Phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh bến cát

UBND TỈNH BÌNH DƢƠNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Phân tích khả sinh lời ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bến Cát Giảng viên hƣớng dẫn:THS ĐỒN ĐÌNH BA Sinh viên thực hiện: VŨ THỊ THANH THẢO MÃ SỐ SV : 1220620182 CHUN NGÀNH: Kế Tốn NIÊN KHĨA: 2012- 2016 Bình Dương, Tháng năm 2016 LỜI CẢM ƠN …… ……… Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc đến quý thầy cô trƣờng Đại học Thủ Dầu Một, đặc biệt thầy cô khoa kinh tế truyền đạt cho em kiến thức vô quý báu suốt bốn năm học vừa qua Em xin chân thành cảm ơn thầy Đồn Đình Ba, ngƣời quan tâm tận tình hƣớng dẫn em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám đốc NHNo&PTNT chi nhánh Bến Cát tạo điều kiện cho em thực tập Ngân hàng tiếp cận thực tế nghề nghiệp Em xin cảm ơn cô, anh chị phịng Kế tốn hƣớng dẫn giúp đỡ em nhiều thời gian thực tập Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành cho chị Trần Nguyễn Thụy Quốc Khánh- Trƣởng phịng kế tốn hết lịng quan tâm giúp đỡ em nhiều Mặc dù cố gắng nhƣng kiến thức nhƣ khả phân tích cịn hạn chế, thời gian nghiên cứu khơng nhiều nên luận văn tốt nghiệp em không tránh khỏi sai sót phân tích chƣa sâu Rất mong quý thầy cô cô, chú, anh, chị Ngân hàng góp ý để em học hỏi, rút kinh nghiệm cho thân có hƣớng khắc phục, tiếp tục tìm tịi nghiên cứu thời gian tới Trân trọng ! Thực khóa luận Vũ Thị Thanh Thảo TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆTNAM KHOA KINH TẾ Độc lập – Tự – Hạnh phúc Bình Dương, ngày … tháng … năm 2016 PHIẾU CHẤM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (dùng cho giảng viên hƣớng dẫn) I Thông tin chung - Họ tên sinh viên: …………………………………….Lớp:…………………… - Tên đề tài: - Họ tên ngƣời hƣớng dẫn: II Nhận xét khóa luận 2.1 Nhận xét hình thức (bố cục, định dạng, hành văn) 2.2 Tính cấp thiết đề tài: 2.3 Mục tiêu nội dung: 2.4 Tổng quan tài liệu tài liệu tham khảo: 2.5 Phƣơng pháp nghiên cứu: 2.6 Kết đạt đƣợc: 2.7 Kết luận đề nghị: 2.8 Tính sáng tạo ứng dụng: 2.9 Các vấn đề cần bổ sung, chỉnh sửa: III Phần nhận xét tinh thần thái độ làm việc sinh viên IV Đánh giá (Xem hƣớng dẫn phần phụ lục) Điểm: ………/10 (cho điểm lẻ số thập phân) Đánh giá chung (bằng chữ: xuất sắc, giỏi, khá, trung bình): …………………… Đề nghị Đƣợc bảo vệ: Ký tên (ghi rõ họ tên) Không đƣợc bảo vệ: TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOA KINH TẾ Độc lập – Tự – Hạnh phúc Bình Dương, ngày … tháng … năm 2016 PHIẾU CHẤM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (dùng cho giảng viên phản biện) I Thông tin chung - Họ tên sinh viên: ……………………………………….Lớp: …………………… - Tên đề tài: - Họ tên ngƣời hƣớng dẫn: II Nhận xét khóa luận 2.1 Nhận xét hình thức (bố cục, định dạng, hành văn) 2.2 Tính cấp thiết đề tài: 2.3 Mục tiêu nội dung: 2.4 Tổng quan tài liệu tài liệu tham khảo: 2.5 Phƣơng pháp nghiên cứu: 2.6 Kết đạt đƣợc: 2.7 Kết luận đề nghị: 2.8 Tính sáng tạo ứng dụng: 2.9 Các vấn đề cần bổ sung, chỉnh sửa: III Câu hỏi sinh viên phải trả lời trƣớc hội đồng (ít 02 câu) IV Đánh giá: Điểm: ………/10 (cho điểm lẻ số thập phân) Ký tên (ghi rõ họ tên) MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức vai trò NHTM 1.1.2.1 Chức 1.1.2.2 Vai trò 1.1.3 Những nghiệp vụ chủ yếu NHTM 1.1.3.1 Nghiệp vụ nhận tiền gửi: 1.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng: .4 1.1.3.3 Nghiệp vụ đầu tƣ : 1.1.3.4 Nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại .4 1.2 CÁC CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM .5 1.2.1 Thu thập .5 1.2.1.1 Các khoản thu nhập 1.2.1.2 Cơ cấu khoản thu nhập 1.2.2 Chi phí 1.2.2.1 Các khoản chi phí ngân hàng 1.2.2.2 Cơ cấu khoản chi phí 1.2.3 Lợi nhuận 1.3 MƠ HÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.3.1 Mơ hình phân tích Camel 1.3.1.1 Vốn 1.3.1.2 Chất lƣợng tài sản 1.3.1.3 Năng lực quản trị .7 1.3.1.4 Khả sinh lời 1.3.1.5 Thanh khoản 10 1.3.2 Phƣơng pháp nghiên cứu .10 1.3.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu .10 MỤC LỤC 1.3.2.2 Phƣơng pháp so sánh 11 1.3.2.3 Phƣơng pháp tỷ trọng 11 1.3.2.4 Phƣơng pháp thay liên hoàn 11 CHƢƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT BẾN CÁT .13 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT BẾN CÁT 13 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển NHNo& PTNT Bến Cát 13 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 13 2.