Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng Công thương hai bà trưng.doc

Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng Công thương hai bà trưng

Lời Nói Đầu.

Trong chiến lợc ổn định và phát triển kinh tế của đất nớc đến năm 2000 và giai đoạn tiếp theo, nhiệm vụ tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả nhằm phục vụ tốt nhất cho công cuộc CNH, HĐH đất nớc là một trong những nhiệm vụ hàng đầu đợc chính phủ đặc biệt quan tâm, trong đó có thể nói vai trò của ngành ngân hàng là quan trọng nhất Mà vốn lại là một nguồn lực quý và khan hiếm, cho nên sử dụng có hiệu quả nguồn vốn là mục tiêu của bất kỳ nhà quản lý nào, đặc biệt các nhà quản lý trong lĩnh vực ngân hàng vì nó liên quan đến sự tồn hay bại của đơn vị đó.

Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất trong các hoạt động của Ngân hàng thơng mại Trong thời gian qua có một số Ngân hàng thơng mại đã bị đổ vỡ mà nguyên nhân sâu xa do hoạt động tín dụng mang lại Rủi ro luôn luôn tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng, những tổn thất do hoạt động này mang lại thờng rất lớn: làm thất thoát vốn của Ngân hàng thơng mại, mức độ lớn hơn có thể làm cho Ngân hàng thơng mại bị mất khả năng thanh toán và dẫn tới phá sản Chính vì vậy hiệu quả chất lợng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng thơng mại.

Là một chi nhánh Ngân hàng thơng mại QD, NHCT Hai Bà Trng trong thời gian qua đã có nhiều nỗ lực trong việc mở rộng hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng trung dài hạn nói riêng nhằm một mặt bảo đảm lợi nhuận cho chính mình, mặt khác giúp các doanh nghiệp giải quyết khó khăn về vốn, qua đó góp phần thực hiện mục tiêu chung của nền kinh tế Tuy nhiên cũng phải nhìn nhận khách quan rằng những kết quả đã đạt đợc từ hoạt động tín dụng cuả Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng không phải là nhỏ, song hiệu quả của hoạt động tín dụng nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng trung dài hạn cần phải đợc từng bớc nâng dần lên để góp phần cho Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng ngày càng phát triển.

Đó chính là lý do thúc đẩy em chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao

chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Tr-ng”

Ngoài phần lời nói đầu và kết luận luận văn gồm 3 chơng:

Chơng 1: Một số vấn đề chung về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại

Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng

Chơng 3: Một số giải pháp cơ bản nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng.

Do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế nên những khía cạnh đề cập trong luận văn này khó tránh khỏi những sai sót Với tinh thần thực sự cầu thị, em mong rằng sẽ nhận đợc những chỉ bảo, góp ý bổ ích từ thầy cô giáo, các anh chị cô chú cán bộ ngân hàng để có thể bổ xung, hoàn thiện thêm kiến thức cuả mình.

Cuối cùng em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo, ngời đã trực tiếp hớng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Em cũng xin cảm ơn sự giúp đỡ quý báu của các cô chú, anh chị phòng kinh doanh Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng

Chơng i:

Một số vấn đề chung về hoạt động tín DụnG của Ngân hàng thơng mại.

1.1.Ngân hàng thơng mại và hoạt động của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

1.1.1.Khái niệm và chức năng của Ngân hàng th ơng mại

Ngân hàng thơng mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động khác có liên quan

Nh vậy, Ngân hàng thơng mại là tổ chức tín dụng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, khác với các tổ chức kinh doanh khác (cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận) ở chỗ đối tợng kinh doanh là tiền tệ, trong đó hoạt động chủ yếu là huy động tiền gửi trong dân c và các tổ chức kinh tế để cho vay

Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính, là cầu nối giữa những ngời thừa vốn và những ngời thiếu vốn Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật, nhu cầu thị trờng ngày càng đa dạng và phong phú, để đáp ứng nhu cầu thị trờng thì phải mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Nhng hiện nay hầu hết các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đều trong tình trạng thiếu vốn, trong khi đó một bộ phận nguồn vốn đáng kể đang “nhàn rỗi” trong mọi tầng lóp dân c xã hội Ngân hàng thơng mại đã đóng vai trò trung gian tài chính điều hoà đợc lợng vốn thừa thiếu trên thị trờng.

Ngân hàng thơng mại huy động tiền gửi trong các tầng lớp dân c trong xã hội và trả cho họ một mức lãi xuất tùy theo thời hạn gửi tiền, qui mô tiền gửi và loại tiền gửi Ngân hàng thơng mại sử dụng vốn cho vay, tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và thu một mức lãi xuất cho vay nhất định đủ để bù đắp chi phí trả lãi, chi phí hoạt động và có lãi.

Để đẩy mạnh hoạt động cho vay, tăng khả năng sinh lời, Ngân hàng th-ơng mại phải mở rộng việc huy động vốn dới những hình thức khác nhau nh phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, đa dạng hoá các loại hình kỳ hạn, đa ra mức lãi xuất cạnh tranh Bên cạnh đó ngân hàng phải có biện pháp quản lý và sử dụng nguồn vốn đó hợp lý để đủ bù đắp chi phí và có lãi Ngoài ra, Ngân hàng thơng mại còn thực hiện một loạt hoạt động khác nh: kinh doanh ngoại hối, tham gia thị trờng chứng khoán, góp vốn mua cổ phần, đầu t mua trái phiếu, kỳ phiếu và các chứng từ có giá khác, cung cấp dịch vụ t vấn, dịch vụ quỹ két, dịch vụ thanh toán

1.1.2.Hoạt động chủ yếu của một NHTM:

a.Tạo lập vốn.

Muốn thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình thì trớc tiên các ngân hàng phải có vốn Nguồn vốn của ngân hàng rất đa dạng và phong phú, có thể kể ra một số nguồn nh sau:

*Nguồn tiền gửi:Bao gồm tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm.Tiền

gửi tiết kiệm lại đợc chia thanh tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn.

Đây là nguồn vốn chủ yếu của một ngân hàng theo đúng nghĩa của nó Trong các loại tiền gửi thì tiền gửi thanh toán là nguồn vốn có chi phí thấp hơn cả Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn càng dài thì chi phí càng cao, tuy nhiên đây là nguồn vốn ổn định cần thiết để ngân hàng có thể cho vay dài hạn.

*Nguồn vốn đi vay: Có ngời cho rằng ngân hàng thơng mại là một tổ

chức”đi vay để cho vay”, điều này rõ ràng không phản ánh chính xác nguồn gốc sự ra đời cũng nh bản chất hoạt động của NHTM.Ngân hàng chỉ đi vay khi có những tình huống phát sinh đặc biệt nh để đảm bảo khả năng thanh khoản, tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định, để đáp ứng nhu cầu tín dụng Tuy nhiên, không thể phủ nhận đây là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng.Tuỳ vào từng trờng hợp cụ thể mà NHTM có thể vay NHTƯ,vay của các tổ chức tín dụng trong và ngoài nớc hay vay của dân c, của các tổ chức kinh tế thông qua việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu.

*Vốn tự có và qũy của ngân hàng: Chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn

vốn, song đây lại là bộ phận hết sức quan trọng Nó là cơ sở để khởi động các hoạt động của ngân hàng, đồng thời là tấm đệm giảm sóc giúp ngân hàng tránh khỏi nguy cỏ khủng hoảng, mất khả năng thanh toán.

*Ngoài ra các NHTM còn có thể tận dụng các nguồn vốn khác nh: nguồn

vốn uỷ thác của các TCTD lớn, các TCTD nớc ngoài, nguồn vốn phát sinh trong quá trình thanh toán giữa các ngân hàng Tuy nhiên các nguồn vốn này thờng không ổn định và không phải ngân hàng nào cũng có điều kiện sử dụng.

b.Hoạt động sử dụng vốn

Trên cơ sở nguồn vốn của mình, các ngân hàng sẽ tiến hành các hoạt động sử dụng vốn để tìm kiếm lợi nhuận Các hoạt động sử dụng vốn chủ yếu bao gồm: hoạt động ngân quỹ, hoạt động đầu t, hoạt động cho vay.

* Hoạt động ngân quỹ:

Cũng nh bất kỳ một doanh nghiệp nào khác, khả năng thanh toán thờng xuyên là một trong những yếu tố quan trọng nhất, quyết định sự tồn hay bại của một ngân hàng Khả năng thanh toán thờng xuyên của một ngân hàng đ-ợc đảm bảo bởi các tài sản có tính lỏng rất cao nh: tiền mặt tại két của ngân hàng, tiền gửi tại NHTƯ và các NHTM khác,tiền đang trong quá trình thu.Số lợng các tài sản này càng nhiều thì khả năng thanh toán của ngân hàng càng đợc đảm bảo Tuy nhiên đây cũng là tài sản không sinh lời hoặc sinh lời thấp nhất trong các tài sản của ngân hàng thơng mại, việc giữ nhiều tài sản này sẽ ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.Chính vì vậy mà các ngân hàng cần phải tính toán để duy trì các tài sản này ở mức hợp lý sao cho vừa đảm bảo khả năng thanh toán để duy trì các tài sản này ở mức hợp lý sao cho vừa đảm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên, vừa đạt đợc mức lợi nhuận hợp lý Công việc đó đợc gọi là hoạt động ngân quỹ

*Hoạt động cho vay:

Ngợc lại với hoạt động ngân quỹ, là hoạt động mang lại ít thu nhập nhất cho ngân hàng, hoạt động cho vay lại là hoạt động chủ yếu và thờng xuyên nhất, mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Thực chất hoạt động cho vay là việc thiết lập các quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng, chúng đem lại cho ngân hàng những khoản thu nhập lớn từ lãi tiền vay, song

cũng đặt ngân hàng trớc những nguy cơ rủi ro cao nhất Chính vì vậy mà việc quản lý các khoản mục cho vay luôn đợc các ngân hàng đặc biệt chú ý

*Hoạt động đầu t:

Các NHTM thực hiện hoạt động đầu t bằng cách tiến hành mua bán các chứng khoán trên thị trờng để tìm kiếm lợi nhuận thông qua chênh lệch giá Đây cũng là cách thức để ngân hàng thực hiện phơng châm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Hơn nữa, các chứng khoán có độ an toàn cao và tính lỏng cao cũng sẽ giúp đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng đợc tốt hơn.

*Hoạt động trung gian: Để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế ngày càng

phát triển, từ chỗ chỉ nhận tiền gửi và cho vay đến nay các NHTM đã không ngừng mở rộng hoạt động của mình, cung cấp thêm nhiều dịch vụ mới, qua đó cũng mang lại những khoản thu không nhỏ cho ngân hàng Có thể kể ra một số dịch vụ nh: dịch vụ thanh toán và cung ứng các phơng tiện thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ môi giới, dịch vụ t vấn Nền kinh tế càng phát triển thì các loại dịch vụ càng đa dạng và thu nhập từ hoạt động này ngày càng cao

1.2.Tín dụng trung dài hạn của NHTM.

1.2.1.Khái niệm và vai trò của TDNH trung và dài hạn:

Khái niệm:

Tín dụng có thể đợc hiểu đơn giản là một quan hệ vay mợn lẫn nhau dựatrên nguyên tắc có hoàn trả.

Đối tợng vay mợn có thể là tiền hoặc tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định ngời cho vay chỉ nhờng quyền sử dụng tiền hoạc tài sản của mình cho ngời đi vay trong một khoảng thời gian nhất định Hết thời hạn đó ngời đi vay sẽ phải hoàn trả cho ngời cho vay một số tiền hay tài sản nhất định theo thoả thuận Thông thờng giá trị khoản hoà trả sẽ lớn hơn giá trị khoản cho vay.

Với cùng bản chất nh vậy, TDNH là quan hệ vay mợn lẫn nhau giữa một bên là ngân hàng và bên kia là các chủ thể kinh tế khác nh các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội, dân c dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định Việc hoàn trả có thể thực hiện một lần hay nhiều lần tuỳ theo thoả thuận giữa hai bên.

