Trách nhiệm của người quản lý, điều hànhtrong công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu khóa luận trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Nếu khơng trên, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Người cam đoan Nguyễn Hồng Hạnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Bố cục khóa luận CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái quát người quản lý, điều hành công ty cổ phần? 1.1.1 Người quản lý, điều hành công ty cổ phần? 1.1.2 Mối quan hệ người quản lý, điều hành với chủ sở hữu công ty cổ phần 1.2 Khái quát trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty công ty cổ phần? 1.2.1 Trách nhiệm người quản lý, điều hành cơng ty gì? 1.2.2 Những trách nhiệm mà người quản lý, điều hành phải thực quản lý, điều hành công ty cổ phần? 1.2.3 Trách nhiệm pháp lý người quản lý, điều hành công ty cổ phần 15 1.3 Vai trò việc xác định người quản lý, điều hành trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần 18 CHƯƠNG TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 20 2.1 Người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014? 20 2.2 Trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014? 21 2.2.1 Trách nhiệm thực điều lệ, nghị đại hội đồng cổ đơng, luật doanh nghiệp luật có liên quan 23 2.2.2 Trách nhiệm cẩn trọng 24 2.2.3 Trách nhiệm trung thành 24 2.2.4 Trách nhiệm thơng báo kịp thời, đầy đủ, xác doanh nghiệp mà họ người có liên quan họ làm chủ có phần vốn góp, cổ phần chi phối 28 2.3 Trách nhiệm pháp lý người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014? 29 2.4 Thực tiễn thi quy định Luật Doanh nghiệp 2014 người quản lý, điều hành trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Một số vấn đề pháp lý đặt 30 CHƯƠNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 38 3.1 Các yếu tố tác động đến pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần 38 3.2 Một số biện pháp để “các quy định pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành cơng ty cổ phần” thực thi có hiệu thực tế…40 3.3 Một số kiến nghị cụ thể để hoàn thiện pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần 42 KẾT LUẬN 48 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vấn đề quản trị công ty cổ phần nội dung trọng tâm pháp luật công ty cổ phần Trong công ty cổ phần, cổ đông nhỏ lẻ chiếm số lượng lớn thường xuyên theo dõi hoạt động quản lý, điều hành công ty Để bảo vệ nhà đầu tư, người nắm giữ cổ phần, việc quy định rõ trách nhiệm quản lý, điều hành công ty cổ phần vấn đề quan trọng Người quản lý công ty cổ phần tham gia vào quản lý, điều hành hoạt động diễn thường xuyên công ty Một người quản lý tốt, trung thành với lợi ích cổ đơng công ty khiến công ty phát triển Tuy nhiên, nội doanh nghiệp, thấy, người quản lý lạm dụng vị trí, có hành vi tư lợi để làm hại đến lợi ích chủ sở hữu, nhà đầu tư khác Từ luật công ty năm 1999 đến nay, pháp luật Việt Nam quan tâm đến quy định trách nhiệm, nghĩa vụ người quản lý, điều hành Tuy vậy, luật doanh nghiệp 2014 thiếu quy định cụ thể trách nhiệm để điều luật áp dụng Khi pháp luật khơng có quy định, quy định khơng rõ trách nhiệm, nghĩa vụ hợp lý cho người quản lý điều hành cơng ty cổ phần việc áp dụng quy định pháp luật quản trị công ty hiệu quả, bảo vệ quyền lợi cổ đông bên có liên quan chủ nợ, người lao động khách hàng công ty Trong quản trị công ty, việc xác định đầy đủ, hợp lý cụ thể trách nhiệm người quản lý, điều