Khóa luận tốt nghiệp quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh huế

Trong luận văn tốt nghiệp “Quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay U Ế Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – chi nhánh Huế” tơi, sinh -H viên Trần Thị Thanh Nhàn – Khóa 42, lớp Kế toán – Kiểm toán, trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế, có cơng ơn sâu sắc thầy cô nhà trường, TẾ đặc biệt cô giáo, giảng viên – Thạc sĩ Nguyễn Ngọc Thủy, người trực tiếp hướng dẫn chu đáo, tỉ mỉ, tận tình suốt thời gian tơi thực khóa luận H Ở đây, cịn có quan tâm, hướng dẫn hết lòng Ban lãnh đạo Ngân IN hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – chi nhánh Huế, đặc biệt anh chị K Phịng Quản lý tín dụng nơi tơi thực tập, tạo môi trường, tạo nhiều C hội thuận lợi, cung cấp thông tin thiết thực nhất, giúp nghiên IH hoàn thành tốt luận văn Ọ cứu, làm quen với môi trường nghề nghiệp thực tế, làm điểm tựa để tơi Và có khích lệ, động viên chân thành, niềm tin người thân Ạ gia đình bạn bè thời gian qua… Đ Vì tất cả, xin gửi đến quý thầy cô, quý anh chị Ngân hàng Quân G Đội – chi nhánh Huế, gia đình, bạn bè tri ân chân thành sâu sắc N Kính chúc q thầy cơ, q anh chị Ngân hàng Quân Đội – chi Ư Ờ nhánh Huế, gia đình, bạn bè ln dồi sức khỏe, hạnh phúc thành TR công sống Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 05 năm 2012 Sinh viên Trần Thị Thanh Nhàn Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Tính cấp thiết đề tài .1 Ế Mục tiêu nghiên cứu U Đối tượng nghiên cứu -H Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu đề tài .4 TẾ PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ QUY TRÌNH H KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI IN 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay K 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay C 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay Ọ 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay IH 1.1.2.3 Phân loại theo mục đích sử dụng Ạ 1.1.2.4 Phân loại theo hình thức hồn trả Đ 1.1.2.5 Phân loại theo xuất xứ cho vay .6 1.1.2.6 Phân loại theo đối tượng cho vay G 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay N 1.2 Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay Ư Ờ 1.2.1 Các khái niệm 1.2.2 Quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay TR 1.2.3 Sự cần thiết mục đích kiểm soát hoạt động cho vay 11 1.2.4 Các tiêu đánh giá chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại 11 1.2.4.1 Nợ hạn 11 1.2.4.2 Dư nợ cho vay 13 1.2.4.3 Thu hồi nợ xấu .14 1.2.4.4 Số trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro .14 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ 16 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế 16 2.1.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Quân Đội 16 2.1.2 Lịch sử hình thành trình phát triển MB – chi nhánh Huế 17 Ế 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý chi nhánh .18 U 2.1.3.1 Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế 18 -H 2.1.3.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý .18 2.1.4 Tình hình hoạt động thành tựu đạt từ năm 2009 đến năm 2011 19 TẾ 2.1.4.1 Tình hình sử dụng lao động Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế qua năm 2009-2011 19 H 2.1.4.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi IN nhánh Huế qua năm 2009-2011 21 2.1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế 24 K 2.2 Thực trạng quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP C Quân Đội – chi nhánh Huế 28 Ọ 2.2.1 Quy trình cho vay MB – chi nhánh Huế 28 IH 2.2.2 Quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay theo quy trình cho vay MB – Ạ chi nhánh Huế 33 Đ 2.2.1.2 Giai đoạn giải ngân .37 2.2.1.3 Giai đoạn sau giải ngân 40 G 2.2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát cho vay MB – chi nhánh Huế .44 N 2.2.3.1 Những kết đạt 44 Ư Ờ 2.2.3.2 Những tồn nguyên nhân 48 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM TR SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ 51 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế 51 