TIỂU LUẬN GIỮA KỲ Môn Quản trị rủi ro trong kinh doanh PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG CÁC ĐIỀU KHOẢN HỢP ĐỒNG MUA BÁN MẬT HOA DỪA

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -*** TIỂU LUẬN GIỮA KỲ Môn: Quản trị rủi ro kinh doanh PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG CÁC ĐIỀU KHOẢN HỢP ĐỒNG MUA BÁN MẬT HOA DỪA Mã lớp: ML15 Lớp: K59DEF Nhóm: 06 Giảng viên: ThS Huỳnh Đăng Khoa TP.HCM, ngày 11 tháng năm 2022 DANH SÁCH THÀNH VIÊN VÀ PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ STT Họ tên MSSV Phân công Đánh giá Điều khoản toán, Làm Nguyễn Nguyên Bảo 2011116319 100% slides Điều khoản hàng hóa, Thuyết Tơ Thị Hồi Dung 2011115103 100% trình Điều khoản giao hàng, Thuyết Nguyễn Thị Phương Khuyên 2011115260 100% trình Điều khoản hàng hóa, Content Nguyễn Ngọc Trúc Linh 2011116437 100% slides Điều khoản hàng hóa, Content Ngơ Thị Trà Ly 2011116449 100% slides Điều khoản toán, Thuyết Hồ Thị Thảo Ngân 2011115355 100% trình Giới thiệu hợp đồng, Điều Nguyễn Thị Mỹ Ngọc 2011115392 khoản giao hàng, Content 100% slides Điều khoản giao hàng, Content Lê Nguyễn Như Ngọc 2011115382 100% slides Điều khoản toán, Kết Nguyễn Thị Hồng Nhạn 2011116499 100% luận 10 Nguyễn Ngọc Nhi Nhi 2011115423 11 Trần Thị Thu Thảo 2011116565 Điều khoản toán, Mở đầu 100% Điều khoản giao hàng, Làm 100% slides Điều khoản hàng hóa, Content 12 Hoàng Thủy Tiên 2011116585 100% slides 13 Lê Khánh Trình 2011116605 Điều khoản hàng hóa, Thuyết 100% trình Điều khoản giao hàng, Làm 14 Lâm Hoàng Yến 2011115711 100% word MỤC LỤC DANH SÁCH THÀNH VIÊN VÀ PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN HỢP ĐỒNG CHƯƠNG 2: ĐIỀU KHOẢN HÀNG HÓA 13 2.1 NHẬN DIỆN RỦI RO 13 2.1.1 Rủi ro số lượng hàng hóa 13 2.1.1.1 Rủi ro không ghi mã HS 13 2.1.1.2 Rủi ro nhầm lẫn tên hàng hóa 14 2.1.2 Rủi ro chất lượng tiêu chuẩn hàng hóa 15 2.2.1.1 Rủi ro hao hụt số lượng 15 2.2.1.2 Rủi ro hiểu sai quy ước phân cách chữ số hàng nghìn thập phân 15 2.2.1.3 Rủi ro khả gom đủ hàng hóa 15 2.2.1.4 Rủi ro ấn định dung sai 16 2.2.1.5 Rủi ro cấp giấy chứng nhận chất lượng số lượng hàng hóa 16 2.1.3 Rủi ro tên hàng hóa 17 2.3.1.1 Rủi ro tiêu chuẩn chất lượng 17 2.3.1.2 Rủi ro mẫu thỏa thuận 17 2.3.1.3 Rủi ro cách thức kiểm tra, giám định hàng hóa: 18 2.3.1.4 Rủi ro hàng rào kỹ thuật 19 2.3.1.5 Rủi ro việc đóng gói & bao bì sản phẩm 19 2.2 PHÂN TÍCH RỦI RO 21 2.2.1 Rủi ro số lượng hàng hóa 21 2.2.2 Rủi ro chất lượng tiêu chuẩn hàng hóa 24 2.2.3 Rủi ro tên hàng hóa 24 2.3 ĐO LƯỜNG RỦI RO 32 2.3.1 Rủi ro số lượng hàng hóa 32 2.3.2 Rủi ro chất lượng tiêu chuẩn hàng hóa 33 2.3.3 Rủi ro tên hàng hóa 34 2.4 ĐÁNH GIÁ RỦI RO 36 2.4.1 Rủi ro số lượng hàng hóa 36 2.1.4.1 Rủi ro không ghi mã HS: 36 2.1.4.2 Rủi ro nhầm lẫn tên hàng 37 2.4.2 Rủi ro chất lượng tiêu chuẩn hàng hóa 38 2.2.4.1.  Rủi ro khả gom đủ hàng hóa: 38 2.2.4.2 Rủi ro cấp giấy chứng nhận chất lượng số lượng hàng hóa 38 2.2.4.3 Rủi ro hao hụt số lượng 39 2.2.4.4 Rủi ro ấn định dung sai 39 2.2.4.5 Rủi ro hiểu sai quy ước phân cách phần nghìn phần thập phân 40 2.4.3 Rủi ro tên hàng hóa 40 2.3.4.1 Rủi ro tiêu chuẩn hàng hóa 41 2.3.4.2 Rủi ro mẫu kèm 42 2.3.4.3 Rủi ro cách thức kiểm tra, giám định hàng hóa 43 2.3.4.4 Rủi ro hàng rào kỹ thuật 44 2.3.4.5 Rủi ro việc đóng gói 45 2.5 ỨNG PHÓ RỦI RO 46 2.5.1 Rủi ro số lượng hàng hóa 46 2.1.5.1 Né tránh rủi ro 46 2.1.5.2 Ngăn ngừa rủi ro 46 2.1.5.3 Giảm thiểu thiệt hại 47 2.1.5.4 Tài trợ 47 2.5.2 Rủi ro chất lượng tiêu chuẩn hàng hóa 47 2.2.5.1 Né tránh rủi ro 47 2.2.5.2 Ngăn ngừa tổn thất 48 2.2.5.3 Giảm thiểu tổn thất 48 2.2.5.4 Tài trợ 49 2.5.3 