hành dựa sở quy định hành pháp luật sở đảm bảo cho việc thiết lập quản trị công ty cách hiệu Chính lý trên, tác giả xin lựa chọn đề tài: “Trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014” làm đề tài cho Khóa luận tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu Pháp luật quản trị cơng ty nói chung trách nhiệm người quản lý, điều hành nói riêng vấn đề nhiều nhà nghiên cứu quan tâm, phải kể đến số cơng trình nghiên cứu sau: Luận văn “Hoàn thiện pháp luật Việt Nam quản trị cơng ty cổ phần”, 2014, Hồng Thị Mai, luận văn thạc sĩ, Khoa Luật – Đại học quốc gia Hà Nội Trong luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu quản trị cơng ty nói chung, nghiên cứu thiết chế: đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị, ban giám đốc, ban kiểm soát; luận văn so sánh pháp luật quản trị Việt nam với nước giới, từ u cầu khách quan cần hồn thiện pháp luật Luận văn “Nghĩa vụ người quản lý cơng ty theo Pháp luật Việt Nam”, 2015, Nguyễn Hồng Duy, luận văn thạc sĩ, Khoa Luật – Đại học quốc gia Hà nội; luận văn nêu khái niệm người quản lý, nguồn gốc nghĩa vụ, trách nhiệm mà người quản lý phải có hướng hoàn thiện pháp luật Bài viết PGS TS Bùi Xuân Hải: “Người quản lý công ty theo Luật Doanh nghiệp 1999 – Nhìn từ góc độ luật so sánh” đăng tạp chí Khoa học pháp lý Tháng năm 2005 viết: “Học thuyết đại diện vấn đề pháp luật công ty Việt nam” đăng Tạp chí Khoa học pháp lý năm 2007; Bài viết Lê Đức Nghĩa “Trách nhiệm người quản lý theo luật công ty Việt nam” tạp chí nghiên cứu lập pháp; Sách “CEO Hội đồng quản trị” Phạm Trí Hùng; “Luật Doanh nghiệp Vốn quản lý công ty cổ phần ThS Nguyễn Ngọc Bích (2006),… Có thể thấy, tới có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học nghiên cứu vấn đề quản trị công ty nói chung; khuyến nghị OECD quản trị công ty cổ phần Việt Nam vấn đề trách nhiệm, nghĩa vụ người quản lý, điều hành Các cơng trình đóng góp khơng nhỏ cho khoa học pháp lý tạo dựng tảng lý luận vững cho bước nghiên cứu Tuy nhiên, khơng phải mà không cần tiếp tục nghiên cứu quản trị cơng ty nói chung trách nhiệm người quản lý, điều hành Hiện nay, Luật doanh nghiệp 2014 áp dụng hai năm, nhiên thực tiễn thi hành pháp luật người quản lý, điều hành cơng ty cịn nhiều bất cập Vậy nên, việc nghiên cứu “trách nhiệm người quản lý, điều hành” mảnh đất cần khai phá Phương pháp nghiên cứu Để thực đề tài này, tác giả sử dụng số phương pháp nghiên cứu khoa học: - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử sử dụng chủ yếu Chương nghiên cứu vần đề chung người quản lý, điều hành trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần - Phương pháp phân tích, tổng hợp so sánh sử dụng chủ yếu Chương phân tích quy định Pháp luật hành trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần thực thi quy định thực tế - Phương pháp diễn giải, quy nạp sử dụng chủ yếu Chương để đưa định hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Đối tượng phạm vi nghiên cứu Theo đề tài này, mục tiêu tác giả tìm hiểu, phân tích làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn người quản lý, điều hành công ty công ty cổ phần, trách nhiệm người quản lý, điều hành cơng ty cổ phần; từ giúp hồn thiện pháp luật quản trị cơng ty nói chung trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần nói riêng Đề tài tập chung xác định giới hạn người quản lý, điều hành công ty cổ phần, quy định luật doanh nghiệp 2014 trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Đề