Luận văn thạc sĩ kinh tế hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh bắc giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐÀO THỊ PHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐÀO THỊ PHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số : 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS ĐINH VĂN SƠN Hà Nội, Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập hướng dẫn Giáo viên hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, tin cậy, ý kiến đề xuất tác giả chưa cơng bố cơng trình khác Hà nội, ngày tháng năm 2020 HỌC VIÊN CAO HỌC Đào Thị Phương ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sĩ này, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành sâu sắc tới GS.TS Đinh Văn Sơn, người ln tận tình hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn cách tốt Tôi xin chân thành c ảm ơn Thầy, Cô giáo khoa Sau đại học - Trường Đại học Thương Mại Hà Nội, người đào tạo cung cấp cho kiến vô quý báu suốt thời gian học tập trường Tôixin cảm ơn Ban Giám đốc Phòng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành luận văn thời hạn Tôixin gửi lời cảm ơn đến người thân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện tốt để tơi chun tâm vào việc nghiên cứu nội dung luận văn Do thời gian thực có hạn, kiến thức chun mơn cịn nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cơ, bạn bè đồng nghiệp để hoàn thiện luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Hà nội, ngày tháng năm 2020 HỌC VIÊN CAO HỌC Đào Thị Phương iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên c ứu Ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn Kết cấu luận văn .6 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA-GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1.Tổng quan Ngân hàng Nhà nước 1.1.1 Sự đời Ngân hàng Nhà nước 1.1.2 Chức NHNN .8 1.1.3 Vai trò NHNN 1.2 Thanh tra giám sát c Ngân hàng nhà nước 10 1.2.1 Khái niệm, đối tượng mục đích hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước 10 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn nguyên tắc TTGS NHNN 11 1.2.3 Các phương thức tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước 13 1.2.4 Nội dung tra giám sát ngân hàng 17 1.3 Nội dung tra, giám sát c NHNN cấp tỉnh TCTD 19 1.3.1 Nội dung hoạt động tra chỗ NHNN cấp tỉnh TCTD 19 iv 1.3.2 Nội dung hoạt động Giám sát ngân hàng NHNN TCTD 22 1.3.3 Các tiêu đánh giá hoạt động TTGS Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng 23 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TTGS Ngân hàng nhà nước 25 1.4.1.Các yếu tố chủ quan 25 1.4.2 Các yếu tố khách quan 27 1.5 Kinh nghiệm hoạt động Thanh tra,giám sát TCTD số chi nhánh NHNN 29 1.5.1 Kinh nghiệm hoạt động Thanh tra, giám sát số chi nhánh Ngân hàng nhà nước 29 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 31 TÓM TẮT CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH B ẮC G IANG 34 2.1 Đặc điểm tự nhiên, tình hình kinh tế - xã hội tỉnh bắc giang cấu tổ chức Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 34 2.1.1 Khái quát chung tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 35 2.1.3 Mạng lưới hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Bắc Giang 36 2.2 Thực trạng hoạt động tra giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 42 2.2.1 Khái quát quan Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 42 2.2.2 Cơ sở pháp lý hoạt động tra giám sát NHNN tổ chức tín dụng 44 2.2.3 Thực trạng hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 45 v 2.3 Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 67 2.3.1 Những mặt tích cực 67 2.3.2 Những mặt hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân 73 CHƯƠNG GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CÁC TCTD CỦA NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH B ẮC