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức NHNo&PTNT Bến Cát .14 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 14 2.1.3 Kết hoạt động NHNo&PTNT giai đoạn 2012- 2014 .15 2.2 PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NHNo&PTNT BẾN CÁT 15 2.2.1 Phân tích khả sinh lời theo mơ hình CAMEL 15 2.2.1.1 Vốn ( Capital) .15 2.2.1.2 Tài sản (Asset) 21 2.2.1.3 Quản trị(Management) 41 2.2.1.4 Phân tích khả sinh lợi qua tiêu tài chính(Earning) 44 2.2.1.5 Thanh khoản(Liquidity) .50 2.2.2 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến khả sinh lời ngân hàng 53 2.2.2.1 Thu nhập .53 2.2.2.2 Chi phí 60 2.2.2.3 Lợinhuận 68 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH .73 3.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẾN CÁT 73 3.1.1 Nhận xét chung .73 3.1.2 Những mặt đạt đƣợc: .74 3.1.2.1 Trong công tác huy động vốn: .74 3.1.2.2 Trong nghiệp vụ sử dụng vốn: .74 3.1.3 Tồn tại: 75 MỤC LỤC 3.2 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG NĂM 2016 VÀ NHỮNG NĂM TIẾP THEO 75 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI .77 3.3.1 Giải pháp công tác huy động vốn 77 3.3.2 Hoạt động tín dụng chất lƣợng hoạt động tín dụng 80 3.3.3 Giải pháp phát triển sản phẩm dịch vụ công nghệ ngân hàng 82 3.3.4 Giải pháp kiểm soát giảm chi phí hoạt động 83 3.3.5 Giải pháp nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán ngân hàng .83 3.4 KIẾN NGHỊ .84 3.4.1 Đôi với Hội sở 84 3.4.2 Đối với ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Bình Dƣơng 85 3.4.3 Đối với quyền địa phƣơng .85 KẾT LUẬN .87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DSCV Doanh số chovay DSTN Doanh số thunợ TX Thị xã DN Dƣnợ DV Dịchvụ KD Kinhdoanh LSBQ Lãi suất bìnhquân HĐV Huy độngvốn HSSDTS Hệsốsửdụngtàisản VHĐ Vốn huyđộng VĐC Vốn điềuchuyển NH Ngânhàng NHNN NgânhàngNhànƣớc NHTM Ngân hàngthƣơngmại TCKT Tổ chức kinhtế TCP Tổng chiphí TCTD Tổ chức tíndụng TG Tiềngửi TGTK Tiền gửi tiếtkiệm TGTT Tiền gửi thanhtoán TS Tàisản TSCĐ Tài sản cốđịnh TSSL Tài sản sinhlời CBTD Cán tíndụng CK Chứngkhốn GTCG Giấy tờ có giá LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG BIỂU  Bảng 2.1: Đánh giá doanh thu, chi phi, lợi nhuận trƣớc thuế (LNTT) NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 15 Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 17 Bảng 2.3: Cơ cấu vốn huy động Ngân hàng NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 18 Bảng 2.4:Tỉ lệ vốn huy động vốn tự có NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 21 Bảng 2.5: Tình hình tài sản NHNo&PTNT giai đoạn 2012- 2014 23 Bảng 2.6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 26 Bảng 2.7: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 27 Bảng 2.8: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 2.9: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 2.10: Dƣ nợ theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012 – 2014 35 Bảng 2.11: Dƣnợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012 – 2014 36 Bảng 2.12: Dƣ nợ vốn huy động NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 38 Bảng 2.13 : Nợ xấu theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 40 Bảng 2.14: Nợ xấu theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 40 Bảng 2.15:Tỉ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 41 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.16 : Hệ số thu nơ NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 20122014 41 Bảng 2.17 :Một số tiêu đánh giá khả quản lý chi phí NHNo & PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 42 Bảng 2.18: Các tiêu đánh giá khả sinh lợi NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 44 Bảng 2.19: Các số đánh giá tình hình khoản NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 50 Bảng 2.20: Trạng thái khoản NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 51 Bảng 2.21: Tình hình thu nhập NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 56 Bảng 2.22: Tình hình thu nhập NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 58 Bảng 2.23: Lãi suất bình quân đầu NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 60 Bảng 2.24: Tình hình chi phí NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 