Rủi ro tên hàng hóa 49 2.3.5.1 Rủi ro bảo quản, dễ bị hư hỏng không đảm bảo điều kiện bảo quản 49 2.3.5.2 Rủi ro mẫu thỏa thuận 51 2.3.5.3 Rủi ro cách thức kiểm tra, giám định hàng hóa 52 2.3.5.4 Rủi ro hàng rào kỹ thuật 53 2.3.5.5 Rủi ro việc đóng gói 55 CHƯƠNG 3: RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN GIAO HÀNG 57 3.1 NHẬN DIỆN RỦI RO 57 3.2 PHÂN TÍCH RỦI RO 61 3.2.1 Rủi ro booking tàu đóng hàng vào container 61 3.2.2 Rủi ro làm thủ tục hải quan 67 3.2.2.1 Rủi ro không chuẩn bị đầy đủ giấy tờ chứng từ cần thiết theo quy định 67 3.2.2 Rủi ro hàng hóa bị giữ lại tờ khai bị luồng đỏ 70 3.2.3 Rủi ro vận chuyển đến cảng xuất CY 72 3.2.3.1 Rủi ro container bị rút ruột CY 72 3.2.3.2 Vận chuyển tải 74 3.2.3.3 Bãi CY cảng hết chỗ, ùn tắc giao thông cảng 75 3.2.3.4 Giữa hồ sơ hải quan kiểm tra thực tế hàng hóa khơng phù hợp (đối với tờ khai luồng đỏ) 77 3.2.4 Rủi ro bốc hàng lên tàu 79 3.2.4.1 Rủi ro đổ vỡ hay làm rớt hàng xuống biển 79 3.2.4.2 Rủi ro hàng 81 3.2.4.3 Rủi ro thời tiết 84 3.2.4.4 Thiếu nhân lực 85 3.2.4.5 Bốc hàng không kịp so với thời gian quy định 87 3.2.5 Rủi ro việc giao B/L từ hãng tàu 89 3.2.6 Rủi ro vận chuyển hàng đến cảng nhập 92 3.2.7 Rủi ro trình giao chứng từ cho nhà nhập 94 3.2.7.1 Rủi ro chứng từ 94 3.2.7.2 Rủi ro B/L có lỗi sai 95 3.3 ĐO LƯỜNG RỦI RO 97 3.3.1 Ma trận đo lường rủi ro 97 3.3.2 Đo lường mức độ rủi ro 100 3.4 ĐÁNH GIÁ RỦI RO 101 3.4.1 Thứ tự ưu tiên ứng phó rủi ro 101 3.4.2 Đánh giá cụ thể rủi ro 102 3.4.2.1 Rủi ro booking tàu đóng hàng vào container 102 3.4.2.2 Rủi ro làm thủ tục hải quan 104 3.4.2.3 Rủi ro vận chuyển đến cảng xuất CY 105 3.4.2.4 Rủi ro bốc hàng lên tàu 108 3.4.2.5 Rủi ro việc giao B/L từ hãng tàu 110 3.4.2.6 Rủi ro vận chuyển hàng đến cảng nhập 111 3.4.2.7 Rủi ro trình giao chứng từ cho nhà nhập 111 3.5 ỨNG PHÓ RỦI RO 112 3.5.1 Rủi ro booking tàu đóng hàng vào container 112 3.5.1.1 Né tránh rủi ro 112 3.5.1.2 Ngăn ngừa tổn thất 113 3.5.1.3 Giảm thiểu tổn thất 113 3.5.1.4 Tài trợ tổn thất 113 3.5.2 Rủi ro làm thủ tục hải quan 113 3.5.2.1 Né tránh rủi ro 113 3.5.2.2 Ngăn ngừa tổn thất 114 3.5.2.3 Giảm thiểu tổn thất 114 3.5.3 Rủi ro vận chuyển đến cảng xuất CY 114 3.5.3.1 Rủi ro container bị rút ruột CY 114 3.5.3.2 Rủi ro vận chuyển tải trọng cho phép 116 3.5.3.3 Rủi ro bãi CY hết chỗ, ùn tắc giao thông cảng 116 3.5.3.4 Rủi ro hồ sơ hải quan kiểm tra thực tế hàng hóa khơng phù hợp (khi hàng hóa rơi vào luồng đỏ) 117 3.5.4 Rủi ro bốc hàng lên tàu 118 3.5.4.1 Né tránh rủi ro 118 3.5.4.2 Ngăn ngừa tổn thất 119 3.5.4.3 Giảm thiểu tổn thất 120 3.5.4.4 Tài trợ tổn thất 120 3.5.5 Rủi ro việc giao B/L từ hãng tàu 121 3.5.5.1 Né tránh rủi ro 121 3.5.5.2 Ngăn ngừa rủi ro 121 3.5.5.3 Giảm thiểu tổn thất 121 3.5.5.4 Tài trợ tổn thất 121 3.5.6 Rủi ro vận chuyển hàng đến cảng nhập 121 3.5.6.1 Né tránh rủi ro 121 3.5.6.2 Ngăn ngừa rủi ro 122 3.5.6.3 Giảm thiểu tổn thất 122 3.5.6.4 Tài trợ tổn thất 123 3.5.7 Rủi ro trình giao chứng từ cho nhà nhập 123 3.5.7.1 Né tránh rủi ro 123 3.5.7.2 Ngăn ngừa rủi ro 123 3.5.7.3 Giảm thiểu tổn thất 123 CHƯƠNG 4: RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN THANH TOÁN 125 4.1 NHẬN DIỆN RỦI RO 125 4.1.1 Rủi ro từ quy định điều khoản toán 125 4.1.1.1 Không đề cập đến Ngân hàng Phát hành Hợp đồng 125 4.1.1.2 Thiếu thống thời gian giao hàng 125 4.1.1.3 Thiếu rõ ràng Bộ chứng từ yêu cầu xuất trình 126 4.1.1.4 Thiếu rõ ràng mục “các điều khoản kèm” 126 4.1.2 Rủi ro xuất phát từ phía người mua 126 4.1.2.1 Người mua cấu kết với Ngân hàng Phát hành để lừa đảo 126 4.1.2.2 Bất đồng văn hoá kinh doanh người mua người bán 127 