Tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU

Qua hơn hai mươi năm thực hiện đổi mới và hội nhập, đặc biệt là từ khichính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), vị thế của Việt Namtrên trường quốc tế ngày càng được nâng cao Trở thành thành viên chính thức củaWTO, Việt Nam được đón nhận nhiều cơ hội mới nhưng cũng phải đối mặt vớikhông ít những thách thức Trong khuôn khổ đàm phán gia nhập WTO của ViệtNam, tài chính - ngân hàng là một trong những lĩnh vực được cam kết mở cửa mạnhmẽ, các ngân hàng nước ngoài sẽ được phép hoạt động tại Việt Nam và được đối xửngang bằng theo nguyên tắc tối huệ quốc của WTO Khi đó, các ngân hàng ViệtNam sẽ gặp phải những đối thủ tầm cỡ ngay tại thị trường trong nước.

Trong đó,tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thươngmại, nó phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trongtổng tài sản, mang lại nhiều thu nhập nhất song cũng mang lại rủi ro cao nhất chongân hàng Trong bối cảnh môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số Ngânhàng Thương mại Cổ phần đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp đểthu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Tuy nhiên không thể đồng nghĩa với việchạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng , thông tin sai lệch, tìm cách lách luật… mà vẫn phải áp dụng đúng quy trình tín dụng để làm giảm các khoản nợ xấu,tránh tổn thất cho ngân hàng Đặc biệt là trong bối cảnh khủng hoảng nền kinh tếtoàn cầu, mà bắt nguồn từ cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ, nền kinh tế Việt Namđang hội nhập ngày càng sâu và rộng với nền kinh tế thế giới nói chung và ngànhngân hàng Việt Nam nói riêng cũng bị tác động, chịu những ảnh hưởng không hềnhỏ

Để không bị “lép vế trên sân nhà”, thời gian qua các ngân hàng thương mại(NHTM) Việt Nam đã thực hiện nhiều biện pháp cải cách, đổi mới toàn diện Thếnhưng khi mà công cuộc cải cách của các ngân hàng Việt Nam mới đi được chặngđầu thì “cơn bão” khó khăn kinh tế đã ập đến Nền kinh tế Việt Nam trong năm2008 và những tháng đầu năm 2009 đã phải trải qua những biến động dồn dập vàđối mặt với những thách thức lớn Nửa đầu năm 2008, chỉ số giá tiêu dùng tăng vọtở mức cao nhất trong vòng mười bảy năm qua Khi lạm phát đã bắt đầu hạ nhiệt nhờhiệu quả của các chính sách tiền tệ và tài khoá thắt chặt thì các ngân hàng và doanhnghiệp trong nước lại một phen lao đao vì cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt

nguồn từ nước Mỹ Ảnh hưởng xấu từ sự suy giảm kinh tế toàn cầu đã khiến chohầu hết các doanh nghiệp Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn và bế tắc Nguy cơgia tăng nợ xấu ngân hàng là khó có thể tránh khỏi

Những khoản Nợ có khả năng mất vốn cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn,tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, nhất là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúcđã đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng Hơn bao giờ hết, công tácquản lý nợ xấu đang được các NHTM đặt lên hàng đầu.

Trong một thời gian thực tập ngắn tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàngđầu tư và phát triển Việt Nam , đơn vị trực tiếp kinh doanh của Hội sở chính, mộtkhu vực trọng điểm của hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, đượctìm hiều về những hoạt động của Sở giao dịch, nhất là hoạt động tín dụng, em đã

chọn đề tài : “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngânhàng đầu tư và phát triển Việt Nam” làm chuyên đề thực tập.

Kết cấu chuyên đề gồm có 3 chương :

Chương I Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàngthương mại

Chương II Thực trạng quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 –BIDV

Chương III Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giaodịch 1 – BIDV

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 NHTM: Ngân hàng thương mại

2 BIDV: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

3 CN SGD1: chi nhánh Sở giao dịch 1 – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

4 H.O: Hội sở chính

5 TCTD: Tổ chức tín dụng 6 DPRR: Dự phòng rủi ro7 CBTD: Cán bộ tín dụng8 NHNN: Ngân hàng nhà nước9 CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu

10 BAMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.

11 AMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản

Chương I Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại

1.1 Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM1.1.1 Khái niệm

1.1.1.1 Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu

Nợ xấu trong các Ngân hàng thương mại bao gồm:*Những khoản nợ không thể thu hồi được :

- Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòibồi thường từ nợ

- Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ.- Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợhoặc không thể tìm được người mắc nợ.

- Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh,thanh lý tàisản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ.

* Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng.

Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấpkhông đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc cóthời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầyđủ như:

- Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưngphần còn lại không thể được đền bù được trong thời gian thỏa thuận.

- Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thếchấp ở ngân hàng không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợkhông thể trả nợ ngân hàng đầy đủ.

- Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phầnbồi hoàn ít hơn dư nợ.

1.1.1.2 Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc

Một khoản nợ xấu được coi là nợ xấu khi đã quá hạn trả lãi và(hoặc) gốc trên90 ngày;hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã nhập gốc, tái cấp vốnhoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngàynhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toánđầy đủ Về cơ bản,nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngàyvà (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực kế toánquốc tế (IAS) hiện đang được áp dụng phổ biến trên thế giới.

1.1.1.3 Theo định nghĩa của Việt Nam

Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày22/4/2005 về phân loại nợ;trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụngtrong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng; và theo quyết định số 18/2007QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định493 thì nợ xấu được định nghĩa như sau:

Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3( nợ dưới tiêu chuẩn),nhóm 4( nợ nghi ngờ), nhóm 5( nợ có khả năng mất vốn) Nợ xấu theo định nghĩacủa Việt Nam cũng được xác định dựa theo hai yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngàyvà (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại.

Qua những định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quátnợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc khôngtrả nợ như đã cam kết dẫn đến gây thiệt hại cho ngân hàng.

1.1.2 Phân loại:

Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày22/4/2005 về phân loại nợ;trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụngtrong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng,và theo quyết đinh số 18/2007 QĐ– NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi;bổ sung một số điều của quyết định 493thì nợ xấu được xác định dựa trên cả yếu tố thời hạn và khả năng thu hồi ( tại nộidung điều 6)

a Nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điềuchỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b khoảnnày.

-Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năngtrả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 điềunày.

Nợ xấu thuộc nhóm này được coi là các khoản nợ có khả năng thu hồi caonhất Ngân hàng sẽ trích lập một tỷ lệ DPRR cho nợ xấu nhóm này là 20% dư nợcủa nhóm.

b Nhóm 4( Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theothời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 điềunày.

Nợ xấu thuộc nhóm này được đánh giá là có khả năng thu hồi thấp hơn sovới các khoản nợ của nhóm 3 Các khoản nợ này được xếp vào những khoản nợ màngân hàng có sự nghi ngờ về khả năng trả nợ Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấuthuộc nhóm này là 50% tổng dư nợ của nhóm.

c Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lêntheo thời gian trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thờihạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai.

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điềunày.

Khả năng thu hồi nợ của nhóm này được coi như bằng 0, do vậy tỷ lệ tríchlập dự phòng rủi ro tương ứng là 100% tổng dư nợ của nhóm.

Còn riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được tríchlập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD.

1.1.3 Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của NHTM:

- Tổng số nợ xấu : là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộkhoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này chưa cho biết trong tổng số dư nợ đó,nợkhông có khả năng thu hồi là bao nhiêu và nợ có khả năng thu hồi là bao nhiêu

- Tỷ lệ giá trị các khoản nợ xấu/tổng dư nợ: Chỉ tiêu này cho biết mức độ rủiro tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này phản ánh cứ 100 đơn vị tiền tệ khi ngân hàngcho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà ngân hàng xác định khó có khả năng thuhồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định khó có khả năng thuhồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định Tỷ lệ này mà càngcao thì khả năng rủi ro càng cao Nếu tỷ lệ này lớn hơn 7% thì ngân hàng bị coi làcó chất lượng tín dụng yếu kém, còn nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 5% thì được coi là cóchất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn Tuy nhiên các con số được sửdụng để tính chỉ số này được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh mộtcách chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng.

- Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ và nợ khó đòi/ nợ xấu: Các tỷ lệ này cho biếtchỉ tiêu tương đối của nợ khó đòi – một cấu phần quan trọng của nợ xấu Đây lànhững chỉ tiêu phản ánh một cách khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn củangân hàng Tỷ lệ này mà càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng càngcao.

- Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ này phản ánh quỹ dự phòng rủi rocó khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành cáckhoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này mà càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủbù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngânhàng; và ngược lại.

Ngoài ra cũng tùy theo tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng hoặc quốc giatrong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thựctrạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý.

1.1.4 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu:1.1.4.1 Dấu hiệu từ phía ngân hàng :

Nợ xấu làm cho giảm doanh thu của ngân hàng,đồng thời làm giảm hình ảnhcũng như uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, tác động rất tiêu cực đối vớihoạt động của cả hệ thống Vì vậy, dự báo nợ xấu phát sinh từ các dấu hiệu địnhtính và định lượng là một công việc có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động của ngânhàng Các dấu hiệu đó là:

- Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra trong tương lại, ví dụnhư sáp nhập.

- Sự đánh giá không chính xác về rủi ro của khách hàng.

- Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả đối với từng khoản cho vay.

- Cho vay do khách hàng hứa duy trì một khoản tiền lớn trong ngân hàng.- Do cạnh tranh có thể cấp tín dụng cho khách hàng để họ khởi chạy sangngân hàng khác dù biết khoản vay có thể dẫn đến rủi ro.

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ.

- Cơ cấu tín dụng không hợp lý, cho vay tập trung vào một số lĩnh vực nóngtrong nền kinh tế như đầu tư vào bất động sản …

1.1.4.2 Dấu hiệu từ phía khách hàng:

Việc phát sinh nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặckhách hàng không muốn trả nợ hoặc là do việc tiêu thụ hàng hóa, thu hồi công nợchậm hơn dự tính.

Việc thanh toán tiền không đúng kế hoạch Người vay tiền thường xuyên trảnợ không đúng kỳ hạn Kỳ hạn của khoản vay liên tục bị thay đổi,khách hàng luônyêu cầu được gia hạn nợ.

Các số liệu và tài liệu cần thiết cung cấp cho ngân hàng không được kê khaiđầy đủ, chính xác và nộp không theo kế hoạch Các tài liệu quan trọng phải nộp cho

ngân hàng như: báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáolưu chuyển tiền tệ,bảng cân đối kế toán, … liên tục bị trì hoãn một cách bất thường.Số liệu kê khai, hay số liệu về doanh thu và dòng tiền thực tế bị nghi ngờ là cóchênh lệch khá lớn so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay.

Tài sản đảm bảo không đủ các tiêu chuẩn, tài sản đảm bảo có giá trị thấp hơnso với khi định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, hay bán,trao đổi hoặc bị mất.

Những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn.

Những thay đổi trong cơ cấu vốn của người đi vay (tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu),khả năng thanh toán.

Hoạt động kinh doanh của khách hàng thua lỗ trong một hay nhiều năm liêntục, đặc biệt thể hiện qua các chỉ số như ROA, ROE và lãi vay(EBIT) hay thu nhậptrước thuế

Những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong sốdư tiền gửi của khách hàng.

1.1.5 Tác động của nợ xấu

1.1.5.1 Đối với ngân hàng thương mại

Nợ xấu tác động hầu hết tới các hoạt động của NHTM, thậm chí số dư nợxấu lớn chứa đựng nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng.

Trước hết, nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận của các NHTM Nợ xấu hạn chếkhả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của NHTM Khimà nợ xấu tăng cao,thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không còn lợi nhuận dokhông thể thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phíquản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan.

Thứ hai là nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ xấu quácao, vượt quá giới hạn an toàn theo thông lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trongnước và quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng.

Thứ ba, nợ xấu ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch kinhdoanh của ngân hàng Hoạt động chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi và cho vay.Nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp rất nhiều khó khăn,

không thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ nợ gốc và lãi đã cho vay Trong khiđó,ngân hàng vẫn phải thanh toán đúng hạn và đầy đủ đối với các khoản tiền gửi.Sự mất cân đối trên ảnh hưởng mạnh tới tính thanh khoản của ngân hàng và ảnhhưởng đến kế hoạch kinh doanh của ngân hàng.

Thứ tư, nợ xấu có thể cản trở quá trình hội nhập của các NHTM Nợ xấu tácđộng trực tiếp tới khả năng tài chính của NHTM khi phân tích đánh giá tình hình tàichính hoạt động ngân hàng, và là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, trong quá trình hộinhập và phát triển.

1.1.5.2 Đối với nền kinh tế

NHTM là doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế Do đó nợ xấu của NHTMảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế Tác động của nợ xấu đối với nền kinh tế tác độnggián tiếp thông qua mối quan hệ hữu cơ: Ngân hàng – khách hàng – nền kinh tế.Qua đó, nợ xấu ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cũng sẽ ảnhhưởng đến sự phát triển của nền kinh tế Khả năng khai thác, đáp ứng vốn và khảnăng cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế sẽ bị hạn chế khi nợ xấu phátsinh Bên cạnh đó, nợ xấu phát sinh do khách hàng, doanh nghiệp sản xuất kinhdoanh kém hiệu quả sẽ tác động đến toàn bộ cả nền kinh tế, tác động tới sự tăngtrưởng và phát triển nền kinh tế do vốn ứ động,sản xuất kinh doanh bị đình đốn.

1.2 Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại1.2.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại NHTM

Quản lý nợ xấu là một quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược,cácchính sách quản lý và kinh doanh tín dụng để đạt được các mục tiêu là an toàn,hiệuquả và phát triển bền vững;trong đó cần tăng cường các biện pháp nhằm phòngngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu,đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phátsinh, từ đó làm tăng doanh thu,giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động kinhdoanh của NHTM.

Hoạt động tín dụng đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Tổn thất nếuxảy ra sẽ làm giảm thu nhập, có thể thua lỗ hoặc phá sản cho ngân hàng Vì vậy, antoàn tín dụng là nội dung chính trong quản lý rủi ro của mọi Ngân hàng thươngmại Có hai mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lời trong hoạt động tín dụng Trước khitài trợ, mối quan hệ có thể là rủi ro cao hoặc thấp trong ngắn hạn nhưng đều phải

xác lập mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lợi nhằm đảm bảo tăng thu nhập cho ngânhàng trong dài hạn Nghiên cứu và tìm ra các giải pháp để hạn chế rủi ro phát sinh,giải quyết và bù đắp tổn thất đã xảy ra là một trong những nội dung chính của quảnlý tín dụng, nhằm đạt được mục tiêu gia tăng thu nhập cho ngân hàng trên cơ sở antoàn của từng khoản vay, của cả danh mục khoản vay.

1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu của NHTM

Quản lý nợ xấu có ý nghĩa , vai trò vô cùng to lớn đối với công tác quản lýnói riêng và toàn bộ hoạt động của ngân hàng nói chung Do vậy, công tác quản lýnợ xấu phải được xây dựng và triển khai một cách đúng đắn, khoa học và phù hợpvới thực tiễn của nền kinh tế

1.2.2.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh

Theo Quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốcNHNN về việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng đểxử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và theo Quyếtđịnh số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửađổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493, nợ xấu chiếm tỷ lệ trong khoảng từ 2- 5% là một tỷ lệ chấp nhận được Ngân hàng thương mại cần phải tập trung vào cácbiện pháp ngăn chặn nợ xấu sau để có được một tỷ lệ nợ xấu thấp :

- Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

Ngân hàng cần phải tiến hành hoạt động thẩm định đối với dự án vay, kháchhàng vay trước khi vay, trong cho vay và sau khi cho vay Ngân hàng dùng các biệnpháp để kiểm tra lại tính khả thi và sinh lợi của dự án,khả năng tài chính của kháchhàng đi vay, đồng thời thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động của dự án sau khigiải ngân để đưa ra những nhận xét về khả năng thu hồi vốn, cả gốc và lãi từ dự án.Khi đến kì hạn phải trả nợ, nếu thấy khách hàng cố tình chây ỳ, lừa đảo, không cóthiện ý hoàn trả nợ… thì ngân hàng phải tiến hành thu nợ Còn nếu mà khách hàngcó thiện ý trả nợ nhưng gặp khó khăn tạm thời thì ngân hàng có thể tiến hành cácbiện pháp hỗ trợ như gia hạn nợ, giảm lãi suất, tiếp tục để khách hàng thu lợi nhuậntrả ngân hàng.

Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường các biện pháp phòng ngừa và hạnchế rủi ro phải phù hơp với khả năng huy động vốn,kiểm soát rủi ro và bảo đảm antoàn hệ thống.