Một ngân hàng khi tham gia vào các quan hệ tín dụng có thể đóng vai trò là ngời đi vay hoặc ngời đi vay Khi ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu để huy động vốn, vay vốn từ NHTƯ, từ các tổ chức tín dụng khác thì nó đóng vai trò là ngời đi vay Còn khi ngân hàng thực hiện việc cho vay trực tiếp, chiết khấu thơng phiếu thì nó đóng vai trò là ngời cho vay Tuy nhiên trong thực tế do tính phức tạp của hoạt động cho vay so với hoạt động đi vay và cũng là do thói quen nên khi nói đến TDNH ngời ta thờng chỉ đề cập đến hoạt động cho vay mà ít khi đề cập đến hoạt động đi vay Trong phạm vi bài luận văn này, em không có tham vọng đề cập đến cả hai mảng hoạt động rộng lớn này mà chỉ xin đợc tập trung tập trung xem xét mảng hoạt động cho vay, hơn thế cũng chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay trung dài hạn của ngân hàng.

TDNH ( cho vay) trung và dài hạn là các khoản cho vay của ngân hàngcó thời hạn trên một năm nhng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiếtcủa tài sản hình thành bằng vốn vay Việc phân chia cụ thể tín dụng trunghạn và tín dụng dài hạn tuỳ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia, ở ViệtNam các khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm đợc gọi là tín dụng trunghạn, trên 5 năm đợc gọi là tín dụng dài hạn.

b Vai trò của tín dụng trung và dài hạn đối với sự phát triển kinh tế.

Thứ nhất, tín dụng trung dài hạn nhằm cung ứng cho những doanh nghiệp có tiềm năng mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn Đây là một hình thức, giải pháp kịp thời để chuyển hoạt độngcủa các đơn vị quốc doanh từ cơ chế quản lý quan liêu bao cấp sang cơ chế hạch toán kinh doan, góp phần tháo gỡ những khó khăn, thực sự trao quyền sản xuất kinh doan cho các doanh nghiệp thuộc các nghành then chốt.

Thứ hai, cho vay trung dài hạn đối với các thành phần kinh tế thực sự là một loại tín dụng đầu t theo chiều sâu nhằm mở rộng sản xuất , tăng quy mô, năng lực sản xuất kinh doanh, tăng thêm sản lợng, nâng cao chất lợng công trình.

Thứ ba, tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn vì cho vay trung và dài hạn sẽ đầu t vào trang thiết bị của doanh nghiệp kích thích sản xuất phát triển Do sản xuất phát triển cho nên sẽ cần nhiều vốn lu động hơn và thị trờng vốn ngắn hạn sẽ đợc mở rộng hơn theo tốc độ phát triển sản xuất.

Thứ t, cho vay trung dài hạn để phát triển kinh tế theo chiều sâu đầu t vào các công trình sản xuất, trang thiết bị máy móc, tài sản cố định do đó nó thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo ra nhiều sản phẩm hàng hoá để tiêu thụ trong nớc và xuất khẩu Xuất khẩu hàng hoá nhiều sẽ làm tăng nguồn vốn ngoại tệ cho đất nớc, đảm bảo cán cân thanh toán quốc tế.

Thứ năm, cho vay trung dài hạn ở trong nớc giúp các doanh nghiệp phát triển sản xuất tăng thêm thu nhập và nộp vào ngân sách Nhà nớc nhiều góp phần làm cân đối ngân sách, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát.

Do vậy cần đẩy mạnh và thay đổi cơ cấu cho vay trung dài hạn, tạo điều kiện tiền đề để ngân hàng mở rộng sản xuất kinh doanh

1.2.2 Một số đặc tr ng của TDNH trung và dài hạ n.

a Mục đích vay vốn:

Các doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn đều nhằm thoả mãn nhu cầu đầu t phát triển sản xuất kinh doanh Khoản vốn vay đó sẽ đợc dùng để trang trải các chi phí cấu thành nên công trình, hạng mục công trình phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh; mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ, lắp đặt sản xuất hiện đại, mở rộng sản xuất ngoài ra vốn này còn đợc dùng để đáp ứng một phần nhu cầu vốn lu động tối thiểu của doanh nghiệp Tóm lại, có thể nói nguồn vốnTDNH trung dài hạn đợc sử dụng chủ yếu để tạo lập tài sản cố định và một phần tài sản lu động cho doanh nghiệp( vốn lu động ròng).

b.Thời hạn, rủi ro và lãi suất trong cho vay trung dài hạn.

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng đợc nhận tiền vay đến khi khách hàng trả hết toàn bộ gốc và lãi Thời hạn này do hai

bên ngân hàng và khách hàng thoả thuân và đợc ghi trong hợp đồng tín dụng.Đối với cho vay trung và dài hạn thì thời hạn cho vay là hơn một năm nhng không quá thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay Tuy nhiên, thời hạn vay vốn không hoàn toàn cứng nhắc theo hợp đồng đã ký kết ban đầu mà có thể điều chỉnh linh hoạt theo tình hình thực tế Nếu tình hình kinh doanh thuận lợi, doanh nghiệp có đợc nguồn thu dồi dào mà cha cần sử dụng ngay hoặc khi điều kiện sản xuất kinh doanh gặp khó khăn doanh nghiệp muốn thu hẹp sản xuất thì có thể hoàn trả ngân hàng trớc hạn Thậm chí doanh nghiệp có thể vay ở một ngân hàng khác với những điều kiện u đãi hơn để trả nợ Ngợc lại nếu công việc kinh doanh gặp khó khăn do nguyên nhân bất khả kháng thì ngân hàng có thể cho phép doanh nghiệp gia hạn nợ Dĩ nhiên trong cả hai trờng hợp kế hoạch kinh doanh của ngân hàng sẽ phần nào bị ảnh hởng song nếu đó là những điều chỉnh hợp lý thì nó sẽ có lợi cho cả hai bên về lâu dài.

Xuất phát từ đặc điểm thời hạn dài nên rủi ro trong hoạt động TDNH trung dài hạn cũng cao hơn so với tín dụng ngắn hạn Chúng ta đều biết rằng nền kinh tế đất nớc khó có thể ổn định trong một thơi gian dài, mà thờng xuyên có những biến động Những biến động này có thể theo hai chiều hớng tốt hoặc xấu Là một chủ thể trong nền kinh tế doanh nghiệp không thể tránh khỏi tác động của những biến động này Và một khi doanh nghiệp chịu những tác động tiêu cực do nền kinh tế mang lại thì ngân hàng với t cách là chủ nợ khó tránh khỏi những rủi ro.Thời hạn cho vay càng dài xác suất xảy ra các biến động càn lớn và do đó rủi ro tiềm ẩn càng cao Đặc điểm này lại làm phát sinh thêm một đặc điểm khác của TDNH trung và dài hạn: hầu hết các khoản cho vay trung và dài hạn đều là các khoản cho vay có bảo đảm Hình thức bảo đảm có thể là bảo đảm đối nhân hay bảo đảm đối vật Việc áp dụng các hình thức bảo đảm này nhằm giúp ngân hàng có thể thu đợc nợ trong trờng hợp có rủi ro xảy ra.

Một hệ quả nữa của tính chất rủi ro cao là lãi suất cho vay trung dài hạn phải cao hơn lãi xuất cho vay ngắn hạn Điều này là hợp lý bởi bởi một khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro cao thì lãi suất phải cao để bù đắp những rủi ro nếu xảy ra.Mặc dù vậy, đã có thời kỳ ở Việt Nam áp dụng mức cho vay trung dài hạn thấp hơn mức cho vay ngắn hạn, tuy nhiên đến nay điểm bất hợp lý này đã đợc điều chỉnh Mức lãi suất phụ thuộc nhiều yếu tố( lãi suất huy động vốn, phí ngân hàng, lợi nhuận ngân hàng, tỷ lệ lạm phát,lãi suất cơ bản do NHTƯ quy định, lãi suất trên thị trờng quốc tế) Mức lãi suất này có thể cố định trong suốt thời hạn vay vốn hoặc điều chỉnh linh hoạt theo sự biến động của thị trờng.Thông thờng, để tránh rủi ro cho cả hai bên thì lãi suất đợc điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thị trờng từng thời kỳ.

c Nguyên tắc cho vay

Để đảm bảo tránh rủi ro, việc cho vay phải tiến hành trên cơ sở tuân thủ triệt để các nguyên tắc cho vay Đó là:

*Việc sử dụng vốn vay: phải đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng

tín dụng Mục đích sử dụng vốn vay phải đợc thể hiện rõ ràng, cụ thể trong dự án, chơng trình sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp trình cho ngân

hàng trình khi vay vốn Ngân hàng trớc khi cho vay sẽ phải kiểm tra xem mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp có khả thi hay không, có phù hợp với chơng trình phát triển kinh tế chung của vùng, của địa phơng, Nhà n-ớc hay không Ngay cả khi cho vay rồi thì ngân hàng vẫn cần có sự phối hợp với doanh nghiệp theo dõi xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không, tránh tình trạng vốn vay sử dụng sai mục đích.

*Việc sử dụng vốn vay: phải có hiệu quả kinh tế- xã hội cao Việc sử

dụng vốn vay đợc coi là có hiệu quả khi nó đem lại nguồn thu nhập đủ để trả gốc và lãi vay đúng hạn đồng thời đem lại lợi nhuận cho chủ doanh nghiệp, qua đó đóng góp vào sự phát triển nền kinh tế Để đảm bảo nguyên tắc này, trớc khi quyết định cho vay các NH phải tiến hành thẩm định, phân tích kỹ l-ỡng chơng trình, dự án vay vốn.

*Việc hoàn trả nợ gốc và lãi vay: phải đợc tiến hành theo đúng lịch trình

trả nợ đã ghi trong hợp đồng.Lịch trình trả nợ đợc xác định căn cứ vào tính chất đặc điểm chu kỳ sản xuất sản phẩm, thời gian xây dựng công trình, thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay, công nghệ sản xuất.

d Các nguồn để cho vay trung dài hạn.

Một trong những vấn đề sống còn đối với mỗi NHTMlà phải đảm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên của mình Để đảm bảo yêu cầu này thì hoạt động cho vay của ngân hàngphải gắn bó chặt chẽ, dựa trên nền tảng nguồn vốn ngân hàng có đợc Nghĩa là cơ cấu cho vay phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, các khoản cho vay trung dài hạn phải đợc hình thành từ những nguồn vốn ổn định, có thời hạn dài tơng ứng Theo những nguyên tắc đó thì hiện nay nguồn cho vay trung dài hạn ở các NHTM nớc ta còn hạn chế chủ yếu là các nguồn sau:

Nguồn vốn tự có của các NHTM ( vốn góp hoặc tích luỹ đợc trong quá trình hoạt động kinh doanh) Tuy nhiên nguồn vốn này còn chiếm tỷ lệ nhỏ.Nguồn vốn huy động của dân c dới hình thức phát hành trái phiếu dài hạn hoặc huy động tiền gửi có kỳ hạn dài.

Nguồn huy động ngắn hạn định kỳ đợc xem xét, tính toán và đợc trích ra một tỷ lệ phần trăm nhất định nào đó tuỳ thuộc vào lợng biến động của tiền gửi và rút ra của khách hàng để tạo ra một nguồn ổn định nhằm cho vay trung dài hạn Nguồn này có tỷ lệ trích nhỏ và dễ xẩy ra rủi ro cho ngân hàng vì dùng vốn vay ngắn hạn để cho vay trung dài hạn.

Nguồn đi vay của NHNN: nguồn này thờng phụ thuộc vào chính sách tiền tệ quốc gia trong từng thời kỳ của Ngân hàng Nhà nớc

Nguồn vay nợ nớc ngoài để cho vay trung dài hạn: nguồn này có u điểm là vay đợc khối lợng lớn, lãi suất vừa phải nhng lại phải chấp nhận một số điều kiện bất lợi do phía cấp vốn đa ra.

Ngoài ra còn có các nguồn tài trợ uỷ thác của các tổ chức tín dụng n-ớcngoài nh: nguồn tín dụng EC, nguồn Việt Đức.