GIANG 78 3.1 Quan điểm định hướng hoàn thiện hoạt động tra, giámsát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnhBắc Giang 78 3.1.1 Quan điểm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát các tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Bắc Giang 78 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động tra,giám sát ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc Giang 79 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 81 3.2.1 Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng, bổ sung nguồn nhân lực tra, giám sát NHNN tỉnh Bắc Giang 81 3.2.2 Nâng cao chất lượngcông tác tra chỗ 82 3.2.3.Tiếp tục hoàn thiện phương pháp giám sát ngân hàngphù h ợp, hiệu quả85 3.2.4 Tăng cường phối hợp chặt chẽ giám sát ngân hàng tra chỗ 87 3.2.5 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, trang bị sở vật chất, phương tiện, trang thiết bị đại phục vụ công tác TTGS 88 3.2.6 Các giải pháp hỗ trợ khác 88 3.3 Kiến nghị 90 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam 90 3.3.2 Đối với Chính Phủ 91 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung đầy đủ KTXH Kinh tế xã hội KBNN Kho bạc nhà nước NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHNN tỉnh Ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TTGS Thanh tra giám sát TTTC Thanh tra chỗ TCKT Tổ chức kinh tế QLNN Quản lý nhà nước QTDND Quỹ tín dụng nhân dân XHCN Xã hội chủ nghĩa vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 -2019 39 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 -2019 41 Bảng 2.3 Lực lượng cán tra giám sát NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2017-2019 47 Bảng 2.4: Tổng hợp tình hình tra chỗ TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 – 2019 48 Bảng 2.5: Kết quảcông tác tra chỗ TTGS NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang TCTD giai đoạn 2015-2019 50 Bảng 2.6: Thống kê kiến nghị chi tiết Thanh tra hoạt động cấp tín dụng Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh TCTD địa bàn, giai đoạn 2015-2019 55 Bảng 2.7: Tổng hợp kiến nghị tra hoạt động huy động vốn TTGS NHNN tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015-2019 57 Bảng 2.8: Tổng hợp kiến nghị hoạt động tra cơng tác tài – kế toán TCTD TTGS NHNN Tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015-2019 59 Bảng 2.9: Tổng hợp kiến nghị tra công tác ngân quỹ TCTD TTGS NHNN Tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015-2019 60 Bảng 2.10: Tổng hợp kiến nghị tra công tác chấp hành quy định quản lý ngoại hối kinh doanh vàng TCTD TTGS NHNN Tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015-2019 61 Bảng 2.11: Tình hình tra, đánh giá, mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra TTGS NHNN -Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 – 2019 63 Bảng 2.12 Kết công tác giám sát ngân hàng từ năm 2015-2019 TTGS NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang 67 viii Bảng 2.13: Số liệu số tiêu đánh giá công tác TTGS 68 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy Chi nhánh NHNN Tỉnh Bắc Giang 36 Sơ đồ 2.2 Hệ thống TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang 37 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ tổ chức máy Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 44 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng nhất, có ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực hoạt động kinh tế quốc dân Sự lớn mạnh hệ thống Ngân hàng điều kiện cần để kinh tế phát triển cách ổn định bền vững Hiện tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu hướng tất yếu khách quan Cùng với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống tài ngân hàng Việt Nam có bước phát triển nhanh chóng quy mơ chất lượng, tác động tích cực đến tăng trưởng, ổn định kiềm chế lạm phát kinh tế Bên cạnh