(Luận văn thạc sĩ) phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ ÁNH TUYẾT PHÁT TRIỂN CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ FTP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ ÁNH TUYẾT PHÁT TRIỂN CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ FTP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài – ngân hàng Mã số: 60.31.12 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ HIỆP THƢƠNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn cam đoan danh dự cơng trình khoa học Cụ thể: Tơi tên là: Trần Thị Ánh Tuyết Sinh ngày 28 tháng 07 năm 1986 – tại: Thành phố Hồ Chí Minh Q qn: Quảng Bình Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh TP.HCM 79A Hàm Nghi, Phƣờng Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP.HCM Là học viên cao học khóa 11 Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã số học viên: 020111090138 Cam đoan đề tài: Phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chuyên ngành Kinh tế tài chính, ngân hàng - Mã số chuyên ngành 60.31.12 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Thị Hiệp Thƣơng Luận văn đƣợc thực Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chƣa đƣợc cơng bố tồn nội dung đâu, số liệu, nguồn trích dẫn luận văn đƣợc thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày 10 tháng 05 năm 2013 Tác giả Trần Thị Ánh Tuyết DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh BHTG Bảo hiểm tiền gửi The Joint Stock Commercial BIDV Tiếng Việt Bank for Investment and Development of Vietnam Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CL Chênh lệch CN Chi nhánh DP Dự phòng DTBB Dự trữ bắt buộc DTTT Dự trữ toán ĐCTC Định chế tài ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐKD Hoạt động kinh doanh HSC Hội sở KH&HT Kế hoạch Hỗ trợ LS Lãi suất NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTM NN Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ƣơng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TS Tài sản TSC Trụ sở TSC - TSN Tài sản có – tài sản nợ TSCĐ Tài sản cố định TW Trung ƣơng USD United State Dollar Vietnam Joint Stock VietinBank Commercial Bank for Industry and Trade VND Vietnam Dong Đô la Mỹ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Đồng Việt Nam DANH MỤC THUẬT NGỮ Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt Asset/Liability Management Ủy ban quản lý tài sản có - tài Committee sản nợ ALM Asset and Liability Management Quản trị tài sản có – tài sản nợ ATM Automatic teller machine Máy rút tiền tự động DG Duration Gap Độ lệch thời lƣợng FTP Fund Transfer Pricing Định giá chuyển vốn nội INCAS Incombank advanced system Hệ thống đại hóa IRSG Interest Rate Sensitive Gap Độ lệch nhạy cảm lãi suất NII Net Interest Income Thu nhập ròng từ lãi NIM Net Interest Margin Lãi cận biên ròng ALCO Điểm bán hàng nơi cho phép POS Point of Sale tốn thẻ tín dụng, phổ biến môi trƣờng bán lẻ DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH Trang BẢNG Bảng 1.1: Các giải pháp quản trị độ lệch nhạy cảm lãi suất 11 Bảng 1.2: Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất 13 Bảng 2.1: So sánh chế quản lý vốn cũ chế quản lý vốn tập trung 34 Bảng 2.2: So sánh cơng cụ FTP cơng cụ tính lãi điều hòa giá 38 Bảng 2.3: Phân tích hiệu HĐKD khơng có định giá chuyển vốn nội FTP 54 Bảng 2.4: Phân tích hiệu HĐKD có định giá chuyển vốn nội FTP 55 Bảng 2.5: Khả khoản VietinBank 57 Bảng 2.6: Khả sinh lời VietinBank 57 HÌNH Hình 2.1: Mơ hình hệ thống tổ chức VietinBank 29 Hình 2.2: Mơ hình cấu tổ chức máy điều hành VietinBank 