tài tìm hiểu thực trạng việc thực thi quy định pháp luật Việt Nam điểm cịn bất hợp lý pháp luật, từ kiến nghị hoàn thiện pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Bố cục khóa luận Khóa luận gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận người quản lý, điều hành trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Chương 2: Trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật Doanh Nghiệp 2014 Thực tiễn thi hành quy định Chương 3: Hoàn thiện pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái quát người quản lý, điều hành công ty cổ phần 1.1.1 Khái niệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Chúng ta biết, nói đến mơ hình quản trị cơng ty cổ phần có nghĩa nói đến cấu trúc máy quản lý – điều hành, nên theo mơ hình quản trị phổ biến giới, ta xác định người quản lý cơng ty cổ phần Xét mơ hình quản trị tầng (one tier board model): mơ hình phổ biến nước theo hệ thống luật Anh- Mỹ Bộ phận quản lý – điều hành quan đảm nhiệm hội đồng giám đốc (board of directors) Hội đồng giám đốc gồm giám đốc (directors) Các thành viên hội đồng giám đốc có trách nhiệm quản lý hoạt đồng hàng ngày công ty, tham gia định vấn đề quan trọng cơng ty thuộc thẩm quyền [21] Giám đốc (diretors) không để chức vụ, “director” chủ tịch, phó chủ tịch hội đồng hay thư ký [5] Theo Luật công ty 2008, “director” định nghĩa thành viên hội đồng giám đốc (de jure director) người giữ vị trí, vai trị giám đốc chức danh họ (de factor director) người đưa đạo để người quản lý khác làm theo (shadow director) [19] Các “directors” bầu thông qua định thông thường đại hội đồng cổ đông bầu định bổ nhiệm ban giám đốc [17] Như vậy, người quản lý công ty theo hệ thông luật Anh – Mỹ xác định rộng, người quản lý, điều hành không xác định chức danh mà xác định hành động thực họ Chúng ta thấy có lọc lưới tầng: tầng thứ “de jure director” – người bổ nhiệm chức danh quản lý; tầng thứ “de factor director” – người quản lý thực tế, không bổ nhiệm chức danh quản lý vai trị vị trí người quản lý; tầng thứ “shadow director” – người quản lý giấu mặt, người mong muốn sử dụng công ty lợi ích quy định người quản lý, điều hành để đẩy trách nhiệm cho người khác [8] Xét mơ hình hai tầng (two tier board model): mơ hình phổ biến nước theo hệ thống luật Châu Âu lục địa Ở mơ hình này, cấu trúc quản lý- điều hành gồm bậc hội đồng giám sát (supervisory board) ban quản trị (management board) Về hội đồng giám sát, hội đồng giám sát đại hội đồng cổ đông bầu ra, song người lao động có quyền bầu thành viên hội đồng giám sát, số lượng thành viên hội đồng giám sát bầu tùy thuộc vào quy mô người lao động công ty Hội đồng giám sát tham gia trực tiếp vào việc đưa định quan trọng quản trị công ty.Về ban quản trị, ban quản trị hội đồng giám sát có thẩm quyền bầu, bổ nhiệm Ban quản trị thực chức điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày công ty [25] Như vậy, thấy, mơ hình quản trị hai tầng, người quản lý, điều hành công ty cổ phần xác định thành viên hội đồng giám sát thành viên ban quản trị Tóm lại, qua phân tích, khơng có khái niệm chung người quản lý, điều hành hiểu người quản lý, điều hành người quan chủ sở hữu trực tiếp gián tiếp bầu ra, người giữ khơng giữ chức danh quản lý tham gia vào định, định hướng phát triển công ty; tham gia việc quản lý, điều hành hoạt động hàng ngày công ty Kết luận chương Chương phân tích quy định Luật Doanh nghiệp 2014 