Quản trị rủi ro trong tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Long An Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN KHANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN KHANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số:8 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGÔ VĂN TUẤN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2020 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề:Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Long An Tóm tắt: Với tầm nhìn trở thành Ngân hàng bán lẻ đại đa hàng đầu khu vực, hoạt động tín dụng đƣợc BIDV đặc biệt quan tâm bƣớc đầu đạt đƣợc thành công định BIDV 10 ngân hàng thƣơng mại Việt Nam áp dụng chuẩn mực Basel II quản trị tín dụng BIDV chi nhánh tỉnh Long An có trách nhiệm tuân thủ chuẩn mực Basel II đƣợc BIDV cụ thể hóa thơng qua quy trình, quy định, sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất từ hoạt động tín dụng chi nhánh hoàn thành tiêu đƣợc giao Đồng thời, qua khảo lƣợc nghiên cứu trƣớc, chƣa có nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng BIDV CN Long An Vì vậy, đề tài đƣợc thực nhằm mục đích đƣa giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng BIDV CN Long An dựa phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV CN Long An giai đoạn 2016 – 2019 Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê, phân tích, để phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đƣợc triển khai BIDV CN Long An kết hợp với phƣơng pháp so sánh để thấy đƣợc thay đổi, vận động tiêu đánh giá hoạt động quản trị rủi ro Trên sở đó, đề tài rút kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV CN Long An giai đoạn nghiên cứu Các giải pháp đƣợc đề xuất nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh bao gồm: nhóm giải pháp liên quan đến nhận diện rủi ro tín dụng, nhóm giải pháp đo lƣờng, đánh giá rủi ro tín dụng, nhóm giải pháp liên quan đến kiểm sốt rủi ro tín dụng nhóm giải pháp xử lý tín dụng, giải pháp liên quan khác Bên cạnh đó, đề tài đƣa số kiến nghị dành cho BIDV để hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế Từ khóa: quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam, Basel II ii ABSTRACT Title: Credit risk management at Bank for Investment and Development of Vietnam - Long An Branch Abstract: With the vision to become the leading modern and versatile retail bank in the region, BIDV has paid special attention to credit and initially achieved certain successes BIDV is one of the first 10 commercial banks in Vietnam to apply Basel II standards in credit management BIDV, Long An province's branch, is responsible for complying with Basel II standards that have been concretized by BIDV through processes, regulations and policies of credit risk management in order to minimize losses from credit activities Use at the branch and complete the assigned targets At the same time, through a review of previous studies, there has been no study on credit risk management at BIDV CN Long An Therefore, the project is aimed at providing a complete solution for credit risk management at BIDV CN Long An based on an analysis of the situation of credit risk management of BIDV CN Long An in 2016 2019 The project uses statistical and analytical methods to analyze the current situation of credit risk governance being implemented at BIDV CN Long An in combination with comparison methods to see the change and mobilization of the criteria to assess risk management activities On that basis, the thesis has drawn the achieved results, limitations and causes of limitations in credit risk management activities at BIDV CN Long An in the research period The proposed solutions to improve credit risk management at the branch include: solutions related to credit risk identification, measurement measures, credit risk assessment, solution groups related to credit risk control and credit solution group, other related solutions Besides, the topic