29 Hình 2.3: Mơ hình cơng cụ tính lãi điều hịa giá 37 Hình 2.4: Mơ hình công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP 38 Hình 2.5: Mơ hình vận hành hệ thống hội sở 39 Hình 2.6: Mơ hình giá mua bán vốn FTP 42 Hình 2.7: Mơ hình ngun tắc xây dựng lãi suất mua bán vốn 44 MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC THUẬT NGỮ DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: QUẢN TRỊ TÀI SẢN VÀ CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Quản trị tài sản có 1.1.1.1 Khái niệm tài sản có 1.1.1.2 Mục tiêu quản trị tài sản có 1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị tài sản có 1.1.1.4 Các nguyên tắc quản trị tài sản có 1.1.2 Quản trị tài sản nợ 1.1.2.1 Khái niệm tài sản nợ 1.1.2.2 Mục tiêu quản trị tài sản nợ 1.1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị tài sản nợ 1.1.2.4 Các nguyên tắc quản trị tài sản nợ 1.1.3 Chiến lƣợc quản trị tài sản có – tài sản nợ 1.1.3.1 Chiến lƣợc quản trị dựa vào tài sản có 1.1.3.2 Chiến lƣợc quản trị dựa vào tài sản nợ 1.1.3.3 Chiến lƣợc quản trị hỗn hợp 1.1.4 Quản trị rủi ro lãi suất 1.1.4.1 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 1.1.4.2 Những ảnh hƣởng rủi ro lãi suất đến hoạt động ngân hàng 1.1.4.3 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 1.1.4.4 Quản trị độ lệch nhạy cảm lãi suất 10 1.1.4.5 Quản trị độ lệch thời lƣợng 12 1.2 CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.2.1 Cơ chế quản lý vốn 13 1.2.2 Các phƣơng pháp quản lý vốn 14 1.2.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung 14 1.2.3.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 14 1.2.3.2 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung 15 1.2.3.3 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung 15 1.2.3.4 Ƣu điểm nhƣợc điểm chế quản lý vốn tập trung 17 1.3 CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.3.1 Khái niệm định giá vốn điều chuyển 18 1.3.2 Các phƣơng pháp định giá vốn điều chuyển 18 1.3.3 Mục tiêu công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP 20 1.4 SỰ CẦN THIẾT PHẢI PHÁT TRIỂN CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ FTP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 21 1.4.1 Đối với kinh tế 21 1.4.2 Đối với ngân hàng thƣơng mại 21 1.4.3 Đối với khách hàng 22 1.5 KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ FTP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 23 1.5.1 Kinh nghiệm BIDV 23 1.5.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Hàng Hải 24 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho VietinBank 25 Kết luận chƣơng 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ FTP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 28 2.1.1 Q trình hình thành phát triển NHTMCP Cơng thƣơng Việt Nam 28 2.1.2 Mơ hình cấu tổ chức máy quản lý VietinBank 29 75 thống quản lý vốn toàn hệ thống Các chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh theo tiêu đƣợc giao miễn không vi phạm qui định chế quản lý vốn  Nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trƣờng báo cáo đề xuất với hội sở Cuối cùng, để phát huy triệt để lợi ích từ cơng cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP, việc xem xét tác động công cụ hoạt động ngân hàng cần thiết nhằm đề biện pháp tháo gỡ vƣớng mắc trình vận dụng đề xuất biện pháp cải tiến Việc nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trƣờng đƣợc thực thông qua đánh giá tác động công cụ FTP định kỳ chi nhánh Thời điểm lấy số liệu so sánh tùy thuộc vào nhà quản trị ngân hàng Tuy nhiên, theo kinh nghiệm thực tế, nên lấy số liệu tháng trƣớc gần kề, dễ lấy số liệu khơng bị méo mó biến động thị trƣờng Nội dung đánh giá theo mơ hình nhƣ sau:  So sánh số trƣớc sau áp dụng công cụ FTP  Phân tích tác động cơng cụ FTP  Báo cáo, đề xuất kiến nghị cải tiến Nói tóm lại, việc triển khai ứng dụng cơng cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP toàn hệ thống khơng địi hỏi tiềm lực vốn mà cịn trình độ ứng dụng Các nhà quản trị ngân hàng, trƣớc định triển khai áp dụng công cụ mới, phải chuẩn bị thật chu đáo cơng tác đào tạo nhận thức trình độ ứng dụng cho nhân viên để phát huy tối đa hiệu công cụ 3.3.4 Giải pháp khắc phục nhƣợc điểm công cụ định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP VietinBank 76  Thành lập phận hậu kiểm phận tín dụng chi nhánh Hiện nay, VietinBank có phận hậu kiểm dành cho mảng kế toán, thẻ nhƣng chƣa có phận hậu kiểm dành cho mảng tín dụng Trong mảng tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận nhƣng chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thiết nghĩ, chi nhánh thành lập phận hậu kiểm để kiểm soát lại việc thực cán nghiệp vụ khơng mảng kế tốn mà cịn mảng tín dụng, tài trợ thƣơng mại… để đảm bảo tính xác cho giao dịch phản ánh kết kinh doanh chi nhánh Hàng ngày, phận hậu kiểm có nhiệm vụ kiểm sốt lại toàn chứng từ, hồ sơ vay,… phận nghiệp vụ thực vào ngày làm việc hôm trƣớc Bộ phận hậu kiểm đối chiếu chứng từ giấy kết thực máy giao dịch thông qua báo cáo chi nhánh Các cán phòng hậu kiểm đƣợc cấp mã sử dụng để truy cập vào hệ thống FTP để vấn tin tài khoản chi tiết, lãi suất mua bán vốn thực hệ thống Incas, lãi suất mua bán vốn FTP với hội sở chính,… Nếu có sai sót, cán hậu kiểm đề nghị cán nghiệp vụ làm tờ trình điều chỉnh với hội sở thực điều chỉnh thủ cơng Thành lập phận hậu kiểm, kiểm sốt sau chi nhánh cho tất phận nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro chủ quan cán phịng nghiệp vụ Đồng thời góp phần đánh giá xác hiệu kinh doanh chi nhánh  Xây dựng hệ thống công nghệ đại Ứng dụng công nghệ thông tin đại yếu tố then chốt, hỗ trợ hoạt động phát triển kinh doanh ngân hàng Với hệ thống công nghệ mạnh, đại xây dựng đƣợc hệ thống định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP mạnh, tăng lƣợng cán truy cập hệ thống nhằm hỗ trợ đắc lực cho cán việc dự tính giá mua bán vốn nhƣ kiểm soát lại giao dịch thực 77 Với tảng công nghệ thông tin mạnh, đại giúp ngân hàng mở rộng, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ với nhiều kỳ hạn giao dịch khác nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Đồng thời, hạn chế đƣợc tình trạng điều chỉnh thủ công nhƣ hạn chế rủi ro tác nghiệp cho cán nghiệp vụ chi nhánh nhƣ hội sở Hiện nay, bên cạnh báo cáo đƣợc xuất từ hệ thống FTP, để tăng tính linh hoạt giảm tải dung lƣợng đƣờng truyền chi nhánh kết xuất báo cáo, hội sở gửi hai báo cáo có dung lƣợng lớn “Các khoản tiền gửi hiệu lực” “Các khoản cho vay hiệu lực” qua cổng nội hàng ngày sau hệ thống FTP mở cửa Nhƣ vậy, với hệ thống công nghệ mạnh hệ thống FTP xuất đƣợc tất báo cáo chi nhánh mà khơng cần hội sở phải gửi vào hàng ngày cho chi nhánh  Sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt dành cho cá nhân tổ chức Hiện nay, VietinBank đƣa sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt dành cho khách hàng tổ chức Mô tả sản phẩm: Sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt hình thức gửi tiền có kỳ hạn dành cho khách hàng tổ chức, theo khách hàng thỏa thuận lãi suất với ngân hàng lựa chọn kỳ hạn gửi theo ngày phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn nhằm tối đa lợi ích cho khoảng thời gian vốn nhàn rỗi Nhƣ vậy, sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt giải đƣợc vấn đề đa dạng kỳ hạn gửi khách hàng Đối với sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt, đƣợc hạch toán giống nhƣ hƣớng dẫn hạch toán tiền gửi kỳ hạn lẻ ngày dành cho định chế tài (đã phân tích chƣơng 2) Khi đến hạn, chi nhánh thực tất tốn tài khoản tính thủ công số tiền lãi đƣợc hƣởng theo số ngày thực tế kỳ hạn gửi toán cho khách hàng Nhƣng giảm bớt khâu thủ tục xin ý kiến Tổng Giám Đốc trƣớc mở tài khoản cho khách hàng sản phẩm chung đƣợc Tổng Giám Đốc thông qua 78 Tuy nhiên, sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt dành cho khách hàng tổ chức Thiết nghĩ, nên mở rộng đối tƣợng khách hàng nhóm khách hàng cá nhân để đáp ứng nhu cầu ngày cao nhóm khách hàng Ngồi ra, việc hạch toán sản phẩm tiền gửi đầu tƣ linh hoạt nhƣ chi nhánh phải tính tốn lãi thủ công cho khách hàng Theo ý kiến chủ quan, hệ thống khơng có đủ mã sản phẩm cho kỳ hạn lẻ ngày, chia kỳ hạn lẻ ngày theo tuần cộng thêm biên độ ngày Ví dụ: Khách hàng A có nhu cầu gửi 10 tỷ đồng kỳ hạn 33 ngày chi nhánh A Chi nhánh đồng ý trả cho khách hàng lãi suất 14%/năm Giá mua vốn FTP 16,90%/năm Chi nhánh hạch toán khoản tiền gửi hệ thống Incas cách chọn sản phẩm có kỳ hạn tuần nhỏ gần tuần (28 ngày) cộng biên độ Hệ thống FTP tính giá mua vốn cho kỳ hạn 28 ngày dựa lãi suất mua vốn FTP kỳ hạn gần Khi đến hạn hợp đồng, tức 33 ngày kể từ ngày khách hàng gửi tiền, thu nhập lãi ròng chi nhánh bằng: 10 tỷ đồng * (16.90% - 14%)/360*33 Đồng thời, chi nhánh khơng cần phải tính lãi thủ công cho khách hàng Hệ thống Incas tự động trả lãi cho khách hàng đến hạn hợp đồng theo kỳ hạn chọn  Thành lập chi nhánh đầu mối tiền mặt cho tỉnh, thành phố Hiện nay, NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam có thành lập chi nhánh đầu mối ngoại tệ cho khu vực nhƣng lại chƣa có chi nhánh đầu mối đồng tệ Việc thành lập chi nhánh đầu mối tiền mặt giải đƣợc phần khó khăn hạn mức tồn quỹ chi nhánh Việc lựa chọn chi nhánh đầu mối tiền mặt nhánh có vị trí địa lý thuận lợi gần ngân hàng nhà nƣớc địa phƣơng chi nhánh có đủ tiềm lực nguồn nhân lực sở vật chất 79 Các chi nhánh thành viên tập trung nộp rút tiền mặt có nhu cầu chi nhánh đầu mối Khi có nhu cầu nộp rút tiền mặt, chi nhánh thông báo chi nhánh đầu mối để chi nhánh đầu mối chuẩn bị Nhƣ tập trung luân chuyển đƣợc nguồn tiền mặt chi nhánh từ chi nhánh thừa quỹ tiền mặt đến chi nhánh thiếu quỹ tiền mặt Bên cạnh với vị trí thuận lợi gần NHNN địa phƣơng, chi nhánh đầu mối thuận lợi chủ động việc điều vốn tiếp vốn với hội sở tài khoản mở NHNN cần thiết Việc để tồn quỹ tiền mặt hợp lý quan trọng ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng Tồn quỹ tiền mặt lớn giảm hiệu kinh doanh nhƣng tồn quỹ q khơng đáp ứng đƣợc nhu cầu khoản Do đó, hội sở quy định hạn mức tồn quỹ chi nhánh thành viên tính phí phạt để vƣợt hạn mức tồn quỹ quy định Các chi nhánh thành viên phải cân đối quỹ tiền mặt hợp lý điều chuyển nộp chi nhánh đầu mối vƣợt hạn mức Đối với chi nhánh đầu mối, giai đoạn đầu triển khai, hội sở chƣa nên quy định hạn mức tồn quỹ tính phí phạt chi nhánh đầu mối Giai đoạn sau, tính toán đƣợc hạn mức tồn quỹ hợp lý chi nhánh đầu mối, hội sở tính phí phạt vƣợt hạn mức nhƣng đồng thời thƣởng chi nhánh đầu mối cân đối quỹ tiền mặt quy định Điều khích lệ cho chi nhánh đầu mối việc cân đối quỹ tiền mặt chi nhánh 3.3.5 Giải pháp phát triển ƣu điểm có cơng cụ định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP VietinBank Có thể nói cơng cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP vào vận hành hỗ trợ có hiệu tăng cƣờng công tác quản trị, điều hành vốn phân tích thơng tin VietinBank nhƣ phân tích chƣơng Trong giai đoạn nay, công cụ định giá FTP phát huy ƣu điểm cách linh hoạt hiệu Tuy nhiên, không phát triển ƣu điểm trở thành hạn chế tƣơng lai 80  Hạn chế thao tác nghiệp vụ chi nhánh Việc áp dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP giảm bớt khối lƣợng công việc thủ công rủi ro tác nghiệp chi nhánh Chƣơng trình mua bán vốn FTP đƣợc vận hành tự động nên tồn khối lƣợng cơng việc tính tốn lãi điều hịa thủ cơng trƣớc chi nhánh đƣợc thay chƣơng trình tính tốn hạch toán tự động Trong tƣơng lai, chi nhánh đóng vai trị nơi tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận nhu cầu khách hàng đƣa trung tâm xử lý Vì vậy, thao tác nghiệp vụ chi nhánh bị hạn chế dần, làm hạn chế trình độ nghiệp vụ nhân viên ngân hàng, hạn chế kinh nghiệm thực tiễn, kinh nghiệm chuyên môn Do đó, ngân hàng cần ln chuyển cơng việc cho cán bộ, tổ chức đào tạo nghiệp vụ thƣờng xuyên để cán chi nhánh nắm đƣợc nhiều nghiệp vụ khác hỗ trợ công việc cho cần thiết nhƣ bán chéo đƣợc sản phẩm dịch vụ cho ngân hàng  Phân bổ nguồn lực phục vụ phận khách hàng hợp lý Công cụ định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP xác định mức đóng góp phận khách hàng, giao dịch khách hàng vào lợi nhuận ngân hàng, đối tƣợng khách hàng, giao dịch mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng ƣu tiên tiếp thị chăm sóc khách hàng dựa lợi nhuận mà khách hàng, giao dịch mang lại cho ngân hàng không đơn dựa độ lớn dƣ nợ tín dụng số dƣ tiền gửi khách hàng Tuy nhiên, có giao dịch khách hàng không mang lại lợi nhuận nhƣng đóng góp lợi nhuận cho mảng hoạt động khác Do đó, chi nhánh cần phải tổng hịa lợi ích mà khách hàng mang lại để phân bổ nguồn lực cách hợp lý Do đó, phịng nghiệp vụ chi nhánh cần phải phối hợp chặt chẽ hỗ trợ lẫn 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG Căn vào khung lý thuyết chƣơng 1, sở khoa học thực tiễn đánh giá thực trạng phân tích chƣơng 2, chƣơng luận văn giới thiệu định hƣớng phát triển VietinBank định hƣớng phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP VietinBank Từ đó, đƣa hệ thống giải pháp nhằm phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP VietinBank, cụ thể là:  Các giải pháp hoàn thiện điều kiện triển khai ứng dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP  Giải pháp khắc phục nhƣợc điểm công cụ định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP VietinBank  Giải pháp phát triển ƣu điểm có cơng cụ định giá điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn FTP VietinBank 82 KẾT LUẬN Mục tiêu đề tài nghiên cứu thực trạng ứng dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP giải pháp phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP nhằm hỗ trợ có hiệu tăng cƣờng công tác quản trị, điều hành vốn nhƣ quản trị rủi ro VietinBank Với mục tiêu đó, đề tài thực đƣợc nội dung chủ yếu sau:  Hệ thống hóa sở lý luận quản trị tài sản có quản trị tài sản nợ ngân hàng thƣơng mại, nghiên cứu lý luận chế quản lý vốn tập trung công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP NHTM Từ khẳng định cần thiết phải phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP ngân hàng thƣơng mại  Nghiên cứu thực trạng áp dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP VietinBank Trên sở phân tích thực tiễn, đề tài làm rõ mặt thành tựu đạt đƣợc nhƣ hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản trị điều hành vốn VietinBank  Trên sở định hƣớng phát triển VietinBank thời gian tới, đề tài đƣa hệ thống giải pháp nhằm phát triên công cụ điều chuyển vốn nội VietinBank Những kết đạt đƣợc nghiên cứu đề tài bao gồm:  Góp phần làm rõ sở lý luận chế quản lý vốn công cụ định giá điều chuyển vốn nội ngân hàng thƣơng mại  Đƣa số tồn tại, hạn chế nguyên nhân hạn chế q trình áp dụng cơng cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP VietinBank  Đề xuất giải pháp đặc thù VietinBank nhằm phát triền công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP để hỗ trợ có hiệu tăng cƣờng công tác quản trị, điều hành vốn nhƣ quản trị rủi ro VietinBank 83 Việc ứng dụng công cụ định giá FTP xu tất yếu để hình thành Tập đồn Tài Ngân hàng tƣơng lai ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Với nguyên tắc mua - bán vốn, công cụ định giá FTP giải pháp định giá quản lý vốn khoa học hiệu cho ngân hàng thƣơng mại việc quản lý vốn, quản lý khoản rủi ro lãi suất sở tập trung thống toàn hệ thống ngân hàng Dƣới hƣớng dẫn tận tình ngƣời hƣớng dẫn khoa học giúp đỡ ban lãnh đạo nhƣ đồng nghiệp VietinBank, tác giả hoàn thành luận văn với mục tiêu đề Tuy có nhiều cố gắng nghiên cứu, song hạn chế thời gian kiến thức nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót định Rất mong đƣợc đóng góp ý kiến hội đồng, q thầy cơ, bạn bè ngƣời có quan tâm để thân có điều kiện nghiên cứu hồn thiện 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thƣơng mại đại, Nhà xuất Phƣơng Đơng PGS.TS Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Lao động xã hội Đoàn Thanh Huệ (2010), Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Luận văn cao học trƣờng đại học Kinh tế TP HCM TS Nguyễn Thị Thanh Hƣơng (2012), Đổi mới, hoàn thiện chế quản trị doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc, Tạp chi Ngân hàng Trƣơng Võ Kim Ngân (2008), Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam, Luận văn cao học trƣờng đại học Kinh tế TP HCM Vũ Thị Quyên (2010), Nâng cao hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp đại học trƣờng đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội Nguyễn Anh Tuấn (2009), Công cụ định giá vốn điều chuyển quản lý Tài sản có/Tải sản nợ ngân hàng phân tích hiệu hoạt động kinh doanh, Tạp chí Ngân hàng số 24 tháng 12.2009 ThS Phan Thị Hoàng Yến (2012), Định giá điều chuyển vốn nội công cụ quản trị tài sản – nợ Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí khoa học & đào tạo ngân hàng số 121 tháng 6.2012 10 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng 85 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ 21/2012/TT-NHNN ngày 18/06/2012 thông tƣ 01/2013/TT-NHNN ngày 07/01/2013 sửa đổi, bổ sung số điều thông tƣ 21/2012/TT-NHNN ngày 18/06/2012 hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 12 Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (2010), Tài liệu hệ thống định giá điều chuyển vốn nội FTP 13 Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (2011), Quy định hệ thống định giá điều chuyển vốn nội hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam WEBSITE Website Kênh thông tin kinh tế - tài Việt Nam: www.cafef.vn Website Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam www.sbv.gov.vn Website Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam www.vietinbank.vn Website Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn 86 GIẢI THÍCH TỪ NGỮ Các từ ngữ viết đƣợc định nghĩa nhƣ sau: Định giá điều chuyển vốn nội (Funds Transfer Pricing – FTP): chế xác định thu nhập chi phí bên có liên quan trình luân chuyển vốn nội nhằm xác định mức đóng góp lợi nhuận từ hoạt động mua bán vốn đơn vị kinh doanh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Đơn vị kinh doanh: phận có quan hệ trực tiếp với khách hàng trình sử dụng vốn huy động vốn Đơn vị kinh doanh bao gồm chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam trực tiếp thực nghiệp vụ kinh doanh Khách hàng đặc biệt: khách hàng đƣợc áp giá mua/bán vốn FTP ƣu đãi khách hàng thông thƣờng khác Danh sách khách hàng đặc biệt mức ƣu đãi Tổng Giám Đốc Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam quy định thời kỳ Khoản cho vay: đƣợc hiểu tƣơng ứng với tài khoản chi tiết/thơng thƣờng hạch tốn module cho vay hệ thống INCAS Khoản tiền gửi: đƣợc hiểu tƣơng ứng với tài khoản chi tiết/thơng thƣờng hạch tốn module tiền gửi hệ thống INCAS hệ thống quản lý khác Giao dịch bán vốn nội bộ: giao dịch Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam “bán vốn” cho đơn vị kinh doanh Giao dịch mua vốn nội bộ: giao dịch Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt nam “mua vốn” từ đơn vị kinh doanh Giá bán vốn: Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam “thu” từ đơn vị kinh doanh từ việc sử dụng vốn Giá bán vốn gồm 03 cấu phần lãi suất bán vốn, phí khoản phần điều chỉnh giá bán vốn (nếu có), đƣợc thể dƣới dạng tỷ lệ %/năm (tính số dƣ gốc giao dịch) 87 Giá mua vốn: Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam “trả” cho đơn vị kinh doanh thực nghiệp vụ huy động vốn Giá mua vốn gồm 03 cấu phần lãi suất mua vốn, phần bù toán phần điều chỉnh giá mua vốn (nếu có), đƣợc thể dƣới dạng tỷ lệ %/năm (tính tổng số dƣ gốc giao dịch) Hệ số điều chỉnh: hệ số mã hóa hệ thống FTP có giá trị Tổng Giám Đốc quy định thời kỳ nhằm điều chỉnh thu nhập chi phí FTP Hệ số nhận giá trị âm dƣơng với đơn vị tính % Hợp đồng: tài liệu ghi nhận thỏa thuận đơn vị kinh doanh khách hàng điều khoản liên quan đến giao dịch, bao gồm (nhƣng khơng giới hạn) hợp đồng tín dụng, phụ lục sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh hợp đồng tín dụng, sổ tiết kiệm, hợp đồng nhận tiền gửi, hợp đồng vay vốn, chứng tiền gửi… Lãi cận biên ròng (Net Interest Margin) giao dịch: chênh lệch giá mua vốn Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam trả cho đơn vị kinh doanh lãi suất mà đơn vị kinh doanh trả cho khách hàng lãi suất mà đơn vị kinh doanh thu khách hàng giá bán vốn Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam bán cho đơn vị kinh doanh Lãi suất bán vốn: lãi suất Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam công bố cho thời kỳ việc “bán vốn” cho đơn vị kinh doanh Lãi suất mua vốn: lãi suất Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam công bố cho thời kỳ việc “mua vốn” từ đơn vị kinh doanh Ngày tại: ngày số liệu hệ thống FTP, chậm ngày so với ngày theo lịch Ngày điều chỉnh lãi suất vừa qua: ngày điều chỉnh lãi suất gần khứ Phần bù khoản: phần bù VietinBank trả thêm cho sản phẩm huy động vốn có lãi suất thả kỳ hạn định giá lại nhỏ kỳ hạn danh nghĩa 88 Phí khoản: chi phí VietinBank tính thêm cho giao dịch sử dụng vốn có lãi suất thả kỳ hạn định giá lại nhỏ kỳ hạn danh nghĩa Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh: số tiền mà đơn vị kình doanh nhận đƣợc “bán” vốn cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Trong giao dịch mua vốn/bán vốn nội bộ, Thu nhập FTPĐơn vị kinh doanh = Chi phí FTPTW Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh cộng dồn giao dịch: tổng thu nhập mà đơn vị