trách nhiệm người quản lý điều hành công ty cổ phần việc thực tiễn áp dụng pháp luật Luật Doanh nghiệp 2014 quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành Tuy nhiên, việc quy định mang tính chất định tính, chưa cụ thể khó xác định trách nhiệm người quản lý, điều hành, số điều luật áp dụng thực tiễn Để hội nhập phát triển sâu rộng, nhằm đảm bảo quyền lợi nhà đầu tư, chủ sở hữu bên có liên quan vấn đề trách nhiệm người quản lý cần tiếp tục hoàn thiện 37 CHƯƠNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 3.1 Các yếu tố tác động đến pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Các yếu tố tác động đến pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành yếu tố tác động đến pháp luật nói chung Các yếu tố tác động đến pháp luật gồm nhóm yếu tố yếu tố chủ quan yếu tố khách quan Trong yếu tố chủ quan từ hoạt động lập pháp Các yếu tố khách quan bao gồm đường lối sách đảng, kinh tế - xã hội đất nước, tư tưởng học thuyết pháp lý, phong tục tập quán Những nhân tố làm cho pháp luật Việt Nam ngày trở nên tiến toàn diện  Hoạt động lập pháp Nhận thức nhà lập pháp tác động lớn đến pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Các nhà lập pháp có kiến thức hiểu biết rộng, tầm nhìn bao qt, xây dựng pháp luật hợp tình hợp lí phục vụ đời sống xã hội, áp dụng thực tiễn  Đường lối sách Đảng Đường lối sách Đảng định mục tiêu phương hướng phát triển kinh tế - xã hội đất nước giai đoạn định, định phương pháp cách thức để thực mục tiêu phương hướng Những mục tiêu, phương hướng, phương pháp cách thức nhà nước thể chế hóa thành pháp luật tổ chức thực thực tế Vì đường lối sách Đảng yếu tố có sức ảnh hưởng lớn đến nội 38 dung pháp luật Nội dung quy định tất văn quy phạm pháp luật, từ hiến pháp, luật văn luật phải phù hợp, không trái với đường lối, sách Đảng Vì vậy, nội dung pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành tuân theo chủ chương Đảng  Các tư tưởng, học thuyết pháp lý Các tư tưởng học thuyết pháp lý yếu tố ảnh hưởng lớn đến nội dung pháp luật Các tư tưởng học thuyết pháp lý chủ yếu cần nói đến là: tư tưởng nhà nước pháp quyền, tư tưởng chủ nghĩa Mác – Lênin, học thuyết nước ngoài: đại diện,… So với giới, hệ thống pháp luật nước ta non trẻ, tiếp thu tư tưởng học thuyết nước ngồi để xây dựng hồn thiện pháp luật nói chung Như nêu trên, thuật ngữ “trách nhiệm cẩn trọng” “trách nhiệm trung thành” học tập từ học thuyết đại diện hệ thống pháp luật Anh – Mỹ Vậy, thấy pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty chịu tác động lớn của tư tưởng, học thuyết giới  Phong tục, tập quán Phong tục tập quán hiểu là: “những cách ứng xử hay thói quen ứng xử hay quy tắc xử chung hình thành cách tự phát cộng đồng dân cư định, đảm bảo thực thói quen, sức thuyết phục chúng, dư luận xã hội số biện pháp cưỡng chế phi Nhà nước Những phong tục tập quán tốt đẹp, phù hợp với đạo đức ý chí Nhà nước Nhà nước thừa nhận có ảnh hưởng định đến nội dung pháp luật  Kinh tế 39 Cơ sở hạ tầng định kiến trúc thượng tầng, thấy kinh tế có tác động mạnh mẽ đến pháp luật Pháp luật quy định để phục vụ người dân đời sống, kinh doanh,… Cùng với phát triển kinh tế, pháp luật phải thay đổi để phù hợp với nhu cầu xã hội  Hội nhập quốc tế Thế giới ngày giới phẳng, đầu tư kinh tế quốc gia diễn thường xuyên Việt Nam nhiều nước có nhiều cơng ty nước ngồi tham gia kinh doanh, đầu tư Các quy định quản trị nói chung, trách nhiệm người quản lý, điều hành