hội phát triển, hệ thống ngân hàng ln phải đối mặt với khơng thách thức rủi ro, với chức quan quản lý Nhà nước (QLNN) tiền tệ hoạt động ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam(NHNN)-cần phải thường xuyên tăng cường nâng cao vai trị quản lý để đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế Một vấn đề quan trọng việc nâng cao vai trò QLNN phải nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát (TTGS) ngân hàng, nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động cho tổ chức tín dụng (TCTD) điều kiện hội nhập khu vực quốc tế Trong năm qua, NHNN với vai trò QLNN đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn phát triển tồn tại, hạn chế nhiều nguyên nhân Các nội dung công cụ QLNN NHNN điều chỉnh để thích ứng thời kỳ nhiên chưa theo kịp thay đổi từ đối tượng quản lý Cùng với việc tăng trưởng đóng góp tích cực cho kinh tế hệ thống TCTD hoạt động ngân hàng ln gắn liền với rủi ro, đặc biệt TCTD có xu hướng chạy theo lợi nhuận mức đẩy TCTD vào tình trạng khả tốn cạnh tranh TCTD ngày gay gắt, điều làm giảm lịng tin cơng chúng, từ hoạt động ngân hàng bị ảnh hưởng vơ nghiêm trọng hoạt động TCTD dựa nguyên tắc vay cho vay lại Hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế xã hội, vậy, TCTD hoạt động thiếu ổn định gây tác động tiêu cực đến kinh tế Bắc Giang tỉnh có nhiều tiềm phát triển kinh tế với nhiều khu công nghiệp cụm công nghiệp địa bàn với vị trí địa lý giao thông thuận lợi Đến nay, hệ thống TCTD địa bàn gồm 39 TCTD Bên cạnh kết đạt hoạt động TCTD cịn bộc lộ nhiều tồn tại, yếu kém, gia tăng nợ xấu tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro, tượng chưa tuân thủ quy định Nhà nước tiền tệ - tín dụng - ngân hàng xảy nhiều hình thức…Có nhiều ngun nhân dẫn đến tồn tại, yếu nhiên nguyên nhân thuộc vai trò QLNN NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang thể chủ yếu chất lượng hiệu công tác tra, giám sát chưa cao, chưa phát huy hết vai trò quan trọng cơng tác tra giám sát, trình độ cán tra, giám sát cịn hạn chế… Chính vậy, việc hạn chế thấp rủi ro, đảm bảo an toàn, ổn định, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng TCTD; đảm bảo cạnh tranh lành mạnh, công bằng, bình đẳng quan hệ TCTD khách hàng góp phần thực sách tiền tệ hoạch định nhiệm vụ vô quan trọng, yêu cầu cần thiết NHNN, giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng Xuất phát từ lý nêu trên, lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang” nhằm khắc phục hạn chế công tác tra giám sát, góp phần đảm bảo hoạt động TCTD an toàn hiệu nhằm nâng cao hiệu QLNN hoạt động tiền tệ, ngân hàng, phục vụ phát triển kinh tế địa phương, hoàn thành tốt nhiệm vụ trị giao Tổng quan tình hình nghiên cứu Xung quanh vấn đề nghiên cứu hoạt động tra giám sát c NHNN TCTD có nhiều văn cơng trình đề cập đến Đã có nhiều tác giả nghiên cứu công tác tra, giám sát TCTD NHNN với cấp độ khác từ đề tài luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu khoa học; báo đăng Tạp chí ngân hàng, tạp chí kinh tế, Hội thao khoa học ngành ngân hàng Trong đáng ý có số cơng trình sau: - Đề tài “ Tăng cường công tác tra, giám sát QTDND Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La ” (2019) Luận văn Thạc sĩ kinh tế Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế – Đại học Thương Mại nhóm tác giả Luận văn hệ thống hóa lý luận công tác tra, giám sát QTDND Phân tích, đánh giá hoạt động hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La ; Khảo sát, phân tích, đánh giá thực trạng công tác tra NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La hệ thống QTDND sở địa bàn đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2014-2019 - Đề tài “ Hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng địa bàn Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Ninh ” (2012) Luận văn Thạc sĩ kinh