4.1.3 Rủi ro xuất phát từ phía ngân hàng 127 4.1.3.1 Ngân hàng Phát hành 127 4.1.3.2 Ngân hàng Thông báo 127 4.2 PHÂN TÍCH RỦI RO 127 4.2.1 Rủi ro từ quy định điều khoản toán (dựa L/C) 127 4.2.2 Rủi ro xuất phát từ phía người mua 130 4.2.3 Rủi ro xuất phát từ phía ngân hàng 137 4.2.3.1 Rủi ro từ Ngân hàng Phát hành 137 4.2.3.2 Rủi ro từ Ngân hàng Thông báo 141 4.3 ĐO LƯỜNG RỦI RO 143 4.3.1 Bảng đo lường rủi ro 143 4.3.2 Đo lường mức độ rủi ro điều khoản toán 145 4.4 PHÂN TÍCH RỦI RO 145 4.4.1 Rủi ro không đề cập đến Ngân hàng Phát hành Hợp đồng 145 4.4.2 Rủi ro thiếu thống thời gian giao hàng 145 4.4.3 Rủi ro thiếu rõ ràng Bộ chứng từ yêu cầu xuất trình 146 4.4.4 Rủi ro thiếu rõ ràng mục “các điều khoản kèm” 146 4.4.5 Rủi ro người mua cấu kết với Ngân hàng Phát hành để lừa đảo 147 4.4.6 Rủi ro bất đồng văn hóa kinh doanh người mua bán 147 4.4.7 Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Phát hành 148 4.4.8 Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Thơng báo 148 4.5 ỨNG PHÓ RỦI RO 148 4.5.1 Rủi ro từ quy định điều khoản toán (dựa L/C) 148 4.5.1.1 Né tránh rủi ro 148 4.5.1.2 Ngăn ngừa tổn thất 149 4.5.1.3 Giảm thiểu tổn thất 149 4.5.1.4 Tài trợ rủi ro 150 4.5.2 Rủi ro xuất phát từ phía người mua 150 4.5.2.1 Né tránh rủi ro 150 4.5.2.2 Ngăn ngừa tổn thất 150 4.5.2.3 Giảm thiểu tổn thất 151 4.5.2.4 Tài trợ rủi ro 151 4.5.3 Rủi ro xuất phát từ ngân hàng 152 4.5.3.1 Né tránh rủi ro 152 4.5.3.2 Ngăn ngừa tổn thất 152 4.5.3.3 Giảm thiểu tổn thất 153 4.5.3.4 Tài trợ 153 KẾT LUẬN 154 DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH ẢNH LỜI MỞ ĐẦU Xu tồn cầu hóa đà phát triển vơ mạnh mẽ, nhân hội đó, hoạt động Kinh doanh quốc tế doanh nghiệp nội địa đồng thời thúc đẩy nhanh chóng Chính thương mại quốc tế mở nhiều hội cho quốc gia hội nhập, đặc biệt quốc gia phát triển Việt Nam Tuy nhiên, kèm theo khơng thách thức khó khăn tiềm ẩn mà phải đối mặt, với phạm vi rộng hơn, vượt ngồi tầm kiểm sốt quốc gia Vì vậy, quản trị rủi ro trở thành hoạt động thiết yếu để đảm bảo việc kinh doanh vận hành liên tục, giảm thiểu tối đa ảnh hưởng đến doanh nghiệp để đạt mục tiêu đề Rủi ro Kinh doanh quốc tế cố diễn trình thực Hợp đồng mua bán ngoại thương, thường xuất phát từ vấn đề điều khoản quy định Trong đó, Hợp đồng lại đóng vai trị vơ quan trọng việc chứng minh giao kết bên tham gia, định quyền lợi mà bên hưởng nghĩa vụ mà họ phải tuân theo Do đó, việc quản trị rủi ro ký kết thực Hợp đồng điều mà doanh nghiệp phải đặc biệt lưu ý Để tìm hiểu sâu đưa góc nhìn thực tế rủi ro cách quản trị rủi ro hoạt động Kinh doanh quốc tế thơng qua Hợp đồng ngoại thương, nhóm định lựa chọn tìm hiểu đề tài “Quản trị rủi ro Hợp đồng Xuất nhập Mật hoa dừa Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Trương Phú Vinh Công ty Trách nhiệm hữu hạn Puresun Trading’’ Ở đề tài này, nhà Xuất Cơng ty nước ta, cịn bên Nhập Cơng ty Đài Loan Nhóm tiến hành nhận diện, phân tích, đo lường đánh giá rủi ro phát sinh liên quan đến ba điều khoản tiêu biểu Hợp đồng bao gồm: Điều khoản Hàng hóa, Điều khoản Giao hàng, Điều khoản Thanh tốn; từ đưa biện pháp kiểm sốt, ứng phó rủi ro dựa ưu tiên cân nhắc nguồn lực bối cảnh CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN HỢP ĐỒNG Bài tiểu luận vào phân tích rủi ro phát sinh có liên quan tới ba điều khoản Hàng Hóa, Giao hàng Thanh tốn hợp đồng xuất mặt hàng Mật hoa dừa Công ty TNHH MỘT THÀNH VIÊN TRƯƠNG PHÚ VINH (Bên xuất khẩu) Công ty PURESUN TRADING CO., LTD (Bên nhập khẩu) Tổng quan Hợp đồng:  Về nội dung Hàng hóa:  - Tên mặt hàng xuất khẩu: Coconut sap and extract (class A).  - Khối lượng: 64,800 kg - Giá: 0.06 USD/kg Về nội dung vận tải:  - Cho phép giao hàng phần - Nơi giao hàng: cảng TP Hồ Chí Minh 106 Trong lịch sử giao dịch, Nhân viên bất Nhân viên khơng Nhân viên khơng cẩn, thiếu trình đào tạo doanh nghiệp độ chuyên môn bản, thường xun đào tạo trình trao đổi có bất Doanh nghiệp không đủ nguồn lực để đồng đào tạo Nhân viên bị bóc lột, chế độ lương Các nhân viên nhà nhập Nhân viên lừa đảo Áp lực lợi ích cá nhân sống Nhân viên gặp khó thưởng khơng hợp Hệ thống quản khăn tài lý Lãnh đạo đưa lý lỏng lẻo tiêu KPI bất tự ý cấu kết hợp lý với để lừa đảo Nhân viên thiếu Nhân viên có lịng đạo đức kinh tham doanh Nhân viên có mâu Nhân viên bị thuẫn với phận Khơng có Đội ngũ lãnh đạo bóc lột sức lao lãnh đạo chủ sách bảo vệ người thiếu đạo đức động lao động doanh nghiệp Bất đồng văn Khơng thống Khơng hố kinh doanh cách hiểu nghiệm người mua hợp đồng có kinh người bán Không biết cách Không đào hiểu khác từ Khơng có kiến ngữ nước đối thức chun mơn tác Khơng tìm hiểu tạo nghiệp vụ ngoại thương Nhân viên thiếu Nhân viên Doanh nghiệp khơng có chương trình đào tạo 107 khơng đào tạo cẩn thận chuyên nghiệp Do tính cách cá Quy trình tuyển dụng có nhiều thiếu sót nhân Doanh Khơng có quy nghiệp chưa có quy trình trình kiểm tra kỹ hoạt lưỡng doanh động kinh chuyên nghiệp 4.2.3 Rủi ro xuất phát từ phía ngân hàng 4.2.3.1 Rủi ro từ Ngân hàng Phát hành Rủi ro Why Why Why Why Why Ngân hàng phát Cấu kết với người Chiếm dụng vốn Ngân hàng thiếu Ngân hàng hoạt động không Nhân lực chưa 108 hành khơng mua vịng vốn hiệu tốt toán Cố ý chiếm đoạt vốn Ngân hàng Cần mở rộng đầu tư thiếu vốn Đạo đức nhân Định hướng tư tưởng viên/ban lãnh đạo không đắn không tốt Không đủ tiền Ngân hàng phát Nhân viên bất cẩn, hành chậm sai sót Sắp phá sản Thiếu lực Quản lý hoạt động Thiếu lao động có trình độ khơng tốt cao Khơng theo kịp thay Không đầu tư tốt phần đổi thị trường sáng tạo, quản lý Training chưa tốt Kiến thức training khó Ban quản lý hiểu, cách training chưa phù yếu tốn hợp Khơng chọn lọc tốt Chủ quan người quản lý khâu tuyển dụng Không kiểm tra kỹ Chủ quan Nhân viên thiếu kinh nghiệm Chưa thật thấy hậu vấn đề nên khơng xem trọng Văn hóa cơng ty Ban lãnh đạo chưa quản chưa tốt lý tốt, tạo cho nhân viên có thói quen bất cẩn 109 Do quên Áp lực công việc Công việc nhiều Áp lực cá nhân Mâu thuẫn gia đình Quy trình tốn Chưa tối ưu hóa Chưa đủ đầu tư nhân phức tạp, rườm rà quy trình lực, sở vật chất Cấp phân việc chưa hợp Ban quản lý lý yếu Chưa có đủ vốn đầu tư nghiệp vụ Quy trình nghiệp vụ Ban quản hoạt động chưa đổi để bắt hiệu kịp xu hướng Thiếu ngoại tệ Quản lý ngoại hối Bội chi ngân sách không hiệu Người cầm quyền thiếu khả Khấu tuyển quản lý chọn quản trị cấp cao chưa tốt Ảnh hưởng từ Lạm phát In nhiều tiền Nhà nước chưa khủng hoảng thị kiểm sốt tốt thị trường trường tài Hệ thống chuyển Không bảo Không đầu từ chi Không đủ ngân sách chi cho Ngân hàng hoạt tiền bị lỗi dưỡng thường phí cho hoạt động bảo hoạt động động không xuyên dưỡng, nâng cấp hiệu Ban quản lý không chủ quan Năng lực ban quản lý chưa tốt 110 4.2.3.2 Rủi ro từ Ngân hàng Thông báo Rủi ro Why Why Why Ngân hàng thông báo chậm trễ Nhân viên Chủ quan làm Nhân viên thiếu kinh đến người xuất việc bất cẩn, sai việc nghiệm Chưa thật sai sót chứng từ/ Ngân sót Why Why Kiến thức Ban quản lý yếu, training khó hiểu, thấy hậu hàng chưa kịp thời kiểm tra lỗi vấn đề nên không xem chứng từ mà gửi cho ngân trọng hàng phát hành Năng lực không tốt Training chưa tốt cách training chưa 111 phù hợp Không chọn lọc tốt Chủ quan khâu tuyển dụng người quản lý Văn hóa cơng ty Việc xây dựng văn hóa Ban quản lý yếu chưa tốt Mọi người chưa hiệu Đặt nặng thành tích, KPI Phương pháp làm Ban quản lý yếu việc ngân hàng không để tâm đến cơng việc Do qn Áp lực cơng việc chưa tối ưu phù hợp Áp lực cá nhân Biến cố sống thường ngày Ngân hàng thông báo không Muốn chiếm Đạo đức nhân viên/ Định hướng tư tưởng chuyển tiền/ chậm toán đoạt vốn ban lãnh đạo không không đắn tốt Đang cần vốn Cần vốn để mở rộng đầu tư Hệ thống Khơng thường tốn có xun bảo dưỡng vấn đề Không đủ tiền Hoạt động kinh Sự thay đổi doanh không tốt môi trường kinh tế làm ảnh hưởng xấu đến ngân hàng 112 4.3 ĐO LƯỜNG RỦI RO 4.3.1 Bảng đo lường rủi ro Tần suất Rất cao Cao (4) Trung bình (3) Thấp (2) Rất thấp (1) (5) Mức độ Thiếu rõ ràng mục “các điều khoản Không đề cập đến Ngân Người mua cấu kết với kèm” Rất nghiêm trọng hàng Phát hành Hợp Ngân hàng Phát hành để (5) đồng lừa đảo Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Phát hành Rủi ro xuất phát từ phía Nghiêm trọng (4) Ngân hàng Thơng báo 113 Trung bình (3) Thiếu thống thời gian giao hàng Bất đồng văn hóa kinh Ít nghiêm trọng doanh người mua (2) Thiếu rõ ràng Bộ bán chứng từ yêu cầu xuất trình Khơng nghiêm trọng (1) 4.3.2 Đo lường mức độ rủi ro điều khoản tốn Nhóm thực việc đo lường rủi ro cách: Lấy hệ số mức độ nghiêm trọng nhân với hệ số tần suất xảy ra, từ tiến hành xếp thứ tự ưu tiên ứng phó rủi ro sau: Rủi ro không đề cập đến Ngân hàng Phát hành Hợp đồng: 5*4 = 20 Rủi ro thiếu rõ ràng mục “các điều khoản kèm”: 5*2 = 10 Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Phát hành: 5*2 = 10 Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Thơng báo: 4*2 = Rủi ro thiếu thống thời gian giao hàng: 2*4 = Rủi ro thiếu rõ ràng Bộ chứng từ yêu cầu xuất trình: 2*4 = Rủi ro bất đồng văn hóa kinh doanh người mua bán: 2*3 = Rủi ro người mua cấu kết với Ngân hàng Phát hành để lừa đảo: 5*1 = 4.4 PHÂN TÍCH RỦI RO 4.4.1 Rủi ro không đề cập đến Ngân hàng Phát hành Hợp đồng Đây thiếu sót khơng đáng có lại tiềm ẩn khả tạo nên rủi ro lớn cho người Xuất lập Hợp đồng Việc người Nhập tiến hành mở L/C ngân hàng ảnh hưởng nhiều đến quy trình tốn hai bên, phụ thuộc vào độ uy tín, khả làm việc chun mơn rủi ro khác liên quan đến đạo đức Mặc dù quy định quan trọng cần có 114 mục điều khoản tốn Hợp đồng thơng qua phương thức L/C, thực tế lại thường xuyên xảy trường hợp tương tự nguyên nhân chủ quan nhân viên bất cẩn hay thiếu kiến thức nghiệp vụ Kết luận: Rủi ro không đề cập đến Ngân hàng Phát hành Hợp đồng đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (5;4) 4.4.2 Rủi ro thiếu thống thời gian giao hàng Nếu người Xuất thực giao hàng theo điều khoản L/C, với trường hợp giao hàng muộn ngày 28/03/2020 trước ngày 31/03/2020, Bộ chứng từ xuất trình phù hợp để tiến hành toán Tuy nhiên, bên Nhập thực kiện tụng người bán thực sai Hợp đồng, bất cập không đáng có xảy tranh chấp Tuy nhiên, mức độ nghiêm trọng rủi ro không cao người Xuất hiểu ý định người mua thực giao hàng theo Hợp đồng, người Nhập bỏ qua thời gian chi phí kiện tụng nhiều sai sót khơng đáng kể Kết luận: Rủi ro thiếu thống thời gian giao hàng đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (2;4) 4.4.3 Rủi ro thiếu rõ ràng Bộ chứng từ yêu cầu xuất trình Việc thiếu rõ ràng gây đơi chút khó khăn cho người Xuất q trình lập Bộ chứng từ để phù hợp với yêu cầu xuất trình Nếu người bán kỹ đủ khả nghiệp vụ chun mơn thương thảo, trình bày lại vấn đề khơng đáng có mà cịn gặp phải q trình chuẩn bị Bộ chứng từ với người Nhập khẩu, mức độ nghiêm trọng hay rủi ro xảy giảm thiểu nhiều trường hợp Kết luận: Rủi ro thiếu rõ ràng Bộ chứng từ yêu cầu xuất trình đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (2;4) 4.4.4 Rủi ro thiếu rõ ràng mục “các điều khoản kèm” Đây mục tiềm ẩn nhiều rủi ro quy định L/C, phần người Nhập cố tình cài điều khoản mâu thuẫn vào khiến người bán với nghiệp vụ chuyên môn không cao thực chuẩn bị hoàn chỉnh Bộ chứng từ; phần điều khoản gây ảnh hưởng lớn đến khả toán tiền hàng người Xuất Vậy nên, gặp phải trường hợp rủi ro Bộ chứng từ bị thất lạc trước đến tay Ngân hàng Phát hành hay người bán tiến hành xuất trình chứng từ liên quan tới giao dịch thực theo ý Ngân hàng Phát hành, việc tốn khơng thành công Kết luận: Rủi ro thiếu rõ ràng mục “các điều khoản kèm” đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (5;2) 4.4.5 Rủi ro người mua cấu kết với Ngân hàng Phát hành để lừa đảo Tác động rủi ro nghiêm trọng mật hoa dừa mặt hàng khó bảo quản dễ bị ảnh hưởng nhiệt độ bên Trường hợp người bán lưu hàng cảng, họ phải chịu nhiều chi phí lưu kho, lưu bãi thời gian tìm phương án giải Trong tình này, người bán buộc phải giảm giá tiền hàng để bán nhanh lô hàng mật hoa dừa Nếu người bán lựa chọn vận chuyển hàng quay về, lơ hàng mật hoa dừa lại chịu chi phí vận chuyển lên lớn q trình vận chuyển gặp rủi ro hành trình đường biển: thiên tai, cướp 115 biển Ngồi ra, người bán phải bỏ lơ hàng giảm giá lượng tiền lớn khơng tìm đối tác khác để bán lại mật hoa dừa mặt hàng khó bảo quản thời gian dài Tuy nhiên, trường hợp xảy ra, Taiwan Business Bank ngân hàng có uy tín Đài Loan Kết luận: Rủi ro người mua cấu kết với Ngân hàng Phát hành để lừa đảo đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (5;1) 4.4.6 Rủi ro bất đồng văn hóa kinh doanh người mua bán Tương tự rủi ro bị người bán ngân hàng cấu kết lừa đảo, hậu rủi ro Bộ chứng từ không đạt yêu cầu bị ngân hàng từ chối toán Nhà Xuất phải đối diện với tình lưu hàng vận chuyển hàng quay trở về, ngồi cịn phải đối diện thêm nhiều rủi ro phát sinh khác chi phí bảo quản, vận chuyển, Tuy nhiên, giấy tờ liên quan Bộ chứng từ hai bên thỏa thuận sử dụng chung ngôn ngữ thứ ba Tiếng Anh, giao dịch liên quan đến quy trình tốn áp dụng UCP 600, giúp giảm thiểu phần lớn rủi ro Kết luận: Rủi ro bất đồng văn hóa kinh doanh người mua bán đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (2;3) 4.4.7 Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Phát hành Đây rủi ro lớn ảnh hưởng nhiều đến việc người Xuất có toán, toán hạn đủ số tiền hay khơng Điều gây nhiều bất cập cho người bán việc xoay vòng vốn, bù đắp khoản vay thực giao hàng gặp khó khăn q trình quản lý tài doanh nghiệp Nếu theo Hợp đồng khả nhận rủi ro đến từ Ngân hàng Phát hành nhiều không rõ ràng danh tính, nhiên theo biết đề cập Ngân hàng Phát hành L/C lần Ngân hàng có uy tín Đài Loan, nên khả xảy rủi ro không cao Kết luận: Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Phát hành đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (5;2).  4.4.8 Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Thơng báo Vì Bộ chứng từ u cầu xuất trình thơng qua Ngân hàng Thơng báo chuyển đến tay Ngân hàng Phát hành (không phép xuất trình trực tiếp cho Ngân hàng Phát hành), nên rủi ro xảy liên quan nhiều đến chứng từ - điều kiện quan trọng quy trình tốn phương thức L/C Tuy nhiên, Ngân hàng Thông báo/Ngân hàng Thụ hưởng Industrial Commercial Bank of Vietnam, ngân hàng nước người Xuất có độ tín nhiệm nghiệp vụ chuyên môn cao, dẫn đến khả xảy rủi ro kể không cao Kết luận: Rủi ro xuất phát từ phía Ngân hàng Thông báo đánh giá với tỷ lệ (mức độ nghiêm trọng; tần suất) (4;2) 116 4.5 ỨNG PHÓ RỦI RO 4.5.1 Rủi ro từ quy định điều khoản toán (dựa L/C) 4.5.1.1 Né tránh