cơng ty cổ phần Việt Nam nói riêng cần có tiến tới thơng lệ chung quốc tế Bởi lẽ, có cách tạo sân chơi chung, phù hợp với nhà đầu tư nước ngồi Tóm lại, cần lưu tâm đến yếu tố ảnh hướng đến pháp luật nói để xây dựng chế định pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành hợp tình, hợp lý, phù hợp với mơi trường kinh tế - xã hội Việt nam, phù hợp với thông lệ quốc tế 3.2 Một số biện pháp để “các quy định pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần” thực thi có hiệu thực tế Để quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần thực thi cách có hiệu quả, ngồi việc vào u tố tác động đến pháp luật để xây dựng chế định trách nhiệm người quản lý, điều hành cơng ty cổ phần hợp tình, hợp lý; cần quan tâm yếu tố khác như: hệ thống pháp luật Việt nam nói chung; lực áp dụng pháp luật quan tư pháp; lực quản trị người quản lý, điều hành Các yếu tố kể tác động không nhỏ đến việc quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành thi hành hiệu thực tế 40 Thứ nhất, phải xây dựng hệ thống pháp luật thống nhất, đồng nói chung; hệ thống pháp luật quản trị công ty, người quản lý điều hành nói riêng Nhận thấy rằng, quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành không tách biệt khỏi hệ thống pháp luật nói chung pháp luật quản trị cơng ty nói riêng; Bởi lẽ, quy định phát huy hiệu đồng thời có quy định khác quản trị cơng ty, ví dụ như: cần phải quy định chế giám sát người quản lý, điều hành để đảm bảo họ có vi phạm trách nhiệm khơng; hay phải có chế khởi kiện rõ ràng cho cổ đông thấy vi phạm người quản lý, điều hành… Thứ hai, nâng cao lực áp dụng pháp luật quan tư pháp Để quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành áp dụng thực tế lực áp dụng cán tư pháp phải ngày nâng cao: phải có trình độ chun mơn có kinh nghiệm Thường thì, điều luật quy định chi tiết để áp dụng cho trường hợp diễn thực tế Vì vậy, lực phán xử thẩm phán phải để cao, để áp dụng mềm dẻo quy định pháp luật Hơn nữa, nay, coi án lệ nguồn pháp luật Vậy để án lệ trở thành nguồn tốt, lực phán xử lại quan tâm Cần thường xuyên nâng cao lực quan tư pháp, tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm tòa án cấp với cấp dưới… Thứ ba, nâng cao nhận thức hiểu biết người quản lý, điều hành cơng ty, cổ đơng cơng ty Chính người quản lý, điều hành công ty người trực tiếp thi hành quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành Họ phải người nhận thức rõ hiểu rõ quy định Nếu họ khơng có kiến thức, kinh nghiệm 41 vấn đề quản trị cơng ty nói chung họ vi phạm quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành Một công ty mà người quản lý, điều hành khơng có nhận thức quản lý, điều hành, thường xuyên vi phạm quy tắc quản trị nói chung, quy định trách nhiệm quản lý, điều hành nói riêng công ty hoạt động không hiệu Các cổ đông công ty chủ sở hữu công ty, vậy, họ phải có hiểu viết quản trị công ty, nhằm giám sát, theo dõi hoạt động người quản lý điều hành, để từ ngăn chặn hành vi vi phạm kịp thời, khởi kiện để bảo vệ quyền lợi ích 3.3 Một số kiến nghị cụ thể để hoàn thiện pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần Thứ nhất, cần xác định lại khái niệm người quản lý công ty Như phân tích trên, khái niệm người quản lý luật Doanh nghiệp 2014 chưa bao hàm hết chủ thể quản lý công ty thực tế Việc xác định người quản lý có ý nghĩa quan trọng việc xác định trách nhiệm người quản lý Chúng ta nên sửa đổi khái niệm người quản lý