also offers some recommendations for BIDV to improve credit risk management in accordance with international practices Key words: credit risk management, Bank for Investment and Development of Vietnam, Basel II iii LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đãđƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn iv LỜI CÁM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hƣớng dẫn nhiệt tình giảng viên, nhƣ động viên ủng hộ gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến giảng viên hƣớng dẫn: TS Ngô Văn Tuấn hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn đến tồn thể quý Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức quý báu nhƣ tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu thực luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến gia đình, anh chị bạn đồng nghiệp hỗ trợ cho nhiều suốt trình học tập, nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh v MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i ABSTRACT .ii MỤC LỤC v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ x LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Các tiêu đánh giá hoạt động quản trị RRTD 21 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2: 28 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 28 THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28 CHI NHÁNH TỈNH LONG AN 28 2.1 GIỚI THIỆU VỀNGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 28 vi 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 28 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam Chi nhánh Long An 29 2.1.3Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Long An giai đoạn 2016-2019 30 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh từ 2016 – 2019 30 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 32 2.2.1 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh tỉnh Long An 32 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức BIDV Long An 37 Bảng 2.2: Kết phê duyệt tín dụng chi nhánh giai đoạn 2016 – 2019 40 Bảng 2.3: Kết xếp hạng tín nhiệm khách hàng BIDV CN Long An 43 Bảng 2.4: Cơ cấu áp dụng biện pháp điều chỉnh sau giám sát BIDV 44 CN Long An 44 2.2.2 Các tiêu đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh tỉnh Long An 47 Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ tín dụng BIDV chi nhánh Long An 47 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo khách hàng BIDV Long An 48 Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo ngành nghề BIDV Long An 50 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu BIDV Long An 52 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ BIDV Long An 53 Bảng 2.8: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV Long An 55 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 56 vii 2.3.1 Những mặt đạt đƣợc 56 2.3.2 Những mặt hạn chế 58 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 3: 63 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẤN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 63 CHI NHÁNH LONG AN 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH LONG AN 63 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH LONG AN 64 3.2.1 Về nhận diện rủi ro tín dụng 64 3.2.2 Về đánh giá rủi ro tín dụng 65 3.2.3 Về kiểm sốt rủi ro tín dụng 66 3.2.4 Về xử lý rủi ro tín dụng 67 3.2.5 Các giải pháp bổ trợ khác (quy trình, sách, nhân sự, công nghệ…) 68 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 68 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống văn quy định 68 3.3.2 Xây dựng ứng dụng mơ hình đo lƣờng RRTD đại 69 3.3.3 Điều chỉnh tổ chức nhân 70 3.3.4 Tiếp tục đầu tƣ phát triển hệ thống công nghệ thông tin 70 3.3.5 Chủ động nghiên cứu phƣơng pháp đại việc giảm tổn thất RRTD gây 71 Kết luận chƣơng 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO i viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Kýhiệu Nội dung diễngiải BIDV Ngân hàng Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam (Bank for Investment and Development of Vietnam) NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại TDBL Tín dụng bán lẻ RRTD Rủi ro tín dụng 61 Cơng nghệ hỗ trợ ngân hàng chƣa thực đại chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu phân tích, lƣợng hóa đo lƣờng rủi ro tín dụng nhƣ xác định mức dự phịng tín dụng phù hợp BIDV sử dụng mơ hình 6C xếp hạng tín nhiệm nội để đo lƣờng rủi ro tín dụng, cịn có nhiều phƣơng pháp đại khác đƣợc sử dụng rộng rãi để đánh giá rủi ro tín dụng Hoạt động xếp hạng tín nhiệm chƣa đƣợc khai thác để định lƣợng rủi ro liên quan đến tổn thất dự kiến nhƣ quản trị rủi ro danh mục tín dụng theo phƣơng pháp đại Mặc dù chi nhánh trọng khâu đào tào nâng cao trình độ, nhận thức nhân viên, sách, quy trình ln đƣợc cập nhật cho nhân viên nhƣng số nhân viên chƣa nhận thức đƣợc trách nhiệm, áp lực công việc nên nhân viên chƣa thực tuân thủ quy định ngân hàng Rủi ro tín dụng khơng phải khoản vay xảy nên nhân viên chủ quan, không trọng vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Việc minh bạch hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cịn thấp số đơn vị kinh doanh chƣa phản ánh thực trạng rủi ro tín dụng đơn vị làm ảnh hƣởng đến kết đánh giá toàn chi nhánh Điều làm cho việc phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng chƣa thực triệt để, gây tác động tiêu cực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tƣơng lai không đƣợc kiểm soát 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG Tác giả đánh giá đƣợc thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM BIDV Long An giai đoạn 2016 – 2019 Nội dung chƣơng bao gồm: Thứ nhất, tác giả giới thiệu thông tin chung BIDV Long An, phân tích cấu hoạt động để phần thấy đƣợc trọng vào hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng đồng thời thực đánh giá tình hình hoạt động chung ngân hàng để thấy đƣợc toàn cảnh hoạt động chi nhánh giai đoạn nghiên cứu Thứ hai, tác giả trình bày nội dung mà chi nhánh thực hoạt động quản trị rủi ro Ở phần cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, đề tài trình bày nội dung chiến lƣợc, sách có liên quan ngân hàng Tình hình thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đƣợc mô tả cụ thể, kết hợp với việc mô tả thực tế, nghiên cứu phân tích tiêu đánh giá kết hoạt động quản trị rui ro tín dụng giai đoạn nghiên cứu Thứ ba, từ phân tích, mơ tả thực tế việc đánh giá qua tiêu định lƣợng, luận văn rút đƣợc kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân Đây sở cho luận văn đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV Long An thời gian tới 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẤN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH LONG AN BIDV chủ trƣơng áp dụng quản trị rủi ro nói chung RRTD nói riêng theo Hiệp ƣớc Basel II nhằm đảm bảo khả cạnh tranh, hội nhập quốc tế nhƣ đảm bảo an toàn hoạt động, phát triển bền vững theo hƣớng ngân hàng bán lẻ đại, đa Với định hƣớng trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng, cá nhân đối tƣợng KH quan trọng mà BIDV cần trọng Để đảm bảo an toàn, hạn chế RRTD, BIDV định hƣớng chiến lƣợc phát triển tạo nên khác biệt, tập trung tăng trƣởng thị phần vào nhóm KH DN siêu nhỏ, nhỏ - phân khúc mà ngân hàng lớn bỏ ngõ, từ tăng trƣởng thị phần mảng tín dụng Dựa định hƣớng BIDV, BIDV CN Long An kế hoạch dài hạn đến năm 2025 đƣa mục tiêu trở thành chi nhánh đầu việc đáp ứng toàn diện nhu cầu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cho KH cá nhân KH tổ chứctrên địa bàn tỉnh Long An Bên cạnh đó, CN đặt mục tiêu phát triển bền vững thơng qua việc kiểm sốt chất lƣợng hoạt động, đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro xảy Cụ thể tiêu kế hoạch phát triển dài hạn đến năm 2025 liên quan đến hoạt động tín dụng BIDV CN Long An nhƣ sau: - Tốc độ tăng trƣởng tín dụng bình qn hàng năm tăng từ 25% - 30% - Tỷ trọng cho vay khách hàng bán lẻ trì 55% cấu dƣ nợ cho vay chi nhánh - Thị phần cho vay địa