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển MB – chi nhánh Huế .51 3.1.2 Những thuận lợi khó khăn MB – chi nhánh Huế thời gian tới 53 Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Các giải pháp góp phần hồn thiện quy trình kiểm soát hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế 55 3.2.1 Các giải pháp lĩnh vực tín dụng .55 3.2.1.1 Chấp hành tốt quy chế, quy trình cho vay 55 3.2.1.2 Nâng cao lực thẩm định, chất lượng thẩm định tín dụng 56 Ế 3.2.1.3 Thành lập nhóm chuyên trách hoạt động cho vay theo U ngành, nhóm ngành .56 -H 3.2.1.4 Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay 56 3.2.1.5 Xây dựng sách cho vay hiệu 57 TẾ 3.2.1.6 Có liệu tốt khách hàng 58 3.2.1.7 Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm sốt tình hình sử dụng vốn vay sau H giải ngân 58 IN 3.2.2 Các giải pháp tổng thể 58 3.2.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực 58 K 3.2.2.2 Giải pháp công nghệ .60 C 3.2.2.3 Giải pháp cấu tổ chức 60 Ọ PHẦN III - KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62 IH Kết luận 62 TR Ư Ờ N G Đ Ạ Kiến nghị 63 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ….  … Công ty quản lý quỹ khai thác Tài sản ATM Máy toán tiền tự động (Automatic Teller Machine) CBTD Cán tín dụng ĐVT Đơn vị tính GDP Tổng sản phẩm nội địa (Gross Domestic Product) GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị HTQHKH Hỗ trợ Quan hệ Khách hàng KH Khách hàng MB Ngân hàng Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế AMC G N PGĐ Ngân hàng Trung ương Đ NHTW Ư Ờ QHKH Phó Giám Đốc Quan hệ Khách hàng Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TĐTD Thẩm định Tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định TR TCTD Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU ….  … -H Bảng 2.1 – Tình hình lao động MB – chi nhánh Huế qua năm 2009-2011 Ế TRANG TẾ Bảng 2.2 - Tình hình tài sản nguồn vốn MB – Chi nhánh Huế qua năm 2009-2011 H Bảng 2.3 – Kết hoạt động kinh doanh MB – Chi nhánh Huế qua năm 2009-2011 K IN Bảng 2.4 – Bảng dư nợ MB – Chi nhánh Huế qua năm 20092011 22 26 46 46 Ọ C Bảng 2.5 – Bảng doanh số thu nợ MB – chi nhánh Huế qua năm 2009-2011 20 U DANH MỤC BẢNG BIỂU TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Bảng 3.1 – Bảng mục tiêu năm 2012 MB – chi nhánh Huế 53 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, LƯU ĐỒ, BIỂU ĐỒ ….  … TRANG Ế DANH MỤC -H U Sơ đồ Sơ đồ 1.1 – Sơ đồ quy trình cho vay TẾ Lưu đồ 30 H Lưu đồ 2.1 – Lưu đồ quy trình cho vay MB – chi nhánh Huế 10 IN Biểu đồ 27 Biểu đồ 2.2 – Biểu đồ doanh số thu nợ theo thời hạn MB – chi nhánh Huế qua năm 2009-2011 47 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K Biểu đồ 2.1 – Biểu đồ thu nhập chi phí MB – Huế qua năm 2009-2011 Khóa luận tốt nghiệp TĨM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Thực chất trình kiểm soát hoạt động cho vay kiểm tra, giám sát, đo Ế lường, chấn chỉnh hoạt động cho vay khách hàng vay vốn nhằm giảm thiểu rủi ro, U tối đa hóa lợi nhuận dự kiến hoạt động cho vay Do đó, việc nghiên cứu “Quy chi nhánh Huế” quan trọng có ý nghĩa thực tiễn -H trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – TẾ Ngoài phần đặt vấn đề, kết luận kiến nghị, danh mục chữ viết tắt, sơ đồ, H bảng biểu, tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung đề tài gồm có 03 chương: IN Chương 1: Chương giới thiệu mặt lý luận vấn đề liên quan đến hoạt K động cho vay quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại C Chương 2: Thực trạng quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng Ọ Thương mại cổ phần Quân Đội – chi nhánh Huế Chương bao gồm nội dung: IH - Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế Ạ - Thực trạng quy trình kiểm soát hoạt động cho vay MB – Huế Đ + Giai đoạn trước giải ngân G + Giai đoạn giải ngân Ư Ờ N + Giai đoạn sau giải ngân - Đánh giá hoạt động kiểm soát cho vay MB – Huế, kết đạt TR tồn nguyên nhân Chương 3: Chương đề cập đến định hướng, chiến lược phát triển thuận lợi khó khăn MB – Huế thời gian tới, từ đề xuất số giải pháp thiết thực góp phần hồn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay MB – Huế với hai nhóm giải pháp