62 Bảng 2.25 Tình hình chi phí NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 63 Bảng 2.26: Lãi suất bình quân đầu vào NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 66 Bảng 2.27:Các nhân tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận NHNo&PTNT Bến Cát giai đoạn 2012-2014 69 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI dịch nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh ngày mở rộng ngân hàng Tóm lại: với thành tựu ngày khả quan NHNo&PTNT Bến Cát góp phần thay đổi mặt kinh tế xã hội- nơng thơn Cụ thể, ngƣời nơng dân có vốn sản xuất ổn định, có điều kiện thâm canh tăng vụ, tăng số lƣợng vật nuôi kịp thời vụ Bên cạnh ngân hàng cịn góp phần làm thu hẹp tình hình cho vay nặng lãi nơng thơn dƣới nhiều hình thức, giúp ngƣời dân tiết kiệm đƣợc chi phí sản xuất góp phần tạo sản phẩm phục vụ xã hội, tạo nhiều công ăn việc làm cho ngƣời nông dân 3.1.2 Những mặt đạt đƣợc: 3.1.2.1 Trong công tác huy động vốn: Ngân hàng có đội ngũ nhân viên giao dịch lịch sự, niềm nở với khách hàng vững vàng nghiệp vụ, thủ tục hồ sơ nhanh gọn,cơ sở vật chất ngày đƣợc nâng cấp đáp ứng tốt nhu cầu kinh doanh Uy tín ngân hàng ngày cao, tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn Việc huy động vốn thƣờng xuyên hình thức tiền gửi cá nhân Tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng với hình thức kì hạn khác với lãi suất phong phú Và hấp dẫn nhầm thu hút nhày nhiều lƣợng vốn nhản rỗi từ tổ chức cá nhân, chinh nhánh kết hợp cách hài hịa cách hình thức huy động để tạo hiệu tối ƣu Việc đƣa nhiều sản phẩm huy động bƣớc sáng tạo để đa dạng hình thức huy động, nâng cao tính an tồn hoạt động chi nhánh 3.1.2.2 Trong nghiệp vụ sử dụng vốn: Việc tiếp xúc khách hàng đƣợc thực nhanh chóng, thủ tục xét duyệt cho vay đƣợc giảm, dễ hiểu, hầu hết biểu mẫu đƣợc in sẳn nhằm đơn giản hóa cho khách vay vốn Nhờ tăng cƣờng công tác kiểm tra, quản lý, công tác thẩm định chặt chẽ mang lại hiệu cao hoạt động tín dụng Ln điều chỉnh linh hoạt lãi suất huy động cho phù hợp với yêu cầu thị trƣờng đảm bảo thu lợi nhuận vừa đảm bảo tính an tồn Trang 74 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI 3.1.3 Tồn tại: Cơ cấu nguồn vốn chƣa hợp lý, nguồn vốn tiền gửi khơng kì hạn chiếm tỷ trọng thấp chủ yếu tiền gửi tổ chức kinh tế, nguồn tiền gửi dân cƣ nhỏ chiếm lƣợc phát triển lâu dài đòi hỏi NHTM để phát triển cần phải hƣớng vào nguồn tiền gửi dân cƣ nguồn tiền gửi ổn định an toàn Nguồn vốn ngoại tệ ngân hàng chủ yếu nguồn huy động từ dân cƣ, từ dự án, chƣa huy động đƣợc từ tổ chức kinh tế khác khiến sử dụng vốn ngoại tệ phải phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn ngoại tệ TW khiến tăng chi phí đầu vào, giảm thu nhập chi nhánh Các sản phẩm dịch vụ nhiều hạn chế, chƣa đáp ứng đƣợc hết nhu cầu ngày tăng khách hàng Các thủ tục lạc hậu nhƣ sử dụng thẻ lƣu.Mỗi lần khách hàng vào giao dịch gửi tiết kiệm phải kí thẻ lƣu theo qui định, khách hàng cần rút tiền hay rút lãi phải tìm lại đƣợc thẻ lƣu đó.Nó làm thời gian cho khách hàng ngồi chờ đợi Các phòng giao dịch chƣa quan tâm đến nhiều đến việc quảng bá thƣơng hiệu ngân hàng để nhiều ngƣời dân tiếp xúc biết tới ngân hàng nhiều Chi phí quản lý tăng qua năm cần có biện pháp nhằm giảm bớt chi phí khơng đáng có Khối lƣợng tín dụng tăng nhƣng song song tỉ lệ nợ xấu tăng lên 3.2 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG NĂM 2016 VÀ NHỮNG NĂM TIẾP THEO  Về lực tài Tiếp tục tăng nhanh vốn tự có việc tăng cƣờng tích lũy thơng qua việc phát triển mạnh quỹ dự trữ dự phòng, phấn đấu đến cuối năm 2016 vốn tự có đạt khoảng250 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 10 triệu dollars Mỹ)  Về tổng tài sản Tổng tài sản NHNo&PTNT đến năm 2016 dự kiến đạt mức tối thiểu 2500 tỷ đồng tăng gấp gần 1.5 lần so với cuối năm 2014 Trong đó, giai đoạn 20152017 nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cƣ tăng trƣởng bình quân 6065% Trang 75 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI Tổng dƣ nợ cho vay đến cuối năm 2016 dự kiến đạt 180.000 – 185.000 triệu đồng chiếm tỷ trọng 65–70% tổng nguồn vốn huy động, tăng bình quân năm khoảng 55-60% so với năm trƣớc Trong đó, dƣ nợ cho vay nhỏ, phân tán phải chiếm tỷ trọng 55–60% Nợ hạn chiếm tỷ trọng dƣới 2%/ tổng dƣ nợ tín dụng  Về kinh doanh dịch vụ Trong thời kỳ kế