rủi ro - Sàng lọc nhân viên kỹ càng, chọn lựa nhân viên đào tạo có nghiệp vụ chun mơn xuất nhập cao - Tất tài liệu bắt buộc phải xử lý chuẩn bị xác theo quy định điều khoản điều kiện thư tín dụng - Chọn lựa ngân hàng có độ uy tín cao, có hệ thống kiểm tra, rà sốt chứng từ nhiều lần nhằm đảm bảo việc tối thiểu hóa sai sót phát sinh 4.5.1.2 Ngăn ngừa tổn thất - Kiểm tra tính khả thi quán thư tín dụng xác nhận L/C có lập tương ứng với thỏa thuận thống hai bên - Đảm bảo thông tin hàng hóa (số lượng, tên hàng, điều kiện giao hàng, điều kiện tốn, ) xác được phê duyệt trước soạn thảo hợp đồng, L/C giấy tờ liên quan - Cải thiện nguồn nhân lực đầu vào qua chương trình training; xây dựng văn hóa doanh nghiệp có quy trình giao tiếp phản hồi hiệu - Cải thiện hệ thống vận hành nội bộ, tối ưu hóa quy trình hoạt động công ty - Hành động dựa điều khoản điều kiện thư tín dụng quy định UCP 600 - Ước tính ngày giao hàng định tín dụng có cung cấp đủ thời gian để sản xuất bảo đảm, xếp vận chuyển hàng hóa, chuẩn bị nộp giấy tờ cần thiết cho ngân hàng.  4.5.1.3 Giảm thiểu tổn thất - Thương lượng với người mua điều khoản bị sai sót qua việc thực hành động có lợi cho người mua (bán giá khuyến kèm theo điều khoản ưu đãi để bán lô hàng); tái ký hợp đồng - Chuẩn bị danh sách người mua tiềm dự phòng Trong trường hợp bán lô hàng có sai sót, liên hệ đối tượng danh sách nhằm đẩy hàng nhanh để tối thiểu hóa tổn thất.   - Phát triển mối quan hệ với cơng ty có chun mơn giải vấn đề phát sinh trình sử dụng thư tín dụng 4.5.1.4 Tài trợ rủi ro - Tự khắc phục quỹ riêng doanh nghiệp để chi trả cho chi phí liên quan trường hợp xảy rủi ro 117 4.5.2 Rủi ro xuất phát từ phía người mua 4.5.2.1 Né tránh rủi ro - Không làm việc với doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp thành lập hay doanh nghiệp chưa mua bán với khứ; từ chối làm việc, ký hợp đồng với doanh nghiệp có lịch sử giao dịch xấu.  - Không cấp quyền cho nhân viên non yếu kinh nghiệm làm công việc liên quan đến đàm phán, ký kết hợp đồng - Trong khâu tuyển dụng nhân sự, tuyển dụng người giỏi chuyên môn 4.5.2.2 Ngăn ngừa tổn thất - Tổ chức buổi đào tạo, huấn luyện kỹ chuyên nghiệp, thường xuyên cho nhân viên nghiệp vụ ngoại thương lẫn kỹ chăm sóc khách hàng - Có quy định hình phạt để tạo răn đe cho nhân viên làm việc thiếu trách nhiệm, không cẩn trọng để gây tổn thất cho doanh nghiệp - Thay đổi văn hóa làm việc doanh nghiệp, trọng xây dựng doanh nghiệp có mơi trường làm việc lành mạnh:  + Thường xun tổ chức buổi feedback nội đội ngũ nhân viên để đánh giá, góp ý cách làm việc + Tổ chức buổi họp gặp mặt định kỳ đội ngũ lãnh đạo nhân viên để tạo hội cho hai bên lắng nghe, thấu hiểu lẫn + Thường xuyên tổ chức buổi kiểm tra hoạt động quản lý phận quản lý tinh thần minh bạch, rõ ràng để hạn chế thiếu sót q trình định hướng, phát triển doanh nghiệp - Bổ sung quy trình kiểm tra lại hợp đồng sử dụng phần mềm tự động kiểm tra báo cáo phát bất hợp lý - Thuê công ty cung cấp dịch vụ có uy tín để hỗ trợ tìm hiểu thơng tin, thương vụ trước của đối tác nước để kiểm tra tư cách pháp lý, khả tài họ - Có quy định rõ ràng trình trao đổi thông tin nội với đối tác, với nhà cung ứng - Tăng cường áp dụng công nghệ kỹ thuật vào khâu sản xuất, bảo quản sản phẩm để hạn chế sai sót xảy - Bổ sung quy trình kiểm tra lại hợp đồng sử dụng phần mềm tự động kiểm tra báo cáo phát bất hợp lý hợp đồng - Cần đảm bảo trình ký kết hợp đồng, phải có nhân viên quản lý có kiến thức tảng phương thức toán, quy trình tương ứng tốt để hạn chế tối đa sơ sót.  - Có quy trình giám sát chặt chẽ 4.5.2.3 Giảm thiểu tổn thất - Kiện người mua phát họ cấu kết với ngân hàng - Xây dựng phận quản lý rủi ro giải khủng hoảng để tập trung xây dựng kế hoạch dự phòng 118 - Thuê đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm thương trường để đưa tư vấn phù hợp có rủi ro xảy ra.  4.5.2.4 Tài trợ rủi ro - Xây dựng quỹ cho khoảng tiền dự phòng vòng - tháng để tự khắc phục rủi ro - Tham gia bảo hiểm để chuyển giao rủi ro cho bên khác.  - Tham gia đầu tư vào số dự án khác để trung hòa rủi ro.  4.5.3 Rủi ro xuất phát từ ngân hàng 4.5.3.1 Né tránh rủi ro - Người xuất chọn ngân hàng thơng báo có quy mơ lớn, uy tín cao, có nhiều kinh nghiệm, dịch vụ hỗ trợ hồn thành chứng từ tốt, xảy sơ suất, có nhiều lần thực giao dịch với mình.  - Người xuất đàm phán để định ngân hàng phát hành L/C Đó đại lý ngân hàng thông báo nước ngồi, có quan hệ đảm bảo Nhằm tránh trường hợp ngân hàng phát hành khơng uy tín hay cấu kết với người nhập - Tìm hiểu kỹ ngân hàng phát hành bên nhập đề xuất ngân hàng phát hành L/C (nếu người xuất quyền định) Phịng trường hợp ngân hàng phát hành khơng uy tín đề xuất người nhập chọn ngân hàng khác 4.5.3.2 Ngăn ngừa tổn thất - Nhờ ngân hàng thông báo kiểm tra kỹ nội dung L/C nhận từ ngân hàng phát hành - Nhà xuất theo dõi tiến độ làm việc ngân hàng, để họ thấy ln quan tâm mà không dám lơ không dám chiếm dụng tiền vốn - Khai thác, tận dụng cơng cụ tài ngân hàng đề xuất sử dụng trình giao dịch L/C  - Thỏa thuận với bên mua ngân hàng nhiều cam kết đảm bảo tốn hơn, ví dụ như: confirmed L/C (tức có ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm toán cho người nhập ngân hàng phát hành hay người nhập không trả tiền, ngân hàng xác nhận ngân hàng thông báo ngân hàng thứ nước xuất khẩu) - Có đội ngũ nhân viên kiểm tra chứng từ có lực tốt, để dễ dàng tìm lỗi sai chứng từ trường hợp ngân hàng sơ suất, không kịp thời phát lỗi 4.5.3.3 Giảm thiểu tổn thất - Báo cho có ban ngành liên quan để họ hỗ trợ giữ hàng cảng đến, dù có người cầm B/L đến khơng nhận Hoặc nhờ họ điều tra, tìm người nhập (trong trường hợp người nhập nhận hàng biết họ lừa gạt) - Trích lập quỹ dự phịng 4.5.3.4 Tài trợ - Tiến hành mua bảo hiểm , như: bảo hiểm tai nạn, bảo hiểm trách nhiệm dân sự, 119 KẾT LUẬN Qua việc phân tích “Hợp đồng Xuất nhập Mật hoa dừa Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Trương Phú Vinh Công ty Trách nhiệm hữu hạn Puresun Trading”, nhóm có hội áp dụng kiến thức học môn Quản trị rủi ro kinh doanh quốc tế số mơn học có liên quan vào thực tế hoạt động xuất nhập khẩu, tập trung ba điều khoản quan trọng hợp đồng Hàng hóa, Giao hàng Thanh toán Việc trực tiếp thực quy trình quản lý rủi ro cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, cụ thể gồm năm bước từ nhận dạng, phân tích, đo lường, đánh giá ứng phó (kiểm sốt) rủi ro, giúp nhóm sâu vào tìm hiểu rèn luyện tư phân tích, nhận định vấn đề, từ phát thiếu sót, vướng mắc cịn tồn đọng, rủi ro tiềm tàng cơng đoạn, khía cạnh hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Đồng thời, nhóm đề biện pháp để ứng phó với rủi ro mong đề xuất trở thành nguồn tham khảo cho doanh nghiệp thực nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập để giảm nhẹ rủi ro, giảm thiểu thiệt hại, tổn thất rủi ro gây ra, từ góp phần giúp doanh nghiệp xây dựng khung quản trị rủi ro hợp lý, hiệu để định hướng hoạt động sản xuất kinh doanh 120 Nhóm xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên mơn, thầy Huỳnh Đăng Khoa nhiệt tình hướng dẫn, giải đáp thắc mắc định hướng rõ ràng để nhóm hồn thành tiểu luận mình, đồng thời giúp nhóm có nhìn khách quan rủi ro phát sinh xung quanh hợp đồng cách quản trị phù hợp