phƣơng CN 10% - Triển khai thêm hình thức cấp tín dụng khác nhƣ bảo lãnh, chiết khấu…bên cạnh hoạt động cho vay hoạt động tín dụng DN chủ lực 64 - Điều chỉnh cấu danh mục cho vay theo hƣớng linh hoạt tùy thuộc vào môi trƣờng hoạt động, sách quản trị RRTD Hội sở thời kỳ - Đảm bảo tiêu liên quan đến nợ hạn giảm xuống dƣới 3% nợ xấu giảm xuống dƣới 2% - Thực trích lập dự phòng RRTD đầy đủ theo quy định - Tiếp tục hoàn thiện cấu nhân đơn vị Tuyển dụng nhân có nhiều kinh nghiệm vào vị trí nhân viên quan hệ khách hàng nhân viên hỗ trợ hoạt động Phân biệt tách bạch hỗ trợ hoạt động KH cá nhân hỗ trợ hoạt động KH DN để hạn chế tình trạng chồng chéo công việc 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH LONG AN 3.2.1 Về nhận diện rủi ro tín dụng Nguồn thơng tin đa dạng, xác khách hàng vay vốn khách hàng vaycó vai trị quan trọng việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng đơn vị Nguồn thơng tin đóng vai trị quan trọng để thực phân tích, thẩm định tín dụng nhƣ hoạt động khác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy (Bùi Diệu Anh cộng sự, 2013) Để có đƣợc nguồn thơng tin đa dạng, xác, BIDV Long Ancần: - Thu thập thơng tin từ phía khách hàng: Nguồn thông tin từ khách hàng vayhiện đến từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng trình thẩm định thực tế sở sản xuất khách hàng Nhân viên ngân hàng cần trọng thu thập thơng tin từ q trình thực tế, trao đổi trực tiếp với Giám đốc, kế toán trƣởng, ngân hàng cần trao đổi với nhân viên, công nhân DN để kiểm tra đối chứng vài thông tin Trên sở kiểm tra thực tế, nhân viên thực đánh giá lại thông tin từ hồ sơ khách hàng cung cấp, đặc biệt báo cáo tài Nếu đƣợc cần có chế khuyến khích DN kiểm tốn độc lập báo cáo tài để đảm bảo tính minh bạch Ngồi ra, việc yêu cầu sổ phụ, chứng từ liên quan số khoản mục quan trọng nhƣ phải thu, phải trả, tồn kho cần đƣợc thu thập kiểm tra lại thông tin quan trọng - Đa dạng hóa nguồn thơng tin thu thập Đặc biệt, CN cần mở rộng quan hệ với 65 quan quản lý địa phƣơng nhƣ Sở Tài nguyên môi trƣờng, Sở Công thƣơng, Sở Kế hoạch Đầu tƣ… để nắm bắt thông tin khách hàng vaycũng nhƣ thị trƣờng nhằm có đánh giá hợp lý rủi ro Bên cạnh đó, báo chí địa phƣơng kênh thông tin quan trọng cần đƣợc quan tâm để thấy đƣợc diễn biến thị trƣờng địa phƣơng nhƣ giá hàng hóa, tình hình cung cầu, phần lớn DN siêu nhỏ, DN nhỏ có thị trƣờng chủ yếu địa phƣơng (Dƣơng Ngọc Hào, 2015) - Phân tích, xử lý thơng tin: Sau thu thập, nhân viên cần tiến hành sàng lọc, phân loại thông tin thu thập Dựa nguồn thơng tin, nhân viên cần tiến hành phân tích đánh giá khách hàng, làm sở đo lƣờng rủi ro liên quan đến khoản vay - Lƣu trữ thông tin: Những thông tin chứng từ theo quy định phải thực lƣu trữ cứng mềm hệ thống Đối với thông tin khách hàng giấy tờ bắt buộc nhƣ từ báo đài, trƣớc mắt cần đƣợc Ban Giám đốc yêu cầu lƣu trữ hệ thống máy tính chi nhánh làm sở liệu quan trọng liên quan Nếu Core banking đƣợc phát triển, sở liệu cấp chi nhánh đƣợc chia sẻ cho toàn hệ thống làm cho sở liệu nguồn thông tin khách hàng vayđa dạng hơn, phong phú đặc biệt xuyên suốt, đảm bảo tính kế thừa chia sẻ nhân viên phụ trách liên quan đến hồ sơ 3.2.2 Về đánh giá rủi ro tín dụng BIDV Long Anđang sử dụng phƣơng pháp phán đoán với mơ hình 6C phƣơng pháp định lƣợng thơng qua hệ thống xếp hạng tín nhiệm để đo lƣờng RRTD khách hàng vay Muốn nâng cao chất lƣợng hoạt động đo lƣờng RRTD, việc đánh giá theo mơ hình 6C, địi hỏi chi nhánh phải tập trung nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên kiến thức, kinh nghiệm ngun nhân mơ hình 6C mơ hình sử dụng phƣơng pháp phán đốn để đánh giá, ƣớc lƣợng rủi ro khách hàng vay (Bùi Diệu Anh cộng sự, 2013) Nguyên nhân việc đo lƣờng RRTD theo mơ hình 6C phụ thuộc lớn vào chất lƣợng nhân viên Ngân hàng cần trọng công tác đào tạo, cập nhật kiến thức, luật pháp nhƣ rèn luyện kỹ cho nhân viên Đa dạng hóa hình thức đào tạo, đánh giá nhân viên sau trình đào tạo kết hợp với chế khen 66 thƣởng, xử