hoạch 2015 – 2017, NHNo&PTNT tập trung vào trình phát triển mở rộng dịch vụ ngân hàng; quan tâm đặc biệt đến dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng quốc tế Dự kiến đến năm 2016 thu nhập phi tín dụng phải chiếm tỷ trọng khoảng 32-35% tổng thu nhập ngân hàng  Về lợi nhuận tiêu tài Trong năm 2015–2017 phải đảm bảo lợi nhuận trƣớc thuế tăng bình quân năm 55-60% so với năm trƣớc.Tỷ suất lợi nhuận/ tổng tài sản vào năm 2016 dự kiến đạt 1,7-1,9% tỷ suất sinh lời/ VCSH vào năm 2016 đạt 22 - 23%  Về công nghệ thông tin Mục tiêu đặt NHNo&PTNT phải ngân hàng có hệ thống cơng nghệ thơng tin đại tiên tiến hệ thống ngân hàng thƣơng mại nƣớc  Về tái cấu trúc hoạt động cuả ngân hàng Hoàn thiện máy điều hành theo dòng sản phẩm hƣớng khách hàng, không ngừng nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán cơng nhân viên theo hƣớng chun nghiệp hóa, tăng cƣờng kỹ quản trị – điều hành – giám sát, đồng thời năm 2016 hoàn tất chƣơng trình chuẩn mực hóa, mơ hình hố quy trình tác nghiệp để nâng cao suất lao động chăm sóc tốt yêu cầu khách hàng Mục tiêu chung chiến lƣợc phát triển phải đạt đƣợc giá trị cốt lõi: Ngân hàng phát triển nhanh, ổn định bền vững sở đáp ứng ngày tốt nhu cầu giao dịch tài khách hàng; đảm bảo đƣợc lợi ích cộng đồng xã hội; tạo nhiều giá trị gia tăng cho khách hàng, cổ đông nhà đầu tƣ; tăng thu nhập cho cán nhân viên Trang 76 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI 3.3.1 Giải pháp công tác huy động vốn  Xây dựng sách lãi suất huy động Trong tình hình hội nhập giá tăng tƣơng đối nhƣ nay, ngân hàng liên tiếp tăng mức lãi suất để thu hút nhiều khách hàng nâng cao khả cạnh tranh Trên sở xác định mục tiêu huy động vốnđã đề ra, ngân hàng NHNo&PTNT cần đƣa sách lãi suất huy động vốn có tính cạnh tranh Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với mục đích hƣởng lãi nên cơng cụ lãi suất có tác dụng lớn loại tiền gửi Do đó, NHNo&PTNT phải xây dựng đƣợc mức lãi suất khác nhau, phù hợp với loại hình huy động phải tính tốn điều chỉnh linh hoạt phù hợp với tín hiệu thị trƣờng nhằm tập trung nguồn vốn có hiệuquảnhất Để cơng cụ lãi suất phát huy đƣợc vai trị, tác dụng chế thị trƣờng, sách lãi suất cần đạo theo hƣớng sau: - Áp dụng hình thức trả lãi khác nhau: trả lãi trƣớc, trả lãi định kỳ, trả lãi sau - Khuyến khích khách hàng trì số dƣ tài khoản với thời hạn dài kỳ hạn gửi ban đầu - Áp dụng khoảng cách phân biệt lãi suất: lãi tiền gửi trung dài hạn phải cao đáng kể so với lãi suất tiền gửi ngắn hạn, có phân biệt lãi suất tiền gửi nội tệ ngoại tệ ngân hàng Ngân hàng cần có ƣu đãi lãi suất khách hàng truyền thống, có tín nhiệm với khách hàng gửi tiền lớn  Tạo tiện ích cho ngƣời gửi tiền nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng: Chỉ thực tốn qua ngân hàng ngƣời dân có điều kiện tiếp xúc với ngân hàng qua hình thành nên thói quen gửi tiền Cho dù khơng phải gửi tiền theo dạng tiết kiệm với tập trung cao độ đồng tiền ngân hàng điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Do đó, ngân hàng cần phát triển việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân, phát hành séc cá nhân, thẻ Trang 77 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI toán, thẻ rút tiền tự động…Ngân hàng nên khuyến khích khách hàng cách cung cấp dịch vụ tốn miễn phí cho khách hàng thời gian đầu họ mở tài khoản để họ thấy đƣợc tiện ích dần làm quen với thể thức toán qua ngân hàng, khắc phục thói quen sử dụng tiền mặt tốn…Cịn khách hàng quen có thu nhập thƣờng xun nên có sách ƣu đãi nhƣ cho phép sử dụng tài khoản vãng lai có dƣ nợ hạn mức định, mở rộng dịch vụ cung ứng loại hình tốn nhƣ dịch vụ chi lƣơng, dịch vụ khấu trừ (tiền điện, tiền nƣớc, điện thoại…) Nhƣ vậy, ngân hàng cần phải phát triển hình thức đem lại cho khách hàng thuận tiện nhất, cải tiến mặt thủ tục theo định hƣớng đơn giản hoá, xác, tiết kiệm thời gian chi phí cho giao dịch Tiết kiệm thời gian xử lý công việc, thời gian cho giao dịch vấn đề đòi hỏi ngân hàng quan tâm, thƣớc đo đánh giá chất lƣợng dịch vụ ngân hàng Do ngân hàng phải có cách thức quy trình nghiệp vụ hợp lý để giao dịch diễn nhanh chóng thuận tiện nhất, đem lại thoả đáng cho khách hàng  Đa dạng hố hình thức huy động vốn Ngân hàng phải thực đa dạng hố hình thức huy động vốn với sách sản phẩm đắn Sản phẩm ngân hàng đƣợc tồn dƣới dạng dịch vụ thị trƣờng tài tiền tệ, cần có sách sản phẩm để sản phẩm ngân hàng phù hợp với nhu cầu khách hàng Nội dung sách sản phẩm phải đánh giá đƣợc sản phẩm mà ngân hàng cung ứng thị trƣờng đáp ứng nhu cầu khách hàng, nhu cầu khách hàng chƣa đƣợc đáp ứng chƣa đƣợc đáp ứng Trên sở ngân hàng khơng ngừng hồn thiện đổi sản phẩm, thực đa dạng hoá sản phẩm, đa dạng hố hình thức huy động, ngồi hình thức huy động vốn truyền thống, ngân hàng phải xây dựng đƣợc sách sản phẩm Đa dạng hố hình thức huy động vốn đƣợc thực mặt sau: - Về cách thức huy động vốn, công cụ huy động vốn - Về mục đích sử dụng vốn - Về lãi suất, cách tính tốn lãi… Trang 78 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI - Đối với sách phát triển sản phẩm cho công tác huy động vốn cần phát triển hệ thống toán điện tử Khi đƣa sản phẩm cần quan tâm tới giai đoạn hình thành phát triển sản phẩm, phải chuẩn bị điều kiện thị trƣờng để đón nhận sản phẩm  Hiện đại hố cơng nghệ huy động vốn Trong thời điểm mà khoa học công nghệ phát triển nhƣ vũ bão cạnh tranh ngân hàng gay gắt ngân hàng cần đại hố cơng nghệ theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị đại có trình độ tự động hố cao Cụ thể nhƣ sau: - Áp dụng công nghệ ngân hàng đổi sở vật chất kỹ thuật, trang thiết bị máy vi tính, nghiên cứu đƣa sản phẩm phần mềm phù hợp với công tác kê toán huy động vốn - Cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng nhƣ Internet Banking, Home Banking… - Tồn hệ thống ngân hàng nên nhanh chóng thiết lập hệ thống toán tự động liên kết quốc gia ngân hàng với để áp dụng hình thức gửi tiền nơi-rút tiền nhiều nơi, tạo thuận tiện cho khách hàng Các giải pháp mà ngân hàng áp dụng để nâng cao hiệu hoạt động tạo vốn tạo tác động ảnh hƣởng khác Khi áp dụng khoa học kỹ thuật cơng nghệ tiên tiến nhân tố làm tăng chất lƣợng dịch vụ ngân hàng Song vấn đề đặt áp dụng giải pháp phải vào điều kiện thực tế thời kỳ Các giải pháp không tồn cách đơn lẻ mà phải áp dụng cách đồng thời, tổng hồ Trong thời kỳ lựa chọn nhóm giải pháp thích hợp, xác định liều lƣợng tác động giải pháp để đạt đƣợc mục tiêu mong muốn  Thực tốt thông tin quảng cáo Ngƣời dân Việt Nam thƣờng có thói quen để tiền tủ Mặt khác, có số ngƣời lại khơng tin tƣởng vào hoạt động ngân hàng việc mở rộng hoạt động ngân hàng thông qua khuếch trƣơng, quảng cáo, tuyên truyền việc làm cần thiết Trang 79 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI Với hình thức quảng cáo tivi khó cho ngân hàng việc tìm nội dung, cách thức thể hiện, mặt khác chi phí cho quảng cáo ti vi tốn Vậy nên ngân hàng cần phải có thơng tin riêng cho ngân hàng cần tập trung vào vấn đề nhƣ lãi suất tiền gửi, hình thức huy động, lợi ích khách hàng gửi tiền…để khách hàng thấy đƣợc ƣu điểm ngân hàng lợi ích mà ngân hàng dành cho họ Từ tạo tin tƣởng cho khách hàng khuyến khích họ gửi tiền vào ngân hàng Song song với hình thức quảng cáo khuyến mại Các hình thức khuyến mại đa dạng tạo thích thú khách hàng nhƣ tổ chức hình thức xổ số theo số tài khoản, lãi suất ƣu đãi với khách hàng giao dịch thƣờng xuyên Đồng thời ngân hàng nên tặng quà cho khách hàng lễ, tết, ngày kỷ niệm thành lập ,… 3.3.2 Hoạt động tín dụng chất lƣợng hoạt động tín dụng  Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro hoạt động tín dụng tất yếu Rủi ro hoạt động tín dụng thƣờng bắt nguồn từ rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh ngƣời vay vốn, mà thƣơng trƣờng rủi ro hoạt động kinh tế thơng thƣờng xảy Ngồi ngun nhân chủ quan tạo nên rủi ro, nguyên nhân khách quan gây ra, chí để lại hậu nặng nề Do vậy, hoạt động tín dụng phải ln xác định chấp nhận rủi ro xảy Tuy nhiên, mức độ rủi ro làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhƣ lại phụ thuộc vào khả ngăn ngừa biện pháp khắc phục Ngân hàng Trong đó, phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu lớn xảy hoạt động Ngân hàng Việc phân tán rủi ro đƣợc thực qua phân tán dƣ nợ cộng đồng tài trợ Cụ thể: - Phân tán dƣ nợ: Thực dƣới hình thức nhƣ cho nhiều khách hàng vay, cho nhiều ngành kinh tế vay, cho vay nhiều vùng khác nhau, giới hạn số tiền vay… Hơn nữa, Ngân hàng thận trọng trƣớc cho vay khách hàng hoạt động lĩnh vực có mức độ rủi ro cao nhƣ kinh doanh bất động sản, dịch vụ giảitrí Trang 80 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI - Về đồng tài trợ: Đối với dự án lớn Ngân hàng cần huy động nhiều Ngân hàng khác tham gia tài trợ quản lý vốn cho vay Khi kinh tế phát triển đòi hỏi Ngân hàng phải hợp tác liên kết chặc chẽ vớicácNgânhàngkhácđểhỗtrợnhauvàtăngcƣờngkhảnăngcùngtồntạivàphát triển kinh tế Đồng thời, hợp tác, liên kết phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro lớn vào Ngân hàng, làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên cách thức ảnh hƣởng đến uy tín ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng tiếp xúc với ngân hàng khác, mà ngân hàng nên thực đồng tài trợ khách hàng thuộc ngành xây dựng, vay số vốn vƣợt mức 15% vốn tự có ngân hàng  Thực bảo hiểm tíndụng - Khách hàng mục tiêu NHNo&PTNT Bến Cát hƣớng tới tài trợ xuất nhập Hoạt động lĩnh vực này, NH nên yêu cầu khách hàng cần phải mua hợp đồng BH cho hàng hóa xuất khẩu, bên cạnh cần phải yêu cầu khách hàng mua BH hợp đồng xuất khẩu.Vì rủi ro q trình vận chuyển hàng hóa hàng hóa khơng đạt tiêu chuẩn chất lƣợng cao Ngồi ra, rủi ro tỷ giá áp lực kinh doanh doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập Rủi ro gây thiệt hại khơng nhỏ cho doanh nghiệp Để giúp doanh nghiệp phịng ngừa rủi ro tỷ giá, NHNo&PTNT Bến Cát nên giới thiệu số sản phẩm phái sinh đƣợc quan tâm nhƣ: hợp đồng mua bán kỳ hạn, hợp đồng mua quyền chọn bán, quyền chọnmua…  Linh hoạt công tác thunợ Đối với khách hàng phát sinh nợ hạn ngân hàng, ngân hàng nên tạo hội cho khách hàng khắc phục khó khăn tài chính, bên cạnh việc đơn đốc khách hàng tốn khoản nợ cho ngân hàng ngân hàng cần gia hạn thêm thời gian trả nợ nhằm giảm bớt số tiền phải hồn trả theo thờigian,khơngnênởmứcqlớnvìnhƣthếcànglàmchokháchhàngnàycàng khó khăn Trong trƣờng hợp ngân hàng phải chấp nhận thu hồi vốn chậm có thualỗ Thƣờng xuyên phân tích đánh giá thực trạng dƣ nợ khách hàng nhằm xem xét đánh giá điều kiện đảm bảo sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách Trang 81 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI hàng, từ phát nợ có rủi ro tiềm ẩn, khoản nợ có gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ, khoản nợ chậm trả lãi Đối với khách hàng có thực đảm bảo tiền vay phải phân tích biến động tài sản làm đảm bảo phát sản xuất kinh doanh khách hàng gặp phải khó khăn, cần có biện pháp thích hợp khách hàng giải kịp thời nhằm đảm bảo cho việc thu hồi vốn đạt hiệu Nhằm giảm nợ xấu ngân hàng xuống mức thấp, giúp làm tăng uy tín ngânhàng 3.3.3 Giải pháp phát triển sản phẩm dịch vụ công nghệ ngân hàng Tuy nguồn thu chủ yếu NH thu từ lãi cho vay lãi tiền gửi, nhƣng gần nguồn thu từ DV góp phần khơng nhỏ việc gia tăng lợi nhuận NH Vì NHcần: – Gia tăng số lƣợng máy ATM khu công nghiệp đáp ứng yêu cầu phát triển – Phát huy tốt sản phẩm có mạnh chi nhánh, sản phẩm chuyển tiền nƣớc, toán Khơng ngừng trau dồi nghiệp vụ tốn quốc tế để phục vụ ngày tốt cho nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhậpkhẩu – Tích cực triển khai áp dụng sản phẩm dịch vụ mới, tiện ích, chất lƣợng, tính bảo mật cao Tăng cƣờng công tác tiếp thị, tuyên truyền, tiếp cận chào mời khách hàng song song với việc kiểm sốt chi phí – Áp dụng mức phí linh hoạt, hợp lý cạnh tranh Đối với DV bảo lãnh, NH xem xét, lựa chọn bên thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng phải đảm bảo tình hình tài lành mạnh, hoạt động kinh doanh có lợi nhuận nămliền… Về kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền, tích cực thƣờng xuyên theo dõi diễn biến giá thị trƣờng, lãi suất ảnh hƣởng tới tỷ giá loại ngoại tệ… đảm bảo q trình kinh doanh đƣợc an tồn, tránh sơ suất, nhầm lẫn, thận trọng trình ghi chép, tính tốn chi trả…vừa nhằm mục tiêu lợi nhuận, vừa kênh tạo nguồn thanhkhoản – Tăng cƣờng công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ dịch vụ cho cán Trang 82 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI Giao dịch viên phải lành nghề, am hiểu tƣờng tận tín quy trình sản phẩm nhƣ tƣ vấn tốt cho kháchhàng 3.3.4 Giải pháp kiểm soát giảm chi phí hoạt động Đối với chi phí tác nghiệp, CBNV phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản cơng, tránh lãng phí Trừ hao phí máy móc thiết bị cũ kỹ,… đề nghị NH nâng cấp thiết bị, đầu tƣ mới, đảm bảo hoạt động NH đƣợc thôngsuốt – Phải lập định mức chi phí, cụ thể định mức cho khoản cho phí theo tiêu chuẩn gắn với trƣờng hợp cụ thể sở