2.3 Nguồn trả nợ và ph ơng pháp trả nợ cho các khoản cho vaytrung đài hạn.

Có nhiều cách để trả nợ cho một khoản vay trung dài hạn, chẳng hạn; trả lãi trớc ngay từ khivay tiền và trả nợ gốc vào cuối thời hạn vay; trả lãi và gốc

làm nhiều lần trong suốt thời hạn vay; trả lãi làm nhiều lần và gốc vào cuối thời hạn vay Trong thực tế hiện nay ngời ta thờng áp dụng phơng pháp trả nợ gốc và lãi làm nhiều lần trong suốt thời hạn vay Theo đó thời hạn vay vốn đợc chia thành các kỳ hạn trả nợ, cuối mỗi kỳ hạn khách hàng sẽ phải thanh toán cho ngân hàng số lãi trong kỳ và một phần nợ gốc Kỳ hạn trả nợ dài hay ngắn, số tiền trả nợ gốc mỗi kỳ do hai bên thoả thuận trên cơ sở xem xét tính chất khoản vay, chu kỳ sản xuất kinh doanh, nguồn vốn trả nợ của khách hàng và đợc ghi trong hợp đồng tín dụng Tuy nhiên lịch trình trả nợ này không phải là hoàn toàn cố định mà có thể đơc điều chỉnh theo thoả thuận của hai bên khi có những tình huống phát sinh ngoài dự kiến

Trên cơ sở lịch trình trả nợ đã đợc ký kết đó, các doanh nghiệp vay vốn sẽ sử dụng các nguồn có thể của mình để trả nợ Do đặc điểm của khoản vay trung dài hạn phần lớn là để hình thành nên các tài sản cố định của doanh nghiệp, chính vì vậy nên nguồn trả nợ chủ yếu là từ khả năng sinh lời của các tài sản này Khi các tài sản này đợc đa vào sử dụng thì chúng sẽ mang lại cho các nhà đầu t các khoản doanh thu, trong đó khấu hao tài sản cố định là một bộ phận của doanh thu và đợc dùng để thanh toán trả nợ gốc cho ngân hàng Hiển nhiên chỉ cần nguồn này thôi cũng đủ để trả hết nợ gốc cho khoản vay Tuy nhiên trong thực tế do thời hạn cho vay thờng là ngắn hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay, hơn nữa doanh nghiệp cũng muốn trả nợ nhanh để tránh phải chịu lãi nên ngoài giá trị khấu hao tài sản cố định họ còn sử dụng một phần lợi nhuận sau thuế để trả nợ gốc Ngoài hai nguồn trả nợ chủ yếu này thì doanh nghiệp còn có thể có nhiều nguồn khác, thậm chí là đi vay để trả nợ ngân hàng Tuy nhiên với t cách là nhà ngân hàng khi cho vay thì mối quan tâm chủ yếu chỉ là khả năng trả nợ tạo ra bởi chính khả năng trả nợ hình thành từ vốn vay chứ không nên trông chờ vào các nguồn thu khác của doanh nghiệp.

1.2.4 Chất l ợng TDNH trung dài hạn- khái niệm và các chỉ tiêu đánhgiá.

a Khái niệm chất lợng tín dụng trung dài hạn.

Để tìm hiểu khái niệm chất lợng tín dụng trung dài hạn trớc hết ta đi xem xét khái niệm hẹp hơn, đó là chất lợng của một khoản tín dụng:

Chất lợng của một khoản TDNH có thể đợc hiểu là lợi ích kinh tế mà khoản tín dụng đó có thể mang lại cho cả ngời đi vay( khách hàng) và ngời cho vay( ngân hàng) Một khoản tín dụng ngân hàng đợc coi là có chất lợng tốt khi nó mang lại lợi ích kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay đợc ngời vay đa vào quá trình sản xuất kinh doanh tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả gốc và lãi vay, vừa trang trải các chi phí khác và đảm bảo có lợi nhuận, qua đó đóng góp vào sự tăng trởng chung của nền kinh tế Xét về tổng thể ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa mang lại hiệu quả xã hội.

Với t cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động chủ yếu và thờng xuyên nhất là nhận tiền gửi và cho vay, chất lợng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM Chất lợng TDNH đơng nhiên đợc tạo nên bởi chất lợng của từng khoản tín dụng Song không chỉ có vậy, nếu bó hẹp khái niệm chất lợng tín dụng đồng nghĩa với chất lợng của một khoản tín dụng thì rõ ràng là không đầy đủ và không phản ánh đợc chính xác tính

đa dạng và phức tạp của hoạt động TDNH Do đó, một cách đầy đủ có thể hiểu khái niệm chất lợng tín dụng trung dài hạn nh sau:

Chất lợng TDNH trung dài hạn là khái niệm phản ánh khả năng mở

rộng cho vay trung dài hạn của ngân hàng phù hợp với nhu cầu vay vốn củakhách hàng, với yêu cầu phát triển kinh tế- xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồntại và phát triển của ngân hàng.

Từ khái niệm trên ta có thể thấy khả năng mở rộng tín dụng là một trong những điều kiện cần thiết để đảm bảo chất lợng tín dụng cao, song chỉ thế thôi thì cha đủ Mở rộng tín dụng đồng thời phải bảo đảm:

Đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn của khách hàng Bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế đất nớc.

Tóm lại chất lợng tín dụng ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh khả năng thích nghi của ngân hàng với môi trờng kinh doanh, phản ánh sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Chất lợng tín dụng không thể tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quá trình phối hợp hành động hợp lý và hiệu quả giữa các thành viên trong từng tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó, muốn đạt đợc chất lợng tín dụng cao đòi hỏi phải có một phơng pháp quản lý khoa học, chặt chẽ

b Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng TDNH trung dài hạn.

b1.Các chỉ tiêu định tính:

Nh trên đã phân tích, chất lợng tín dụng ngân hàng trung và dài hạn thể hiện qua khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng gắn liền với đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp vay vốn, bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nớc.Về mặt định tính các tiêu chí này có thể đợc đánh giá qua một số khía cạnh sau:

*Trớc hết, khả năng mở rộng tín dụng ngân hàng phụ thuộc vào uy tín của ngân hàng đó Một ngân hàng có uy tín sẽ có khả năng thu hút nhiều khách hàng hơn Nếu một ngân hàng có một đội ngũ khách hàng đông đảo và là những doanh nghiệp làm ăn có uy tín thì đó là một trong những dấu hiệu cho thấy chất lợng tín dụng ngân hàng là khả quan Chất lợng TDNH còn thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Đối với doanh nghiệp thì điều này trớc hết biểu hiện ở chỗ thủ tục đơn giản, thuận tiện( tuy nhiên vẫn đảm bảo những nguyên tắc an toàn tối thiểu cần thiết), cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn Nhờ đó doanh nghiệp sẽ tiết kiệm đợc chi phí giao dịch, tiết kiệm đợc thời gian và nhất là không bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh tốt Tuy nhiên, đó mới chỉ là những yêu cầu ban đầu, trong điều kiện nền kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt và đầy biến động thì đòi hỏi các NHTM phải năng động hơn nữa mới mong có đợc chất lợng tín dụng cao, đáp ứng nhu ccầu ngày càng tăng lên cả về chất cũng nh lợng của khách hàng Để đạt đợc điều đó thì ngoài đáp ứng nhanh chóng, kịp thời nhu cầu vốn, ngân hàng phải thực sự trở thành ngời bạn của doanh nghiệp, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn với họ Chẳng hạn trong quá trình xét duyệt cho vay vốn nếu thấy dự án vay vốn của doanh nghiệp có những điểm ch hợp lý, không khả thi thì thay vì từ chối cho vay ngân hàng có thê t vấn, góp ý cho doanh nghiệp để họ xem xét điều chỉnh lại cho hợp lý Trong quá trình kinh

doanh nếu doanh nghiệp gặp khó khăn bất khả kháng thì ngân hàng có thể xem xét cùng tháo gỡ Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể là ngời cung cấp các thông tin bổ ích về thị trờng, về khoa học công nghệ cho doanh nghiệp Làm đợc nh vậy thì nguồn vốn tín dụng của ngân hàng sẽ thực sự phát huy vai trò đòn bẩy giúp doanh nghiệp cải tiến thiết bị, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh Và một khi doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả thì ngân hàng cũng sẽ tránh đợc rủi ro, bảo đảm hiệu quả kinh doanh của chính mình.

*Yêu cầu thứ hai để có chất lợng tín dụng tốt là phải bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nói cách khác hoạt động tín dụng phải mang lại cho ngân hàng thu nhập đủ để trang trải các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nguy cơ rủi ro Điều này không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn phụ thuộc rất lớn vào doanh nghiệp vay vốn Một khoản tín dụng chỉ có thể đợc coi là có hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay đợc tuân thủ triệt để; sử dụng vốn vay đúng mục đích; sử dụng vốn vay có hiệu quả kinh tế cao; hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng vừa là điều kiện cần thiết vừa là biểu hiện của chất lợng tín dụng tốt Mục đích sử dụng vốn vay đã ký kết trong hợp đồng tín dụng đã đợc cả hai bên ngân hàng và doanh nghiệp phân tích, đánh giá kỹ lỡng về hiệu quả, tính khả thi cũng nh mức độ phù hợp với chính sách phát triển kinh tế- xã hội chung của ngành, của địa phơng và của cả nớc Do đó, sử dụng vốn vay đúng mục đích là một trong những điều kiện đảm bảo mục tiêu đã đề ra ban đầu Sử dụng vốn vay đúng mục đích, cộng với sự năng động, nhạy bén trong kinh doanh của doanh nghiệp và sự giúp đỡ hiệu quả của ngân hàng sẽ tạo điều kiện để doanh nghiệp đạt đợc kết quả kinh doanh cao nhất và đó chính là tiền đề để doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

*Một yêu cầu nữa đối với hoạt động TDNH là phải đóng góp vào sự tăng trởng và phát triển kinh tế- xã hội của vùng, của địa phơng và của đất nớc Điều này là hệ quả tất yếu đạt đợc khi cả ngân hàng và doanh nghiệp đều hoạt động có hiệu quả Nó đợc biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính- tiền tệ quốc gia, giúp nâng cao năng lực sản xuất, năng lực công nghệ cho doanh nghiệp, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân c Tuy nhiên, khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trờng hợp cụ thể trong từng thời kỳ chứ không thể có một tiêu chuẩn chung cho tất cả các trờng hợp Chẳng hạn các dự án cải tạo, nâng cấp trang thiết bị, đổi mới công nghệ giúp doanh nghiệp tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh nhng đồng thời lại thu hẹp công ăn việc làm của ngời lao động, hoặc có những dự án hiệu quả nhất thời không cao nhng có ý nghĩa “ quốc kế dân sinh” rất quan trọng Trong những trờng hợp đó thì để đánh giá chính xác chất lợng tín dụng cần phải cân nhắc kỹ lỡng nhiều mặt liên quan

Tóm lại, chất lợng TDNH nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng là một chỉ tiêu tổng hợp đợc đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế Các chỉ tiêu định tính chỉ là những căn cứ để đánh giá chất lợng TDNH một cáh khái quát.Để có thể kết luận chính xác hơn cần phải dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu định lợng cụ thể bao gồm các chỉ tiêu liên quan đến ngân hàng và doanh nghiệp Còn về phía nền kinh tế thì rất khó có thể đo lờng cụ thể, nên trong thực tế thờng sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá.

b2.Các chỉ tiêu định lợng.