theo hướng sau: “người quản lý công ty tất người bổ nhiệm giữ vai trò quản lý công ty không bổ nhiệm, định làm người quản lý công ty thực tế hành động người quản lý công ty người có hành động đạo người quản lý công ty thực hiện.” Việc quy định tầng lưới: de jure director (giám đốc luật định), de factor director (giám đốc thực tế), shadow director (giám đốc giấu mặt) nước theo hệ thống pháp luật Anh – Mỹ, giúp cho việc xác định xác người quản lý, không để lọt trường hợp Ở phần sau 42 khái niệm người quản lý, liệt kê theo kiểu: “bao gồm không giới hạn” số người quản lý theo luật định luật Doanh nghiệp 2014 Thứ hai, làm rõ điều kiện để xác định người quản lý, điều hành không vi phạm trách nhiệm cẩn trọng Như đề cập chương hai, “trách nhiệm cẩn trọng” đề cập từ luật doanh nghiệp 1999 tiếp tục khẳng định lại Luật Doanh nghiệp 2014 đến nay, chưa đưa khái niệm trách nhiệm cẩn trọng người quản lý, điều hành gì? Hay điều kiện để xác định người quản lý, điều hành có hay khơng vi phạm Đây thiếu sót lớn việc xây dựng pháp luật Theo tác giả định nghĩa: “trách nhiệm cẩn trọng hiểu việc người quản lý, điều hành hoàn toàn nghiêm túc đưa định Cụ thể người quản lý, điều hành phải hành xử với kỹ năng, thuận trọng, ý người bình thường tình đó” Như biết, việc định nghĩa trách nhiệm cẩn trọng chưa làm rõ nội hàm trách nhiệm đó, việc áp dụng trách nhiệm hệ thống luật Anh – Mỹ kết hợp với “business judgment rule” (nguyên tắc phán đốn kinh doanh) để xác định người hành xử với kỹ năng, thận trọng, ý người bình thường tình chưa Vậy nên, cần xem xét học tập việc áp dụng “business judgment rule” hệ thống luật Anh Mỹ, để xây dựng điều kiện nhằm xác định việc người quản lý điều hành có trung thực, cẩn trọng, định cách cẩn thận hay không Thứ ba, quy định rõ trách nhiệm trung thành, xác định rõ vấn đề trách nhiệm trung thành “phạm vi công việc kinh doanh công ty” “cơ hội kinh doanh công ty” 43 Trách nhiệm trung thành người quản lý, điều hành đề cập từ luật Doanh nghiệp 1999, nhiên đến chưa có định nghĩa trách nhiệm trung thành người quản lý, điều hành; mặc dù, số vấn đề trách nhiệm trung thành nhắc đến luật: công khai thông tin, không cạnh tranh với công ty… Như vậy, nên xây dựng định nghĩa trách nhiệm trung thành người quản lý nội hàm gồm vấn đề gì, sau làm rõ vấn đề Chúng ta học tập hệ thống pháp luật Anh – Mỹ, trách nhiệm trung thành gồm thành tố bản: không tự trục lợi; không cướp hội kinh doanh công ty; không cạnh tranh với công ty Pháp luật cần làm rõ vấn đề không cạnh tranh với công ty không cướp hội kinh doanh cơng ty Như phân tích chương hai, hai vấn đề cạnh tranh hội kinh doanh công ty chưa quy định cụ thể Điều khiến pháp luật vừa khó bảo vệ nhà đầu tư vừa không đảm bảo quyền lợi người quản lý, điều hành công ty Về vấn đề người quản lý, điều hành phải sử chấp thuận thực cơng việc hình thức phạm vi công việc kinh doanh công ty Theo tác giả nên quy định “phạm vi công việc kinh doanh công ty” công việc công ty thực kinh doanh, đầu tư, tất ngành nghề kinh doanh cơng ty Điều hợp lý, khơng thể ngành công ty không kinh doanh mà lại bắt người quản lý, điều hành xin chấp thuận số thành viên khơng liên quan cịn lại, đơi để xin chấp thuận làm tuột hội kinh doanh người quản lý, điêu hành Về vấn đề xác định “cơ hội kinh doanh công ty” gì, trường hợp “cơ hội kinh doanh” trao lại cho người quản lý, điều hành 44 Theo tác giả, pháp luật nên quy định hội kinh doanh coi công ty đáp