Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tĩnh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN ĐỨC HÙNG HỒN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN ĐỨC HÙNG HOÀN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS QUÁCH MẠNH HÀO XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS Quách Mạnh Hào PGS.TS Phí Mạnh Hồng Hà Nội – 2015 MỤC LỤC Danh mục ký hiệu viết tắt i Danh mục bảng biểu ii Danh mục hình vẽ iii PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kinh tế thị trƣờng 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro, phân loại rủi ro 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 12 1.3 quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NHTMCP 16 1.3.1 Khái niêm quản lý rủi ro lực quản lý rủi ro 16 1.3.2 Các tiêu phản ánh lực quản lý rủi ro NHTMCP 17 1.3.3 Các công cụ đo lường quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 21 1.4 Mơ hình quản lý rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel 24 1.4.1 Mô hình Basel I 24 1.4.2 Mơ hình Basel II 26 1.4.2 Mơ hình Basel III 29 1.5 Bài học kinh nghiệm cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phận Việt Nam 31 1.5.1 Bài học từ Ngân hàng nước 31 1.5.2 Bài học từ Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 32 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH 34 2.1 Các đặc điểm KTXH tỉnh Hà Tĩnh mơ hình QLRR BIDV 34 2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Hà Tĩnh 34 2.1.2 Mơ hình quản lý rủi ro BIDV Việt Nam 35 2.2 Thực trạng hoạt động Ngân hàng TMCP ĐT&PT Hà Tĩnh 37 2.2.1 Mơ hình, cấu tổ chức nhiệm vụ phận QLRR 37 2.2.2 Tình hình hoạt động 42 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh 46 2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng thách thức quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh 56 2.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng 566 2.3.2 Các thách thức QLRR BIDV Hà Tĩnh 60 2.4 Đánh giá mô hình quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP đầu tƣ phát triển Hà Tĩnh 65 2.4.1 Điểm mạnh, điểm yếu 65 2.4.2 Kết đạt được, Hạn chế nguyên nhân 66 Chƣơng 3: HỒN THIỆN MƠ HÌNH VÀ XÂY DỰNG CÁC GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CN NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT HÀ TĨNH 71 3.1 Hồn thiện mơ hình QLRR theo hƣớng đại hội nhập 71 3.2 Các giải pháp nâng cao lực QLRR Ngân hàng TMCP ĐT&PT HÀ TĨNH 73 3.2.1 Thực mơ hình kiểm sốt, dự đốn định lƣợng rủi ro họat động tín dụng 74 3.2.2 Giải vấn đề vốn cho ngân hàng - đa dạng hoá phương thức huy động vốn, sản phẩm ngân hàng 77 3.2.3 Công tác quản lý nhân lực đào tạo cán 81 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng xây dựng kho liệu thông tin khách hàng thông tin nội 83 3.3 Những đề xuất NHNN Việt Nam Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 85 3.3.1 Thực hịên quy định chung theo điều chỉnh Basel 2&3 85 3.3.2 Phát huy sức mạnh tài cho NHTMCP 87 3.3.3 Phát triển thị trường sản phẩm phái sinh 888 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu TT Nguyên nghĩa Máy rút tiền tự động ATM BIDV CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị KTXH Kinh tế xã hội NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCO Ngân hàng thƣơng mại cổ phần QLRR Quản lý rủi ro 10 RR Rủi ro 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 RRTN Rủi ro tác nghiệp 13 RRTT Rủi ro thị trƣơng 14 TMCP Thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU TT Số hiệu Nội dung Trang Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn qua năm 2011-2013 42 Bảng 2.2 Thị phần huy động vốn NHTM địa bàn Hà Tĩnh 43 Bảng 2.3 Dƣ nợ tín dụng theo ngành nghề 44 Bảng 2.4 Dƣ nợ tín dụng theo thời gian 45 Bảng 2.5 Dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng 45 Bảng 2.6 Nợ hạn 46 Bảng 2.7 Kết phân loại nợ từ năm 2010-2013 47 Bảng 2.8 Nợ xấu 2010-2013 48 Bảng 2.9 Dự phòng rủi ro 49 10 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu địa bàn tỉnh Hà Tĩnh ii 50 DANH MỤC CÁC HÌNH VẺ TT Số hiệu Nội dung Trang Hình 1.1 Tỷ lệ loại rủi ro NHTM Hình 1.2 Các loại rủi ro tác nghiệp NHTM Hình 2.1 Mơ hình quản lý rủi ro BIDV (TA1) 35 Hình 2.2 Mơ hình quản lý rủi ro BIDV TA2 36 Hình 2.3 Sơ đồ cấu tổ chức máy BIDV HàTĩnh 37 Hình 2.4 Huy động vốn qua năm 2011-2013 42 Hình 2.5 Thị phần huy động vốn Trên địa bàn Hà Tĩnh 43 Hình 2.6 sơ đồ dƣ nợ tín dụng nợ hạn từ 2010-2013 46 Hình 2.7 Thị phân dƣ nợ NHTM năm 2013 50 10 Hình 2.8 Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2012 50 11 Hình 3.1 Mơ hình QLRR BIDV Hà Tinhx 71 iii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam trình đổi thích ứng với kinh tế thị trƣờng, góp phần không nhỏ vịệc tạo đà cho kinh tế quốc dân phát triển Tuy nhiên bên cạnh chuyển biến vƣợt bậc vấn đề rủi ro hệ thống NHTMCP Việt Nam diễn phức tạp Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân kinh tế thị trƣờng khơng có biệp pháp phòng ngừa hữu hiệu, rủi ro xẩy không từ doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thua lỗ hay vụ lừa đảo mà bao gồm nhiều rủi ro từ thị trƣờng nhƣ rủi ro khoản, rủi ro thị trƣờng (lãi suất, tỷ giá hối đoái), rủi ro từ quản lý nội bộ, rủi ro tác nghiệp Trong năm 2007 Việt Nam phải đối mặt với lạm phát tăng cao vấn đề nhƣ: nhập siêu, tƣơng đầu … tác động tới ổn đinh hoạt động ngân hàng rủi ro tiềm ẩn bắt đầu bộc lộ, đồng thời năm 2012 Việt Nam lại đối mặt với giảm phát, kinh tế trì trệ, doanh nghiệp làm ăn thua lổ phá sản, tình hình nợ xấu, chiếm dụng vốn, tín dụng đen tăng cao Mặt khác việc mở rộng mạng lƣới hoạt động đa dạng sản phẩm Ngân hàng làm cho NHTMCP phải đối mặt nhiều với loại rủi ro hoạt động cấp độ quy mô ngày lớn Tình hình đặt việc xác định đƣợc rủi ro tổng thể tiềm ẩn hệ thống Ngân hàng để xử lý kịp thời Do để thực mục tiêu phát triển, an toàn hiệu kinh doanh, việc nghiên cứu áp dụng giải pháp, mơ hình nhằm hạn chế rủi ro họat động kinh doanh NHTMCP Việt nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng TMCP đầu tƣ phát triển Hà Tĩnh nói riêng vơ cần thiết, nhận thức đƣợc vấn đề trên, đề tài: “Hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro ngân hàng TMCP đầu tƣ phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Tĩnh” đƣợc lựa chọn nghiên cứu bối cảnh Tình hình nghiên cứu Trên giới, lý thuyết mô hình quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣợc xây dựng, đúc kết nhiều tài liệu Tuy nhiên, Việt Nam kể từ giai đoạn bƣớc vào hội nhập kinh tế giới, vấn đề đƣợc quan tâm thỏa đáng Các phân tích mơ hình quản lý rủi ro khơng nhiều, nhƣng học thực tế Việt Nam đƣợc chuyên gia tài đúc kết cụ thể, phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế đất nƣớc, xem nhƣ tài liệu tham khảo hữu ích cho nhà quản lý ngân hàng cơng tác kiểm sốt xử lý có rủi ro Các hiệp ƣớc basel sở để xây dựng mơ hình quản lý rủi ro đại phù hợp với thông lệ quốc tế cho hệ thông ngân hàng TMCP Khi tập trung vào nghiên cứu đề tài kiến thức đƣợc đào tạo, kinh nghiệm thực tế, tác giả tham khảo số báo, đề tài nghiên cứu bảo vệ thành công trƣờng Đại học, Học viện nhƣ: Đề tài: “Quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế” học viên cao học Đỗ Thị Ngọc, TS.Trịnh Thị Thu Hƣơng trƣờng đại học ngoại thƣơng hƣớng dẫn bảo vệ năm 2007, đề tài nói học viên đầu tƣ nghiên cứu kỹ quản lý rủi ro, đề tài nêu đƣợc vấn đề nhằm đƣa giải pháp quản lý rủi ro, nhiên hạn chế đề tải chổ tác giả tập trung nghiên cứu giải pháp để nhằm nâng cao QLRR nhƣng chƣa trọng đến quản lý rủi ro cụ thể chi nhánh mà QLRR mang tính chung ngân hàng thƣơng mại Bài viết: “Quản lý rủi ro NHTM Việt nam: Thực Trạng giải pháp” Tiến sỹ: Cấn Văn Lực Giám đốc trung tâm đào tạo BIDV thực bày” cho công chúng rõ rủi ro mà chấp nhận, cách thức quản trị, mức độ vốn dự phịng cho rủi ro, ¼ Chính điều tạo “kỷ luật thị trƣờng” cho ngân hàng gia tăng tính an toàn cho hệ thống Ngân hàng Áp dụng theo Basel II, NHNN cần yêu cầu ngân hàng phân loại, định mức tín nhiệm rủi ro tài sản ngân hàng (bao gồm khoản vay), cho phép ngân hàng chọn lựa phƣơng thức đánh giá rủi ro quản lý rủi ro phù hợp (trong số phƣơng pháp Basel II đề xuất), với điều kiện phải báo cáo cách đánh giá, phƣơng thức quản trị phù hợp để NHNN thông qua giám sát Bên cạnh đó, theo tinh thần Basel II, cần yêu cầu ngân hàng phải minh bạch, công khai thơng tin rủi ro gặp phải, cấu trúc vốn ngân hàng mức độ dự phòng, nhƣ khả đầy đủ vốn để đáp ứng trƣờng hợp có rủi ro tức tỷ lệ phần trăm vốn dự phòng cần có tài sản có rủi ro, tức phần tài sản đƣợc điều chỉnh cho hệ số rủi ro chúng Bên cạnh NHNN sở nghiên cứu cập nhật số liệu báo cáo thống kê từ ngành, để đƣa dự báo xu hƣớng phát triển, rủi ro gặp ngành kinh tế từ NHTM có định hƣớng đầu tƣ cách hiệu hạn chế đƣợc rủi ro - Nâng cao tính tin cậy tổ chức định mức tín nhiệm Xếp hạng tín nhiệm đƣợc thực trọng số rủi ro quốc gia trọng số rủi ro công ty Tuy vậy, việc đánh giá xếp hạng rủi ro nƣớc ta điểm chƣa đồng dựa tiêu chuẩn xếp hạng rủi ro khác vào mơ hình xếp hạng rủi ro nhƣ: mơ hình ICRG ( International country risk guide, mơ hình Beta quốc gia, ¼ ) Điều xuất phát từ quan điểm khác đánh giá rủi ro nhƣng nguyên nhân quan trọng hết tính minh bạch thống thông tin đƣợc công bố Vấn đề tồn xếp hạng tin nhiệm đối 86 với công ty, để đảm bảo độ tin cậy bảng xếp hạng làm sở cho quản lý rủi ro NHTM, doanh nghiệp cần gia tăng tính trung thực, kịp thời chịu trách nhiệm thơng tin cơng bố, đồng thời, Nhà nƣớc cần có biện pháp chế tài thích đáng trƣờng hợp vi phạm quy định cơng bố thơng tin, tránh tình trạng “ giơ cao đánh khẽ” nhƣ thời gian qua - Phối hợp ban ngành liên quan để hoàn thiện hệ thống kế tốn theo thơng lệ quốc tế Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng, phối hợp với bộ, ngành hịan thiện hệ thống kế tóan theo chuẩn mực kế tóan quốc tế (IAS) 3.3.2 Phát huy sức mạnh tài cho NHTMCP Phƣơng án then chốt việc tăng sức mạnh tài cho NHTM giảm bớt số lƣợng tổ chức tài nhỏ, khơng đáp ứng nhu cầu vốn tối thiểu, tăng cƣờng số lƣợng ngân hàng có quy mơ vốn lớn, hoạt động hiệu Có thể thực đƣợc điều thơng qua số giải pháp nhƣ: Trƣớc hết, thực tăng vốn tự có ngân hàng lợi nhuận giữ lại, cho phép khuyến khích ngân hàng phát hành cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn thị trƣờng chứng khoán sơ cấp Thứ hai, nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng làm bảng cân đối Xây dựng chế ngăn chặn gia tăng nợ xấu Nâng cấp sở hạ tầng tài cho NHTM, phát triển thị trƣờng vốn theo hƣớng tạo điều kiện đa dạng hóa chủ thể tham gia, cơng cụ phƣơng thức giao dịch thị trƣờng, đặc biệt sản phẩm phái sinh, cơng cụ phịng ngừa rủi ro Đồng thời hỗ trợ tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá có độ an toàn