phạt hợp lý tạo động lực thúc đẩy nhân viên chủ động nâng cao kiến thức, kinh nghiệm liên quan đến nghề nghiệp, từ nâng cao suất, hiệu lao động Đặc biệt, cần có chế xử phạt đắn, nghiêm khắc với cá nhân, đơn vị có hành vi vi phạm quy định nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù gây hay chƣa gây hậu cho ngân hàng Ngồi mơ hình 6C theo quy định BIDV, CN chủ động thực đo lƣờng RRTD khách hàng vaytheo mơ hình điểm số Z Việc xây dựng file excel đƣợc thiết kế để tính tốn tiêu tính điểm số Z không nhiều thời gian Sau đó, nhân viên cần nhập thơng tin liên quan đến số Z, kết số Z kênh tham chiếu để nhân viên có nhìn khách quan khách hàng vay, nhằm đánh giá lại với kết phân tích theo mơ hình truyền thống 5C Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV đảm bảo đƣợc việc chấm điểm hai nhóm tiêu chí tài nhóm tiêu chí phi tài Tuy nhiên, hệ thống quy đổi mức điểm số xếp hạng khách hàng, chƣa hỗ trợ ngân hàng việc đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến nhóm khách hàng, nhóm ngành nghề hay khu vực phát triển Bên cạnh đó, HTXHTDNB cần xem xét đến việc nâng cấp giúp ngân hàng xác định đƣợc giá trị tổn thất khơng ƣớc tính đƣợc khoản vay khách hàng.Điều đóng vai trị quan trọng việc ngân hàng ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro đại thời gian tới (Dƣơng Ngọc Hào, 2015) 3.2.3 Về kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc giám sát sau giải ngân giúp ngân hàng nhanh chóng nhận diện dấu hiệu có vấn đề để nhanh chóng đƣa biện pháp xử lý phù hợp Trong giai đoạn nghiên cứu, bƣớc mà nhân viên BIDV Long An chƣa thực nghiêm túc theo quy định Do đó, thời gian tới, việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải đƣợc thực cách nghiêm ngặt Trong trình cho vay, nhân viên thƣờng xuyên kiểm tra định kỳ đột xuất tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, 67 tình hình sử dụng vốn vay tình trạng tài sản bảo đảm khách hàng, để kịp thời phát dấu hiệu rủi ro có biện pháp ứng phó phù hợp Nhân viên cần thực việc tái thẩm định, đánh giá khách hàng thƣờng xuyên để đánh giá khả trả nợ khách hàng thời điểm khác nhƣ cập nhật liên tục thông tin vĩ mô để kịp thời nắm bắt yếu tố ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng Cần có chế tài nghiêm khắc nhân viên khơng thực tốt nhiệm vụ giám sát khoản vay (Dƣơng Ngọc Hào, 2015) Công tác nhắc nợ cần phải đƣợc chấn chỉnh thực nghiêm túc nhằm hạn chế RRTD xảy Trong trình gọi điện nhắc nợ, nhân viên tƣơng tác trao đổi với KH nhằm nắm bắt thơng tin liên quan, gây ảnh hƣởng tiêu cực đến khả trả nợ KH, từ có biện pháp xử lý phù hợp Thực nghiêm túc phân loại nợ, khơng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ đúng, thực trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, quy định nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Ban Giám đốc cần giám sát tổng thể danh mục tín dụng phục vụ cho cơng tác tổng kết, rút kinh nghiệm, xây dựng, hoạch định chiến lƣợc kinh doanh CN chủ động xây dựng danh mục đầu tƣ ngắn dài hạn thuộc kế hoạch kinh doanh, hạn chế đầu tƣ vào danh mục tín dụng có rủi ro cao, trọng phát triển danh mục tín dụng rủi ro thấp, có hiệu Thơng qua giám sát danh mục tín dụng thực đa dạng hóa ngành nghề, đối tƣợng, thời hạn khác phù hợp với định hƣớng BIDV định hƣớng phát triển tỉnh 3.2.4 Về xử lý rủi ro tín dụng Trong giai đoạn nghiên cứu, chi nhánh tập trung vào biện pháp khai thác, chƣa mạnh tay xử lý nợ theo dạng lý bắt buộc Trong thời gian tới, CN cần cân nhắc đẩy mạnh việc lý bắt buộc nhằm tăng khả thu hồi vốn nhanh chóng, đặc biệt KH có rủi ro cao Tránh tƣợng mối quan hệ mà lựa chọn 68 phƣơng pháp khai thác gây ảnh hƣởng đến công tác quản trị RRTD khách hàng vaytại CN Cần xem xét chuyển nợ lên Hội sở để thực mua bán nợ theo quy định khoản nợ có rủi ro cao, khó khăn việc xử lý nợ 3.2.5 Các giải pháp bổ trợ khác (quy trình, sách, nhân sự, cơng nghệ…) Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đƣợc thực có hiệu cao, ngân hàng