ứng điều kiện: (i) Công ty có khả tài để khai thác hội (ii) Cơ hội nằm phạm vi đăng ký kinh doanh cơng ty (iii) Cơng ty có lãi suất kỳ vọng hội Thứ tư, tiếp tục hoàn thiện hệ thống án lệ, thống văn pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành nói riêng Trước đây, Việt Nam khơng sử dụng án lệ nguồn pháp luật, nhiên để hội nhập thể giới, để phát triển sâu rộng, việc quy định án lệ điều cần thiết Vì thực tế cho thấy, văn pháp luật quy định cụ thể hết trường hợp phong phú đa dạng diễn thực tế Lần đầu tiên, thuật ngữ “án lệ” nhắc đến nghị 48/NQ TW trị, sau “vấn đề án lệ” quy định Luật tổ chức tòa án năm 2014 để áp dụng quy định sử dụng án lệ, tịa án nhân dân tối cao ban hành nghị 03/2015/ NQ – HĐTP quy trình, lựa chọn,công bố áp dụng án lệ, bên cạnh cơng bố án lệ đồng tiên áp dụng xét xử từ ngày 01/06/2016 Như vậy, đến nay, việc sử dụng án lệ hoạt động xét xử non trẻ; số lượng án lệ người quản lý điều hành công ty cịn Do mà thực tiễn áp dụng dựa vào án lệ gần khơng có Như vậy, cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống án lệ nói chung hệ thống án lệ trách nhiệm người quản lý, điều hành nói riêng Hơn nữa, hệ thống pháp luật nước ta kinh doanh trách nhiệm người quản lý, điều hành chưa thống Chúng ta cần quy định thống từ văn luật, nghị định, thông tư hướng dẫn khác Tránh tình trạng nêu trên, chưa có văn pháp luật hướng dẫn cụ thể trách nhiệm người quản lý, điều hành nói chung mà Thơng tư 121/ 2012/ 45 TT – BTC hướng dẫn số vấn đề trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty đại chúng 46 Kết luận chương Nội dung chương đề cập đến yếu tố ảnh hướng đến pháp luật trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty cổ phần; biện pháp để thực quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành cách hiệu Hơn nữa, tác giả nêu số kiến nghị pháp luật cụ thể để hoàn thiện pháp luật: sửa đổi khái niệm người quản lý, điều hành; quy định hội kinh doanh công ty, làm rõ phạm vi kinh doanh cơng ty,… Điều khơng góp phần để nhà lập pháp xem xét, nghiên cứu mà cịn góp phần làm tảng cho nghiên cứu sau tiếp tục phát triển 47 KẾT LUẬN Trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty chế định pháp luật quản trị công ty nhằm đảm bảo công ty hoạt động hiệu Việc xác định rõ người quản lý, điều hành; quy định hợp lý trách nhiệm người quản lý, điều hành cần thiết hoạt động lập pháp Khi có quy định rõ trách nhiệm người quản lý, điều hành, đảm bảo quyền lợi ích khơng cổ đơng mà cịn đảm bảo quyền lợi ích bên liên quan: người lao động, chủ nợ, khách hàng,… Tuy nhiên, quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành công ty chịu nhiều tác động yếu tố khách quan chủ quan Muốn xây dựng chế định phù hợp với Việt Nam, cần học tập, tiếp thu có chọn lọc chế định nước phát triển Và để chế định vào thực tiễn ngồi quy định chế định trách nhiệm người quản lý, điều hành phù hợp cần tiến hành đồng thời biện pháp: xây dựng hệ thống pháp luật quản trị công ty đồng bộ, nâng cao lực quan tư pháp, cao hiểu biết người quản lý, điều hành cổ đông Trong khuôn khổ hạn hẹp khóa luận, tác giả cố gắng làm rõ vấn đề lý luận người quản lý, điều hành trách nhiệm họ Phân tích quy định pháp luật hành Việt nam để điểm bất cập Từ đó, tác giả đưa số kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật: sửa đổi khái niệm người quản lý, điều hành; làm rõ yếu tố trách nhiệm cẩn trọng, quy định rõ phạm vi kinh doanh, hội kinh doanh công ty,… 