chính: giải pháp lĩnh vực tín dụng giải pháp tổng thể Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động Ế nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ U tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm -H cho người lao động, giúp đỡ nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Vì thế, kinh tế thị trường TẾ nay, hoạt động ngân hàng trở thành hoạt động vô quan trọng Hoạt động NHTM bao gồm nhiều loại hình khác như: huy động vốn, toán, IN H cho vay, bảo lãnh, toán quốc tế Mỗi hoạt động có vai trị khác tổng thể hoạt động chung NHTM K Hoạt động cho vay mảng hoạt động lớn đóng vai trị quan trọng C tồn hoạt động NHTM Tính quan trọng hoạt động cho vay thể Ọ trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập IH NHTM (chiếm tới 70 – 80% tổng thu nhập) Bên cạnh đó, nhờ hoạt động mà Ạ NHTM bán chéo sản phẩm, tạo tảng thu hút hỗ trợ cho hoạt động khác Đ bảo lãnh, toán quốc tế, chuyển tiền Tuy nhiên, kinh tế thị trường nay, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng tránh khỏi, đặc N G biệt rủi ro kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày Ư Ờ có biểu phức tạp Trong đó, rủi ro hoạt động cho vay lớn nhất, ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân TR thường phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng Do vậy, việc thực kiểm soát tốt hoạt động cho vay khâu quy trình cho vay khơng nâng cao hiệu quả, làm tăng khả cạnh tranh NHTM bối cảnh kinh tế hội nhập ngày mà cịn đóng góp tích cực vào vận hành kinh tế thông qua tác động cung - cầu tiền tệ Từ dẫn đến làm thúc đẩy tăng trưởng hay kìm hãm kinh tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực tốt vai trò quản lý hoạt động kinh tế kinh tế thị trường Khóa luận tốt nghiệp Hồ đổi toàn hệ thống ngân hàng, Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế năm qua trọng tới hoạt động cho vay bước hồn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế q trình cơng nghiệp hố – đại hố đất nước Qua q trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu từ yêu cầu thực tiễn đặt ra, đặc biệt Ế trình thực tập phận Quản lý tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội U – chi nhánh Huế, giúp đỡ khuyến khích thầy giáo khoa Kế -H tốn – Tài chính, trường Đại học Kinh tế - Huế, chú, anh chị ngân hàng, mạnh dạn vào nghiên cứu đề tài: “Quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay TẾ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – chi nhánh Huế” để viết chuyên đề khóa luận tốt nghiệp H Mục tiêu nghiên cứu IN  Nghiên cứu sở lý luận hoạt động cho vay quy trình kiểm sốt hoạt K động cho vay Ngân hàng Thương mại để nắm lý thuyết có C nhìn khái quát hoạt động cho vay quy trình kiểm sốt hoạt động cho Ọ vay Ngân hàng Thương mại IH  Phân tích, đánh giá thực trạng cho vay quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế Ạ  Đề xuất số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện quy trình kiểm sốt hoạt Đ động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế G Đối tượng nghiên cứu N Đề tài tập trung nghiên cứu lý luận hoạt động cho vay chung khách hàng Ư Ờ cá nhân khách hàng doanh nghiệp; quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay nói chung Ngân hàng Thương mại ba giai đoạn: trước giải ngân, giải ngân TR sau giải ngân; thực tế quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế Phạm vi nghiên cứu  Thời gian nghiên cứu: Từ ngày 01/02/2012 đến ngày 08/05/2012  Địa điểm nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế (số 03 đường Hùng Vương – Thành phố Huế - Tỉnh Thừa Thiên Huế) B THÔNG TIN NGƯỜI ĐỒNG TRÁCH NHIỆM Họ tên ……………………………… Quan hệ: ………………… ……………………………… Trình độ học vấn …………………………………… Nơi làm việc ……………………………………………………………… U Ế Ngày sinh  Tốt  Khá  Trung bình  Yếu  Khác (ghi rõ)……………………… TẾ Năng lực tài -H C ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH VÀ QUAN HỆ XÃ HỘI H ……………………………………………………………………  Bình thường IN  Tốt Mối quan hệ gia đình  Khác (ghi rõ)………………… Các quan hệ xã hội (hàng xóm, khu phố, đồng nghiệp…)  Tốt C K  Khơng có thơng tin  Bất hịa  Bình thường  Khác (ghi rõ)………………… IH Ọ  Khơng có thơng tin  Bất hịa Đ Ạ D ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng trường hợp khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh) (Khách hàng khơng có hoạt động kinh doanh, xóa toàn phần này) Ư Ờ N G Lĩnh vực/Sản phẩm vụ/Mặt hàng KD ……………………………………………………………… …………………………… Người điều hành:  Khách hàng  Khác (ghi rõ mối quan hệ với khách hàng)……………………………………………………  Trên năm  Từ 3-5 năm  Từ 1-3 năm  Dưới năm TR Kinh nghiệm điều hành dịch Đánh giá đầu vào  Đảm bảo (giải thích có) - Chất lượng đầu vào  Khơng đảm bảo (giải thích có)  Đa dạng - Đối tác  Phụ thuộc vào một/một số đối tác truyền thống  Khác (ghi rõ)  Tiền mặt - Phương thức toán  Chuyển khoản Đánh giá đầu  Bán buôn (tỷ lệ)  Đa dạng - Kênh thị trường  Bán lẻ (tỷ lệ)  Phụ thuộc vào một/một số đối tác truyền thống - Phương thức toán  Tiền mặt H - Tại TCTD khác  Quan hệ giao dịch  Quan hệ tín dụng  Tiết kiệm  Khác  Luôn hạn  Đã cấu lại thời hạn trả nợ K IN  Có quan hệ  Tài khoản  Giảm/bấp bênh  Chuyển khoản E QUAN HỆ TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Quan hệ giao dịch U  Ổn định -H  Tăng TẾ - Xu hướng phát triển Ế  Khác (ghi rõ) Ọ C  Chưa có quan hệ IH  Đang có nợ  Đã có nợ hạn hạn G Đ Ạ Quan hệ tín dụng  Đặc biệt  Tốt  Thông thường/Theo thị trường Ư Ờ N Các sách áp dụng TCTD khách hàng TR - Tại MB Quan hệ giao dịch Quan hệ tín dụng  Có quan hệ  Quan hệ giao dịch  Quan hệ tín dụng  Tài khoản  Tiết kiệm  Khác  Chưa có quan hệ  Luôn hạn  Đã cấu lại thời hạn trả nợ  Đang có nợ  Đã có nợ hạn hạn  Tốt/Thiện chí  Phải thường xun đơn đốc  Khơng thực Thực điều kiện hiện/Thiếu thiện chí thỏa thuận Nêu ngắn gọn nội dung chưa thực hiện, nguyên nhân giải pháp F ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ PHƯƠNG ÁN ĐỀ XUẤT CỦA KHÁCH HÀNG Mục đích vay vốn U Ế …………………………………………………………………………  Hợp lý  Không hợp lý/Bất thường Nguồn trả nợ  Góp vốn, cổ tức từ doanh -H  Lương/Thưởng nghiệp  Không chứng minh H  Chứng minh TẾ  hộ sản doanhổn định/Không  Khác đảm bảo  Cá Ổn nhân, định/đảm bảoxuất kinh  Khơng IN Ghi chú: (nếu có)………………………………………………………… K Loại TSBĐ: …………………………………………………………… Chủ sở hữu tài sản:  Khách hàng  Bên thứ (nêu mối quan hệ với khách hàng) C Phương thức Ọ bảo đảm Đ Mục đích sử dụng vốn ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… Ạ Số tiền đề xuất cho vay IH ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG CỦA PHỊNG/BỘ PHẬN QUAN HỆ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN ………………………………… Ân hạn: …………………… Gốc: Lãi: Phương thức trả nợ Lãi suất: …………………… ……………………… ………………………………………………………………………… Điều kiện giải ngân ……… ……… ………………………………………………………………………… Phương thức giải ngân ………………………………………………………………………… Phương thức bảo đảm ………………………………………………………………………… Phương thức quản lý ………………………………………………………………………… Đề xuất khác CV QHKH TRƯỞNG PHÒNG TR Ư Ờ N G Thời gian cho vay tối đa (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên đóng dấu) TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Phụ lục – Mẫu “Báo cáo thẩm định tín dụng” BỘ PHẬN QUẢN LÝ TÍN DỤNG – CHI NHÁNH HUẾ Địa chỉ: 03 Hùng Vương – TP.Huế - T.T.Huế Điện thoại: 054.6250999 – Fax: 054.625036 Số: ……/… - QLTD – HUE Huế, ngày… tháng… năm…… BÁO CÁO THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG U Ế (Áp dụng tài sản đảm bảo QSD đất tài sản gắn liền với đất) -H A THÔNG TIN CHUNG ………………………………………………………………… - Tên đồng sở hữu/sử dụng ………………………………………………………………… - Địa liên hệ ………………………………………………………………… - Tên bên vay ……………………………………………………………… - Địa liên hệ ………………………………………………………………… K  Chính chủ IN H TẾ - Tên bên chấp C  Anh/chị em ruột Ọ  Cơ, dì, chú, bác, cậu ruột - Mối quan hệ với bên vay IH  TV HĐQT  Bố mẹ đẻ, bố mẹ vợ/chồng  Con  Anh chị em vợ/chồng  Thành viên BLĐ Ạ  Con TV HĐQT/BLĐ CHI TIẾT TÀI SẢN ĐẢM BẢO G Đ  Bố mẹ đẻ, bố mẹ vợ/chồng TV HĐQT/BLĐ  Khác N I PHẦN MÔ TẢ Ư Ờ Quyền sử dụng đất ………………………………………………………………… TR - Địa tài sản (ghi rõ số nhà, tên đường) + Mơ tả chi tiết vị trí: (mơ tả vị trí tài sản so với số cơng trình, địa điểm dễ nhận biết khác…) …………………………………………………………………  Vị trí  Vị trí  Vị trí  Vị trí + Khu vực TSĐB (đất NN)  Khu vực  Khu vực + Vị trí so với chợ  Bán kính