không trọng vào việc phát triển đội ngũ nguồn nhân lực Đầu tiên, phải tăng số lƣợng nhân viên phụ trách công việc liên quan đến tín dụng khách hàng vay bao gồm nhân viên quan hệ KH nhân viên hỗ trợ hoạt động Đội ngũ nhân so với khối lƣợng công việc nguyên nhân làm cho việc tn thủ quy trình tín dụng, đặc biệt bƣớc giám sát tín dụng thực lỏng lẻo Dựa thực tế hoạt động chi nhánh, đề xuất tuyển dụng thêm nhân sự, ngƣời nhân viên quan hệ KH thuộc Tổ KH DN ngƣời nhân viên hỗ trợ hoạt động chuyên KH DN Việc gia tăng thêm số lƣợng nhân CN thời gian tới khơng góp phần mở rộng quy mơ tín dụng khách hàng vaymà nâng cao chất lƣợng hoạt động quản trị RRTD khách hàng vay Bên cạnh việc tăng số lƣợng nhân viên phụ trách, nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên trực tiếp thực hoạt động tín dụng nội dung quan trọng cần đƣợc CN thực Đào tạo nhóm nhân viên theo hƣớng có kiến thức tốt, kỹ cao nhiều kinh nghiệm nhƣng đồng thời phải đảm bảo đƣợc ý thức đạo đức nghề nghiệp Nói cách khác, việc đào tạo phát triển nguồn nhân lực phải đảm bảo đƣợc văn hóa quản trị rủi ro nằm nhận thức nhân viên Ngoài ra, CN cần trọng nâng cấp hệ thống máy móc thiết bị có liên quan Đặc biệt đề nghị Hội sở nâng cấp hệ thống phần mềm hoạt động cấp tín dụng nhằm hạn chế lỗi hệ thống Đặc biệt, cần đề xuất mở trƣờng báo cáo nhằm giúp chi nhánh dễ dàng tập hợp số liệu thay làm thủ công nhƣ 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống văn quy định 69 Để nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD khách hàng vay, BIDV cần trọng hoàn thiện hệ thống văn quy định liên quan nhƣ sách quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, sách cho vay, sách trích lập dự phịng RRTD quy định khác có liên quan Những sách cần xây dựng quán, phù hợp với chiến lƣợc quản trị rủi ro, vị rủi ro đƣợc xác định nội dung khác có liên quan nhằm đạt đƣợc mục tiêu chung ngân hàng Đặc biệt, có thay đổi văn pháp lý, BIDV cần chủ động điều chỉnh, thay đổi văn để phù hợp với quy định tƣơng lai, chủ động tiếp cận với thông lệ quốc tế Văn sách ban hành cần quy định cụ thể có chế khuyến khích việc phối hợp đơn vị, phòng ban với nhằm đảm bảo cho hoạt động quản trị RRTD đƣợc thực chặt chẽ nghiêm ngặt nhƣng đáp ứng đƣợc nhu cầu hoạt động kinh doanh Trên sở hoàn thiện hệ thống văn quy định liên quan đến hoạt động quản trị RRTD, ngân hàng cần hoàn thiện văn hóa quản trị rủi ro nhƣ văn hóa rủi ro ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro cần đƣợc thực xuyên suốt, thống toàn hệ thống Muốn vậy, ngân hàng cần thay đổi nhận thức, tƣ quản trị rủi ro, quản trị RRTD không cấp lãnh đạo, quản trị viên cấp cao, trƣởng phó phịng mà cịn nhân viên máy ngân hàng Khi ý thức, tránh nhiệm quản trị rủi ro nằm cá nhân, đơn vị việc tuân thủ quy định liên quan đến quản trị rủi ro đƣợc thực nghiêm túc Điều giúp ngân hàng hạn chế đƣợc việc số cá nhân, đơn vị kinh doanh không tuân thủ quy định Đặc biệt, BIDV cần nghiên cứu xây dựng quy trình tín dụng dành cho khách hàng vay – đối tƣợng khách hàng có nhiều đặc thù nhằm làm hƣớng dẫn chuẩn hóa cho nhân viên trình tác nghiệp nhƣ hạn chế RRTD khách hàng vay 3.3.2 Xây dựng ứng dụng mơ hình đo lƣờng RRTD đại Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trƣờng Thực tế BIDV thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng 70 vay, sở để thực trích lập DPRR theo định tính Những yếu tố đánh giá tác động kinh tế, ngành cần đƣợc nghiên cứu điều chỉnh thƣờng xuyên, phù hợp với diễn biến thị trƣờng Từ việc xây dựng hệ thống nhận diện rủi ro, phân loại rủi ro gặp khách hàng, ngành/lĩnh vực hoạt động kinh doanh, BIDV cần đầu tƣ phát triển ứng dụng kết xếp hạng tín nhiệm để tính tốn xác suất vỡ nợ làm sở để xác định vốn kinh tế chủ động việc đối phó với rủi ro Đối với danh mục tín dụng, dựa kết xếp hạng tín nhiệm nội bộ, BIDV sử dụng mơ hình VAR Mơ hình giúp BIDV lƣợng hóa đƣợc tổn thất tín dụng tối đa tình xấu khoản thời gian với độ tin cậy cho trƣớc Dựa kết VAR, BIDV ƣớc