MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế mở rộng giao lưu mối quan hệ thương mại với nước giới đem lại cho Việt Nam nhiều hội thách thức trình tăng trưởng phát triển Hệ thống Ngân hàng Việt Nam không đứng ngồi dịng chảy Để tồn phát triển môi trường đầy cạnh tranh, áp lực với mức độ rủi ro ngày tăng hệ thống Ngân hàng Việt Nam phải đổi cải cách tồn diện Trong nghiệp vụ ngân hàng, tín dụng nguồn vốn quan trọng cho q trình phát triển ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, đặc biệt quốc gia phát triển Việt Nam Tín dụng ngân hàng tăng trưởng lành mạnh tiền đề quan trọng giúp cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất, gia tăng sản lượng, từ thúc đẩy tồn kinh tế tăng trưởng Và ngược lại, tín dụng bị suy giảm tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng, cấu tín dụng khơng phù hợp dấu hiệu cho thấy kinh tế rơi vào tình trạng khó khăn, chí suy thoái khủng hoảng Khi Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế, ngân hàng nước không cạnh tranh với mà phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng nước ngồi có ưu hẳn phương diện vốn cơng nghệ địi hỏi ngân hàng nước phải có chiến lược mang ý nghĩa sống cịn Rủi ro khơng thể tránh khỏi điều tất yếu kinh doanh làm để giảm thiểu rủi ro đến mức tối đa mà đảm bảo mức sinh lời cao cho ngân hàng tốn khó nhà quản trị ngân hàng Công tác quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng ln vấn đề thời cấp quản lý ngân hàng Do vậy, lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hải Phòng” làm đề tài luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng từ năm 2010 - 2014 - Đề xuất số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Khách thể nghiên cứu đề tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng Phạm vi nghiên cứu đề tài cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng từ năm 2010 - 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài Trong trình nghiên cứu để thực Luận văn, tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khác như: - Phương pháp thu thập số liệu: Các số liệu thu thập lại từ báo cáo tài hàng năm Vietcombank Hải Phịng Ngồi ra, tơi cịn tham khảo thêm thông tin từ website, tài liệu liên quan đến ngân hàng, kết hợp với ý kiến đạo giáo viên hướng dẫn - Phương pháp phân tích số liệu: phương pháp so sánh; Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu; phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối số tương đối Ý nghĩa khoa học ý nghĩa thực tiễn để tài - Ý nghĩa khoa học: Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Ý nghĩa thực tiễn: Đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi to tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng, tìm mặt hạn chế, khó khăn ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đề xuất số biện pháp để hồn thiện cơng tác rủi ro tín dụng ngân hàng Kết cấu luận văn Ngoài Phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn kết cấu thành chương Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng từ năm 2010 - 2014 Chương 3: Biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro Cho đến nay, chưa có định nghĩa thống rủi ro Mỗi trường phái khác lại đưa định nghĩa rủi ro khác Theo trường phái truyền thống, sản xuất kinh doanh rủi ro hiểu bất trắc ý muốn xảy ra, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp [14] Theo trường phái đại, rủi ro (risk) bất trắc đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang đến tổn thất mát cho người mang lại lợi ích, hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tiêu cực, đón nhận hội mang lại kết tốt đẹp cho tương lai [14] 1.1.2 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thương mại định chế tài có vai trị quan trọng kinh Từ dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, định nghĩa ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn [1, tr3] Hiện có nhiều định nghĩa ngân hàng Tập quán luật pháp quốc gia, vùng lãnh thổ khác dẫn đến quan niệm ngân hàng không đồng khu vực giới Tại Mỹ, ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Theo đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính" Tại Việt Nam, “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” (Điều 20 - Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004) [3] Chức