cao, bao gồm loại trái phiếu niêm yết thị trƣờng tập trung Ngân hàng Nhà nƣớc cần tiếp tục hồn thiện sách, quy định 87 tổ chức, hoạt động quản lý, điều hành thị trƣờng tiền tệ theo hƣớng mở rộng quyền tiếp cận thị trƣờng khả phát hành công cụ tài có mức độ rủi ro thấp, khuyến khích số ngân hàng thƣơng mại lớn có đủ điều kiện lực trở thành thành viên chủ đạo, có vai trị kiến tạo thị trƣờng tiền tệ, đặc biệt thị trƣờng tiền tệ phái sinh Phát triển thị trƣờng chứng khoán theo hƣớng tăng số lƣợng, chủng loại hàng hóa tham gia thị trƣờng Thực tốt yêu cầu minh bạch cơng khai hóa thơng tin nhà đầu tƣ Có quy định chặt chẽ xử lý nghiêm tổ chức cá nhân thực đầu tạo giá trị trƣờng Xu hƣớng tự hóa tài giao dịch tài yếu tố quan trọng góp phần nâng cấp sở hạ tầng tài Việt Nam Xem xét bãi bỏ rào cản pháp luật, quy định không cần thiết gây cản trở trình đầu tƣ nhà đầu tƣ nƣớc 3.3.3 Phát triển thị trường sản phẩm phái sinh -Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý cho việc kinh doanh sản phẩm phái sinh: Ngân hàng Nhà nƣớc quan có liên quan cần nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM Do tính chất mẻ sản phẩm phái sinh nên tận chuẩn mực kế toán quy định thuế chƣa đuổi kịp với giới công cụ phái sinh Trong nhiều năm, sản phẩm phái sinh đƣợc ghi chép vào khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn (nhƣ Việt Nam hạch tốn vào chi phí khác, chi phí tài chính, doanh thu từ hoạt động khác, hoạt động tài ¼) khó xác định từ báo cáo tài truyền thống công cụ hái sinh đƣợc sử dụng tác động giao dịch phái sinh lên thu nhập cơng ty nhƣ Hầu hết khó khăn 88 bắt nguồn từ việc sử dụng rộng rãi ứng dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro, nên tạo phức tạp đáng kể kế toán Trong điều kiện thực tiễn Việt Nam, việc xây dựng ban hành văn nêu cần phải lƣu ý số vấn đề pháp lý sau đây: Về hình thức văn bản: Để đáp ứng yêu cầu thực tiễn, Nhà nƣớc xem xét ban hành luật giao dịch cơng cụ tài phái sinh điều chỉnh thống tổ chức, hoạt động thị trƣờng tài phái sinh (không ý vào thị trƣờng có tổ chức nhƣ sàn giao dịch giao sau, sàn giao dịch quyền chọn, mà phải ý vào giao dịch OTC theo kinh nghiệm giao dịch phổ biến Việt Nam) hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh nhƣ thông lệ nhiều quốc gia giới khu vực Về mặt quản lý Nhà nƣớc hoạt động kinh doanh công cụ tài phái sinh NHTM theo nguyên tắc theo thơng lệ quốc tế, NHTM tham gia thực nghiệp vụ phái sinh theo tƣ cách: (1) Ngƣời cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến công cụ phái sinh cung cấp dịch vụ môi giới, tƣ vấn cho khách hàng mua, bán công cụ phái sinh ( ngân hàng cung cấp dịch vụ); (2) Nhà đầu tƣ mua, bán sản phẩm phái sinh Theo loại tài sản sở, sản phẩm phái sinh chia thành sản phẩm phái sinh dựa tài sản tài (nhƣ ngoại tệ, lãi suất, cổ phiếu, trái phiếu, khoản vay, tiền gửi ¼) sản phẩm phái sinh dựa hàng hoá (nhƣ gạo, cao su, cà phê, xăng dầu ¼) - Xây dựng tiêu chí việc quản lý cấp phép sản phẩm phái sinh Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật NHTM dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an tòan họat động Ngân hàng thƣơng mại; vào tính chất loại hình cơng cụ phái sinh, mức độ rủi ro tƣ cách tham gia vào giao 89 dịch phái sinh NHTM để có hình thức quản lý phù hợp Thứ nhất, nhóm hoạt động /dịch vụ không cần xin phép dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng kinh doanh công cụ phái sinh nhƣ hoạt động môi giới, tƣ vấn, nhận ủy thác quản lý tài khoản đầu tƣ vào sản phẩm phái sinh khách hàng Với tƣ cách ngƣời cung cấp dịch vụ cho khách hàng đầu tƣ vào sản phẩm phái sinh, NHTM gánh chịu rủi ro nảy sinh từ hoạt động kinh doanh công cụ phái sinh, vậy, việc cấp phép riêng cho nghiệp vụ không cần thiết Thứ hai, nhóm hoạt động/ dịch vụ cần xin phép hoạt động kinh doanh công cụ tài phái sinh NHTM NHTM với khách hàng Với tƣ cách bên tham gia giao dịch mua bán cơng cụ tài phái sinh, Ngân hàng thƣơng mại phải gánh chịu rủi ro từ giao dịch nên việc cấp phép, tra giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc cần thiết để bảo vệ lợi ích ngƣời gửi tiền, bảo đảm an toàn thân ngân hàng ổn định hệ thống Về quy trình, điều kiện cấp phép giám sát rủi ro, yêu cầu trình cải cách hành chính, Ngân hàng Nhà nƣớc cần thay đổi chế cấp phép cho việc cung cấp dịch vụ tài phái sinh cụ thể ngân hàng thƣơng mại theo hƣớng: Ngân hàng Nhà nƣớc không cấp phép cho sản phẩm tài phái sinh NHTM, mà quy định điều kiện cần thiết để đƣợc cung cấp nhóm sản phẩm tài phái sinh (trên sở đảm bảo an tồn, có sách QLRR phù hợp, có đủ lực cung cấp dịch vụ) Khi có đủ điều kiện này, tổ chức tín dụng đƣợc thực hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh Ngân hàng Nhà nƣớc chi giám sát, tra việc cung cấp dịch vụ tổ chức tín dụng sở tuân thủ điều kiện Ngân hàng Nhà nƣớc quy định, NHNN không nên quy định cụ thể loại sản phẩm tài phái sinh mà NHTM đƣợc phép cung 90 cấp giấy phép ngân hàng, mà nên quy định chung theo nhóm dịch vụ tài phái sinh đƣợc cung cấp (có thể theo tiêu chí phân loại dựa vào tài sản tài gốc cơng cụ phái sinh nhƣ cơng cụ tài phái sinh dựa giao dịch ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế, tiền gửi, khoản vay, lãi suất ¼) - Tổ chức thị trƣờng thức cơng cụ tài phái sinh, tăng cƣờng giám sát, quản lý thông qua quy định kiểm toán bắt buộc Ngân hàng Nhà nƣớc cần tổ chức thị trƣờng thức cơng cụ tài phái sinh, cần có chế, sách chặt chẽ để thị trƣờng vận hành thông suốt Đồng thời, quan giám sát an toàn thị trƣờng tài phải có đầy đủ thơng tin có lực tra, giám sát tốt thành viên tham gia thị trƣờng Để đảm bảo thị trƣờng công cụ phái sinh hoạt động hiệu cần thực quy định sau: + Quy định giới hạn giá mua mức phí sản phẩm phái sinh Quy định nhằm khống chế nhà đầu tƣ đƣa mức giá cao hay thấp làm cho thị trƣờng bị xáo trộn hay bị bóp méo Nói cách khác, quy định nhằm kiểm soát nhà đầu tác động lên giá Việc kết hợp chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro sản phẩm phái sinh phong phú, cho phép kết hợp vừa phịng ngừa vừa tiến cơng có hội (đặc biệt định chế muốn tìm kiếm lợi nhuận) Dĩ nhiên mặt trái đầu cao Các nhà đầu đầu giá lên đầu giá xuống sản phẩm phái sinh đăc biệt sản phẩm quyền chọn + Quy định vốn chấp giao dịch công cụ tài phái sinh Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải đƣa quy định mức tài khoản ký quỹ mức trì cao mức quy định thị trƣờng giới để bảo đảm việc tuân thủ hợp đồng mặc có biến động cao giá, 91 lên tới 25% hợp đồng (so với mức 5% thị trƣờng giới) Đối với nhà môi giới hợp đồng phái sinh yêu cầu phải có đủ vốn, họ ngân hàng công ty không trực tiếp tham gia vào giao dịch phái sinh Yêu cầu vốn quan trọng, chúng giúp cho hệ thống ngân hàng Việt Nam giảm bớt nguy động sẵn sàng chấp nhận rủi ro để tránh tình trạng khả tốn nhà mơi giới + Quy định bắt buộc tái phòng ngừa rủi ro thị trƣờng quốc tế Yêu cầu nhằm khống chế bắt buộc hệ thống NHTM nƣớc không đƣợc gánh chịu rủi ro từ ngƣời mua hợp đồng quyền chọn kỳ hạn Các ngân hàng trung gian, đứng thu phí ngƣời mua nƣớc sau đem bán lại thị trƣờng giới Quy định đƣợc áp dụng hầu hết nứơc phát triển, nhƣng điều kiện Việt Nam bắt buộc ngân hàng giao dịch hạn chế nhiều, chƣa kể đến yếu vốn hệ thống NHTM, Ngoài ra, Việt Nam cần xem xét khẩn trƣơng tham gia vào thoả thuận giao dịch hoán đổi theo quy định quốc tế có đủ điều kiện tham gia ký hợp đồng tái bảo hiểm từ giao dịch phái sinh nƣớc + Yêu cầu mở cửa thị trƣờng tự cho tất định chế triển khai hợp đồng phái sinh Mở cửa thị trƣờng cơng cụ tài phái sinh, để tránh tình trạng phổ biến phủ cho phép số ngân hàng làm thí điểm Có thể nói “thí điểm” bệnh quan hoạch định sách Trong trƣờng hợp nhƣ thế, giá trị hợp lý hợp đồng phái sinh độc quyền số ngân hàng, chắn cao thị trƣờng giới Tất bóp méo giá trị hợp đồng phái sinh 92 đẩy sang phía ngƣời mua gánh chịu Tác dụng ngƣợc độc quyền không tồn công cụ phòng ngừa rủi ro thực tế, giá phí q cao làm nản lịng nhà đầu tƣ, nhà đầu tƣ chấp nhận mạo hiểm tham gia canh bạc với giá phải trả cao với hy vọng gỡ gặc lại cách hy vọng đầu thị trƣờng bất đầu khơng khí bất ổn giá thị trƣờng Chính mà cần xem xét để tạo thị trƣờng tự do, để định chế tài có đủ điều kiện cung cấp sản phẩm phái sinh Và dĩ nhiên liền với đólà thiết lập khung quản lý chung cho định chế Thực chế giám sát thành viên tham gia thị trƣờng việc tra trực tiếp yêu cầu đăng ký lập Báo cáo tài (Đây chuẩn mực bắt buộc nhằm làm tăng tính minh bạch cho tất thành viên tham gia thị trƣờng Tất thành viên tham gia thị trƣờng phái sinh phải hiểu hết trƣớc tiến hành giao dịch với nhau, tăng thêm phần minh bạch có lợi cho thị trƣờng giao dịch) - Tƣ vấn, đào tạo cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro cho doanh nghiệp (đối tác mua, bán cơng cụ tài phái sinh với NHTM) Sản phẩm phái sinh loại sản phẩm cao cấp tƣơng đối phức tạp Việc kết hợp sản phẩm nàytrong chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro đa dạng khó Hiện doanh nghiệp có nhu cầu phịng ngừa rủi ro nhƣng đa số họ chƣa biết sử dụng công cụ Muốn cho doanh nghiệp triển khai chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro vai trị tƣ vấn vơ quan trọng, trình dài với việc đào tạo thực tiễn công cụ phái sinh Ngân hàng Nhà nƣớc với NHTM vừa phải đảm nhiệm vai trị đào tạo thực tiễn vừa làm cơng tác tƣ vấn cho doanh nghiệp cách sử dụng chiến lƣợc phòng ngừa nhƣ tổ chức chƣơngtrình quản trị rủiro phù hợp với 93 đặcđiểmcủa doanh nghiệp - Xây dựng văn hoá quản lý rủi ro cho toàn xã hội Hiện kinh tế nƣớc ta tồn tâm lý ỷ lại liều lĩnh phổ biến Đó ngƣời dân sẵn sàng gửi tiền ngân hàng có số vốn nhỏ, lại thƣờng xuyên phải vay tiền thị trƣờng liên ngân hàng để bù đắp khoản hàng ngày Ngƣời dân “ liều lĩnh” nhƣ phần họ thiếu thơng tin, nhƣng quan trọng họ ỷ lại Ngân hàng Nhà nƣớc “bảo kê” cho hệ thống ngân hàng, khơng để xảy tƣợng khủng hoảng tín dụng nhƣ nhiều năm trƣớc Khi tạo văn hố quản lý rủi ro cho tồn xã hội có cơng cụ phịng ngừa rủi ro ngƣời dân doanh nghiệp tự cứu đƣợc thân họ, ví dụ Thị trƣờng chứng khốn giảm giá ngƣời ta bán khống cổ phiếu, phòng phòng ngừa rủi ro quyền chọn, cho nhà đầu tƣ công cụ tự bảo vệ giảm giá nhƣ bán khống hay quyền chọn, vừa không ngƣợc quy luật, vừa tạo hội kinh doanh cho cơng ty chứng khốn nhà đầu tƣ Một số quan điểm cho dùng cơng cụ phịng ngừa rủi ro đơi lại cịn bị thua lỗ nhiều Đã có ngƣời bị lỗ kinh doanh quyền chọn vàng, ngoại tệ, giao sau, cà phê Nhƣng vấn để chỗ cho làm sản phẩm phải khuyến khích ngƣời ta học, tìm hiểu rõ ràng sản phẩm, phải có tƣ vấn cho ngƣời dùng Đặc biệt nƣớc phát triển nhƣ nƣớc ta, rủi ro sách mang tính chiến thuật ngắn hạn để đối phó với diễn biến kinh tế phức tạp lớn, cần phải làm cho ngƣời