*Về phía ngân hàng:

Chỉ tiêu về doanh số và tốc độ tăng doanh số cho vay trung dài hạn: Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng trung dài hạn, tốc độ tăng doanh số thể hiện khả năng mở rộng quy môc cho vay qua các thời kỳ Doanh số cho vay lớn và tốc độ tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng tín dụng ngân hàng là rất tốt Tuy nhiên đây mới chỉ làđiều kiện cần chứ cha đủ để đánh giá chất lợng tín dụng, mà phải kết hợp xem xét

Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh tỷ trọng d nợ cho vay trung dài hạn so với tổng d nợ cho vay của NH, tức là phản ánh quy mô của tín dụng trung dài hạn trong mối tơng quan với d nợ ngắn hạn Tỷ lệ này cao và ngày càng tăng cho thấy NH chú trọng đến cho vay trung dài hạn, tuy nhiên cũng có thể là hậu quả của công tác thu nợ không đợc tốt Nói chung các ngân hàng đều mong muốn có tỷ lệ này cao do tín dụng trung và dài hạn là hoạt động mang lại thu nhập cao hơn so với tín dụng ngắn hạn Tuy nhiên, do đặc tính rủi ro cao của các khoản tín dụng trung và dài hạn nên thông thờng các ngân hàng sẽ căn cứ vào đặc điểm riêng của nguồn vốn, khả năng quản lý, trình độ chuyên môn của mình để xác định tỷ lệ này cho phù hợp

Chỉ tiêu thứ hai phản ánh tơng quan so sánh về quy mô cho vay trung dài hạn so với tổng tài sản, đồng thời cho phép đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn của NH Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ các khoản cho vay trungdài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản Điều này là tích cực nếu NH có nguồn vốn trung dài hạn dồi dào và việc quản lý đợc thực hiện tốt và đảm bảo an toàn Ngợc lại, nếu tỷ lệ này cao trong khi ngân hàng không có đợc tiềm lực vốn trung dài hạn dồi dào và khả năng quản lý tốt thì có nghĩa là ngân hàng đang ở vào tình thế nguy hiểm có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán bất c lúc nào Thông thờng các ngân hàng thờng thích phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hoá các tài sản sinh lời hơn là tập trung vào một loại tài sản có khả năng sinh lời cao nhng nguy cơ rủi ro cũng rất lón nh vậy.

Chỉ tiêu về cân đối vốn: D nợ cho vay trung dài hạn.

Tổng nguồn vốn trung dài hạn-các khoản đầu t trung dài hạn- giá trị TSCĐ.

Chỉ tiêu này cho phép đánh giá khả năng về nguồn vốn NH để đáp ứng nhu cầu tín dụng trung dài hạn Hầu hết các NH thờng sử dụng vốn này tài trợ cho ba loại tài sản: TSCĐ, cho vay trung dài hạn, đầu t trung dài hạn Nh vậy nếu tỷ lệ trên càng gần 1 thì hầu hết các khoản cho vay trung dài hạn của NH đợc tài trợ bởi nguồn vốn trung dài hạn, điều này đảm bảo cho NH một

cơ cấu vốn tối u xét về mặt phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên, do đặc điểm của các nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng có sự gối đầu nhất định nên ngân hàng có thể tận dụng nguồn này một cách hợp lý để cho vay trung dài hạn Do đó trong thực tế tỷ lệ về cân đối vốn nói trên thờng lớn hơn 1, còn cụ thể nh thế nào thì mỗi ngân hàng sẽ có một mức riêng phù hợp với điều kiện cụ thể của mình Theo quy định hiện nay, các NHTMQD Việt Nam đợc sử dụng tối đa 25%( QĐ 297 của thống đốc NHNN) nguồn vốn huy động ngắn hạn của mình đê cho vay trung dài hạn Ngoài ra khi xem xét chỉ tiêu này cần kết hợp với chỉ tiêu d nợ ở trên để có kết luận chính xác hơn về khả năng nguồn vốn của ngân hàng, bởi lẽ tỷ lệ cân đối vốn gần với 1 cũng có thể là hệ quả của đồng thời hai nguyên nhân: cả nguồn vốn trung dài hạn và quy mô cho vay đều nhỏ bé.

Doanh số cho vay trung dài hạn.

Chỉ tiêu về vòng quay vốn:

D nợ trung dài hạn bình quân.

Chỉ tiêu này phản ánh mối quan hệ tỷ lệ giữa doanh số cho vay trung dài hạn với d nợ trung dài hạn bình quân, qua đó có thể thấy đợc khả năng mở rộng cho vay cũng nh hiệu quả của công tác thu nợ NH Chỉ tiêu này thông thờng nhỏ hơn 1 do thời hạn cho vay dài nên d nợ bình quân trong một năm thông thờng sẽ lớn hơn doanh số cho vay trong cùng năm đó Chỉ tiêu này càng gần 1, cho thấy hoạt động cho vay và công tác thu nợ của NH là rất tốt bởi lẽ điều đó chỉ đạt đợc khi quy mô cho vay đợc mở rộng và hầu hết các khoản vay đến hạn trong năm đó đều đợc thu hồi đầy đủ Ngợc lại tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động cho vay, thu nợ hoặc cả hai đều gặp khó khăn.

Chỉ tiêu về thu nợ:

Tốc độ tăng trởng của doanh số thu nợ: đo lờng tốc độ tăng trởng của doanh số thu nợ qua các rhời kỳ Tốc độ này cao chứng tỏ công tác thu nợ của NH đang đợc thực hiện tốt, hoạt động cho vay thuận lợi và ngợc lại tốc độ này thấp có thể do doanh số cho vay giảm hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn, hoặc cả hai, điều đó cho thấy chất lợng tín dụng không tốt.

Các chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn:

Nợ quá hạn là những khoản nợ khi dến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn cộng với thời gian đợc gia hạn thêm( nếu có) nhng khách hàng vẫn cha trả đợc nợ Trong trờng hợp này khách hàng sẽ phải chịu lãi xuất nợ quá hạn cao hơn nhiều so với lãi suất đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, mặc dù vậy có thể thấy rõ chẳng ngân hàng nào muốn sẽ phải nhận khoản lãi cao này khi cho vay Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lợng TDNH, nó phản ánh những rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Ngoài ra để đánh giá một cách kỹ hơn ngời ta thờng chia nợ quá hạn ra thành các loại: nợ quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đòi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Căn cứ để phân chia các loại nợ quá hạn chủ yếu dựa vào các tiêu thức nh: thời hạn gia hạn nợ, nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, uy tín của doanh nghiệp vay vốn Các chỉ tiêu để đánh giá tình hình nợ quá hạn bao gồm:

(1)Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ: DN tín dụngTDH quá hạn.

(3)Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi trên tổng d nợ DN quá hạn TDH không có khả năng thu hồi.

DN tín dụng TDH.

Chỉ tiêu(1) phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của NH trong cho vay trung dài hạn Rõ ràng là các ngân hàng đều mong muốn hạ tỷ lệ này xuống càng thấp càng tốt, bởi lẽ tỷ lệ này cao cho thấy ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên trong thực tế do những rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các ngân hàng thờng chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định đợc coi là an toàn.Tỷ lệ này theo ý kiến của một số chuyên gia ở mức dới 3% là có thể chấp nhận đợc Tuy nhiên chỉ tiêu này không phải là căn cứ đáng tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà NH đang đối mặt.Chẳng hạn có những dự án vay vốn hoạt động rất hiệu quả nhng do việc định kỳ hạn trả nợ không hơpj lý dẫn đến việc trả nợ không đúng kỳ hạn, làm phát sinh nợ quá hạn Rõ ràng những khoản nợ quá hạn này không phản ánh chân thực chất lợng tín dụng ngân hàng.Chính vì vậy mà để đánh giá chính xác hơn ng-ời ta phải dùng thêm chỉ tiêu (2) và (3) Nợ khó đòi là những khoản nợ ít có khả năng thu hồi dù sao cũng còn hy vọng còn nợ không có khả năng thu hồi đồng nghĩa với mất vốn Nếu cả hai chỉ tiêu này đều ở mức thấp thì dù chỉ tiêu (1) có cao cũng không phải là quá tồi tệ và ngợc lại rõ ràng là hoạt động của NH đang gặp nhiều rủi ro , trong trờng hợp này chất lợng tín dụng trung dài hạn là rất thấp.

Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận:

Hầu hết các doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động kinh doanh đều hớng tới mục tiêu quan trọng nhất là lợi nhuận, NHTM cũng không phải là ngoại lệ Cho dù với t cách là một trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, giữ vai trò là đòn bẩy, thúc đẩy hoạt động kinh tế phát triển, các NHTM trong quá trình kinh doanh không những chú ý đến hiệu quả kinh tế mà còn phải chú ý đến hiệu quả xã hội, nhng lợi nhuận vẫn là điều kiện cần thiết để ngân hàng tồn tại và phát triển và do vậy không thể bỏ qua chỉ tiêu này khi đánh giá chất lợng TDNH Chất lợng tín dụng ngân hàng không thể nói là cao nếu lợi nhuận do hoạt đọng này mang lại thấp Cụ thể ngời ta thờng dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá chất lợng TDNH trung dài hạn xét về mặt lợi nhuận:

LN từ hoạt động tín dụng TDH + Chỉ tiêu 1:

DN tín dụng TDH

LN từ hoạt động tín dụng TDH + Chỉ tiêu 2:

Tổng LN ngân hàng Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng trung dài hạn NH Nó cho biết một đồng d nợ cho vay trung dài hạn mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên chất lợng tín dụng cao của ngân hàng Chỉ tiêu thứ hai cho phép đánh giá mức độ đóng góp của hoạt động tín dụng trung dài hạn vào toàn bộ kết quả kinh doanh của NH Tỷ lệ này cao chứng tỏ lợi nhuận của NH có đợc hầu hết là từ hoạt động cho vay trung dài hạn Điều đó chỉ có thể có đợc khi quy mô cho vay trung dài hạn của ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của ngân hàng đồng thời hiệu quả do hoạt động này mang lại cũng cao Nói cách khác chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng là khả quan.Tuy nhiên điều này cũng đồng nghĩa với việc NH chấp nhận đối mặt với những nguy cơ rủi ro tiềm tàng Vì vậy hoạt động này cần đợc quản lý khoa học và chặt chẽ.

Về phía doanh nghiệp:

Các chỉ tiêu đợc sử dụng để đánh giá chất lợng của khoản tín dụng xét theo quan điểm doanh nghiệp bao gồm:

Mức tăng năng suất lao động nhờ thực hiện dự án Doanh thu tăng từ dự án.

Lợi nhuận tăng từ dự án.

Các chỉ tiêu này càng cao càng tốt, nó cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp đạt mức cao Đó là tiền đề để doanh nghiệp thực hiện đúng cam kết trả nợ cho NH đồng thời bản thân doanh nghiệp có lợi nhuận, đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

Tóm lại, chất lợng tín dụng ngân hàng nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng là một khái niệm tổng hợp vừa mang tính trừu tợng vùa mang tính cụ thể Nó đợc biểu hiện thông qua nhiều chỉ tieu liên quan đến nhiều chủ thể( ngân hàng, doanh nghiệp, nền kinh tế) Các chỉ tiêu đó có thể là chỉ tiêu định lợng hay chỉ tiêu định tính và có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau, có thể bổ sung cho nhau nhng cũng có thể mâu thuẫn nhau Do đó để đánh giá một cách tơng đối chính xác chất lợng tín dụng trung dài hạn của một ngân hàng thì cần phải đánh giá toàn bộ những chỉ tiêu đó trong một hệ thống trên cả quan điểm của ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế Đồng thời cũng cần phải căn cứ vào từng trờng hợp cụ thể để có sự u tiệ cho chỉ tiêu này hay chỉ tiêu khác, cho chủ thể này hay chủ thể khác Bởi lẽ trong thực tế đôi khi lợi ích của các chủ thể có thể xung đột nhau( Ví dụ khi doanh nghiệp đầu t đổi mới công nghệ nhằm tăng hiệu quả sản xuất thì xã hội sẽ chịu áp lực lớn về nạn thất nghiệp, thậm chí ngay với một chủ thể thì cũng có hững chỉ tiêu mâu thuẫn nhau chẳng hạn để đảm bảo an toàn thì ngân hàng có thể phải bó hẹp quy mô cho vay)

1.2.4 Các nhân tố ảnh h ởng tới chất l ợng tín dụng trung dài hạn củaNHTM:

Chất lợng tín dụng NH trung dài hạn là một khái niệm tổng hợp liên quan tới nhiều chủ thể, nhiều lĩnh vực khác nhau và đợc đánh giá theo quan điểm của cả NH, doanh nghiệp và nền kinh tế Chính vì vậy chất lợng tín dụng tốt hay xấu phụ thuộc vào nhiều yếu tố Để thuận tiện cho việc nghiên cứu ngời ta thờng chia thành ba nhóm nhân tố sau:

a Nhóm nhân tố thuộc về phía NH

*Quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn NHTM.