tính tổn thất tín dụng chu kỳ kinh doanh, từ xác định mức vốn kinh tế cần thiết để chống đỡ với RRTD tình xấu xảy (Bùi Diệu Anh cộng sự, 2013) 3.3.3 Điều chỉnh tổ chức nhân Một nhân viên quan hệ khách hàng vừa thực tìm kiếm khách hàng vừa phân tích thẩm định tín dụng dễ dẫn đến rủi ro tín dụng trình thực Vì vậy, đề xuất BIDV xem xét thay đổi mơ hình, bổ sung thêm vị trí nhân viên thẩm định tín dụng Việc tách biệt hoạt động tìm kiếm với phân tích tín dụng đảm bảo tính khách quan q trình thẩm định, giúp hạn chế rủi ro tín dụng xảy Đề xuất BIDV cần cấp thêm tiêu nhân cho BIDV Long Anđể đảm bảo khối lƣợng công việc thực tế chi nhánh 02 nhân viên hỗ trợ tín dụng vừa kiêm nhiệm hỗ trợ cá nhân hỗ trợ DN nhƣ không đảm bảo hiệu xử lý cơng việc, gây khó khăn cho q trình hoạt động nhƣ quản trị RRTD Vì vậy, nhƣ đề xuất hàng năm, CN cần tuyển thêm 01 nhân viên hỗ trợ để xây dựng cấu 02 nhân viên hỗ trợ tín dụng cá nhân 01 nhân viên hỗ trợ tín dụng DN 3.3.4 Tiếp tục đầu tƣ phát triển hệ thống công nghệ thông tin Để ứng dụng mơ hình đo lƣờng RRTD, ngân hàng cần có sở liệu lớn, có độ xác cao nhƣ có khả tổng hợp, phân tích số liệu Do đó, việc đầu tƣ vào hệ thống công nghệ thông tin, phát triển đồng toàn hệ thống 71 giải pháp giúp BIDV nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD thời gian tới BIDV triển khai hệ thống thông tin Corebanking nhiên, hiệu khai thác chƣa cao, chƣa đƣợc triển khai đồng Bên cạnh đó, hệ thống chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu hệ thống công nghệ thông tin hoạt động quản trị RRTD nhƣ liên quan đến việc trích xuất liệu, tự động lập báo cáo hàng tháng, tự động nhắc nợ qua tin nhắn…(Dƣơng Ngọc Hào, 2015; Trần Thị Ngọc Trâm, 2017) BIDV trọng xây dựng trung tâm liệu theo chuẩn mực quốc tế thời gian lƣu trữ liệu, mơ hình kiến trúc liệu chất lƣợng liệu để áp dụng xây dựng mơ hình quản trị RRTD phù hợp Cần hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin theo hƣớng đại hóa, tự động hóa nghiệp vụ ngân hàng tích hợp hệ thống quản trị ngân hàng Ngoài ra, cần trọng đến vấn đề an tồn hệ thống, bảo mật thơng tin nhƣ liên kết mạng thông tin với NHNN, mạng quốc gia nhằm đảm bảo an toàn hoạt động 3.3.5 Chủ động nghiên cứu phƣơng pháp đại việc giảm tổn thất RRTD gây BIDV cần nghiên cứu sản phẩm phái sinh tín dụng để thực quản trị RRTD theo hƣớng tiếp cận với thông lệ quốc tế Mặc dù chƣa có hành lang pháp lý việc phái sinh tín dụng, hốn đổi RRTD, chứng khốn hóa khoản nợ, nhƣng ngân hàng nên chủ động nghiên cứu để hành lang pháp lý đƣợc xây dựng, ngân hàng nhanh chóng triển khai Đây hình thái chuyển giao RRTD bậc cao mà NHTM quốc gia phát triển áp dụng để quản lý rủi ro danh mục tín dụng Trong đó, hốn đổi RRTD có chế hoạt động tƣơng tự nhƣ bảo hiểm, BIDV mua bảo hiểm từ ngƣời bán bảo hiểm, lúc ngƣời bán bảo hiểm cam kết chi trả cho BIDV xảy biến cố RRTD tài sản tham chiếu Chứng khốn hóa khoản nợ việc BIDV phát hành chứng khốn sở bảo đảm tập hợp khoản cho vay chấp tài sản (Bùi Diệu Anh cộng sự, 2013) 72 Kết luận chƣơng Chƣơng trình bày định hƣớng hoạt động quản trị RRTD BIDV Long An đến năm 2025 với tiêu cụ thể tốc độ tăng trƣởng, chất lƣợng tín dụng Trên sở nguyên nhân dẫn đến hạn chế, định hƣớng hoạt động quản trị RRTD khách hàng vay CN, đề tài đƣa số giải pháp dành cho BIDV Long Anđể hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD khách hàng vay bao gồm tăng cƣờng công tác thu thập thông tin, nâng cao chất lƣợng hoạt động đo lƣờng RRTD khách hàng vay, giám sát RRTD khách hàng vay nhƣ linh hoạt lựa chọn biện pháp xử lý rủi ro phát triển nguồn nhân lực Bên cạnh đó, đề tài đề xuất số kiến nghị với cấp quản lý gồm BIDV Hội sở Nhƣ vậy, chƣơng giải đƣợc mục tiêu nghiên cứu thứ ba đề tài đƣa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD khách hàng vaycủa BIDV i TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Diệu Anh (chủ biên) Lê Thị Hiệp Thƣơng, Nguyễn Thị Mỹ Hạnh Võ Thị Thanh Nga (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phƣơng