dân biết tự bảo vệ Làm đƣợc nhƣ tạo ta tính độc lập cho sách mang tính chiến lƣợc dài hạn Nhà nƣớc, bận tâm quy định ngắn hạn làm yên lòng dân 94 - Nâng cao chất lƣợng công cụ đo lƣờng rủi ro Để xác định đƣợc mức độ rủi ro hoạt động NHTM cách xác hơn, NHTM cần phải nâng cao chất lƣợng công cụ đo lƣờng rủi ro cũ tiếp tục áp dụng công cụ đo lƣờng rủi ro Chẳng hạn nhƣ việc dự báo tỷ giá, để dự đoán đƣợc tăng giảm tỷ giá, NHTM cần đánh giá đƣợc tình hình ngoại tệ thị trƣờng qua hình Reuter áp dụng mơ hình dự báo tỷ giá thích hợp Từ đó, ngân hàng tìm giải pháp để ngăn ngừa rủi ro tỷ giá thích hợp Hoặc hoạt động tín dụng, cần nâng cao chất lƣợng công cụ phục vụ cho việc đánh giá cho vay đối khách hàng nhƣ cập nhật nhanh thông tin khách hàng xác hiệu quả, ứng dụng phần mềm đại cho việc phân tích cho vay, ¼ để từ giảm đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên lựa chọn phƣơng pháp đại tảng sở hạ tầng chƣa đủ tạo hiệu ứng ngƣợc, làm tăng rủi ro hoạt động hệ thống NHTM rủi ro khác tiềm ẩn Trong điều kiện VN nay, hệ thống sở liệu phục vụ cho q trình phân tích đánh giá rủi ro khó khăn lớn, bên cạnh cịn thiếu văn hƣớng dẫn, thiếu điều kiện tiên tính chủ động ngân hàng nhƣ khó khăn mặt chi phí, cần lựa chọn phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro phù hợp - Đa dạng hoá loại ngoại tệ dự trữ Ngân hàng Nhà nƣớc đóng vai trị cuối hoạt động can thiệp thị trƣờng cần thiết Tập trung dự trữ ngoại tệ có kế hoạch sử dụng hợp lý Quỹ dự trữ ngoại tệ có tác dụng thị trƣờng liên ngân hàng đóng băng, ngoại tệ khan hiếm, lúc ngân hàng nhà nƣớc dùng quỹ để can thiệp Và thị trƣờng ổn định ngân hàng nhà nƣớc mua vào để tăng trạng thái ngoại tệ NHNN cần có chế điều hành tỷ giá linh hoạt hơn, tạo 95 thị trƣờng ngoại hối phản ánh quan hệ cung cầu ngoại tệ NHNN cần tiếp tục nới rộng biên độ dao động so với tỷ giá bình quân thƣờng xuyên điều chỉnh linh hoạt biên độ cho phù hợp với thị trƣờng Đây sở để NHTM nhƣ doanh nghiệp quen dần với cơng cụ phịng chống rủi ro tỷ giá NHNN cần tăng cƣờng vai trò thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng Thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng NHNN tổ chức, giám sát điều hành nhằm hình thành thị trƣờng mua bán ngoại tệ có tổ chức tổ chức tín dụng thành viên thị trƣờng Ngân hàng Nhà nƣớc tham gia thị trƣờng với tƣ cách ngƣời mua, ngƣời bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết mục tiêu sách tiền tệ quốc gia 96 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng TMCP giữ vai trò quan trọng, kênh huy động điều hịa nguồn vốn kinh tế, đồng thời công cụ quan trọng việc thực sách tiền tệ quốc gia quản lý kinh tế nhà nƣớc Sự tăng trƣởng phát triển ổn định hệ thống tác động trực tiếp mạnh mẽ đến tăng trƣởng tồn kinh tế Đặc biệt, khơng lĩnh vực sản xuất mà nhiều lĩnh vực kinh doanh nhƣ thƣơng mại điện tử, bán lẻ, chứng khoán, viễn thông, phụ thuộc nhiều vào dịch vụ ngân hàng Cho nên, cần có bất ổn ảnh hƣởng không nhỏ đến toàn hoạt động kinh tế đất nƣớc Mặt khác, hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro: rủi ro quy trình nghiệp vụ - rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro quản lý, rủi ro hệ thống thông tin, ngƣời, rủi ro liên quan đến khách hàng, đến đối tác khách hàng Vì thế, việc quản lý hoạt động ngân hàng nói chung đặc biệt quản lý rủi ro cho ngân hàng thƣơng mại trọng tâm hệ thống ngân hàng thƣơng mại không riêng Việt Nam mà giới Việc nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro ngân hàng thƣơng mại xúc phƣơng diện lý thuyết lẫn thực tiễn Do