Muốn cho vay đợc thì điều kiện trớc tiên là ngân hàng phải có vốn.Nhng chỉ có vốn thôi thì cha đủ, do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán th-ờng xuyên nên các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng phải đợc tài trợ chủ yếu bằng nguồn vốn trung dài hạn, bao gồm các nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn huy động có thời hạn dới một năm nhng có tính ổn định cao trong thời gian dài Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhng chủ yếu là vốn ngắn hạng, không ổn định thì không nên mở rộng cho vay trung dài hạn Các nguồn vốn mà một ngân hàng có thể sử dụng để cho vay trung dài hạn bao gồm: nguồn vốn tự có của ngân hàng; vốn vay trung dài hạn trong và ngoài nớc; vốn huy động trung và dài hạn; vốn uỷ thác; một bộ phận nhất định vốn huy động ngắn hạn cũng có thể đợc sử dụng Quy mô các nguồn vốn này là một trong những nhan tố quyết định quy moo cho vay trung dài hạn và do đó ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng Ngoài ra, một ngân hàng có nguồn vốn trung dài hạn dồi dào cũng dễ dàng hơn trong việc tạo lập uy tín đối với khách hàng, nhờ đó thu hút đợc nhiều khách hàng hơn

*Năng lực của NH trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng:

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng là vốn và lãi phải đợc trả đúng kỳ hạn Điều này sẽ không thể có đợc nếu nh việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả nh mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thông thờng công tác thẩm định khách hàng đợc tiến hành trớc, chủ yếu xem xét các mặt: khả năng tài chính; khả năng điều hành quản lý kinh doanh, năng lực sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm Nếu ngân hàng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu do ngân hàng đặt ra thì dự án đầu t sẽ tiếp tục xem xét để quyết định có cho vay hay không Vấn đề đặt ra ở đây là thủ tục và điều kiện, tiêu chuẩn đợc sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng và dự án đầu t có hợp lý hay không Nếu thủ tục rờm rà, cac điều kiện, tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với thực tế sẽ làm nản lòng các doanh nghiệp hoặc có rất ít các doanh nghiệp thoả mãn đợc yêu cầu của ngân hàng Điều đó gây cản trở cho ngân hàng trong việc thu hút khách hàng, mở rộng tín dụng Ngợc lại, nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể sẽ khiến ngân hàng sai lầm trong quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng Chính vì vậy trong việc ra quyết định cho vay dẫn rủi ro Vì vậy trong quá trình hoạt động các ngân hàng phải chú ý không ngừng cải tiến, hoàn thiện công tác thẩm định của mình Làm đợc nh vậy sẽ giúp ngân hàng lựa chọn

đ-ợc chính xác khách hàng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó là tiền đề để nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng

*Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của NH.

Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng đợc tiến hành tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn đợc những khách hàng tốt, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao Song đó cha phải là sự bảo đảm chắc chắn để có đợc chất lợng tín dụng cao, đặc biệt là đối với tín dụng trung và dài hạn Bởi lẽ hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn không thể lờng trớc Bản thân dự án trong quá trình thực hiện cũng nảy sinh những tình huống ngoài dự kiến Chính vì vậy mà công tác giám sát, xử lý tình huống tín dụng khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng Hoạt động giám sát chủ yếu tập chung vào các vấn đề nh : sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp; tình hình hoạt động thực tế của dự án; tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng, bảo quản và biến động tài sản của doanh nghiệp; những vấn đề mới nẩy sinh trong quá trình thực hiện dự án Làm tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực nh: sử dụng vốn sai mục đích, âm mu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời thông qua việc luôn bám sát hoạt động của doanh nghiệp thì ngân hàng có thể có biện pháp giúp đỡ doanh nghiệp thông qua cung cấp những lời khuyên, những thông tin bổ ích, kịp thời hoặc trực tiếp giúp đỡ doanh nghiệp khi doanh nghiệp gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp cho việc thực hiện dự án của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lợng TDNH

*Chính sách tín dụng của NH:

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quandến việc khuyếch trơng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt đợc các mục tiêucủa ngân hàng đó trong từng thời kỳ.

Với ý nghĩa nh vậy rõ ràng chính sách tín dụng có tác động raats lớn đến chất lợng tín dụng của ngân hàng Trớc hết về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng trung dài hạn thì có nghĩa là quy mô tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp Đó có thể là dấu hiệu cho thấy chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đang có vấn đề hay xét về mặt quy moo không thể nói chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đó trong giai đoạn đó là tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm một loạt các vấn đề nh: quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng; lĩnh vực tài trợ; biện pháp bảo đảm tiền vay; quy trình quản lý tín dụng; lãi suất có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp đến chất lợng tín dụng ngân hàng.Nếu chính sách tín dụng đợc xây dựng và thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp đợc hài hoà lợi ích của ngân hàng, khách hàng và của xã hội thì sẽ hứa hẹn một chất lợng tín dụng tốt Còn ngợc lại, nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng của ngân hàng sẽ không cao, thậm chí là rất thấp.

Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kỳ lĩnh vực nào Trong hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trớc tiên phải có thông tin về khách hàng đó, về dự án đó,để làm tốt công tác giám sát sau khi cho vay cũng cần thông tin Thông tin càng chính xác, kịp thời càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ Thông tin chính xác, kịp thời, đầy dủ còn giúp cho ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lợng tín dụng cho ngân hàng.

*Công nghệ NH, trang thiết bị kỹ thuật: cũng là một nhân tố tác động đến

chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, nhất là trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bão hiện nay Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, đợc trang bị các phơng tiện kỹ thuật chất lợng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn.Đó là điều kiện tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng Sự hỗ trợ của các phơng tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng cũng có hiệu quả hơn

*Chất lợng nhân sự và quản lý nhân sự của NH:

Cho dù khoa học kỹ thuật hiện đại đã mở ra cơ hội tự động hoá nhiều lĩnh vực song nhân tố con ngời vẫn luôn giữ vai trò quyết định Đặc biệt trong hoạt động TDNH là hoạt động rất phức tạp, có liên quan đến nhiều vấn đề của đời sống xã hội thì vai trò của con ngời càng quan trọng Các phơng tiện kỹ thuật hiện đại chỉ có thể trợ giúp chứ không thể thay thế đợc sự “nhạy cảm” hay” kinh nghiệm” của ngời CBTD Do vậy vấn đề nhân sự là một vấn đề cực kỳ quan trọng đối với mỗi ngân hàng, trong dó nổi bật lên hai vấn đề: chất lợng nhân sự và quản lý nhân sự Chất lợng nhân sự ở đây không chỉ dề cập đến trình độ chuyên môn mà còn cả lơng tâm, đạo đức,tác phong, kỷ luật lao động của ngời cán bộ ngân hàng nói chung và CBTD nói riêng Chất l-ợng nhân sự tốt, biểu hiện ở sự năng động sáng tạo trong công việc, tinh thần trách nhiệm và ý thức kỷ luật cao của cán bộ, trong một chừng mực nhất định có thể giúp ngân hàng bù đắp lại những hạn chế về công nghệ, kỹ thuật, nhờ đó ngân hàng có thể tồn tại và phát triển cho dù phải cạnh tranh với những đối thủ có tiềm lực công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật mạnh hơn Bên cạnh chất lợng nhân sự thì công tác quản lý nhân sự cũng cần đặc biệt chú ý, bởi lẽ không phải cứ có cán bộ tín dụng giỏi là có chất lợng tín dụng cao Mỗi CBTD đều có những điểm mạnh và yếu riêng, điều quan trọng là phải biết bố trí, sắp xếp công việc của họ sao cho phát huy hết thế mạnh và hạn chế những điểm yếu của từng ngời, đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm, tạo sự phối hợp nhịp nhàng hoạt động của từng thành viên trong một guồng máy thống nhất cùng hớng tới một mục tiêu chung là nâng cao chất lợng TDNH.

b Các nhân tố thuộc về phía khách hàng( doanh nghiệp).

*Nhu cầu đầu t của doanh nghiệp:

Bất kỳ loại hàng hoá hay dịch vụ nào muốn tiêu thụ đợc thì cần phải có ngòi mua chúng, TDNH cũng vậy, ngân hàng không thể cho vay nếu không

có ngời vay Xét trong toàn bộ nền kinh tế thì nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển luôn là cần thiết, nhng với từng NHTM thì không phải lúc nào cũng vậy Do số lợng doanh nghiệp có quan hệ với ngân hàng là có hạn và có những lúc nhu cầu đầu t của các doanh nghiệp này không cao, chẳng hạn trong giai đoạn hoạt động kinh doanh gặp khó khăn các doanh nghiệp thờng có xu hớng thu hẹp sản xuất Trong trờng hợp đó nhu cầu vốn trung dài hạn cảu các doanh nghiệp sẽ không cao và do đó ngân hàng sẽ gặp khó khăn khi muốn mở rộng tín dụng.

*Khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêuchuẩn tín dụng của NH:

Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay, các NHTM thờng đặt ra các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại, chọn ra những khách hàng có thể cho vay hay không thể cho vay Chỉ những khách hàng nào đáp ứng đủ yêu cầu của ngân hàng mới đợc xem xét cho vay Những điều kiện, tiêu chuẩn này có thể khác nhau tuỳ theo từng ngân hàng cụ thể, song nhìn chung các ngân hàng thờng quan tâm đến một số vấn đề sau: tính hợp lý, hợp pháp của mục đích sử dụng vốn; năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; tính khả thi của dự án; các biện pháp bảo đảm.

Rõ ràng khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng sẽ ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng tín dụng của ngân hàng Bởi nếu đa số các khách hàng không thể đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng, có thể do điều kiện đặt ra quá khắt khe, không thực tế hoặc do khả năng của các doanh nghiệp quá thấp, thì ngân hàng không thể mở rộng cho vay trong khi vẫn bảo đảm an toàn tín dụng

*Khả năng của doanh nghiệp trong việc quản lý và sử dụng khoản vay có

hiệu quả:

Khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ đợc lấy từ chính kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Có nhiều yếu tố để bảo đảm cho việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao, trong đó có một số nhân tố giữ vai trò quyết định nh: vị thế, năng lc thị trờng của doanh nghiệp; năng lực công nghệ; chất iợng đội ngũ nhấn sự, trình quản lý của doanh nghiệp

Vị thế, năng lực thị trờng thể hiện ở uy tín của sản phẩm của doanh nghiệp, ở khả năng thích ứng của doanh nghiệp với nhu cầu thị trờng, ở khối lợng sản phẩm và doanh thu mang lại Vị thế và ngăng lực thị thờng của doanh nghiệp có nghĩa là doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc chiếm lĩnh thị trờng, chiến thắng trong cạnh thanh.

Năng công nghệ của doanh đợc tạo nên bởi thình độ trang thiết bị; trình độ tay nghề, kiến thức của ngời lao động trong doanh nghiệp Năng lực công nghệ cao cho phép doanh nghiệp thực hiện có hiệu quả các dự án đòi trình độ kĩ thuật công nghệ cao đòng thời dễ dàng hơn trong việc tiếp thu những công nghệ tiên tiến từ bên ngoài đa vào.

