QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO VÀ LẮP RÁP THIẾT BỊ ĐIỆN VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO VÀ LẮP RÁP THIẾT BỊ ĐIỆN VIỆT NAM Ngành: Quản trị kinh doanh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Họ tên: Tạ Huy Hoàng Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thúy Anh Hà Nội - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị công tác Tác giả luận văn Tạ Huy Hoàng i ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn này, tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình từ quan, tổ chức cá nhân Nhân đây, tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc lịng biết ơn chân thành đến tập thể, cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ suốt trình thực đề tài Trước hết tơi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Ngoại thương, Khoa Sau đại học trường tập thể thầy cô giáo, người trang bị kiến thức cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu trường Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới TS Nguyễn Thúy Anh, người trực tiếp hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thiện đề tài Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, luận văn hồn thiện khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến thầy cô giáo bạn Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 02 tháng 07 năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Tạ Huy Hoàng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii LỜI MỞ ĐẦU .8 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP 12 1.1.Tổng quan rủi ro 12 1.1.1 Khái niệm rủi ro .12 1.1.2 Phân loại rủi ro 13 1.2 Tổng quan Quản trị rủi ro doanh nghiệp 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro doanh nghiệp 16 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro doanh nghiệp .16 1.2.3 Lợi ích quản trị rủi ro doanh nghiệp 17 1.2.4 Quản trị rủi ro doanh nghiệp theo Bộ nguyên tắc COSO 2013 19 1.3 Nội dung quản trị rủi ro doanh nghiệp 24 1.3.1 Xác định vị rủi ro .24 1.3.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro 30 1.3.3 Nhận diện rủi ro 34 1.3.4 Đo lường rủi ro 36 1.3.5 Xử lý kiểm soát rủi ro 41 1.3.6 Giám sát báo cáo 43 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro doanh nghiệp 43 1.4.1 Nhân tố bên doanh nghiệp .43 1.4.2 Nhân tố bên doanh nghiệp .47 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO VÀ LẮP RÁP THIẾT BỊ ĐIỆN VIỆT NAM 49 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 49 2.1.1 Khái quát ngành sản xuất thiết bị điện Việt Nam 49 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam .52 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 54 2.1.4 Hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 57 iv 2.2 Phân tích quản trị rủi ro doanh nghiệp Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 63 2.2.1 Xác định vị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam .63 2.2.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro doanh nghiệp Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam .64 2.2.3 Nhận diện rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 67 2.2.4 Đo lường rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 79 2.2.5 Xử lý kiểm soát rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 89 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 97 2.3.1 Ưu điểm 97 2.3.2 Nhược điểm 97 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO VÀ LẮP RÁP THIẾT BỊ ĐIỆN VIỆT NAM 102 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam thời gian tới 102 3.1.1 Kế hoạch kinh doanh Công ty giai đoạn 2020-2025 .102 3.1.2 Định hướng phát triển chung 103 3.1.3 Định hướng công tác quản trị rủi ro 104 3.2 Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 104 3.2.1 Giải pháp cấu tổ chức máy 105 3.2.2 Giải pháp quy trình 106 3.2.3 Giải pháp người 108 3.2.4 Giải pháp sở vật chất 110 3.2.5 Giải pháp tình bên tác động 111 KẾT LUẬN .113 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Các nhân tố