Yêu cầu các tổ chức tín dụng phải phân tích, đánh giá các rủi ro có thể xảy ratrong từng quy trình nghiệp vụ để thực hiện ngay các biện pháp phòng ngừa, ngănchặn rủi ro, rà soát, lựa chọn cán bộ có đầy đủ năng lực, trình độ, phẩm chất và đạođức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ; có cơ chế ủy quyền, quy định tráchnhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp Theo chức năng nhiệm vụ của mình,các đơn vị thuộc NHNN hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo,kiểm soát và xây dựnghệ thống cảnh báo rủi ro để nâng cao khả năng quản lý thị trường ngoại hối, pháthiện một cách kịp thời những rủi ro tiềm ẩn để có những biện pháp xử lý thích hợp.

Hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báođể nâng cao khả năng quản lý, kiểm soát thị trường; đẩy nhanh việc xây dựng cácvăn bản quy phạm pháp luật.

Đôn đốc các tổ chức tín dụng ban hành những quy định về tiêu chuẩn và yêucầu tối thiểu đối với hệ thống quản lý rủi ro trong thanh toán và áp dụng công nghệthông tin để đề xuất và triển khai đồng bộ các giải pháp phòng ngừa rủi ro; sau đótiếp tục ban hành sửa đổi, hoàn chỉnh chế độ kế toán cho phù hợp với các chuẩnmực kế toán quốc tế …

- Xây dựng chiến lược hoạt động hợp lý

Chiến lược hoạt động của Ngân hàng một mặt cần phải mang lại thu nhậpcho ngân hàng, mặt khác cần phải đảm bảo khả năng thanh khoản Ngân hàng xâydựng và triển khai sản phẩm, dịch vụ truyền thống và hiện đại nhằm phục vụ nhucầu ngày càng cao của khách hàng cũng như sự phát triển của nền kinh tế Trong hệthống các hoạt động của ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng, hoạt động mang lạihơn 70% thu nhập cho ngân hàng,ngân hàng cần phải xác định mức độ rủi ro tối đa,giới hạn tỷ lệ nợ xấu Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào,chúng ta có thể làm hạn chế tổn thất của chúng, nhưng không thể ngăn ngừa chúngxuất hiện Hoạt động ngân hàng nằm trong giới hạn rủi ro, đó cũng là một thànhcông lớn của ngân hàng.

Ngân hàng phải xây dựng danh mục tài sản với các rủi ro có thể chấp nhậnđược và danh mục nguồn vốn với chi phí thực sự hợp lý, phù hợp với khả năng

thanh khoản và thực tế ngành kinh tế,vùng kinh tế và cả nền kinh tế Ngân hàng đưara những sản phẩm và dịch vụ thu hút khách hàng với các chính sách về lãi suất,phí, khách hàng… hợp lý trên cơ sở nghiên cứu kỹ hành vi,tâm lý khách hàng và thịtrường.

Ngân hàng phải xác định và tận dụng mọi lợi thế của mình trong việc xácđịnh chiến lược hoạt động ngắn hạn và cả trung dài hạn đồng thời hạn chế nhữngmặt còn chưa tốt trong nội tại của ngân hàng Tập trung hoạt động vào những điểmmạnh, khai thác thị trường dựa trên những ưu điểm của mình để không ngừng mởrộng mạng lưới phân phối, chiếm lĩnh thị phần, nâng cao sức cạnh tranh với các đốithủ Từ đó, chiến lược mới phát huy hiệu quả, đem lại nguồn thu cho ngânhàng,hình ảnh ngân hàng được nhiều cá nhân tổ chức biết đến.

Ngoài ra, ngân hàng có thể triển khai các hoạt động bằng cách kết hợp vớicác ngân hàng, các định chế tài chính khác để có thể cùng nhau khai thác kháchhàng, khai thác ngành và vùng kinh tế, khai thác thị trường dựa trên những lợi thếcó sẵn của mỗi bên.

Chiến lược hoạt động có một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động củangân hàng Nó xuyên suốt trong toàn hệ thống ngân hàng,nó là cương lĩnh hoạtđộng của tất cả các cán bộ, công nhân viên, là kim chỉ nan dẫn đường cho từngbước đi của ngân hàng Do vậy, chiến lược hoạt động phải xây dựng một cách hợplý, khoa học và thực tế.

- Triển khai công cụ kiểm soát rủi ro mới:

Ngân hàng phải triển khai phân loại khách hàng, chấm điểm tín dụng vớitừng đối tượng khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính cũng như định lượng Hầuhết các ngân hàng đều có tiêu chí xếp loại và phân loại nợ theo nhóm khách hàng đểphân tích và đánh giá rủi ro tín dụng Nợ của khách hàng nhóm A được coi là có rủiro thấp nhất, và nợ khách hàng nhóm C được coi là có khả năng mất vốn cao nhất

Mặt khác, ngân hàng có thể kiểm soát tín dụng bằng giới hạn tín dụng, giảingân kèm chứng từ hàng hóa … để hạn chế tổn thất cho vay Thực hiện các công cụkiểm soát mới đồng thời làm giảm chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên, nhưngsẽ làm giảm tổn thất mà các rủi ro đã mang lại Các tổn thất này lớn hơn chi phíhoạt động của các công cụ này thì sẽ mang lại lợi nhuận, hiệu quả cho chính ngân

1.2.2.2 Quản lý nợ xấu đã phát sinh:

- Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và tái cơ cấu lại nợ

Tái cơ cấu doanh nghiệp là một quá trình triển khai tái cơ cấu hoạt động sảnxuất kinh doanh, tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp có hiện trạng kinh doanh, tàichính kém nhưng có thể phục hồi được Việc thực hiện tái cơ cấu doanh nghiệptriển khai giữa các bên có liên quan gồm nhà kinh doanh, nhà đầu tư, ngân hàng chovay với mục đích hồi sinh, tăng lại giá trị cho doanh nghiệp.

Việc đề xuất xử lý nợ xấu theo giải pháp này lại chỉ được áp dụng cho cáckhoản nợ nhóm 3 và nhóm 4, đối với các khách hàng để duy trì mối quan hệ Khoảnnợ có thể được quản lý qua việc kiểm soát chặt chẽ để bên vay thực hiện các hànhđộng để vực dậy tình hình của họ, sửa chữa những thiết sót Nhất là trong trườnghợp khách hàng không trả nợ lần đầu thì cần thuyết phục họ trong việc thực hiệncác biện pháp cứng rắn để củng cố vị trí của khách hàng Ngân hàng duy trì mốiquan hệ này chặt chẽ để có thể kiểm tra, theo dõi quá trình xử lý nợ Ngân hàng cóthể áp dụng các phương pháp sau: điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, giảm hoặcmiễn một phần nợ lãi vay phải trả.

- Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu – Biến nợ thành chứng khoán

Chứng khoán hóa là một quá trình tập hợp lại và tái cấu trúc tài sản mà thiếutính thanh khoản nhưng có thu nhập bằng tiền lớn trong tương lai gồm các khoảnphải thu, khoản nợ rồi sau đó chuyển đổi chúng thành trái phiếu, sau đó đưa ra giaodịch trên thị trường tài chính Còn chứng khoán hóa các khoản nợ là chuyển đổi mộttập hợp một cách có chọn lọc các khoản vay có thể thế chấp được của ngân hàng màtrước đó không hề có thị trường thứ cấp để giao dịch thành các chứng khoán khảmại, có thể giao dịch trên thị trường thứ cấp Ngân hàng có thể sử dụng biện phápnày để xử lý các khoản nợ xấu của mình song cần có sự hỗ trợ phát triển mạnh mẽcủa thị trường chứng khoán cùng các giao dịch mua bán nợ.

Giải pháp này trước hết bổ sung và làm đa dạng hàng hóa được giao dịchtrên sàn, mở rộng quy mô thị trường Chứng khoán hóa tạo ra thêm một kênh huyđộng vốn cho các doanh nghiệp, mở ra nhiều cơ hội tiếp cận được thị trường vốn vàlàm cho giảm chi phí tài trợ lẫn tối ưu hóa việc sử dụng vốn Biện pháp này gópphần tài trợ vốn dài hạn và có hiệu quả qua việc phát hành có kỳ hạn dài hơn cácloại tài sản liên kết so với các khoản nợ của ngân hàng hoặc các loại tín phiếu Mặt

khác, đây còn là phương pháp góp phần làm tăng thu nhập của tổ chức phát hành,đồng thời là công cụ đa dạng hóa rủi ro tốt nhất.

Ngoài ra, chứng khoán hóa còn có những rui ro như: những hạn chế của địnhmức tín nhiệm, công bố thông tin không bảo vệ được, các tài sản không được nhưmong đợi, dữ liệu không có sẵn, tính thanh khoản yếu của công cụ nợ, nhược điểmcủa chế độ báo cáo sản phẩm phái sinh và sản phẩm thu nhập cố định …

- Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ bên bảo lãnh

Đối với những khoản nợ xấu nhưng không thể cơ cấu lại nợ, khách hàngkhông có khả năng cải thiện tình hình tài chính, chây ỳ trong việc trả nợ … thìNHTM cần phải chủ động xử lý các tài sản đảm bảo nợ vay kể cả bất động sảnthông qua các hình thức như sau:

 NHTM trực tiếp bán tài sản cho người mua. Bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua. Bán thông qua tổ chức đấu giá.

 NHTM nhận chính tài sản đảm bảo đó để thay cho việc được bảođảm Việc quyết định nhận tài sản để thay thế cần tuân theo thủ tụcmua tài sản của NHTM đó.

 NHTM có thể nhận các khoản tiền hoặc tài sản từ người thứ ba khi thếchấp quyền đòi nợ, từ bên thứ có nghĩa vụ liên quan đến tài sản bảođảm hoặc công ty bảo hiểm trong trường hợp thế chấp quyền thụhưởng tiền bảo hiểm nhân thọ Khi đó, vẫn phải thỏa hiệp và phải cócam kết bằng văn bản của bên bảo đảm về quyền truy đòi cho bên bảođảm nếu không thu hoặc không đủ từ bên thứ ba bởi lý do nào đó.Biện pháp này thường không được mong muốn vì việc phát mại tài sản bảođảm, đòi nợ bên bảo lãnh thường khá phức tạp cùng nhiều thủ tục, tốn kém thờigian, khả năng thu được nợ đầy đủ không cao, nhưng ngân hàng vẫn bắt buộc phảithực hiện để thu hồi vốn Đây là một trong số các giải pháp thu hồi vốn một cáchhiệu quả nhất cho các ngân hàng, nhất là các khoản nợ bởi cơ sở pháp lý chưa đầyđủ, khách hàng lừa đảo ngân hàng…

- Bán các khoản nợ

Việc bán các khoản nợ thường được ngân hàng sử dụng với các khoản nợ màkhông hề có tài sản đảm bảo hoặc không muốn mất thời gian để đòi nợ Ngân hàngsẽ chuyển nhượng quyền đòi nợ cho một tổ chức kinh tế,cá nhân có chức năng theoquy định để có thể sớm thu hồi vốn của mình Khi ngân hàng bán các khoản nợ xấuthường phải chấp nhận bán với giá thấp hơn giá trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanhvà không để ảnh hưởng tới các khoản nợ còn lại Để thực hiện biện pháp này saocho hiệu quả, ngoài việc đưa các khoản nợ xấu ra khỏi bảng tổng kết tài sản nhanhchóng thì các ngân hành thường thành lập tổ chức có chuyên môn cao gọi là công tyquản lý nợ và khai thác tài sản(AMC) Công ty AMC sẽ tiếp nhận các khoản nợ vàthực hiện mua bán tiếp theo.

- Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro

Quỹ dự phòng rủi ro được trích từ lợi nhuận của các Ngân hàng thương mạinhằm để bù đắp vào những tổn thất trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng phảiphân loại các khoản nợ xấu để xem loại nào được xử lý bằng quỹ dự phòng Dựphòng rủi ro thì được tính theo dư nợ gốc và hạch toàn vào chi phí hoạt động của tổchức tín dụng.

Những trường hợp được xử lý từ quỹ dự phòng là khi bên được bảo lãnh vayvốn, khách hàng vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bịphá sản, giải thể hoặc cá nhân bị mất tích , bị chết hay không thể thực hiện được cácnghĩa vụ thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn.

- Sự trợ giúp của Chính phủ

Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do các khoản vay theo chính sách củaChính phủ, ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp của ngân sách nhà nước.Thực chất các khoản vay theo chính sách này có thể coi như là các khoản vay cóbảo lãnh của bên thứ ba là Chính phủ Vì vậy, ngân hàng không thể thu hồi được nợtừ khách hàng thuộc đối tượng này thì Chính phủ phải đứng ra giải quyết cho ngânhàng.

Chính phủ có thể sử dụng ngân sách mua toàn bộ nợ xấu của ngân hàng đểxử lý dần dần trong một số năm nhất định để giải thoát cho ngân hàng không bị salầy vào khủng hoảng của nợ xấu, giúp ngân hàng tập trung vào các hoạt động kinhdoanh Giải pháp này có hạn chế là các thư tục, trình tự xử lý rất phức tạp, kéo dàivà có sự tham gia của nhiều cơ quan chức năng nên không thể áp dụng thường

xuyên vì ngân sách có hạn , việc xử lý một khối lượng lớn nợ xấu chi phí tốn kémlàm giảm ngân sách đầu tư vào các lĩnh vực khác, gây ảnh hưởng đến toàn bộ nềnkinh tế.

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ xấu1.2.3.1 Nhân tố chủ quan

- Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng bao gồm cơ chế quản lý tín dụng vàcông nghệ ngân hàng,cơ cấu tổ chức.

Thứ nhất, cơ chế quản lý tín dụng của ngân hàng có thể được biểu hiện quaquy trình nghiệp vụ ngân hàng,cơ cấu cho vay,đạo đức và trình độ chuyên môn củacán bộ tín dụng, công tác kiểm tra nội bộ ngân hàng.Nếu cơ chế quản lý tín dụngđược thực hiện một cách nghiêm túc, đúng đắn thì sẽ mang lại hiệu quả cho ngânhàng Ngược lại, công tác quản lý không được thực hiện đúng mực tới các bộ phận,phòng ban của ngân hàng, không tạo được sự thống nhất trong toàn bộ hệ thống sẽlàm giảm thu nhập cho ngân hàng, nợ xấu vì thế mà tăng lên

Thứ hai, công nghệ ngân hàng là một hệ thống quan trọng trong công tácđiều hành phát triển ngân hàng và đem lại lợi ích cho khách hàng, ngân hàng Vớikhách hàng, công nghệ sẽ mang lại cho khách hàng sự hài lòng nhờ vào những dịchvụ ngân hàng có chất lượng tốt, thời gian giao dịch được rút ngắn, an toàn, bảo mật.Với công nghệ hiện đại, ngân hàng sẽ tạo ra đột phá trong khai thác sản phẩm, dịchvụ cả về số lượng và cả chất lượng, gián tiếp khẳng định được đẳng cấp, tên tuổi,hình ảnh của ngân hàng Dưới góc độ quản lý, công nghệ góp phần giúp việc quảnlý nội bộ trong ngân hàng sẽ chặt chẽ hiệu quả hơn, quản trị rủi ro tốt hơn,làm giảmnợ xấu Còn nếu công nghệ ngân hàng mà lạc hậu, tất yếu sẽ dẫn đến nhiều hậu quảnhư không theo kịp ngân hàng trong nước và quốc tế, làm giảm uy tín, hiệu quảhoạt động của hệ thống ngân hàng, cũng là nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu.

Thứ ba, nếu ngân hàng được cơ cấu tổ chức chặt chẽ,thống nhất hợp lý giữacác cấp; tăng cường chất lượng quản lý, quản trị rủi ro thì sẽ làm giảm nợ xấu trongquá trình tín dụng, giảm thiệt hại cho ngân hàng Và ngược lại , nếu như tổ chứclỏng lẻo sẽ tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng cùng cấp trên hợp thức hóa hồ sơ ,làm giả mạo giấy tờ tín dụng, làm phát sinh nợ xấu.

- Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay :

Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để thực hiện, mở rộng hoạt động sảnxuất kinh doanh, với một dự án đầy khả thi và với tư duy quản lý, kinh doanh tiêntiến thì sẽ mang lại hiệu quả cho dự án, đảm bảo trả đủ cả gốc và cả lãi cho ngânhàng Nếu với tư duy kinh doanh còn hạn chế thì dù với một dự án đầy triển vọngthì cũng sẽ thua lỗ làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng.

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có phương án kinhdoanh cụ thể và khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ýlừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản thì không nghiều Song những vụ việc phátsinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng đến cácdoanh nghiệp khác.