đó, cần phải nắm rõ nguyên nhân để lƣờng trƣớc rủi ro xác định biện pháp đối phó, khắc phục hợp lý nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý khơng nằm ngồi mục đích nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại Từ đó, ngân hàng thƣơng mại có sở để phát triển cách bền vững Điều góp phần lớn thúc đẩy kinh tế nƣớc nhà ngày thịnh vƣợng Song, vấn đề quản lý rủi ro lĩnh vực rộng lớn nên trình phân tích, trình bày khơng tránh đƣợc thiếu sót 97 Trong điều kiện kinh tế nƣớc ta nay, việc cần đến ngoại lực bên tất yếu khách quan Nhƣng, hy vọng với bƣớc hợp lý, giải pháp đƣợc triển khai cách đồng bộ, cơng tác kiểm sốt quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hoàn thiện nữa, đảm bảo an ninh tài chính, tạo lực giai đoạn hội nhập quốc tế đất nƣớc 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Nguyễn Hồng Sơn, Phan Huy Đƣờng (2013), Giáo trình Khoa học quản lý, Trƣờng Đại học Kinh tế – ĐHQG Hà Nội, Hà Nội Trần Thị Thái Hà (2009), Tập giảng thị trƣờng định chế tài chính, Trƣờng Đại học Kinh tế – ĐHQG Hà Nội, Hà Nội Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ƣớc BASEL vần đề kiểm soát rủi ro ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí phát triển kinh tế 6/2008 Nguyễn Thị Ngọc Trang (2008), “Quản lý rủi ro tài doanh nghiệp Việt Nam thời kỳ hậu WTO” Basel II (2008), Sự thống quốc tế đo lƣờng tiêu chuẩn vốn, NXB VHTT Ngân hàng đầu tƣ phát triển (2011-2013), Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng công thƣơng (2011-2013), Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng Ngọai thƣơng (2011-2013), Báo cáo thƣờng niên Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2004), Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX ngày 12/12/1997, luật số 20/2004/QH11 ngày 16/05/2004 sử đổi, bổ sung 10 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam , Các quy đinh, quy trình quản lý rủi ro 11 Nghị định 59/2009/NĐ-CP Thông tƣ số 40/2011/TT NHNN quy định tổ chức hoạt động NHTM 12 Thông tƣ số 13 19/2010/TT -NHNN “Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng” 13 Luật NHNN luật TCTD sửa đổi 2010 14 Thông tƣ 21/TT -NHNN (2010) qui định chế độ phƣơng thức báo cáo thống kê 99 15 Thông tƣ 02/TT -NHNN ngày 21/1/2013 quy định phân loại tài sản có phƣơng pháp trích lập DPRR (hiệu lực 1/6/2014) Website 16 http://www.ueb.edu.vn/ - Đại học kinh tế -Đại học quốc gia Hà Nội 17 http://www.sbv.gov.vn - Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 18 http://vneconomy.vn - Thời báo kinh tế Việt Nam Online 19 http://www.bidv.com.vn - NH TMCP đầu tƣ phát triển việt Nam 20 http://www.vietinbank.com.vn - NHTMCP công thƣơng 21 http://www.vietcombank.com.vn – NHTMCP ngoại thƣơng 22 http://www.inteves.com – Tin nhanh chứng khóan 23 http://www.tcptkt.ueh.edu.vn - Tạp chí phát triển kinh tế - ĐHKTTP.HCM 24 http://www.div.gov.vn - Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 25 http://www.wikipedia.org - Bách khoa toàn thƣ 100 ... khả quản lý rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phân đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh Phạm vi nghiên cứu: Về không gián: Luận văn nghiên cứu mơ hình quản lý rủi ro Chi nhánh Ngân hàng TMCP. .. Chƣơng 3: Hoàn thiện mơ hình xây dựng giải pháp quản lý rủi ro Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Hà tĩnh Chƣơng LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI... học từ Ngân hàng nước 31 1.5.2 Bài học từ Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 32 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH 34