phân tích hoạt động NHmình – Thu thập thơng tin chi phí thực tế Cơng việc khơng chỉlà trách nhiệm phịng kế tốn, mà cịn phải đƣợc tham gia phòng, ban khác để ngân hàng chủ động việc xử lý thơng tin chi phí Các chi phí phải đƣợc phân bổ thành loại cụ thể – Phân tích biến động giá thị trƣờng theo định kỳ, dựa thông tin chi phí thực tế so sánh với định mức thiết lập để dễ dàng xác định khác biệt chi phí thực tế với định mức, đồng thời khoanh vùng nơi phát sinh chi phí biến động Sau điều tra biết đƣợc nguyên nhân biến động chi phí, xác định chi phí kiểm soát đƣợc phận nhânviên – Các cấp lãnh đạo phòng, ban phải thƣờng xuyên đánh giá, phân tích báo cáo chi phí nhƣ có cách ứng xử thích hợp với nhân viên việc kiểm sốt chi phí, đƣa chế độthƣởng phạt hợp lý Vì việc kiểm sốt chi phí NH khơng tốn giải pháp tài chính, mà cịn giải pháp cách dùng ngƣời nhà quản trị Đây vấn đề sống NH thời kỳ hộinhập 3.3.5 Giải pháp nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán ngân hàng Nhƣ biết ngƣời yếu tố quan trọng định thành công lĩnh vực chân lý, mà ngân hàng khơng phải ngoại lệ Vì nhà quản lí cần phải đƣợc tuyển chọn, sàng lọc cách cẩn trọng, đƣợc bố trí cơng việc phù hợp với khả trình độ, đƣợc thƣờng xuyên quan tâm bồi dƣỡng để nâng cao nghiệp vụ, giáo dục rèn luyện phẩm chất đạo đức,… để phải đảm bảo số tiêu chuẩn nhƣsau: Trang 83 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI - Phải có kiến thức, trình độ nghiệp vụ đáp ứng đƣợc nhu cầu công tác: + Cần có sách đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn đội ngũ cán Đào tạo nâng cao, đào tạo lại cán theo hƣớng chuyên ngành nhƣng việc đào tạo cán phải sở sử dụng cán thực quy hoạch cán bộ, tránh đào tạo tràn lan đào tạo lại khơng sửdụng + Ngồi nên có khoá học thuộc nghiệp vụ kỹ thuật có liên quan đến lĩnh vực kinh doanh ngân hàng nhƣ: Kế tốn doanh nghiệp, Pháp luật,… khuyến khích họ tiếp cận với thông tin đại,… Trong trình làm việc, nhân viên cần phải tự trao dồi học hỏi, nghiên cứu sách, chế độ, pháp luật, quy định Nhà nƣớc tài liệu liên quan… để bổ sung kiến thức nhằm phù hợp đáp ứng đƣợc công việc Ngân hàng nhƣ phát triển xãhội - Phải có đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cao: + Trong tổng lợi nhuận Ngân hàng lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm 70% Điều cho thấy hoạt động cho vay chiếm vị trí đặc biệt quan trọng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng mà khả năng, kinh nghiệm đạo đức cán tín dụng định Vì cán tín dụng phải có đạo đức, khơng thể bị cám dỗ lợi ích vật chất, phải coi nghiệp danh dự thân lợi ích Ngân hàng hết Cán tín dụng có nghiệp vụ giỏi, có trách nhiệm, có đạo đức nghề nghiệp rủi ro khoản vay đƣợc hạn chế nhiều, chất lƣợng tín dụng đƣợc nângcao + Bên cạnh việc nâng cao chất lƣợng cán Ngân hàng cần phải quan tâm nhiều đến lợi ích vật chất của cán tín dụng, thƣờng xuyên quan tâm động viên, khen thƣởng cho đội ngũ cán giỏi để có sở đề nghị xét chọn, khen thƣởng hàng năm Từ động viên khích lệ nhân viên NH yên tâm côngtác 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Đôi với Hội sở - Cần tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh Thƣờng xuyên tổ Trang 84 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI chức thi đua khen thƣởng hoàn thành tốt tiêu đặc biệt công tác huy động vốn chi nhánh hồn thành vƣợt tiêu khen thƣởng - Hỗ trợ kinh phí, máy móc, trang thiết bị đại cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động, tiết kiệm chi phí tu sửa cơng cụ dụng cụ, bảoquản… - Đƣa thêm tiêu tăng số lƣợng đƣa CB NV đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, giúp họ nhanh chóng thích nghi với mơi trƣờng, điều kiện KD thời đại mới, góp phần nâng số lƣợng CB có trình độ cao địa bàn - Xem xét cung cấp thêm máy ATM địa bàn, giúp ngƣời dân giao dịch thƣờng xuyên quen thuộc với máy ATM NHNo&PTNT 3.4.2 Đối với ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn BìnhDƣơng - Nên thành lập phòng Marketing để sâu nghiên cứu thị trƣờng nâng cao khả cạnh tranh củaNH - Tăng cƣờng kiểm sốt chi phí hoạt động, khuyến khích tiết kiệm chi phí, hạn chế tối đa khoản chi phí bất hợp lý - ĐàotạoCBTDchunmơncao,cóphẩmchấttốtvàthẩmđịnhdựáncho vay cách xác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho NH - Phát động phong trào thi đua hoàn thành tiêu kế hoạch