Uỷ thác Chức Quản lý tiền mặt Chức Mơi giới Chức Tín dụng Chức Bảo hiểm NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI Chức ngân hàng đầu tư bảo lãnh Chức Thanh toán Chức Lập kế hoạch đầu tư Chức Tiết kiệm Hình 1.1 Những chức ngân hàng đại [1, tr7] (Nguồn: Quản trị Ngân hàng thương mại - Peter S.Rose, 2001) Những chất ngân hàng thương mại - Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế; - Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Ngân hàng thương mại khác với tổ chức tín dụng phi ngân hàng sau: Vai trò ngân hàng thương mại phát triển kinh tế - Vai trò trung gian: chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh tế thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị tài sản khác để phục vụ trình sản xuất kinh doanh - Vai trị tốn: thay mặt khách hàng thực tốn tiền hàng hóa dịch vụ (như cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ) - Vai trò người bảo lãnh: cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả tốn - Vai trị đại lý: thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khốn (thường thực Phịng ủy thác) - Vai trị thực sách: thực sách kinh tế Chính phủ, giúp điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội [1, tr8] 1.1.3 Khái niệm tín dụng rủi ro tín ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Khái niệm tín dụng Khái niệm “Tín dụng” việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hồn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do đó, tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên: bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả, [9, tr20] Theo Điều 20 Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004 Việt Nam: “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” “Cấp tín dụng việc Tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” [3] Vai trị tín dụng kinh tế - Tín dụng ngân hàng phương tiện thúc đẩy phát triển tăng trưởng kinh tế Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế - Tín dụng ngân hàng coi cơng cụ sách tiền tệ quốc gia Thông qua ngân hàng thương mại, Ngân hàng trung ương sử dụng công cụ sách tiền tệ lãi suất, tái chiết khấu, hạn mức tín dụng, dự trữ bắt buộc… chủ yếu hoạt động tín dụng để điều tiết, ổn định cung cầu lưu thông tiền tệ, chống lạm phát - Tín dụng ngân hàng góp phần củng cố tăng cường chế độ hạch toán kinh tế cho doanh nghiệp Bằng sách biện pháp tín dụng, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn, bổ sung vốn kịp thời cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất, lưu thơng dịch vụ - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Hiện nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đất nước yêu cầu doanh nghiệp phải mở rộng mối quan hệ kinh tế không phạm vi quốc gia mà phải mở rộng phạm vi khu vực giới [11, tr2 – tr3] 1.1.3.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm Tại Khoản Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng quy định “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” [3] Theo quy định Chính sách quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank ban hành kèm theo Quyết định số 75/2009/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 12/03/2009 Hội đồng quản trị Vietcombank quy định “Rủi ro tín dụng loại rủi ro dẫn đến tổn thất tài sản trường hợp khách hàng vay vốn/được cấp tín dụng khơng có khả thực phần tồn cam kết ký với ngân hàng” [12] b Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi nợ Bản chất tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung ứng trước tiền cho doanh nghiệp (người vay), sau chu kỳ sản xuất kỳ ln chuyển hàng hố khách hàng có tiền trả nợ ngân hàng Nội dung “ứng trước” tín dụng ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Ngân hàng thương mại cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay có tài sản chấp Tài sản chấp giấy tờ có giá dễ chuyển đổi tiền rủi ro tài sản chấp bất động sản Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh [2, tr33] Rủi ro sai hẹn Là khoản cho vay mà đến hạn ngân hàng chưa thu hồi từ khách hàng Thông thường trường hợp khách hàng xin ngân hàng gia hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý khách hàng không ngân hàng chấp thuận, họ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn [3] Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy biến động lãi suất dẫn đến tác động bất lợi cho hoạt động kinh doanh giảm thu nhập dự tính Ngân hàng Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá khả xảy biến động tỷ giá hối đoái dẫn đến tác động bất lợi cho hoạt động kinh doanh giảm thu nhập dự tính Ngân hàng Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước [2, tr35] c Tác hại rủi ro Rủi ro tín dụng xảy gây tác hại không cho thân ngân hàng, mà cịn gây tác hại nghiêm trọng khơng thể lường trước người vay kinh tế Tác hại ngân hàng thương mại Nếu thiệt hại rủi ro tín dụng gây nằm mức mà ngân hàng bù đắp hậu làm giảm số vốn hoạt động ngân hàng thương mại, giảm lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng làm giảm hiệu kinh doanh NHTM Nếu thiệt hại rủi ro tín dụng gây vượt khả tự bù đắp thân ngân hàng, đẩy ngân hàng tới chỗ phá sản Tác hại người vay Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng người vay khơng có khả hồn trả đầy đủ khoản vay, xuất phát từ rủi ro hoạt động kinh doanh người vay Với tình hình tài khơng lành mạnh, kèm theo khoản nợ hạn, người vay tự đánh nguồn tài trợ từ ngân hàng Mặt khác, tài sản bảo đảm cho khoản vay bị tịch thu phát mại để thực nghĩa vụ trả nợ, người vay phải đối mặt với nguy phá sản Tác hại kinh tế Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho khách hàng ln mục đích cung cấp thêm vốn đầu tư cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất lưu thông hàng hoá, tạo thêm nhiều sản phẩm cho xã hội, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người sử dụng vốn vay Đồng thời, tăng tích luỹ cho kinh tế Rủi ro tín dụng xảy nghĩa khách hàng vay không thực hiệu đầu tư đặt nhận vốn tín dụng từ ngân hàng thương mại Do làm thiệt hại lớn đến kinh tế [11, tr4] 1.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Các mặt hoạt động ngân hàng thƣơng mại Theo luật Ngân hàng Nhà nước, hoạt động ngân hàng bao gồm hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Ngân hàng huy động tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán Những nét đặc trưng hoạt động ngân hàng thương mại - Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa sở hồn trả NHTM với tư cách doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, hoạt động sở vay vay NHTM doanh nghiệp vay mượn huy động tiền tệ từ chủ thể nắm giữ tiền tạm thời chưa dùng đến sử dụng tiền cho vay, đầu tư vào lĩnh vực nhà nước cho phép Nói cách khác, việc chuyển nhượng “quyền sử dụng khoản tiền tệ”, chuyển nhượng quyền sở hữu Vì vậy, khoản tín dụng ngân hàng cấp phải hoàn trả ngược trở lại cho ngân hàng sau thời gian định [2, tr23] - Lãi suất biểu đặc trưng hoạt động kinh doanh Lãi suất biểu giá khoản tiền mà ngân hàng thương mại đòi hỏi tạm thời trao quyền sử dụng khoản tiền cho người vay Ngân hàng thương mại kinh doanh nhiều mảng dịch vụ nhiên cơng việc kinh doanh là: toán lãi suất (lãi tiền gửi) cho phần tiền gửi khách hàng tính lãi suất (lãi cho vay) khoản tiền cho khách hàng vay - Yếu tố lòng tin hoạt động kinh doanh tín dụng Tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu mức tín nhiệm người cho vay Mức tín nhiệm yếu tố quan trọng hoạt động tín dụng điều kiện cần để phát sinh quan hệ tín dụng - Tín dụng ngân hàng tạo tiền ký thác, tạo tài nguyên cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Chức tạo tiền huỷ tiền chức riêng tín dụng ngân hàng Chức làm cho hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng khác hẳn với hoạt động kinh doanh thông thường khác Ngân hàng thương mại cho vay (không tiền mặt) làm tăng lượng tiền; ngược lại, thu nợ (không tiền mặt) làm giảm lượng tiền NHTM thông qua hoạt động tín dụng tạo tiền hủy tiền, cung cấp phương tiện toán cho kinh tế Khi làm điều đó, ngân hàng tạo tài nguyên quan trọng phục vụ cho hoạt động kinh doanh thân ngân hàng - Hoạt động ngân hàng mang tính quốc tế Trong q trình hội nhập, hoạt động NHTM khơng bó hẹp kinh tế nước, mà gắn chặt với diễn biến thay đổi kinh 10 ... luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng. .. 3: Biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG... luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Ý nghĩa thực tiễn: Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi to tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh