Giáo trình biên soạn nhằm nhằm hướng đến cho sinh viên ngành kế toán có thể ứng dụng công nghệ thông tin để giải quyết những phân hệ kế toán trong chuyên ngành nhanh chóng và hiệu quả. Nội dung của giáo trình gồm có 3 phần như: Bài mở đầu; Cơ sở dữ liệu; Ứng dụng kế toán trên phần mềm kế toán MISA.
BỘ NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TRƯỜNG CAO ĐẲNG CƠ GIỚI NINH BÌNH GIÁO TRÌNH MƠ ĐUN: TIN HỌC KẾ TỐN NGHỀ: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số: /QĐTCGNB ngày…….tháng….năm 20 của Trường Cao đẳng Cơ giới Ninh Bình Ninh Bình, năm 2018 TUN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thơng tin có thể được phép dùng ngun bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm Lời nói đầu Để giúp người học sử dụng bảng tính Exel và ứng dụng các phần mềm kế tốn vào thực hành cơng tác kế tốn, tập thể giáo viên Khoa kinh tế du lịch Trường cao đẳng cơ giới Ninh Bình biên soạn giáo trình “Tin học kế tốn” Giáo trình biên soạn nhằm nhằm hướng đến cho sinh viên ngành kế tốn có thể ứng dụng cơng nghệ thơng tin để giải quyết những phân hệ kế tốn trong chun ngành nhanh chóng và hiệu quả Giáo trình do tập thể giáo viên tổ kinh tế biên soạn, đã được hội đồng thẩm định của Trường cao đẳng cơ giới Ninh Bình xét duyệt. Giáo trình gồm 3 phần Phần 1: Bài mở đầu Phần 2: Cơ sở dữ liệu Phần 3: Ứng dụng kế toỏn trờn phần mềm kế toỏn MISA Mặc dù tập thể nhóm biên soạn đã có rất nhiều cố gắng trong q trình biên soạn, song khơng thể tránh khỏi những khiếm khuyết. Nhóm biên soạn rất mong nhận được những đóng góp ý kiến đóng góp chân thành của bạn đọc NHĨM BIÊN SOẠN CAO THI KIM CÚC ĐỖ QUANG KHẢI ĐÀO THỊ THỦY MỤC LỤC Lời nói đầu 3 Tên mơ đun: Tin học kế tốn 5 Bài 1. Mở Đầu 6 A. Lập trang bảng tính đơn giản 6 1. Những khái niệm chung 6 1.1. Giới thiệu Microsoft Excel 6 2. Các thao tác trên trang tính mới 9 3. Đồ thị 14 B. Các hàm thông dụng 17 1. Các hàm toán học 17 2. Các hàm logic 19 3 Các hàm xử lý ngày tháng 20 4. Các hàm tài chính (PV, FV, PMT, DB, VDB) 23 Bài 2. Cơ sở dữ liệu 25 1. Khái niệm 26 2. Sắp xếp trên cơ sở dữ liệu 26 3. Tính tổng các nhóm. 27 4. Các hàm trên cơ sở dữ liệu 27 Bài 3: Ứng dụng kế toán trên phầm mềm kế toán Misa 29 Giới thiệu phần mềm kế toán Misa 30 2. Xây dựng cơ sở dữ liệu 35 3 . Khai báo danh mục ban đầu 35 4. Nhập dữ liệu trên chứng từ vào phần mềm kế toán theo từng phân hệ nghiệp vụ 39 5. Thực hiện bút toán tổng hợp cuối kỳ 58 6. Kiểm tra và in báo biểu kế toán 59 GIÁO TRÌNH MƠ ĐUN Tên mơ đun: Tin học kế tốn Mã mơ đun: MĐ 36 I. Vị trí, tính chất của mơ đun: Vị trí: Mơ đun được bố trí giảng dạy sau khi đã học xong các mơn cơ sở Tính chất: Là mơ đun chun mơn nghề Ý nghĩa và vai trị của mơ đun: Trong thời đại cơng nghệ số hiện nay, việc thành thạo các kỹ năng tin học đang được nước ta ngày càng chú trọng nhằm nâng cao cơ hội học hỏi và hội nhập với thế giới. Mức độ cần thiết của Tin học kế tốn đối với các doanh nghiệp là rất cao, dễ dàng nhận thấy điều này qua những mối liên hệ mật thiết của Tin hoc k ̣ ế tốn với cơng việc và đời sống. Mơ đun cung cấp kiến thức tin học mang tính thực tiễn cao thơng qua các phần mềm ứng dụng như EXCEL, phần mềm kế tốn II. Mục tiêu mơ đun: Về kiến thức: + Trình bày được các khái niệm cơ bản các hàm Excel; + Trình bày được các hàm trong Excel Về kỹ năng: + Sử dụng được phần mềm kế tốn; + Sử dụng thành thạo phần mềm Excel trên máy tính; + Ứng dụng được phần mềm kế tốn vào cơng tác kế tốn Về năng lực tự chủ và trách nhiệm: Tự giác, tích cực, tham gia học tập đầy đủ thời gian III. Nội dung mơ đun: Bài 1. Mở Đầu Mã bài : THKT01 Giới thiệu: Trang bị cho người học những kiến thức chung về khái niệm, các thao tác tính tốn, nhập dữ liệu trên bảng tính Mục tiêu của bài: Trình bày được một số khái niệm cơ bản trong Excel; Trình bày các bước định dạng trên trang bảng tính; Trình bày được cấu trúc và cách dùng các hàm trong excel; Xử lý được dữ liệu trên trang tính; Xác định được các hàm thơng dụng trong Excel; Thao tác thành thạo trên máy tính; Ứng dụng vào cơng tác kế tốn; Nghiêm túc, cẩn thận khi học tập; Có ý thức bảo đảm an tồn về người và trang thiết bị trong phịng thực hành Nội dung bài: A. Lập trang bảng tính đơn giản 1. Những khái niệm chung 1.1. Giới thiệu Microsoft Excel 1.2. Một số khái niệm cơ bản trong Excel Workbook: Trong Excel, một Workbook là một tập tin mà trên đó tính tốn, vẽ đồ thị, và lưu trữ dữ liệu. Vì mỗi workbook có thể chứa nhiều sheet (bảng tính). Do đó có thể tổ chức, lưu trữ nhiều loại thơng tin có liên quan với nhau chỉ trong một tập tin (file). Một workbook chứa tối đa 255 worksheet hay chart sheet Worksheet: là nơi lưu trữ và chứa dữ liệu, nó cịn gọi là bảng tính. Một worksheet chứa nhiều ơ (cell), các ơ được tổ chức thành các cột và các dịng. Worksheet được chứa trong workbook. Một worksheet chứa được 256 cột và 65536 dịng Chart sheet: Là một sheet trong workbook, nó chỉ chứa một đồ thị. Một chart sheet rất hữu ích khi muốn xem riêng lẻ từng đồ thị Sheet tabs: Tên của các sheet sẽ thể hiện trong các ngăn (tab) đặt tại góc trái dưới của cửa sổ workbook. Để di chuyển từ sheet này sang sheet kia ta chỉ việc nhấp vào tên sheet cần đến trong thanh sheet tab Các loại địa chỉ ơ và miền: Địa chỉ ơ có 3 loại: + Địa chỉ tương đối . Ví dụ AA10 + Địa chỉ tuyệt đối $$. Ví dụ $IV$65536 + Địa chỉ hỗn hợp $ hoặc $. Ví dụ: $A10 Tùy loại cơng thức, mục đích sử dụng mà có thể sử dụng các loại địa chỉ khác nhau cho phù hợp. Ví dụ để tính tốn cho tất cả các ơ đều tham chiếu đến một ơ thì địa chỉ ơ cố định đó trong cơng thức phải là địa chỉ tuyệt đối Để chuyển đổi giữa các loại địa chỉ trong cơng thức, sau khi chọn vùng tham chiếu (địa chỉ ơ) nhấn phím F4 Để đưa các địa chỉ ơ (tham chiếu) vào trong cơng thức khơng nên nhập trực tiếp từ bàn phím mà chỉ cần dùng chuột chọn hoặc dùng các phím mũi tên (hoặc kết hợp với phím Shift để chọn nhiều ơ) Miền là một nhóm ơ liền kề nhau. Địa chỉ miền được khai báo theo cách: Địa chỉ ơ cao trái : Địa chỉ ơ thấp phải Ví dụ: A3:A6 B2:D5 $C$5:$D$8 Các loại dữ liệu + Dữ liệu kiểu số trong Excel Mặc định dữ liệu kiểu số của Excel là hệ số của USA: Dùng dấu chấm để phân phần thập phân và phân ngun (Decimal symbol: .), Dùng dấu phẩy để nhóm 3 ký số đối với những số hàng nghìn trở lên (Digit grouping symbol: ,) Quy cách hiển thị kiểu số của Excel liên quan trực tiếp đến cơng thức và được thiết lập trong Regional Options của Control Panel. Nếu hệ số của USA thì cơng thức sử dụng dấu phẩy để phân cách các đối số. Nếu hệ số của VN thì cơng thức sử dụng dấu chấm phẩy (;) để phân cách các đối số Khi nhập một dữ liệu kiểu số vào Excel nếu ơ chưa định dạng thì dữ liệu tự động được canh lề bên phải. Nếu số bạn nhập vào nhảy qua bên phải là một số khơng hợp lệ. Có thể do bạn nhầm với kiểu số của Việt Nam. Khi đó cơng thức thường trả về lỗi #VALUE! Nên dùng bàn phím số để nhập một số vào Excel Để đổi hệ số thành hệ số của VN: Vào Regional Options trong Control Panel. Chọn thẻ Number. Sửa Decimal symbol (ký tự phân cách phần nguyên và phần thập phân) là dấu phẩy (,). Sửa Digit grouping symbol (ký tự dùng để nhóm số đối với số > 1000) là dấu chấm (.) + Dữ liệu kiểu ngày tháng trong Excel Dữ liệu kiểu ngày tháng Excel phụ thuộc vào thiết lập trong Regional Options của Control Panel và mặc định dùng quy cách ngày tháng của USA: M/d/YYYY. Khi nhập một giá trị ngày tháng vào Excel nó tự động canh trái thì Excel hiểu đó là một giá trị kiểu text, dùng cơng thức cho giá trị ngày tháng đó sẽ trả về lỗi #VALUE! Để chuyển đổi sang quy cách hiển thị ngày tháng của VN, vào Control Panel, Regional Options. Chọn thẻ Date. Nhập định dạng dd/mm/yyyy vào mục Short Date Format Tốn tử tốn học: + , , *, /, ^ . Các tốn tử so sánh >,