48 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TRONG NƯỚC Văn pháp luật Luật Doanh nghiệp 2014 Thông tư 121/2012/ TT – BTC quy định quản trị công ty đại chúng Giáo trình sách chuyên khảo PGS TS Bùi Xuân Hải, 2011, “Luật Doanh nghiệp – bảo vệ cổ đông pháp luật thực tiễn”, NXB Chính trị đại học quốc gia Phạm Trí Hùng (2006), CEO Hội đồng quản trị TS Nguyễn Ngọc Bích (2006), Cơng ty: vốn, quản lý tranh chấp Từ điển tiếng việt (2002), NXB Đà Nẵng Luận văn, luận án Hoàng Thị Mai (2014), “Hoàn thiện pháp luật Việt Nam quản trị công ty cổ phần”, luận văn thạc sĩ, Khoa Luật – Đại học quốc gia Hà Nội Nguyễn Hoàng Duy (2015), “Nghĩa vụ người quản lý công ty theo pháp luật Việt nam”, luận văn thạc sĩ, Khoa Luật – Đại học quốc gia Hà nội Bài viết, nghiên cứu Counselvietnam, (2015), “Fiduciary duty”, trang: www.vietnamlawgate.wordpress.com , truy cập ngày 10/3/2017 10 GS TS Bùi Xuân Hải, (2007), “Học thuyết đại diện vấn đề pháp luật cơng ty Việt nam”, tạp chí khoa học pháp lý 11 Lê Đức Nghĩa, “Trách nhiệm người quản lý công ty theo luật công ty Việt nam”, tạp chí nghiên cứu lập pháp 49 12 Nhóm phóng viên Petrotimes, (2013), “Hội đồng sáng lập – Chuyện có ngân hàng ACB”, trang: www.petrotimes.vn, truy cập ngày 13/3/2017 13 PGS.TS Bùi Xuân Hải, (2005), “Người quản lý công ty theo Luật Doanh nghiệp 1999 – Nhìn từ góc độ luật so sánh”, tạp chí khoa học pháp lý, số 14 Tiến Nguyên, “Nguyên tổng giám đốc Jetstar Pacific miễn trách nhiệm hình sự”, trang: www.dantri.com.vn, truy cập ngày 12/3/2017 15 Văn phòng luật sư Minh Long, “Bàn nghĩa vụ trung thành người quản lý công ty cổ phần”, trang: www.npklaw.com.vn, truy cập ngày 12/3/2017 TÀI LIỆU NƯỚC NGOÀI 16.“Broz v Cellular information system, Inc.” case, trang: www.quimbee.com, truy cập ngày 10/3/2017 17 A company law solutions company, “Directors’ duities”, trang: www.companylawclub.co.uk, truy cập ngày 15/3/2017 18 David Block, (2016), “One - tier and two - tier board structure: a comparison between the United states and Germany”, trang: www.scholarship.law.upenn.edu, truy cập ngày 16/4/2017 19 Deloitte, “Duties of director”, (2013), trang www.deloitte.com, truy cập ngày 12/3/2017 20 Investopedia, “Duty of loyalty”, trang: www.investoedia.com, truy cập ngày 12/3/2017 21 Legal information institute, “Corporate opportunity”, trang: www.cornell.edu, truy cập ngày 24/3/2017 50 22 Nick Gibbon, Giles Peel, Clive Garston and Bridget salaman, (2016) “Corporate gorvernance and directors’ duties in the the UK (English and wales): overview”, trang: www.uk.particcallaw.com, truy cập ngày 16/4/2017 23 Rottenstein law group LLP, “What is business judgment rule”, trang: www.rotlaw.com, truy cập ngày 12/3/2017 24 Rottenstein law group LLP, “What is the duty of care”, trang: www.rotlaw.com, truy cập ngày 12/3/2017 25 Theodor Baums, “Personal liabilities of company directors in germany law”, trang: www.core.ac.uk, truy cập ngày 16/3/2017 51 ... QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 20 2.1 Người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014? 20 2.2 Trách nhiệm người quản lý, điều hành công. .. CHƯƠNG TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 2.1 Người quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014 Khái niệm người quản lý... VỀ NGƯỜI QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái quát người quản lý, điều hành công ty cổ phần? 1.1.1 Người quản lý, điều hành công