tế Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng – Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trương Thị Mai Loan trình bày hoạt động NHTM, rủi ro NHTM hoạt động tra NHNN với TCTD; Phân tích, đánh giá hoạt động NHTM địa bàn tỉnh Bắc Ninh; đánh giá thực trạng công tác tra NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh hệ thống NHTM địa bàn Từ đề xuất số biện pháp để tăng cường công tác tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh NHTM địa bàn… - Đề tài “Hoàn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – chi nhánh thành phố Đà Nẵng NHTM địa bàn” (2013), Luận văn Thạc sĩ kinh tế Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Phạm Đắc Phước trình bày lý luận chung Thanh tra NHNN, hoạt động tra; ho ạt động hệ thống NHTM địa bàn thực trạng tra lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Đà Nẵng NHTM địa bàn Từ đưa giải pháp nâng cao hiệu lực tra Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh thành phố Đà Nẵng 4 Nhìn chung cơng trình nghiên cứu thực việc đánh giá hiệu hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước cấp tỉnh với cách tiếp cận giải vấn đề nội dung phạm vi khác Các nghiên cứu dừng lại việc đánh giá mặt hoạt động tra, giám sát đối tượng cụ thể NHTM QTDND, chưa có nghiên cứu tổng thể hoạt động tra giám sát NHNN cấp tỉnh toàn hệ thống TCTD địa bàn Mặt khác đặc điểm vị trí địa lý, người, KT-XH Bắc Giang có nhiều điểm khác với tỉnh thành mà nghiên cứu thực Chính vậy, khoảng trống để tác giả nghiên cứu đề tài “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang” Luận văn hướng đến mục tiêu, lý luận hoạt động giám sát TCTD địa bàn, đánh giá thực trạng hoạt động TCTD, từ đưa giải pháp phù hợp để hồn thiện cơng tác tra, giám sát nhằm nâng cao hiệu QLNN TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu: Đề xuất giải pháp kiến nghị để hoàn thiện công tác tra giám sát TCTD NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang góp phần bảo đảm hoạt động TCTD địa bàn tỉnh phát triển an toàn, hiệu quả, bền vững, canh tranh lành mạnh phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội địa phương 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận công tác tra giám sát TCTD NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang - Phân tích đánh giá thực trạng tra giám sát TCTD NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang - Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác tra giám sát kiến nghị góp phần nâng cao hiệu công tác tra giám sát TCTD NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tra giám sát NHNNđối với TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi không gian: Hoạt động tra giám sát TCTD NHNNtrên địa bàn tỉnh Bắc Giang + Phạm vi thời gian:Các số liệu thu thập giai đoạn 2015- 2019 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu bao gồm: - Phương pháp nghiên cứu bàn: Nghiên cứu tổng hợp thơng tin nhằm hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn tra giám sát TCTD NHNN tỉnh - Phương pháp thống kê, logic: Thu thập, tập hợp báo cáo, liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu đểnắm bắt thông tin làm sở phân tích - Phương pháp phân tích so sánh: So sánh số liệu kỳ so với kỳ trước, biến động, tăng giảm tiêu định lượng để việc làm được, chưa làm công tác tra giám sát TCTD NHNN tỉnh - Phương pháp phân tích nhân quả: Luận văn đánh giá thực trạng, tìm nguyên nhân dẫn tới kết đạt Ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn -Ý nghĩa mặt lý luận: Trên sở nghiên cứu hoạt động TTGS NHNN TCTD địa bàn cấp tỉnh góp phần bổ sung hoàn thiện sở lý luận hoạt động TTGS NHNN TCTD kinh tế thị trường -Ý nghĩa mặt thực tiễn: Phân tích thực trạng hoạt động TCTD hoạt động TTGS NHNN tỉnh TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang, đánh giá mặt tồn tại, từ xác định nguyên nhân để đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hoạt động TTGS NHNN tỉnh TCTD, từ góp phần đảm bảo an toàn hoạt động cho tổ chức tín dụng Kết cấu luận văn Ngồi phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn hoạt động TTGS Ngân hàng c NHNN TCTD Chương 2: Thực trạng hoạt động tra, giám sát TCTD t ại NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thiện hoạt động tra giám sát TCTD NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang 7 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA-GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1.Tổng quan Ngân hàng Nhà nước 1.1.1 Sự đời Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước đời yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng lịch sử, tất yếu khách quan hoạt động kinh doanh tiền tệ phát triển Cuối kỷ XVIII, mà hệ thống NHTM phát triển mạnh mẽ, với nhiều ngân hàng phát hành nhiều loại giấy bạc khác gây cản trở trình phát triển kinh tế, Nhà nước can thiệp cách ban hành đ ạo luật để hạn chế số lượng ngân hàng phép phát hành Lúc này, hệ thống ngân hàng tách thành hai nhóm ngân hàng phép phát hành tiền (gọi ngân hàng phát hành) nhóm ngân hàng không phép phát hành tiền (gọi ngân hàng trung gian) Đến cuối kỷ XIX đầu kỷ XX, để thống việc phát hành, nước ban hành đạo luật cho phép ngân hàng lớn nhất, uy tín phép phát hành ngân hàng khác chuyển thành NHTM Mặc dù Ngân hàng phát hành thuộc sở hữu tư nhân nên Nhà nước không can thiệp cách thường xuyên hoạt động tiền tệ Bài học đắt giá từ khủng hoảng kinh tế giới 1929-1933 cho thấy Chính phủ phải điều hành sách tiền tệ, phải nắm tay ngân hàng phát hành Do nước quốc hữu hoá ngân hàng phát hành, trở thành ngân hàng phát hành tiền Chính phủ, NHNN đời từ NHNN định chế kinh tế vừa thực chức quản lý nhà nước vừa làm thực chức kinh doanh.Mặc dù vậy, hoạt động kinh doanh NHNN nhằm mục tiêu quản lý khơng mục đích lợi nhuận NHNN ngân hàng phép phát hành tiền quốc gia, định chế công cộng chịu trách nhiệm việc quản lý điều tiết vấn đề liên quan đến tiền tệ, nhằm phục vụ cho tồn phát triển cộng đồng 8 NHNN có tên gọi khác xuất phát từ yếu tố lịch sử, sở hữu, thể chế trị, nhu cầu kinh tế truyền thống văn hoá quốc gia khác nhau:Theo hình thức sở hữu, NHNNcó tên gọi NHNN Việt Nam, Ngân hàng quốc gia (Mônđôva, Iran, Hunggari); Theo tính chất, chức ngân hàng trung ương (Liên bang Nga), ngân hàng dự trữ (Nam phi), Hệ thống dự trữ liên bang (Mỹ) tên gọi có tính chất lịch sử kế thừa Ngân hàng Anh, Ngân hàng Pháp, Ngân hàng Nhật Bản Mơ hình vị trí NHNN khơng giống quốc gia giới: NHNN thuộc Chính Phủ (Hàn Quốc, Singapore,Việt Nam, Đài Loan, Indonesia…); NHNN độc lập với Chính Phủ (Hoa Kỳ, Nhật Bản số nước Châu Âu, Nam Mỹ…); NHNN trực thuộc Bộ Tài Mặc dù tổ chức theo mơ hình khác nhìn chung NHNN ngân hàng phát hành tiền quốc gia, máy tài tổng hợp thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng, đồng thời ngân hàng ngân hàng TCTD khác kinh tế Mục tiêu NHNN ổn định giá trị đồng tiền đối nội đối ngoại, tạo điều kiện phát triển kinh tế, kiểm soát hệ thống ngân hàng, đảm bảo cho hệ thống ngân hàng ho ạt động theo trật tự pháp chế, ổn định, an toàn hiệu Ở Việt Nam, ngày 6/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia, NHNN Việt Nam.Tại Điều Nghị định 96/2008/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khẳng định: “NHNNViệt Nam quan ngang Bộ Chính phủ, thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng chức Ngân hàng Trung ương nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; quản lý Nhà nước dịch vụ công thuộc phạm vi quản lý NHNN” 1.1.2 Chức NHNN Thứ nhất, NHNN ngân hàng phát hành: Đây chức độc quyền ấn định cho NHNN nhằm đảm bảo thống an toàn cho hệ thống lưu thông tiền tệ quốc gia Đồng tiền NHNN phát hành đồng tiền lưu thông hợp pháp nhất, mang tính chất cưỡng chế lưu hành người