Chất lợng nhân sự : Cũng giống nh ngân hàng ,chất lợng nhân sự luôn là

nhân tố quyết định sự thành bại của doanh nghiệp Một doanh nghiệp với đội ngũ công nhân lành nghề ,lại am hiểu khoa học kỹ thuật, cộng với đội ngũ

nhân sự quản lý có trình độ, có kinh nghiệm là điễu kiện thuận lợi để có thể đạt kết quả cao trong kinh doanh

Năng lực quản lý của doanh nghiệp :Bao gồm chất lợng nhân sự quản

lý,sự phối kết hợp giữa các thành viên trong ban quản lý nhằm xây dựng một cơ cấu tổ chức tối u trong doanh nghiệp, cho phép tận dụng tối đa nguồn tài lực, vật lực của doanh nghiệp đẻ đạt mục đích kinh doanh cao nhất Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt và đầy biến động thì vai trò của công tác quản lí trong doanh nghiệp càng quan trọng, bởi trong điều kiện đó đòi hỏi hoạt động của doanh nghiệp phải thờng xuyên đợc điều chỉnh để thích ứng với những biến động của môi trờng kinh doanh, của chính bản thân doanh nghiệp.

Đạo đức, thiện trí của khách hàng: Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu

quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía ngời cho vay và ngời đi vay Nếu nh khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Sự thiếu thiện chí của khánh hàng có thể biểu hiện trực tiếp trong quan hệ tín dụng với ngân hàng nh cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi gián tiếp ảnh hởng tới chất lợng TDNH nh kinh doanhtrái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau Tất cả các hành vi đó đều có thể mang lại sự rủi ro cho ngân hàng.

c.Nhóm nhân tố thuộc môi trờng:

*Môi trờng tự nhiên:

Nói chung môi trờng tự nhiên không tác dụng trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mà hoạt đọng của chúng phụ thuộc vào môi trờng tự nhiên nh các doanh nghiệp hoạt động trong các nghành nông nghiệp, ng nghiệp Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.

* Môi trờng kinh tế:

Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng nh doanh nghiệp chịu ảnh hởng rất nhiều của môi trờng này Sự biến động của nền kinh tế tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều hớng tơng tự Đạc biệt, trong điều kiện quóc tế hoá mạnh mẽ nh hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp khong chỉ chịu ảnh hởng của môi trờng kinh tế trong nớc mà cả môi trờng kinh tế quốc tế Những tác động do môi trờng kinh tế gây ra có thể là trực tiếp với ngân hàng ( Ví dụ: những rủi do thay đổi tỷ giá, lãi xuất, lạm phát làm cho ngân hàng bị thiệt về thu nhập ) hoặc tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hởng tới chất l-ợng TDNH.

* Môi trờng chính trị, xã hội:

Sự ổn định của môi trờng chính trị, xã hội là một căn cứ quan trong để ra quyết định của nhà đầu t Nếu môi trờng này ổn định thì các nhà đầu t sẽ yên tâm thực hiện việc mở rộng đầu t vàdo đó nhu cầu vốn TDNH trung và dài

hạn tăng lên Ngợc lại nếu môi trờng bất ổn thì họ sẽ thu hẹp sản để bảo toàn vốn, hạn chế rủi ro, khi đó nhu cầu vốn TDNH cũng giảm sút theo.

*Môi trờng pháp lý:

Môi trờng pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Môi trờng pháp lý không chặt chẽ, không ổn định cũng khiến các nhà đầu t trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu t phát triển kinh doanh, do đó hạn chế về nhu cầu vốn TDNH.

*Sự quản lý vĩ mô của nhà nớc và các cơ quan chức năng.

Sự ổn định và hợp lý của các đờng lối, chính sách, các quy định, thể lệ của Nhà nớc và các cơ quan chức năng sẽ tạo hành lang thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng cũng nh doanh nghiệp, đó là tiền đề rất quan trọng để ngân hàng nâng cao chất lợng tín dụng của mình.

Tóm lại, với t cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng của ngân hàng có liên quan đến nhiều đối tợng trong nhiều lĩnh vực khác nhau Do đó, chất lợngTDNH nói chung và chất lợng trung dài hạn nói riêng sẽ phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Có những nhân tố thuộc bản thân ngân hàng, có những nhân tố thuộc về phía khách hàng( doanh nghiệp), cũng có những nhân tố nằm ngoài sự kiểm soát của cả hai Việc nghiên cứu nắm rõ vai trò cơ chế tác động của từng nhân tố sẽ giúp cho các ngân hàng có biện pháp thích hợp để nâng cao hơn nữa chất lợng tín dụng, phát huy tối đa vai trò đòn bẩy phát triển kinh tế của mình.

Ngày 6/5/1951 Ngân hàng quốc gia VN ra đời với t cách là ngân hàng trung ơng của VN với hai nhiệm vụ chính là quản lý nền kinh tế và kinh doanh, 1-1960 Ngân hàng quốc gia VN đợc đổi tên là NHNNVN và hoạt động theo mô hình NH 1 cấp Đến 1988 hệ thống NH đợc phân thành 2 cấp theo NĐ53/HĐBT 1/7/1988 NHCTVN ra đời với t cách là ngân hàng chuyên doanh Sau đó NHCTVN đã chính thức trở thành NHTM theo pháp lệnh số 38 tháng 5/1990 Từ 1990 NHCTVN hoạt động theo pháp lệnh nhà NH, HTX tín dụng và công ty tài chính, luật các tổ chức tín dụng.

NHCTHBT ra đời trên cơ sở là chi nhánh của NHCT thành phố HN 1/4/1993 do việc giải thể NHCT thành phố thì NHCT II-HBT là 1 chi nhánh trực thuộc NHCTVN Đến 9/1993 do việc sát nhập NHCT I vào NHCT II-HBT từ đó chi nhánh NHCT II-HBT đã chính thức đợc công nhận Sau khi đợc công nhận và chính thức đi vào hoạt động thì chi nhánh NHCTHBT có nhiệm vụ là tiến hành các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ (theo đúng pháp luật và các quy định mà NHCTVN ban hành), để hoà nhập với sự nghiệp phát triển kinh tế và thực hiên tốt các nhiệm vụ này, đặc biệt là áp dụng yêu cầu đối với toàn bộ ngành Ngân Hàng Tập thể lãnh đạo công nhân viên của chi nhánh NHCT HBT đã và đang thực hiện có hiệu quả các chức năng, nhiệm vụ do NH cấp trên giao phó, với mục tiêu phát triển kinh tế, an toàn vốn, đúng pháp luật, kinh doanh có hiệu quả …

NHCT HBT có địa bàn hoạt động chính tại Hai Bà Trng – là 1 trong những trung tâm thơng mại lớn của thủ đô HN Với vị trí thuân lợi nh vậy đã tạo ra điều kiện vững chắc để cho NH hoàn thành một cách xuất sắc mục tiêu đã đề ra là “vì sự thành đạt của mọi ngời, mọi nhà, mọi doanh nghiệp Sự thành đạt của doanh nghiệp cũng chính là sự thành đạt của NH”, chính

nhờ có đờng lối đúng đắn và sự đồng tâm hợp lực của toàn bộ tập thể CBCNV NH mà kết quả kinh doanh của NH luôn có lãi kết quả năm sau cao hơn năm trớc Nhờ vậy NH đã đóng góp vào việc phát triển kinh tế ngày càng nhiều, đời sống của CBCNV ngày càng cải thiện

Về nhân sự và cơ cấu tổ chức: Hiện nay NH có 334 cán bộ công nhân viên chức làm việc tại trụ sở chính (285-Trần Khát Chân).Ban giám đốc gồm

6.Phòng kinh doanh ngoại tệ 7.Phòng thông tin điện toán 8.Phòng kiểm soát.

9.Các phòng giao dịch 10.Các cửa hàng vàng bạc

Nằm ở trung tâm kinh tế văn hoá của cả nớc, NHCT HBT có thuận lợi về nhiều mặt song không tránh khỏi sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng quốc doanh, cổ phần và các chi nhánh NH nớc ngoài tại VN Đây cũng là 1 thách thức lớn đối với NH, quận Hai Bà Trng là địa bàn rộng, đông dân c Tập trung sản xuất công nghiệp trung ơng và địa phơng, do đó khách hàng của NHCT HBT chủ yếu là các doanh nghiệp nhà nớc mở tài khoản và giao dịch trực tiếp với hội sở chính, nh: là công ty Dệt Hà Nội, xí nghiệp dợc phẩm TW II, công ty công trình giao thông I, công ty cầu đờng i vận tải 56 tuy nhiên NHCT BHT đã không ngừng chú trọng và tìm mọi biện pháp nhằm thu hút, lôi kéo khách hành là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mở tài khoản và giao dịch với NH.

Do địa bàn hoạt động chính của NHCT HBT đặt tại thủ đô HN, nơi tập trung của các doanh nghiệp quốc doanh là chủ yếu nên các khoản cho vay của ngân hàng tập trung nhiều khu vực kinh doanh và tình hình nợ quá hạn thấp Năm 1999 nợ quá hạn chiếm 3.6% trên tổng số nợ và đến tháng 10/2000 thì nợ quá hạn chiếm 3,2% trên tổng d nợ (giảm 0.4% so với 1999) Lợi nhuận mà NH thu đợc trong 10 tháng đầu năm 2000 đạt tới 10 tỷ đồng hoàn thành 97,6% so với kế hoạch năm Đạt đợc những thành tích kể trên thể hiện sự nỗ lực rất lớn của toàn bộ công nhân viên chi nhánh cũng nh sự hỗ trợ rất lớn của NHCTVN và sự chỉ đạo sát sao, nhạy bén của BGĐ NHCTHBT Để có cái nhìn cụ thể hơn về hoạt động của NHCT Hai Bà Tr ng sau đây ta sẽ đi xem xét những mặt họat động cơ bản của nó.

2.1.2.Các hoạt động cơ bản của NHCT Hai Bà Tr ng

a Hoạt động huy động vốn:

Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu đợc đối với mọi loại hình doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng Muốn có vốn thì phải tạo lập vốn, với một NHTM thì con đờng tạo lập vốn chủ yếu là huy động các loại tiền gửi khác nhau Hiệu quả của công tác này sẽ quyết định hiệu quả của hai mặt hoạt động chủ yếu khác của NHTM là hoạt động sử dụng vốn và hoạt động trung gian Hiểu rõ điều đó trong thời gian qua NHCT Hai Bà Tr-ng đã mở rộTr-ng mạTr-ng lới giao dịch đến các phờTr-ng khu truTr-ng tâm kinh tế trên địa bàn quận Hai Bà Trng, kết hợp đổi mới lề lối, phong cách làm việc, đa dangk hoá phơng thức huy động vốn, tạo điều kiện thận lợi cho khách hàng gửi tiết kiệm, mua kỳ phiếu, trái phiếu Trong công tác thanh toán ngân hàng cố gắng đơn giản hoá thủ tục mở tài khoản tiền gửi, tổ chức thanh toán kịp thời chính xác qua hệ thống vi tính, thực hiện tốt chiến lợc khách hàng, tạo cho khách hàng tam lý thoải mái khi đến giao dịch nhờ đó mà công tác huy động vốn của ngân hàng CT Hai Bà Trng có nhiều kết quả khả quan, có thể thấy điều đó qua phân tích bảng số liệu sau:

Bảng 1: Tình hình huy động vốn của ngân hàng công thơng HBT qua các (Nguồn:Tổ Cân Đối- Tổng Hợp NHCT Hai Bà Trng).

Qua bảng phân tích số liệu trên ta thấy tình hình sử dụng vốn của NHCT HBT thời gian qua có một số điểm đáng chú ý sau:

Nguồn vốn huy động liên tục gia tăng qua các năm: năm 99 so với năm 98 là 11%, năm 2000 so với năm 99 là 16%.