cấu thành vị rủi ro 25 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tuyến phòng vệ doanh nghiệp 32 Sơ đồ 1.3 Quy trình nhận diện rủi ro 35 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 56 Sơ đồ 2.2: Mơ hình phịng vệ tuyến Cơng ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 65 BẢNG BIỂU Bảng 1.1: So sánh phương pháp nhận diện rủi ro .36 Bảng 1.2 : Bảng mô tả mức độ tác động phi tài 39 Bảng 1.3 : Bảng mô tả mức độ tổn thương rủi ro tới doanh nghiệp 40 Bảng 1.4: Bảng mô tả tốc độ xảy rủi ro 420 Bảng 1.5: Bảng đo lường mức độ rủi ro theo phương pháp định tính 421 Bảng 1.6: Các biện pháp xử lý rủi ro 42 Bảng 2.1: Bảng so sánh số liệu Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam năm 2017-2018-2019 ………………….……59 Bảng 2.2: Bảng so sánh Báo cáo Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam năm 2017-2018-2019 .622 Bảng 2.3: Bảng mô tả rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 755 Bảng 2.4 Bảng xác định mức độ rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 80 Bảng 2.5: Bảng danh mục rủi ro trọng yếu Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam 822 Bảng 2.6: Bảng kế hoạch hành động .944 vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong trình thực luận văn, với đề tài “ Quản trị rủi ro doanh nghiệp Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam”, thơng qua việc tìm hiểu, nghiên cứu, tham khảo tài liệu sở lý luận quản trị rủi ro thực trạng tình hình quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam, tác giả nhận thấy, Ban Lãnh đạo Cơng ty có trọng tới vai trò quản trị rủi ro doanh nghiệp bước thiết lập chế, sách nhằm phục vụ cho cơng tác quản trị rủi ro doanh nghiệp hiệu Các công cụ, phương pháp áp dụng để nhận diện, đo lường, xử lý thực tế bước khắc phục, hạn chế rủi ro tồn Tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro Cơng ty cịn nhiều hạn chế, phương pháp áp dụng chưa hiệu quả, cách thực nhận diện chưa chủ động, hậu rủi ro ảnh hưởng tới nhiều phận trực tiếp tới khách hàng phát hiện, chưa xử lý tận gốc nguồn gốc phát sinh rủi ro, quy trình chưa tuân thủ nghiêm ngặt Việc kiểm tra chéo phịng ban hoạt động ban kiểm sốt cịn nhiều hạn chế Tuyên bố vị rủi ro Cơng ty cịn nhiều mâu thuẫn Đội ngũ nhân chưa coi trọng công tác quản trị rủi ro Từ tồn nên trên, tác giả đề xuất phương án nhằm nâng cao chủ động phát phòng ngừa rủi ro, chia sẻ rủi ro với khách hàng, đồng thời, giảm phụ thuộc Công ty vào nhà cung cấp Trung Quốc Tuy nhiên đề tài nghiên cứu có hạn chế định: Phạm vi nghiên cứu giới hạn Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam giai đoạn cụ thể, khó khăn áp dụng cho đơn vị khác LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam năm gần ngày mở cửa hội nhập sau rộng với giới, tạo nhiều hội thách thức doanh nghiệp nước Tăng trưởng kinh tế thể rõ rệt qua thay đổi hạ tầng đô thị đất nước Tạo cho thị trường thiết bị điện nhiều hội phát triển Trên đà tăng trưởng đó, Chính phủ có nhiều sách nhằm hỗ trợ, tăng sức cạnh tranh cho đơn vị nước Và thực tế cho thấy, doanh nghiệp nước nói chung doanh nghiệp ngành sản xuất thiết bị điện nói riêng đóng góp vai trị quan trọng phát triển ổn định bền vững kinh tế Việt Nam Trong bối cảnh tăng trưởng nhanh thị trường, xuất nhiều doanh nghiệp nước nước tạo áp lực cạnh tranh lớn doanh nghiệp, việc gia tăng quy mô, đa dạng hóa sản phẩm dẫn tới nhiều rủi ro tiềm ẩn Với đặc thù doanh nghiệp non trẻ kinh tế nhiều hạn chế, công tác quản trị rủi ro chưa thực trọng sở tiềm ẩn nhiều rủi ro tới ổn định doanh nghiệp, rủi ro khơng xử lý ảnh hưởng đến tồn phát triển doanh nghiêp Thực tiễn hoạt động Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam năm qua cho thấy phát triển doanh nghiệp kéo theo đa dạng rủi ro nhiều phương diện, xu hướng rủi ro ngày phức tạp khó xác định hơn, cho thấy việc kiểm soát dù quan tâm nhiều chưa triệt để chưa hiệu Chính việc quản trị rủi ro cách hiệu nhằm giảm thiểu tổn thất phát sinh q trình hoạt động góp phần