khơng có quyền từ chối toán Nhiệm vụ phát hành tiền bao gồm trách nhiệm NHNN việc xác định số lượng tiền cần phát hành, thời điểm phát hành phương thức phát hành để đảm bảo ổn định tiền tệ phát triển kinh tế Thứ hai, NHNN ngân hàng ngân hàng: NHNN khơng tham gia kinh doanh tiền tệ, tín dụng trực tiếp với chủ thể kinh tế mà thực nghiệp vụ ngân hàng với TCTD trung gian như: - Mở tài khoản nhận tiền gửi TCTD trung gian - Cấp tín dụng cho TCTD trung gian hình thức tái chiết khấu chứng từ có giá ngắn hạn TCTD trung gian nắm giữ Bên cạnh đó, việc cấp tín dụng cho TCTD trung gian cịn thể qua việc khoản vay cung ứng trước có đảm bảo chứng khốn đủ tiêu chuẩn khoản tiền gửi ngoại tệ NHTW Ngoài ra, NHNN cứu cánh cuối cho TCTD TCTD có nguy phá sản, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới toàn hệ thống Thứ ba, NHNN ngân hàng c Chính phủ: Đây định chế công cộng, từ đời NHNN xác định ngân hàng Chính phủ Với chức NHNN có nghĩa vụ làm thủ quỹ cho Kho bạc Nhà nước, tạm ứng cho Ngân sách Nhà nước, đồng thời làm đại lý đại diện tư vấn sách cho Chính phủ NHNN Việt Nam bao gồm chức trên, quy định cụ thể Luật Ngân hàng nhà nước cụ thể hố Nghị định Chính phủ, là: thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng TCTD ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Hoạt động NHNN Việt Nam nhằm mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền; bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng; bảo đảm vận hành an tồn, hiệu hệ thống toán; thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội theo định hướng XHCN 1.1.3 Vai trị NHNN Vai trị quản lý vĩ mơ tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng củaNHNN thể thông qua việc xây dựng, thực thi sách tiền tệ quốc gia việc 10 tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng Thứ nhất, xây dựng thực sách tiền tệ quốc gia: Chính sách tiền tệ sách kinh tế vĩ mơ NHNN sử dụng cơng cụ để điều tiết kiểm sốt khối lượng tiền tệ lưu thơng nhằm đảm bảo ổn định giá trị đồng tiền, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế đảm bảo mục tiêu xã hội hợp lý Thứ hai, tra giám sát hoạt động ngân hàng: Với tư cách ngân hàng ngân hàng, NHNN không cung ứng dịch vụ ngân hàng cho TCTD trung gian, mà thơng qua hoạt động NHNN cịn thể vai trị việc điều tiết, giám sát thường xuyên hoạt động TCTD trung gian nhằm đảm bảo ổn định ho ạt động ngân hàng bảo vệ lợi ích chủ thể kinh tế, đặc biệt người gửi tiền quan hệ ngân hàng Mặt khác, tạo tính minh bạch việc cạnh tranh TCTD hoạt động ngân hàng đảm bảo việc thực thi sách pháp luật Nhà nước 1.2 Thanh tra giám sát Ngân hàng nhà nước 1.2.1 Khái niệm, đối tượng mục đích hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước 1.2.1.1 Khái niệm TTGS Khái niệm tra ngân hàng:“Là hoạt động tra NHNN đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng” (khoản 11 điều Luật NHNN 2010) Khái niệm giám sát ngân hàng: “Là hoạt động NHNN việc thu thập, tổng hợp phân tích thơng tin đối tượng giám sát ngân hàng thơng qua hệ thống thơng tin, báo cáo nhằm phịng ngừa, phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời rủi ro gây an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật có liên quan” (khoản 12 điều Luật NHNN 2010) 1.2.1.2 Đối tượng tra, giám sát ngân hàng Đối tượng tra giám sát ngân hàng quy định Điều 52, Điều 56 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao gồm: - Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ ... HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số : 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ... động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 45 v 2.3 Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh. .. hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng Xuất phát từ lý nêu trên, tơi lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang? ??