Đông Nguyễn Thị Vân Anh (2016), Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam (2016) Ngô Văn Chiến (2017), Tác động lộ trình việc áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam, Tạp chí Tài Nguyễn Đăng Dờn (2014), Giáo trình nghiệp vụ ngân hành thương mại, Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh Lê Thị Hạnh (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Luận án tiến sĩ, Học viện tài Lê Thị Tuyết Hoa Nguyễn Thị Tuyết Nhung (2011), Giáo trình tiền tệ ngân hàng,Nhà xuất Phƣơng Đông Lê Thu Hƣơng (2019), Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài 10 Trần Thị Việt Thạch (2016), Quản trị rủi ro tín dụng theo HIệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 11 Ngơ Thị Thu Mai Nguyễn Ngọc Bích(2017), Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Tạp chí Tài 12 Lê Thị Mận (2011), Lý thuyết Tài – Tiền tệ, NXB lao động – xa hội 13 Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (2017), Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài ii 14 Huỳnh Thị Hƣơng Thảo(2014), Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: Vận dụng nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel để hạn chế nợ xấu,Tạp chí Tài - Bảo hiểm 15 Nguyễn Hùng Tiến (2016), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh 16 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 17 Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 18 Đỗ Đoan Trang (2019), Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Tài 19 Trần Thị Ngọc Trâm (2017), Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 20 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tƣ 39/2016/QĐ- NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc khách hàng 21 Ngân hàng Nhà nƣớc(2013), Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phong rủi ro việc sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc 22 Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2016), Quyết định số: 3296/QĐ- BIDV ngày 15/12/2016 Về “Ban hành sách cấp tín dụng khách hàng” 23 Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam (2017), Quy định số: 3488/QĐ- BIDV ngày 06/06/2017 Về “Hƣớng dẫn thực sách cấp tín dụng khách hàng bán lẻ” Tổng giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 24 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2016), Công văn số: 4749/QĐ-NHBL ngày 24/06/2016 Về “Hƣớng dẫn cấp tín dụng sản xuất kinh doanh khách hàng bán lẻ” Tổng giám đốc iii 25 Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Long An, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Long An năm 2016, 2017, 2018 2019 26 Phạm Thị Thu Hiền Nguyễn Văn Ngọc (2015), Một số giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đơng Á chi nhánh Nha Trang, Tạp chí Khoa học – Cơng nghệ thủy sản, số 1/2015, 98 - 104 27 Quốc hội (2010) “ Luật tổ chức tín dụng” số 47/2010/QH ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 28 Quốc hội (2017), Nghị 42/2017/QH14 Quốc Hội xử lý nợ xấu ngày 21 tháng 06 năm 2017 Tài liệu tiếng Anh on Basel committee on banking Supervision (2000), Basel Committee issues guidance Credit Risk Management and Disclosure, truy cập https://www.bis.org/press/p000914.htm, 05/02/2020 Basel committee on banking Supervision (2000), Principles for the management of credit risk, truy cập https://www.bis.org/publ/bcbs75.pdf, 05/02/2020 Basel committee on banking Supervision, BIS (2001), Principles for the manangerment of credit risk Monetary Authority of Singapore (2013), Credit risk ... THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH LONG AN 2.1 GIỚI THIỆU VỀNGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng. .. chữ tín 2.1.2 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam Chi nhánh Long An Tiền thân Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Long An chi nhánh. .. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH LONG AN 63 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH LONG AN