kinh doanh nhận đƣợc “bán” vốn cho Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam tính từ bắt đầu phát sinh giao dịch đến ngày tại; tổng chi phí mà Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam “trả” cho đơn vị kinh doanh thực nghiệp vụ huy động vốn Thu nhập FTP TW: số tiền mà Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam thu đƣợc từ việc “bán” vốn cho đơn vị kinh doanh để sử dụng trình hoạt động Thu nhập FTP TW cộng dồn: tổng thu nhập mà Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam nhận đƣợc “bán” vốn cho đơn vị kinh doanh tính từ bắt đầu phát sinh giao dịch đến ngày Thu nhập ròng từ lãi (Net Interest Income): giao dịch/khách hàng, thu nhập ròng từ lãi chênh lệch tổng thu nhập FTP tổng chi phí trả lãi giao dịch đó/cho khách hàng chênh lệch tổng thu nhập lãi tổng chi phí FTP từ giao dịch đó/ khách hàng Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh: số tiền mà đơn vị kinh doanh phải “trả” Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam để sử dụng vốn Trong giao dịch mua vốn nội bộ, Chi phi FTP Đơn vị kinh doanh = Thu nhập FTP TW Chi phí FTP Đơn vị kinh doanh cộng dồn giao dịch: tổng chi phí mà đơn vị kinh doanh phải “trả” cho VietinBank để sử dụng vốn tính từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày tại; tổng thu nhập mà VietinBank “thu” đƣợc từ việc “bán” vốn cho đơn vị kinh doanh để sử dụng trình hoạt động 89 Chi phí FTP TW: số tiền Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam “trả” cho đơn vị kinh doanh để “mua” khoản vốn huy động Trong giao dịch mua vốn/bán vốn nội bộ, Chi phí FTP TW = Thu nhập FTP Đơn vị kinh doanh Chi phí FTPTW cộng dồn: tổng chi phí mà Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam phải “trả” “mua” vốn từ đơn vị kinh doanh tính từ bắt đầu phát sinh giao dịch đến ngày Kỳ hạn danh nghĩa: khoảng thời gian từ ngày giao dịch có hiệu lực đến ngày đến hạn theo cam kết đơn vị kinh doanh khách hàng Kỳ hạn danh nghĩa đƣợc xác định thỏa thuận đơn vị kinh doanh khách hàng ghi hợp đồng (nếu có) Mặc định quy ƣớc số tài sản có, tài sản nợ, thu nhập, chi phí khơng có kỳ hạn danh nghĩa kỳ hạn danh nghĩa Tổng Giám Đốc Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam quy định thời kỳ Kỳ hạn thực tế: khoảng thời gian thực tế giao dịch đƣợc ghi nhận bảng cân đối kế toán ngân hàng Kỳ hạn định giá lại: khoảng thời gian hai lần xác định lãi suất theo thỏa thuận đơn vị kinh doanh khách hàng + Đối với giao dịch có điều chỉnh lãi suất: khoảng thời gian từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày điều chỉnh lãi suất theo thỏa thuận, lần điều chỉnh lãi suất liên thỏa thuận + Đối với giao dịch có lãi suất cố định: khoảng thời gian từ ngày phát sinh giao dịch đến ngày đáo hạn + Đối với giao dịch khơng có ngày đáo hạn khơng có tần suất xác định lãi suất: kỳ hạn định giá lại Tổng Giám Đốc VietinBank quy định ... cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP bộc lộ số nhƣợc điểm định Vì thế, tơi định chọn đề tài ? ?Phát triển công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam? ??... PHÁP PHÁT TRIỂN CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ FTP TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 64 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK 64 3.2 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG CỤ ĐỊNH GIÁ ĐIỀU... dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội FTP công tác điều hành quản lý vốn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam  Đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công