1.2.3.2 Nhân tố khách quan:

- Môi trường kinh tế - xã hội

Đối với những nền kinh tế quy mô nhỏ, sản xuất công nghiệp còn lạc hậu,chủ yếu là thành phẩm đơn giản như dầu thô, may gia công,… thì rất dễ bị tác độngkhi nền kinh tế thế giới biến động mạnh Nếu như thế giới biến động ít,ổn định thìhoạt động của các doanh nghiệp cũng được đảm bảo,khả năng trả nợ cho ngân hàngcàng cao Còn trong trường hợp thế giới biến động mạnh mẽ : giá cả, tỷ giá, hạnngạch,thuế … thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ gặp rất nhiều khókhăn, thậm chí là có nguy cơ phá sản,giải thể, mất khả năng thanh toán cho ngânhàng.

Ví dụ như ở Việt Nam : một số năm gần đây ngành dệt may đã gặp khó khăndo bị khống chế hạn ngạch dẫn đến ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanhcủa các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Ngànhthủy sản cũng đã gặp nhiều khó khăn vì các vụ việc bán phá giá thời gian qua.

Không chỉ riêng xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng chịu nhiều tácđộng tiêu cực Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép trên thế giới.Việc tăng giá phôi thép cũng làm cho nhiều doanh nghiệp sản xuất thép trong nướcphải dừng sản xuất do chi phí giá thành sản xuất rất cao trong khi không tiêu thụđược các sản phẩm.

Mối quan hệ đa phương và song phương giữa một quốc gia với phần còn lạicủa thế giới cũng ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh nói chung và của cả

ngân hàng nói riêng Một đất nước ổn định về chính trị, có quan hệ tốt đẹp với cáctổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanhtrong nước và xuất nhập khẩu Ngược lại, một đất nước bất ổn , biểu tình, đìnhcông, bị cấm vận,… thì nền kinh tế chắc chắn sẽ kiệt quệ, ảnh hưởng nghiêm trọngtới các thành phần kinh tế và làm nợ xâu của ngân hàng cũng gia tăng lên rất nhiều.

- Môi trường tự nhiên:

Đối với nền kinh tế lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp thì rất nhạy cảmvới sự thay đổi thời tiết, của môi trường tự nhiên, mà điển hình là Việt Nam Nếuthời tiết thuận lợi, cây trồng đạt năng suất,vật nuôi không bị dịch bệnh, khỏe mạnh… thì khả năng thu hồi vốn từ người đi vay là rất lớn Nhưng nếu môi trường tựnhiên không thuận lợi, chịu ảnh hưởng thiên tai,lũ lụt,hạn hán thì dự án sẽ thất bại,không thu hồi được vốn, nợ xấu phát sinh.

- Môi trường pháp lý

Trước hết là hành lang pháp lý Hành lang pháp lý phải thuận lợi, rõ ràng vàđủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt độngcủa các doanh nghiệp Nếu luật về thủ tục thế chấp, tịch thu tài sản, phá sản ngânhàng mà không được chặt chẽ thì sẽ dễ dẫn đến những tác động tiêu cực tới nềnkinh tế do các khoản nợ xấu gây nên Cơ chế pháp lý có hiệu quả thì cần phải cónhững biện pháp hợp lý, chặt chẽ thống nhất, xử lý nợ có hiệu quả để tránh tìnhtrạng thủ tục rườm rà,phức tạp, kéo quá lâu.

Chương II Thực trạng quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2.1 Tổng quan về Chi nhánh Sở giao dịch 1 – BIDV:

2.1.1 Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Sở giao dịch 1– Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

2.1.1.1 Lịch sử hình thành:

Chi nhánh Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PT VN được thành lậpngày 28/3/1991 theo quyết định số 76 QĐ/TCCB của Tổng giám đốc Ngân hàngĐT&PT VN Là một chi nhánh đặc biệt thực nghiệm thành công mô hình mới làđơn vị trực tiếp kinh doanh của Hội sở chính , thực thi có hiệu quả nhiệm vụ chiếnlược của BIDV.Từ ngày đầu thành lập, Sở giao dịch có 2 phòng và 1 tổ nghiệpvụ;chủ yếu làm nhiệm vụ cấp phát ngân sách đầu tư từ các dự án.

Hiện nay chi nhánh Chi nhánh Sở giao dịch 1 có trụ sở chính tại tòa tháp AVincom, số 191 Bà Triệu- Hai Bà Trưng- Hà Nội.

Cho tới nay chi nhánh Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã trải qua 19 năm hoạtđộng và phát triển, đạt được nhiều bước tiến vượt bậc cụ thể:

- Trong bốn năm đầu tiên (1991-1994), tuy còn nhiều bước đi chập chữngnhưng chi nhánh sở giao dịch 1 đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ cấp phát vốn ngânsách cho các dự án đầu tư của Bộ, Ngành với số vốn cấp phát hàng trăm tỷ đồng.Theo đó chi nhánh sở giao dịch 1 đã phát huy vai trò kiểm tra, giám sát sử dụng vốnngân sách của chủ đầu tư, thực hiện phương châm cấp phát đúng địa chỉ, đúng đốitượng, đúng với thiết kế và khối lượng thi công, góp phần tiết kiệm chống lãng phítrong xây dựng cơ bản.

- Giai đoạn tiếp theo 1996-2000: Với 167 cán bộ nhân viên, Sở giao dịch đãcó 12 phòng nghiệp vụ,1 chi nhánh khu vực,2 phòng giao dịch và 7 quỹ tiết kiệm.Thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ của ngân hàng thương mại , phục vụ đông đảokhách hàng thuộc mọi tầng lớp kinh tế và dân cư Chi nhánh sở giao dịch 1đãchuyển hướng mạnh mẽ sang hoạt động kinh doanh, hạch toán kinh tế chủ động, tựtrang trải Chi nhánh sở giao dịch 1 đã đạt được những kết quả quan trọng, xác lập

được vị thế, trở thành một địa chỉ quen thuộc, tin cậy của khách hàng đến gửi tiền.Chi nhánh sở giao dịch 1 còn thử nghiệm thành công các sản phẩm huy động vốndài hạn của BIDV thông qua các đợt phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chi nhánh sởgiao dịch 1 cũng được biết đến như một đơn vị chuyên tài trợ vốn cho các dự ánlớn, trọng điểm của Nhà nước và cung cấp các dịch vụ ngân hàng chất lượng nhưthanh toán trong nước, thanh toán quốc tế,…

- Đến tháng 3 năm 2001: Kỷ niệm 10 năm thành lập, chi nhánh sở giao dịch1 đã đạt quy mô tổng tài sản 7.828 tỷ đồng, huy động 6.441 tỷ đồng, dư nợ cho vay4.179 tỷ đồng, thu phí dịch vụ hàng chục tỷ đồng và cơ cấu dịch vụ chiếm 16,72%lợi nhuận trước thuế.

- Từ 2001-2005: Chi nhánh sở giao dịch 1 đã thực hiện tách nâng cấp mở 4chi nhánh cấp 1 trên địa bàn Hà Nội đó là:

Chi nhánh Bắc Hà Nội năm 2002Chi nhánh Hà Thành năm 2003Chi nhánh Đông Đô năm 2004 Chi nhánh Quang Trung năm 2005

Cơ cấu lại Sở giao dịch theo mô hình phục vụ giao dịch một cửa thuận lợicho khách hàng và quản lý thông tin, thanh toán trực tuyến Đến nay chi nhánh sởgiao dịch 1 đã có 17 phòng nghiệp vụ, 15 điểm giao dịch với gần 300 cán bộ nhânviên Hệ thống máy rút tiền tự động ATM hoạt động kết nối với các điểm giao dịchcủa BIDV trên phạm vi toàn quốc hợp thành mạng lưới rộng khắp phục vụ kháchhàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng Mô hình tổ chức của Sở giao dịch đangđược tiếp tục hoàn thiện theo hướng các ngân hàng hiện đại trên cơ sở áp dụng côngnghệ thông tin để hình thành cá kênh phân phối sản phẩm tín dụng,huy động vốn,dịch vụ…

Quá trình phát triển quy mô hoạt động của Sở giao dịch được thể hiện: tăngtrưởng khách hàng,tổng tài sản Đến nay đã có hàng vạn khách hàng mở tài khoảnhoạt động, trong đó có tới 1400 khách hàng doanh nghiệp thuộc các thành phầnkinh tế: Tập đoàn, tổng công ty, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, liêndoanh, cổ phần, trách nhiệm hữu hạn lớn… Tổng tài sản năm 1991 là 137 tỷ đồng,sau 15 năm đến năm 2006 là 14.141 tỷ đồng, đến năm 2008 là 30.125,642 tỷ đồng.

1991 1995 2006 2007 2008 2009

Tổng tài sản

Biểu 2.1 Biểu đồ tổng tài sản của chi nhánh Sở giao dịch 1 qua các nămNguồn Kỷ yếu 15 năm thành lập CN SGD 1 ( 1991-2006) vàBáo cáo kết quả kinh doanh của CN SGD 1 giai đoạn 2006-2009

Công nghệ là nền tảng để phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng vớitiện ích và chất lượng cao Năm 1992 với hệ thống chuyển tiền điện tử trong nướcvà hạch toán kế toán IBS đã đánh dấu bước khởi đầu trong việc hiện đại hóa của Sởgiao dịch Trong năm 1996-2000, với việc trang bị 70% máy PC liên kết trên mạngcục bộ (mạng LAN) và liên kết trên mạng rộng (mạng WAN), cùng với hệ thốngphần mềm kế toán IBS,thanh toán điện tử nội bộ, thanh toán quốc tế (SWIFT),thanh toán bù trừ liên ngân hàng (Interbank) và liên kết tới hệ thống thông tin CICđã giúp cho Sở giao dịch triển khai mạnh mẽ hoạt động kinh doanh, ngày càng đápứng yêu cầu của khách hàng về thanh toán, tiện ích sản phẩm dịch vụ.

Từ năm 2003, Sở giao dịch là đơn vị thành viên đầu tiên đã triển khai thànhcông dự án hiện đại hóa ngân hàng do World Bank tài trợ với tính năng là quản lýdữ liệu tập trung, xử lý giao dịch tức thời và hạch toán tự động.

Hệ thống quản lý chất lượng ISO 1991 – 2000: Sở giao dịch được tổ chứcBVQI và QUACERT cấp chứng chỉ đã áp dụng hệ thống quản lý chất lương theoISO 1991 – 2000 cho hầu hết các sản phẩm dịch vụ Các nghiệp vụ đã được thựchiện theo quy trình thống nhất đảm bảo tính minh bạch, công khai, rõ trách nhiệmđối với từng chủ thể tham gia, tránh phiền hà cho khách hàng và là cơ sở để xâydựng, nâng cấp chương trình phần mềm xử lý nghiệp vụ.

Phát triển nguồn nhân lực và xây dựng tập thể vững mạnh là một trongnhững thế mạnh tạo nên thành công trong hoạt động của Sở giao dịch cũng như toànhệ thống BIDV Thứ nhất là xây dựng đội ngũ cán bộ thành thạo kỹ năng Từ 16cán bộ từ ngày đầu thành lập, đến nay Sở giao dịch đã có gần 300 cán bộ độ tuổitrung bình là 27,5 được đào tạo cơ bản và thường xuyên được đào tạo nâng cao kỹnăng nghiệp vụ Với sức trẻ và lòng nhiệt huyết, gắn bó trung thành với sự nghiệpđã tăng thêm niềm tin của khách hàng với ngân hàng Thứ hai là bồi dưỡng đội ngũcán bộ chủ chốt Phù hợp với sự phát triển mô hình tổ chức và nhiệm vụ kinhdoanh, trong 15 năm đã có 6 đồng chí Giám đốc trong đó có 3 đồng chí đã trở thànhphó tổng giám đốc BIDV, 20 đồng chí phó giám đốc và hàng trăm đồng chítrưởng,phó phòng hiện đang được giữ cương vị công tác tại Sở giao dịch và các đơnvị thành viên trong hệ thống BIDV Ngoài ra hoạt động Đảng bộ vững mạnh, hoạtđộng công đoàn, hoạt động đoàn Thanh niên, phong trào thể thao văn hóa cũng gópphần xây dựng một tập thể vững mạnh trong Sở giao dịch.

- Tính đến năm 2008, nguồn vốn huy động đã đạt 28.919 tỷ đồng Nguồnvốn huy động liên tục tăng trưởng qua các năm, có được kết quả vượt bậc này là dosự kết hợp của việc nâng cao ứng dụng công nghệ, không ngừng phát triển sảnphẩm, tiện ích, phong cách giao dịch văn minh của nhân viên ngân hàng

- Từ 1/10/2009 đã được đổi tên thành Chi nhánh sở giao dịch 1

Sự ra đời của chi nhánh Sở Giao dịch là một tất yếu bởi việc thành lập SởGiao dịch là nhằm giải quyết các vấn đề tổng thể sau:

Thứ nhất: trong đầu tư phát triển có những dự án trải dài khắp toàn quốc

hoặc theo tuyến như dự án đường sắt, đường giao thông, điện lực, bưu chính viễnthông… Các dự án này không chia khúc theo địa bàn, lại đòi hỏi phải có sự kiểmtra, thẩm định một cách thống nhất nên nếu phân chia theo chi nhánh sẽ không thoảmãn yêu cầu quản lý theo đặc điểm của dự án và yêu cầu đòi hỏi của ngân hàng.

Thứ hai: trong xây dựng cơ bản, có những tổ chức xây lắp hoạt động trong

cả một vùng hoặc cả nước như các Tổng công ty xây lắp, san nền, điện lực, bưuchính viễn thông… nên việc phục vụ và quản lý đòi hỏi có một đơn vị Ngân hàngĐT&PT phục vụ theo lĩnh vực đặc thù này trong lĩnh vực xây dựng.

Thứ ba: BIDV mới bước vào hoạt động thương mại nên cần phải có một

“chi nhánh đặc biệt” bên cạnh BIDV Trung ương để có thể làm thử nghiệm cácnghiệp vụ mới, qua đó rút kinh nghiệm, chỉ đạo triển khai cho toàn bộ hệ thống.

Thứ tư: việc thành lập Sở Giao dịch sẽ thoả mãn điều kiện là tồn tại một

bộ phận phụ trách kinh doanh bên cạnh sự quản lý chung của BIDV.

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư và phát triểnViệt Nam:

Để phù hợp và đáp ứng ngày càng cao quá trình hoạt động, sản xuất kinhdoanh Trải qua các giai đoạn phát triển, về số lượng, cơ cấu các phòng ban cũngnhư về chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban có những sự thay đổi Gần đây nhấtlà Quyết định số 4589/QĐ-TCCB2 ngày 4/9/2008 của Tổng giám đốc Ngân hàngĐT&PTVN ban hành quy định về chức năng, nhiệm vụ chính của các phòng, tổnghiệp vụ thuộc Chi nhánh, Sở Giao dịch Ngân hàng ĐT&PTVN Theo quyết địnhnày, số lượng các phòng ban cũng như tên gọi, chức năng một số phòng ban có sựthay đổi, nâng số phòng ban từ 15 phòng lên 19 phòng hay nếu trước kia khối tíndụng của Ngân hàng được chia ra thành các phòng tín dụng, phòng Thẩm định,phòng quản lý tín dụng thì nay chia ra thành các phòng quan hệ khách hàng, phòngquản lý rủi ro, phòng quản trị tín dụng, phòng tài trợ dự án Sự phân chia rõ chứcnăng, nhiệm vụ của từng phòng có tác dụng giới hạn nghĩa vụ, quyền hạn trên cơ sởđó thực hiện chuyên môn hoá sâu trong một lĩnh vực hoạt động của Sở Giao dịch,đảm bảo cho các phòng thực hiện được tốt chức năng, nhiệm vụ của mình Tuynhiên, sự phân chia chỉ có tính chất tương đối bởi các phòng đều có quan hệ hữu cơvới nhau trong một tổng thể chung, phụ trợ và tăng cường cho nhau.

Các phòng ban có các trưởng phòng và phó phòng.

Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1 qua các thời kỳ:

- Ông Võ Xuân Phúc - Phó Tổng giám đốc Ngân hàng ĐT&PT VN kiêm giámđốc chi nhánh sở giao dịch 1 (3/1991- 10/1996)

- Ông Vũ Quốc Sáu - Phó Tổng giám đốc Ngân hàng ĐT&PT VN kiêm giámđốc chi nhánh sở giao dịch 1 (11/1996- 3/1997).