đề ra, kịp thời khen thƣởng đơn vị, cá nhân có thành tích tốt điển hình - Cần đa dạng hóa loại hình dịch vụ, cung cấp sản phẩm tốt để làm tăng tỷ trọng nguồn thu dịch vụ tổng thu nhập chi nhánh, mặt khác nhằm phân tán rủi ro NH tập trung vào hoạt động tín dụng - Giải khoản nợtồn đọng cịn lại, hạn chế nợ xấu phátsinh Ln coi trọng công tác thẩm định kể khách hàng khách hàng cũ - Tăng cƣờng hoạt động tuyên truyền, quảng bá sản phẩm dịch vụ củaNHNo&PTNT - Tăng cƣờng thêm máy rút tiền đồng thời bố trí nơi thuậntiện để phục vụ kháchhàng 3.4.3 Đối với quyền địa phƣơng Trang 85 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VỀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI - Cảicáchcơngtáchànhchính,tạomọiđiềukiệnthuậnlợichongƣờidân họ đến làm giấy tờ xác nhận để vay vốn ngân hàng - Thựchiệnnghiêmtúctrongviệccấpgiấyphéphoạtđộngkinhdoanhcho hộ sản suất kinh doanh địa bàn - Chính quyền địa phƣơng hỗ trợ điều kiện công tác thẩm định nhƣ công tác thu nợ ngân hàng đƣợc thuận lợi thông qua việc cung cấp thông tin cần thiết khách hàng, việc tiếp cận nhƣ giám sát giúpđỡ khách hàng tốt hơn.Đối với hộ có tính trì hỗn khơng trả nợ khả tài có, quyền thành phố cần có biện pháp xử lý cứng rắn hơn, cần thiết áp dụng biện pháp chế tài pháp luật giúp NH thu hồi lại nợ Trang 86 KẾT LUẬN KẾT LUẬN Nền kinh tế nƣớc ta bƣớc lên, địi hỏi NHTM nói chung NHNo&PTNT Bến Cát nói riêng cần đổi để phù hợp với xu Xuất phát từ yêu cầu thực tế, qua thời gian thực tập NHNNo&PTNT chi nhánh Bến Cát em tiến hành thực đề tài “Phân tích khả sinh lời Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Bến Cát giai đoạn 20122014” Trong chuyên đề báo cáo, em đề cập phân tích tình hình vay sử dụng vốn vay nhƣ nào, kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ thấy đƣợc nhựng mạnh nhƣ: sản phẩm truyền thống nhƣ huy động vốn, cho vay tạo đƣợc tảng phát triển bền vững ổn định, đội ngũ cán nhân viên động, nhiệt tình chuyên nghiệp ln đƣợc khách hàng tin tƣởng an tồn, uy tín Bên cạnh Ngân hàng cần định hƣớng phát triển theo hƣớng đại cụ thể đầu tƣ phát triển hoạt động phi tín dụng, điều giúp Ngân hàng nâng cao lực cạnh tranh, từ gia tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng phi tín dụng Ngồi đề tài đƣa số đề xuất, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài chính, phát triển sản phẩm gia tăng khả sinh lời Đứng cạnh tranh mạnh mẽ NHTM thị trƣờng với rủi ro xảy lúc cho kinh tế, đặc biệt ngành Tài chính- Ngân hàng, NHNo&PTNT chi nhánh Bến Cát cần tiếp tục phát huy điểm mạnh khắc phục điểm yếu, nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng nhƣng đảm bảo đƣợc phát triển ổn định bền vững, điều góp phần khơng cho phát triển NHNo&PTNT nói riêng nhƣ tồn hệ thống Ngân hàng nƣớc nói chung Trang 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảng cân đối chi tiết (2012, 2013, 2014)của NHNo&PTNT Bến Cát Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (2012, 2013, 2014), NHNo&PTNT Bến Cát Báo cáo thƣờng niên ( 2012,2013, 2014) NHNo&PTNT Bến Cát Peter S Rose (1998), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất tài GS.TS.Lê Văn Tƣ (2005) Quản trị NHTM , NXB Tàichính Nguyễn Minh Kiều (2006) Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống kê, HàNội Nguyễn Thị Mùi (2006) Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài Chính Nguyễn Tấn Bình, Phân tích hoạt động doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học quốc gia TP Hồ Chí Minh Phạm Văn Dƣợc,Phân Tích Hoạt Động Kinh Doanh - Tái 03/2008, NXB Thống Kê 10 Website: http://www.Agribank.com.vn 11 Website:http://tapchitaichinh.vn 12 Website: http://finance.vietstock.vn ... (ROS) - Khả sinh lời tài sản (ROA) Trang CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI - Khả sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) a .Khả sinh lời doanh thu (ROS) Khả sinh lời doanh... với hình thành ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam, ngân hàng Nhà nƣớc Thị Xã Bến Cát chuyển thành Ngân Hàng Phát triển Nông nghiệp Thị Xã Bến Cát, hoạt động lĩnh vực nơng nghiệp, nơng thơn,... nhiều khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp đến với NHNo&PTNT Bến Cát 2.2 PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦANHNN&PTNT CHI NHÁNH BẾN CÁT 2.2.1 Phân tích khả sinh lời theo mơ hình CAMEL 2.2.1.1 Vốn