nâng cao lợi nhuận uy tín Cơng ty vấn đề quan tâm hàng đầu Tổng hợp mối quan tâm trên, đồng thời nhận định rủi ro phát sinh có tác động mạnh mẽ đến hoạt động doanh nghiệp từ ảnh hưởng mạnh đến phát triển ổn định kinh tế, nên chọn đề tài “Quản trị rủi ro doanh nghiệp Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đề tài nhằm đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam Phạm vi nghiên cứu nội dung: nghiên cứu tập trung vào hoạt động quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam Phạm vi nghiên cứu không gian: nghiên cứu thực Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam Phạm vi nghiên cứu thời gian: liệu nghiên cứu thu thập giai đoạn năm 2017-2019 Công ty Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu nội dung nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu sau đây: Phương pháp tổng hợp: sử dụng nhằm kế thừa lý luận quản trị rủi ro doanh nghiệp, từ hình thành sở lý thuyết cho đề tài luận văn Phương pháp thống kê: sử dụng để thu thập số liệu tổng quan tình hình hoạt động, thực trạng quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam Phương pháp so sánh: sử dụng để phân tích, so sánh số liệu từ biểu đồ, bảng số liệu qua năm Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam Phương pháp vấn trực tiếp: phương pháp hỏi trực tiếp người cung cấp thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài đơn vị Ngồi luận văn cịn sử dụng chọn lọc hệ thống sở liệu từ báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam, số liệu Tạp chí chun ngành có uy tín, Tạp chí Doanh nghiệp, Thời báo kinh tế Việt 10 Nam,… website có nội dung liên quan Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp nghiên cứu trước đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu giải pháp quản trị rủi ro doanh nghiệp thương mại Đây đề tài thập niên gần Đã có nhiều đề tài nghiên cứu rủi ro doanh nghiệp nhiên chủ yếu lĩnh vực doanh nghiệp, doanh nghiệp chưa có nhiều: Luận văn thạc sĩ: ““Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả” Lại Thị Duyên, trường Đại học Ngoại thương Hà Nội, năm 2017 Nghiên cứu thay đổi tồn công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Cẩm Phả Luận văn thạc sĩ : "Quản trị rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH hệ thống viễn thông VNPT FUJITSU" Trần Thành Quang, trường Đại học Bách khoa Hà Nội, năm 2013 Nghiên cứu “Khẩu vị rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam: Từ lý thuyết đến thực tế” Đỗ Thu Hằng, Học viện Ngân hàng “The Value of Enterprise Risk Management” Robert E Hoyt Andre P Liebenberg, 11/04/2011 Nghiên cứu đo lường hiệu công cụ quản trị rủi ro đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro cơng ty bảo hiểm Hoa Kỳ Thơng qua đó, nghiên cứu thể mối quan hệ tích cực giá trị doanh nghiệp công tác quản trị rủi ro doanh nghiệp “Enterprise Risk Management: Theory and Practice” Brian W Nocco René M Stulz, ngày 07/12/2006 Nghiên cứu hướng dẫn cách sâu rộng triển khai quy trình quản trị rủi ro, đồng thời lợi ích thách thức lớn thực áp dụng quản trị rủi ro doanh nghiệp, thông qua việc sử dụng khung rủi ro thiết lập vị rủi ro với cách chuyển giao rủi ro hiệu “The Determinants of Enterprise Risk Management: Evidence From the Appointment of Chief Risk Officers” André P Liebenberg Robert E Hoyt, ngày 10/06/2003 Nghiên cứu cung cấp nỗ lực ban đầu việc xác định yếu tố định áp dụng quản trị rủi ro doanh nghiệp Đồng thời rằng, ... QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO VÀ LẮP RÁP THIẾT BỊ ĐIỆN VIỆT NAM 102 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt. .. cấu tổ chức quản trị rủi ro doanh nghiệp Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam .64 2.2.3 Nhận diện rủi ro Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện Việt Nam ... nghiệp .47 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO VÀ LẮP RÁP THIẾT BỊ ĐIỆN VIỆT NAM 49 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Chế tạo Lắp ráp Thiết bị điện