- Ông Lê Đào Nguyên – Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1 (4/1997- 6/2001)- Ông Lê Văn Lộc – Gián đốc chi nhánh sở giao dịch 1 ( 7/2001- 10/2002).- Ông Nguyễn Khắc Thân – Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1 (11/2002-4/2005)

- Bà Lê Thị Kim Khuyên – Giám đốc chi nhánh sở giao dịch 1(từ 5/2005)

Sơ đồ 1 Mô hình tổ chức của Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PTVN

P.Tài trợ dự ánP.Quản trị tín dụngP Dịch vụ KH cá nhân

P.Quản lý và dịch vụ kho quỹ

P.Quan hệ khách hàng 2P.Quan hệ khách hàng 3P.Quan hệ khách hàng 1

P.Quản lý rủi ro 2

P.Dịch vụ KH doanh nghiệp 1

P.Dịch vụ KH doanh nghiệp 2

P.Thanh toán quốc tếP.Kế hoạch tổng hợp

P Điện toánP.Tài chính kế toán

P.Tổ chức nhân sựVăn phòng4 phòng giao dịch

Ban giám đốc

2.1.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh:2.1.2.1 Phân tích tài chính:

Là một đơn vị trọng điểm trong hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển ViệtNam, cùng với chiến lược hoạt động hợp lý và sự cố gắng, nỗ lực của đội ngũ cánbộ nhân viên, Sở giao dịch đã gặt hái được những con số ấn tượng trong báo cáo kếtquả kinh doanh trong 3 năm gần đây.

Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của chi nhánh Sở giao dịch 1

Đơn vị: Triệu đồng

Tuyệt đối%TTTuyệt đối%TTTuyệt đối%TT1 Lợi nhuận

trước thuế 312.516 69% 356.420 14% 389.648 9%2 Tổng tài

với những diễn biến của ngành tài chính ngân hàng Mặt khác, môi trường kinh tế vĩmô, môi trường kinh tế quốc tế cũng có những thuận lợi đối với hoạt động kinhdoanh của ngân hàng tài chính nói chung cũng như BIDV nói riêng, nhất là so vớinăm 2008, đó là tốc độ tăng trưởng của nên kinh tế được củng cố ở mức cao, dòngvốn đầu tư trực tiếp, gián tiếp đổ vào Việt Nam lớn, cùng với đó là sự ra đời củahàng loại công ty chứng khoán, các ngân hàng mới được thành lập, thị trường tàichính được mở rộng và không ngừng phát triển Sau đó, đến năm 2008,2009 tốc độtăng trưởng lợi nhuận không còn cao như năm 2007, bắt đầu giảm dần còn 14%,9%do ảnh hưởng ít nhiều từ sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008.

Tỷ lệ ROA năm 2007 đạt tỷ lệ cao nhất 0,013, tương đương với 1,3% Do từnăm 2007, tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận sau thuế giảm dần tuy nhiên tổng tàisản lại có tốc độ tăng trưởng nhanh dần dẫn đến tỷ lệ sinh lời của tổng tài sản giảmdần qua các năm Nhưng tỷ lệ ROE cao nhất vào năm 2008 đạt 0,2216, tươngđương với 22,16% Do năm 2008, lợi nhuận sau thuế lớn hơn và VCSH lại thấp hơnso với năm 2007 nên dẫn đến ROE cao hơn, và đến năm 2009 tỷ lệ này lại giảm nhẹmặc dù VCSH năm 2009 có tăng thêm 24,96% VCSH giảm 45% là do năm 2008Sở giao dịch đã triển khai các biện pháp, các sản phẩm , dịch vụ huy động vốn từ cánhân, tổ chức một cách đa dạng, phù hợp làm cho tỷ trọng VCSH trong nguồn vốngiảm đáng kể và con số tuyệt đối của VCSH giảm so với năm trước.

2.1.2.2 Phân tích hoạt động

2.1.2.2.1 Hoạt động huy động vốn

Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn và là tàinguyên quan trọng bậc nhất của bất kể một ngân hàng nào Sự tăng trưởng của nócó ý nghĩa quan trọng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng.

Bảng 2.2 Kết quả huy động vốn 2007-2009

Đơn vị: Triệu đồng

Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TTHuy động vốn15.304.462 51% 25.919.460 69% 29.025.485 12%1 Tiền gửi TCKT 12.760.106 75% 23.485.352 84% 26.203.885 12%- TG không kỳ hạn 3.768.506 129% 7.953.210 111% 8.568.4598%

- TG có kỳ hạn 8.991.600 59% 15.532.142 73% 17.635.426 14%2 Tiền gửi dân cư 2.491.021 -11% 2.355.873-5%2.732.58716%

- TG tiết kiệm 2.130.000 -7%1.865.230 -12% 2.196.13518%

- CC TG, trái phiếu 235.671 -38% 395.620 68% 415.316 5%3 Huy động khác53.33554%78.23547%89.01314%

Nguồn: Bảng số liệu tín dụng chung Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PTVN

Sự tăng trưởng nhanh chóng từ nguồn vốn huy động trong 3 năm qua của CN SGD1 cho thấy chiến lược huy động vốn nói riêng và chiến lược hoạt động của CN SGD1 đã phát huy hiệu quả , ngày càng nâng cao vị thế, uy tín của CN SGD 1 trong hệthống BIDV và trong ngành ngân hàng.

Biểu 2.2 Biểu đồ nguồn vốn huy động của chi nhánh Sở giao dịch1 qua các năm

Nguồn: Bảng số liệu tín dụng chung Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PTVN

Năm 2008,quy mô huy động vốn đạt 25.919.460 triệu đồng, tăng 69% Đây lànăm có tốc độ huy động vốn lớn nhất trong 3 năm Năm 2008, Sở giao dịch đã triểnkhai nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, linh hoạt, hấp dẫn phù hợp với nhu cầucủa khách hàng gửi tiền Hiện nay với hệ thống công nghệ hiện đại Sở giao dịch đãáp dụng nhiều hình thức huy động vốn mới là: TK lãi suất bậc thang, TK dựthưởng, TK ổ trứng vàng… Nguồn vốn huy động liên tục tăng trưởng là kết quảtổng hợp của việc nâng cao ứng dụng công nghệ ,không nhừng phát triển sản phẩm,tiện ích, phong cách giao dịch văn minh của người cán bộ ngân hàng Tuy nhiênmức tăng trưởng nguồn vốn 2009 so với 2008 giảm còn 12% là do cơ cấu nguồnvốn chưa hợp lý, vốn dân cư chiếm tỷ trọng thấp, tiền gửi của các tổ chức kinh tếchiếm tỷ trọng lớn và tập trung vào một số khách hàng nên tính ổn định chưa cao.

Trong hoạt động huy động vốn, tiền gửi TCKT chiếm tỷ trọng lớn và có xuhướng tăng,tăng mạnh nhất vào năm 2008,tăng tới 84%; còn tiền gửi của dân cưgiảm liên tục qua hai năm 2007,2008 nhưng đến năm 2009 mới được hồi phục vớitỷ lệ tăng trưởng 16% so với năm 2009 Đó cũng phù hợp với nhu cầu khách quancủa sự phát triển của nền kinh tế Các doanh nghiệp không ngừng được mở rộng vềsố lượng và nâng cao về chất lượng hoạt động,họ sử dụng các dịch vụ của ngânhàng để quá trình sản xuất kinh doanh được diễn ra thuận lợi nhanh chóng đáp ứngđược nhu cầu phát triển của nền kinh tế Trong nước thì lạm phát có xu hướng tăng

050001000015000200002500030000

từ đồng vốn của mình, các doanh nghiệp, các cá nhân thực hiện gửi tiết kiệm vàongân hàng và chủ yếu là dưới các hình thức ngắn cho đến trung hạn Trong đó, cácdoanh nghiệp, các tổ chức kinh tế thực hiện việc giữ và gửi tiền chủ yếu phục vụcho các mục đích chuyên dùng như việc chi trả lương cho công nhân viên hay gửitiền trong ngân hàng để dùng cho việc chi trả các khoản vốn lưu động khác.

Trong tiền gửi TCKT, tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng lại có tốcđộ tăng mạnh qua hai năm 2007,2008 là 129%,111%, tuy nhiên đến năm 2009 thìtốc độ này chỉ còn 8% Tiền gửi không kỳ hạn hưởng mức lãi suất thấp nhưng đó làtiền của TCKT gửi vào ngân hàng nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ, khách hàngcó thể được hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp, đem lại các tiện íchđáng kể cho các TCKT.

2.1.2.2.2 Trong hoạt động tín dụng:

Những cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước có nhu cầu vay vốn để triển khai, mởrộng hoạt động sản xuất kinh doanh đã tìm đến với sở giao dịch Những dự án khả thi,cùng với sự cung cấp vốn kịp thời của CN SGD 1 đã tạo điều kiện để các doanh nghiệptăng doanh thu, phát triển hoạt động và thậm chí tránh nguy cơ phá sản.

2.059.282 5% 2.615.689 27%3.246.845 24%2.Cho vay trung, dài

hạn TM2.652.034 8% 2.794.254 5%3.833.821 37%4 Cho vay KHNN 161.000 -37% 179.623 12% 181.264 1%5.Cho vay ủy thác,

Nguồn: Bảng số liệu tín dụng chung Chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PTVN

Tăng trưởng dư nợ tín dụng không những mang lại nguồn thu lớn cho CN SGD 1mà còn khẳng định vị thế của Sở, của BIDV, của thương hiệu ngân hàng đầu tư ViệtNam.

Biểu 2.3 Biểu đồ dư nợ tín dụng của Sở giao dịch qua các năm

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của CN SGD 1 giai đoạn 2007-2009

Quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng đều tăng, tăng mạnh nhất vào năm2009,tăng 19%, đạt 6.970.584 triệu đồng Hoạt động tín dụng tăng trưởng liên tục,thực sự phát triển lớn mạnh cả chiều rộng, chiều sâu góp phần thúc đẩy phát triểnmọi thành phần kinh tế Đi đôi với việc phục vụ tốt khách hàng truyền thống,sảnxuất kinh doanh có hiệu quả Sở còn chú trọng tới công tác mở rộng quan hệ kháchhàng với nguyên tắc “ Hợp tác – Phát triển – Bền vững “.

Cùng với hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng đã tăng lên về số liệu tuyệtđối trong thời gian qua Tổng dư nợ tín dụng, tính đến ngày 31/12/2009 đạt 6.970 tỷđồng Có sự tăng trưởng này chủ yếu do sự tăng trưởng trong hoạt động cho vayngắn hạn và cho vay trung và dài hạn thương mại Đặc biệt, năm 2009 so với năm2008 hoạt động cho vay trung và dài hạn thương mại đã tăng 37% từ 2.794 tỷ đồnglên 3.833 tỷ đồng, hoạt động cho vay ngắn hạn đã tăng 19% từ 2.615 tỷ đồng lêntới 3.246 tỷ đồng Trong hoạt động tín dụng, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớnnhất có xu hướng tăng dần trong cả 3 năm, tăng mạnh nhất vào năm 2008,tăng tới27%, đạt 2.615.689 triệu đồng Cho vay trung dài hạn TM giảm dần, cho vay ngắnhạn có xu hướng tăng cũng là một biện pháp hạn chế rủi ro trong cho vay bởi các dự

01000200030004000500060007000

NHTM càng cần có nhu cầu về vốn để thực hiện các nghiệp vụ khác để giảm thiểurủi ro,tăng lợi nhuận cho ngân hàng.

Các hoạt động cho vay kế hoạch nhà nước tăng nhẹ vào năm 2009 và cho vay uỷthác, ODA đã giảm dần và tăng trưởng với mức số âm.

Năm 2009, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, các doanh nghiệp, cácTCKT càng có nhu cầu lớn về nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh,mà ngân hàng thương mại nói chung, và CNSGD1 nói riêng là nơi đáp ứng đượcnhu cầu đó Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng : với phương châm “ Hiệu quả củakhách hàng là mục tiêu hoạt động của ngân hàng” Nâng cao chất lượng phục vụ :Cải tiến quy trình giao dịch, thẩm định xét duyệt cho vay theo quy trình ISO và luônlắng nghe ý kiến phản hồi của khách hàng.

Hầu hết các lĩnh vực xin vay, nhận tài trợ từ Chi nhánh Sở giao dịch 1 lại lànhững lĩnh vực tập trung nhiều dự án lớn trong đó có những dự án trọng điểm củaquốc gia, của vùng kinh tế mà nhu cầu vay vốn luôn ở mức cao, những lĩnh vực nhànước ưu tiên thực hiện Các lĩnh vực đó bao gồm: lĩnh vực xây lắp, dân dụng, côngnghiệp và đầu tư vào cơ sở hạ tầng; lĩnh vực bưu chính viễn thông, lĩnh vực giaothông vận tải, lĩnh vực công nghiệp khai khoáng; lĩnh vực chế biến nông, lâm thuỷsản; lĩnh vực chế biến hàng xuất khẩu; lĩnh vực công nghiệp năng lượng và dầukhí…

Hiện tại, những dự án, công trình trọng điểm cấp quốc gia nhận được sự thu xếpvốn, vay vốn tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 như là: Thuỷ điện Yaly, Khí Nam CônSơn, đường ống dẫn PM3 khí Cà Mau và các nhà máy: thuỷ điện Sơn la,lọc dầuDung Quất, trục cáp quang Bắc – Nam, hệ thống tổng đài tự động của các bưu điệnđịa phương ,điện Cà Mau 2, Nhiệt điện Uông Bí,.

2.1.2.2.3 Hoạt động dịch vụ

Ngoài hai nghiệp vụ quan trọng là huy động và tín dụng thì hoạt động dịch vụcũng góp phần đáng kể vào nguồn thu của Sở giao dịch.

Bảng 2.4 Tình hình hoạt động dịch vụ của CN SGD 1

Đơn vị : Triệu đồng

Tuyệt đối %TTTuyệt đối%TT Tuyệt đối%TT

Với chính sách kết hợp phí dịch vụ hợp lý và hỗ trợ tư vấn kết quả hoạt độngdịch vụ trong năm 2009 thể hiện: Doanh số thanh toán trong nước là 451.088 tỷđồng, doanh số thanh toán quốc tế là 3.106 triệu USD, số dư bảo lãnh đạt 6.157 tỷđồng và trong năm đã xuất nhập khẩu 481 triệu USD an toàn.

2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 –BIDV

Trong bối cảnh nền kinh tế phải trải qua cuộc khủng hoảng tài chính toàncầu,mà khởi đầu là Mỹ, BIDV nói chung và Sở giao dịch nói riêng là ngân hàng điđầu trong việc minh bạch nợ xấu Những khoản nợ xấu của cả hệ thống ngân hàngphát sinh ngày càng nhiều trên tất cả các lĩnh vực đe dọa đến hoạt động của hệthống ngân hàng nói chung và BIDV nói riêng Ngân hàng đầu tư và phát triển ViệtNam chính thức phân loại nợ theo sát chuẩn mực dựa theo hệ thống xếp hạng tíndụng nội bộ theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ,trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.

Nếu thực hiện phân loại khách hàng và nợ theo điều 7, nợ xấu của ngân hànglên tới 2-3 lần, dẫn đến các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn, lợinhuận giảm Với BIDV, khi chính thức phân loại nợ theo điều 7,nợ xấu của ngânhàng lên tới 31%, phải mất 2 năm quyết liệt nhằm lành mạnh tài chính thì nợ xấu

quốc tế.

BIDV quyết tâm đổi mới ,là ngân hàng đi đầu trong việc minh bạch nợ xấu.Trước xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, BIDV sớm nhận thấy việc Việt Nam trướcsau cũng vào một sân chơi WTO và phải tuân theo luật chơi chung Do đó, nhân tốcông khai, minh bạch trở thành yếu tố bắt buộc Tuy nhiên, là một tổ chức tín dụngtrong hệ thống ngân hàng Việt Nam, BIDV tuân thủ các quy định của Ngân hàngnhà nước một cách tuyệt đối.

2.2.1 Tình hình nợ xấu

Trong thời gian qua, dư nợ tín dụng của CN SGD 1 đều tăng trưởng nhanhchóng và CNSGD1 cũng áp dụng rất nhiều biện pháp nhằm đảm bảo an toàn chotừng khoản vay, được thể hiện qua bảng 2.5.

Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu 2007 – 2009

Đơn vị: Triệu đồng

Giá trịGiá trịGiá trị1 Tổng dư nợ 5.143.976 5.843.208 6.970.584

Nguồn: Báo cáo một số chỉ tiêu tín dụng của CN SGD 1 năm 2007-2009

Là một đơn vị có dư nợ lớn trong hệ thống BIDV, trong hoạt động tín dụng CNSGD 1 thực hiện phương châm tăng trưởng ổn định, bền vững, tăng trưởng đi kèmvới kiểm soát và bảo đảm chất lượng tín dụng Dư nợ tín dụng năm 2009 đạt6.970.584 triệu đồng, tăng 19% so với dư nợ năm 2008 Qua việc lập kế hoạch giải