Về cơ cấu huy động vốn thì nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân c chiếm tỷ trọng chủ yếu( 58,8%-70,8%) Điều này có thể giải thích là do địa bàn hoạt động của NHCT HBT là địa bàn đông dân c, thêm vào đó trong những năm gần đây nền kinh tế đất nớc nói chung và thủ đô nói riêng có nhiều biến chuyển tốt, thu nhập của ngời dân không ngừng tăng lên Do đó việc NHCT HBT có nguồn tiền gửi dồi dào là điều dễ hiểu.Hơn nữa quận HBT là quận tập trung nhiều doanh nghiệp nhà nớc, các chủ thể kinh doanh vừa và nhỏ,

các hộ kinh doanh cá thể Quy mô vốn của các chủ thể này không lớn, các giao dịch thờng đợc tiến hành trực tiếp bằng tiền mặt nên hoạt động thanh toán qua ngân hàng cha phát triển,điều đó dẫn đến một thực tế là quy mô tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại ngân hàng cha cao Thêm vào đó tình hình kinh doanh trong thời gian gần đây, đặc biệt là năm 99 gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp thu hẹp hoạt động hoặc phá sản nhiều cũng là một nguyên nhân làm giảm sút quy mô tiền gửi của tổ chức kinh tế.

Một điểm đáng chú ý khác khi xem xét nguồn vốn huy động của NHCT HBT là trong khi nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm của dân c tăng trởng khá ổn định thì nguồn tiền gửi của TCKT có sự biến động, tuy nhiên không đáng kể Chẳng hạn năm 99 tiền gứi của tổ chức kinh tế giảm sút chủ yếu là do tình hình sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp không có nhu cầu vay vốn nhiều đồng thời nhu cầu thanh toán qua ngân hàng cũng giảm sút Đó là lý do khiến cho số d tiền gửi của tổ chức kinh tế giảm.

Nguồn huy động từ kỳ phiếu và nguồn khác có quy mô nhỏ và biến động thất thờng, đây không phải là nguồn chính của ngân hàng Kỳ phiếu NHCT HBT phát hành theo sự chỉ đạo của NHCT VN để đáp ứng nhu cấu vốn cho những dự án cụ thể, trong năm 99 và 00 nhu cầu vốn đầu t xây dựng các công trình lớn không cao, tiến độ triển khai cũng chậm, hơn nữa nguồn vốn huy động từ các nguồn trên quá dồi dào nên nguồn huy động từ kỳ phiếu giảm khá mạnh, thậm chí năm 2000 nguồn này chỉ bằng 0.

Một điểm nữa có thể thấy đợc là tỷ trọng tiền gửi ngoại tệ trong tổng số d tièn gửi cũng có xu hớng ngày càng tăng lên dặc biệt là tiền gửi của dân c Điều này có thển giải thích do nền kinh tế mở cửa, thu nhập của ngời dân ngày càng tăng lên trong đó có nguồn thu về ngoại tệ, cộng them tâm lý sính đồng đo- la của ngời dân nên họ thờng thích giữ ngoại tệ hơn là nội tệ Một nguyên nhân nữa dẫn đến tình trạng này là do cơ chế điều chỉnh lãi xuất của ngân hàng trong những năm vừa qua có xu hớng nâng lãi xuất đồng ngoại tệ một cách tơng đối so với đồng nội tệ.

b Hoạt động sử dụng vốn:

Huy động vốn là điều kiện cần thiết để tiến hành các hoạt động kinh doanh của NHTM còn sử dụng vốn là hoạt động chính mang lại thu nhập, bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Với một NHTM vẫn còn mang tính truyền thống nh NHCT Hai Bà Trng thì hoạt động sử dụng vốn chủ yêú là hoạt động cho vay Hầu hết các khoản thu nhập của NHCT Hai Bà Trng là từ lãi tiền vay, ý thức rõ tầm quan trọng của hoạt động cho vay nên trong thời gian qua NHCT Hai Bà Trng đã có nhiều biện nhằm mở rộng quy mô gắn liền với việc nâng cao chất “ kinh tế phát triển, an toàn vốn tôn trọng pháp luật, lợi nhuận hợp lý”, NHCT Hai Bà Trng luôn rất thận trọng khi cho xem xét cho vay, nhất là với các DNNQD Tất cả các doanh nghiệp vay vốn đều đợc kiểm tra kỹ càng trớc, trong và sau khi cho vay Nếu doanh nghiệp nào không đáp ứng đợc các yêu cầu về thể lệ tín dụng, nguyên tắc cho vay hay có biểu hiện mờ ám trong kinh doanh đều sẽ không đợc cho vay vốn

Tuy nhiên, NHCT HBT cũng luôn cố gắng hạn chế đến mức thấp nhất những thủ tục phiền hà không cần thiết nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các

doanh nghiệp vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh.Ngân hàng cũng không ngừng đổi mới, mở rộng thêm các loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của các doanh nghiệp, ngoài loại hình cho vay ngắn hạn, cho vay trung –dài hạn, NHCT HBT còn thực hiện cho vay theo chơng trình Đài Loan, chơng trình Việt- Đức, cho vay xuất nhập khẩu, cho vay bằng nguồn vốn chỉ định cuả Chính phủ, bảo lãnh trong nớc và nớc ngoài Cụ thể năm 2000 NHCT HBT đã thực hiện cho vay bằng nguồn chỉ định của Chính phủ với tổng d nợ 14.661 triệu, bảo lãnh trong nớc 252.065 triệu, bảo lãnh nớc ngoài cho công ty dệt Hà Nội là 2.268.000 USD Ngoài ra ngân hàng cũng quan tâm giúp đỡ các doanh nghiệp khi gặp khó khăn nh xem xét gia hạn nợ, cho vay thêm Nhờ những nỗ lực nh vậy, trong thời gian qua NHCT HBT đã vợt lên những khó khăn chung của nền kinh tế, đạt đợc những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng Có thể thấy điều này qua bảng sau:

[2, 2 ] (Nguồn: Tổ Cân Đối –Tổng Hợp NHCT Hai Bà Trng).

Qua bảng số liệu phản ánh tình hình cho vay theo thành phần kinh tế

của NHCT HBT có thể thấy một số đặc điểm nh sau:

Doanh số cho vay của NHCT HBT so với các NHTM hoạt động trên địa bàn thành phố Hà Nội cha phải là cao song vẫn có sự tăng trởng, tuy năm 99 doanh số giảm so với năm 98 là 6% nhng năm 2000 quy mô cho vay tăng vọt( 12,7% so với năm 99), đạt 890 tỷ.

Cụ thể ta có biểu đồ sau:

Biểu đồ doanh số cho vay của nhct hai bà trng phân theo thànhphần kinh tế

Xét theo thành phần kinh tế thì doanh số cho vay đối với khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng cao( từ 88-90%) Còn doanh số cho vay khu vực ngoài quốc doanh chiếm một tỷ lệ khiêm tốn mặc dù doanh số cho vay ra năm sau cao hơn năm trớc, nhng xét theo tỷ trọng trong tổng doanh số cho

vay ra thì lại giảm Nguyên nhân của tình trạng này là do trong thời gian gần đây do việc làm ăn theo kiểu lừa đảo lẫn nhau cùng với sự yếu kém về khả năng kinh doanh đã dẫn đến tình trạng nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, thậm chí phá sản, việc cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vì thế gặp nhiều rủi ro Chính vì vậy, để đảm bảo an toàn vốn, các ngân hàng TM nói chung và NHCT HBT nói riêng chủ trơng thu hẹp cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chỉ cho vay đối với những doanh nghiệp mà ngân hàng thực sự tin tởng đồng thời nhất thiết phải có đủ tài sản thế chấp Trong khi đó hầu hết các doanh nghiệp t nhân không có đủ tài sản thế chấp theo yêu cầu của ngân hàng, theo ớc tính hiện nay trên địa bàn Hà Nội chỉ có 20% giá trị tài sản của các doanh nghiệp t nhân có thể sử dụng làm tài sản thế chấp hợp pháp Đó chính là rào cản lớn nhất hiện nay trong việc nâng tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Cùng với sự giảm sút của khu vực ngoài quốc doanh việc tăng cờng cho vay đối với khu vực quốc doanh lại càng làm cho tỷ trọng cho vay đối với khu vực này tăng Nguyên nhân của sự tăng lên này là do các doanh nghiệp nhà nớc nhận đợc khá nhiều sự hậu thuẫn của nhà nớc, nhất là các doanh nghiệp này lại đợc vay vốn ngân hàng không cần tài sản thế chấp Mặt khác, nhiều doanh nghiệp quốc doanh sau một thời gian gặp khó khăn do chuyển đổi cơ chế đến nay đã dần dần thích nghi đợc và ngày càng làm ăn có hiệu quả, do đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng cho khu vực này tăng lên, đồng thời khả năng đáp ứng yêu cầu cho vay của ngân hàng cũng tốt hơn.

Về công tác thu nợ, trong ba năm 98,99,2000 doanh số cho vay tăng nhanh hơn doanh số thu nợ, một phần do những khó khăn trong công tác thu nợ đối với những doanh nghiệp ngoài quốc doanh, phần khác trong ba năm này doanh số cho vay trung dài hạn của ngân hàng có sự tăng lên đáng kể (98:170 tỷ; 99:175tỷ; 2000:210 tỷ).

Diễn biến cùng chiều với doanh số cho vay, d nợ cho vay tăng liên tiếp trong ba năm: 98, 99, 00, tuy nhiên trên thực tế quy mô cho vay vẫn cha tơng xứng với nguồn vốn dồi dào của ngân hàng Do đó trong vài năm gần đây NHCT HBT luôn d thừa một khối lơng vốn lớn phải nộp lên NHCT VN dới (Nguồn: Tổ Cân Đối –Tổng Hợp NHCT Hai Bà Trng)

Nh vậy,có thể thấy một trong những nhiệm vụ trọng tâm của NHCT HBT trong thời gian tới là tìm ra những biện pháp thích hợp để đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cho vay, tháo gỡ khó khăn về tình trạng d thừa vốn hiện nay.

c Tình hình thực hiện các nghiệp vụ trung gian:

Nền kinh tế càng phát triển nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng càng tăng lên cả về số lợng và chất lợng Để đáp ứng nhu cầu đó, tăng thêm lợi nhuận nên NHCT HBT đã rất chú trọng tới việc thực hiện cac nghiệp vụ trung gian, coi đây là nghiệp vụ bổ trợ đắc lực cho nghiệp vụ huy động vốn và cho vay

* Hoạt động kinh doanh đối ngoại:

Theo truyền thống ngân hàng ngoại thơng vẫn luôn là ngân hàng chiếm u thế tuyệt đối về hoạt động kinh doanh đối ngoại trong hệ thống các NHTM VN Thế nhng, quận Hai Bà Trng lại là địa bàn có khá nhiều doanh nghiệp kinh doanh xuất- nhập khẩu, do đó đây có thể coi là một điểm mạnh cần khai thác NHCT HBT có riêng một phòng kinh doanh đối ngoại chuyên thực hiện các hoạt động nh: Mua bán ngoại tệ, mở L/C, thanh toán quốc tế Cho đến nay nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của ngân hàng ngày càng đợc phát triển, thu hút thêm nhiều khách hàng tham gia thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ tại NHCT HBT Trớc đây, một số doanh nghiệp vay và thanh toán VND tại NHCT HBT nhng vay ngoại tệ và thanh toán quốc tế lại thực hiện qua NHNT hoặc các ngân hàng ngoài hệ thống Qua quá trình phát triển và đổi mới, hoạt động kinh doanh đối ngoại ngày càng gây đợc lòng tin, nhiều khách hàng đã chuyển khoản ngoại tệ, vay ngoại tệ và mở L/C từ các ngân hàng khác về NHCT HBT nh: Công ty mỹ nghệ xuất khẩu và trang trí nội thất, dệt kim Đông xuân, công ty giầy Thăng Long Kinh doanh ngoại tệ không ngừng phát triển và ngày càng nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng đã tao lợi thế để NHCT HBT thực hiện tốt hoạt động đối nội, tăng nguồn vốn ngoại tệ, góp phần tăng thu nhập cho chi nhánh

Về nghiệp vụ thanh toán:

Là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng, cho đến nay NHCT HBT đã chú trọng nhiều đến việc hiện đại hoá, nâng cao công nghệ thanh toán nhằm mục đích để tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh toán qua ngân hàng cả bằng tiền mặt cũng nh không dùng tiền mặt Chỉ tính riêng trong quý I năm 2000 ngân hàng đã thực hiện việc thanh toán cho khách hàng với tổng số tiền 3456,65 tỷ đồng trong đó tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt chiếm 61,26% Các phơng tiện thanh toán qua ngân hàng cũng đợc đa dạng hoá và nâng cao chất lợng Thái đọ phục vụ và tinh thần trách nhiệm của cán bộ giao dịch cũng ngày đợc nâng lên, mọi nhu cầu và thắc mắc của khách hàng đều đợc giải đáp nhanh chóng, kịp thời, không chỉ thoả mãn đợc khách hàng mà còn góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế.

Về dịch vụ bảo lãnh, cầm cố:

Ngân hàng đã đứng ra bảo lãnh đấu thầu cho nhiều doanh nghiệp với nhiều công trình, chủ yếu là các công trình xây dựng lớn, cơ sở hạ tầng có vốn đầu t của Nhà nớc nên độ an toàn cao Hoạt động này cũng mang lại một thu nhập đáng kể cho ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng mở rộng quan hệ, tăng thêm uy tín với khách hàng.

Tóm lại, qua những phân tích trên đây có thể thấy tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT HBT trong thời gian qua có một số điểm đáng chú ý sau:

Nguồn vốn huy động dồi dào, không ngừng tăng lên qua các năm, hoạt động cho vay cũng tăng lên dù kết quả đạt đợc cha phải là cao so với các NHTM khác song vẫn cha tơng xứng với nguồn vốn có đợc Kết quả là một lợng vốn d thừa phải giải quyết bằng cách điều chuyển lên NHCT VN.

Hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cha đợc chú ý đúng mức Điều này có u điểm là bảo đảm an toàn cho ngân hàng nh-ng cũnh-ng là một yếu tố hạn chế đến khả nănh-ng mở rộnh-ng tín dụnh-ng đồnh-ng thời gây khó khăn về vốn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Nguồn vốn chủ yếu của NHCT HBT là nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân c, trong đó tiền gửi có kỳ hạn ngắn (3 tháng, 6 tháng) chiếm tỷ trọng chủ yếu Điều đó gây khó khăn cho ngân hàng trong việc cho vay trung dài hạn, đồng thời đây là nguồn vốn có chi phí cao hơn so với nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Công tác thu nợ đợc tiến hành khá tốt nên tỷ lệ nợ quá hạn của NHCT HBT ở mức thấp có thể chấp nhận đợc(từ 1-2 %).

Hoạt động trung gian đợc chú trọng phát triển nên đã có nhiều biến chuyển, đóng góp vào sự phát triển chung của ngân hàng Tuy nhiên ngoài nghiệp vụ thanh toán khá phát triển cả về quy mô lẫn chất lợng, các hoạt động trung gian khác nh: Bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế cần nâng cao hơn nữa.

2.2 Thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại NHCT HBT.

2.2.1 Nguồn vốn cho vay trung dài hạn của NHCT HBT.

Về mặt lý thuyết thì các nguồn vốn có thể sử dụng để cho vay trung dài hạn của một ngân hàng bao gồm: VTC, vốn huy động trung dài hạn, vốn vay trung dài hạn thông qua phát hành trái phiếu, vốn vay NHNN, vốn vay nợ n-ớc ngoài, vốn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức trong và ngoài nn-ớc, một phần vốn huy động ngắn hạn Tuy nhiên, trong tình hình thực tế của NHCT HBT hiện nay thì chỉ có một số trong các nguồn trên có thể đợc sử dụng để cho vay trung dài hạn.

Bảng 4: Nguồn cho vay trung dài hạn của NHCT HBT:

(Nguồn: Tổ Cân Đối –Tổng Hợp NHCT Hai Bà Trng).

Nh vậy, có thể thấy nguồn vốn cho vay trung dài hạn của NHCT HBT khá nghèo nàn về chủng loại, chỉ có 3 trong số các nguồn nêu trên là ngân hàng có thể sử dụng để cho vay trung dài hạn Về vốn vay từ NHNN thì theo quy định của luật NHNN VN, NHNN chỉ cho các tổ chức tín dụng vay ngắn hạn chứ không cho vay trung và dài hạn, do đó không thể tận dụng đợc nguồn vốn này để cho vay trung dài hạn Hình thức vay nợ nớc ngoài cho đến nay vẫn cha đợc NHCT HBT áp dụng Mặc dù vậy, xét về mặt quy mô thì NHCT HBT vẫn có một lợng vốn khá dồi dào để cho vay trung dài hạn, cho đến nay ngân hàng mới chỉ tận dụng đợc khoảng 46% tiềm năng của mình Tuy nhiên, có thể thấy một thực tế là trong tổng nguồn vốn có thể sử dụng để cho vay trung dài hạn của NHCT HBT thì có đến trên 70% là vốn huy động ngắn hạn Điều này phù hợp địa bàn hoạt động của ngân hàng CT HBT nhng rõ ràng không phải là điều kiện tốt để mở rộng cho vay trung dài hạn trong t-ơng lai Về nguồn vốn uỷ thác thì hiện nay ngân hàng CT HBT đang thực hiện cho vay theo chơng trình Đài Loan, cho vay theo chỉ định của Chính phủ,cho vay sinh viên Đây là những nguồn vốn có u đãi về lãi suất, kỳ hạn song việc khai thác nguồn vốn này không phải là dễ dàng bởi chúng thờng kèm theo những điều kiện hết sức khắt khe.

Nh vậy, có thể thấy là cho đến thời điểm hiện nay nguồn vốn cho vay trung dài hạn của NHCT HBT vẫn còn khá dồi dào so với khả năng cho vay nhng để mở rộng hơn nữa, đạt tỷ lệ cho vay trung dài hạn từ 25-32% tổng d nợ cho vay trong thời gian tới ngân hàng cần chú trọng hơn tới công tác tạo nguồn, đặc biệt là về cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn huy động

2.2.2 Tình hình cho vay và thu nợ.a Tình hình cho vay.

Thực hiện chơng trình mở rộng đầu t tín dụng trung dài hạn nhằm tăng năng lực sản xuất của các doanh nghiệp, góp phần vào công cuộc công nghiệp hoá- hiệnđại hoá thủ đô, trong thời gian qua NHCT HBT đã có nhiều nỗ lực trong việc mở rộng kết hợp với nâng cao hiệu quả hoạt đông cho vay trung dài hạn, một mặt đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng mặt khác giúp đỡ các doanh nghiệp tháo gỡ các khó khăn về vốn cho đầu t phát triển Riêng trong năm 2000 NHCT HBT đã thực hiện giải ngân hơn 800 tỷ đã ký năm 99 Các cán bộ tín dụng luôn bám sát đơn vị, hớng dẫn đơn vị có nhu cầu vay làm thủ tục nhanh chóng, thuận tiện, giải ngân theo đúng tiến độ Mặc dù vậy kết quả đạt đợc cha tơng xứng với tiềm năng sẵn có của ngân hàng.

Để có đợc cái nhìn khái quát về hoạt động cho vay trung và dài hạn của NHCT HBT trong vài năm trở lại đây, trớc hết ta đi phân tích một số số liệu liên quan đến tình hình cho vay và d nợ của ngân hàng xét về mặt thời hạn.

Bảng 5: Tình hình cho vay của NHCT HBT phân theo thời hạn (Nguồn: Tổ Cân Đối –Tổng Hợp NHCT Hai Bà Trng).

Biểu đồ biểu diễn tỷ trọng doanh số cho vay trung dài hạn và ngắn hạn của NHCt HBT qua các năm.

Qua số liệu và biểu đồ trên ta có thể thấy một đặc điểm nổi bật trong hoạt động cho vay của NHCT HBT xét về mặt thời hạn, đó là tỷ trọng doanh số cho vay trung dài hạn trong tổng doanh số cho vay nhỏ, mặc dù xét về số tuyệt đối thì NHCT HBT có thể coi là một trong những chi nhánh ngân hàng TM có doanh số cho vay trung dài hạn khá cao trên địa bàn thành phố Hà Nội Trong năm 99, doanh số cho vay nói chung của NHCT HBT giảm hơn so với năm 98 (6%) Điều xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan Chúng ta đều biết là trong năm 99 tình hình kinh tế trong nớc có nhiều khó khăn, giá cả giảm sút, sản phẩm sản xuất ra ứ đọng không tiêu thụ đợc do hạn chế về chất lợng, mẫu mã không cạnh tranh đợc với hàng ngoại, hàng nhập lậu Các doanh nghiệp trong nớc nói chung và trên địa bàn Hà Nội nói riêng có hạn chế về vốn, kỹ thuật, công nghệ nên không đủ sức cạnh tranh, làm ăn thua lỗ, điều đó không những là cho ngân hàng khó khăn trong việc thu hút khách hàng mới mà còn mất đi nhiều khách hàng truyền thống Bản thân các doanh nghiệp còn duy trì quan hệ với ngân hàng cũng phải thu hẹp sản xuất để thích ứng với tình hình khó khăn đó Chính vì vậy nhu cầu của các doanh nghiệp về vốn trong năm qua giảm mạnh Những doanh nghiệp có hớng khắc phục, có nhu cầu vay vốn ngân hàng để đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, đổi mới công nghệ thì lại vấp phải một vấn đề nan giải: Không thoả mãn đợc điều kiện ,thể lệ tín dụng của ngân hàng, trong đó điều kiện về tài sản thế chấp là rào cản lớn nhất trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Với các doanh nghiệp Nhà n-ớc mặc dù đợc phép vay vốn không cần tài sản thế chấp nhng số doanh nghiệp có phơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả và có đủ vốn theo yêu cầu của ngân hàng không phải là nhiều

Sang năm 2000 về tốc độ tăng, doanh số cho vay tăng trởng dơng(12,7%) Trong đó tốc độ cho vay trung dài hạn có tốc độ tăng trởng lớn hơn 20% so với 10,6% so với doanh số cho vay ngắn hạn tơng ứng Nếu xét về mức đóng góp vào sự tăng trởng của tổng doanh số cho vay thì cũng có xu hớng tăng lên: Năm 2000 tăng 30% so với năm 99 Tuy nhiên phải thừa nhận một thực tế tốc độ tăng trởng cao của doanh số cho vay trung dài hạn có đợc cũng một phần bởi doanh số cho vay không cao nên chỉ một mức tăng nhỏ về số tuyệt đối cũng dẫn tới một tỷ lệ tăng trởng cao.

Về d nợ nói chung biến động cùng chiều với doanh số cho vay, năm 99 so với năm 98 doanh số cho vay giảm nhng mức d nợ vẫn tăng Điều này có thể giải thích do tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong thời gian đó gặp nhiều khó khăn, đình trệ D nợ ngắn hạn giảm trong khi đó d nợ trung dài hạn tăng hơn Điều này có thể giải thích do tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong thời gian đó gặp nhiều khó khăn, đình trệ và một phần do d nợ của các khoản năm trớc đó chuyển sang

Bảng 6: Tình hình cho vay trung dài hạn của NHCT HBT xét theo thành (Nguồn: Tổ Cân Đối- Tổng Hợp NHCT Hai Bà Trng).

Nh vậy, có thể thấy là quy mô cho vay trung dài hạn của NHCT HBT không lớn trong khi đó cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh lại chiếm một tỷ trọng nhỏ Điều đó cho thấy hoạt động cho vay trung dài hạn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cha đợc chú ý phát triển đúng mức Tuy nhiên, có một điểm đáng chú ý là nếu chỉ xét riêng khu vực kinh tế ngoài quốc doanh thì tỷ trọng cho vay trung dài hạn lai có xu hớng tăng lên tơng đối so với cho vay ngắn hạn, nhng điều này không có nghĩa là hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đ-ợc chú trọng hơn cho vay ngắn hạn, mà nó là hệ quả của việc ngân hàng thu hẹp cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Do khu vực này chủ yếu đợc cho vay ngắn hạn nên khi ngân hàng thu hẹp cho vay thì đơng nhiên quy mô cho vay ngắn hạn giảm mạnh hơn và điều đó làm cho tỷ trọng cho vay trung dài hạn tăng lên một cách tơng đối