Khóa luận tốt nghiệp kế toán tài chính đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh thừa thiên huế

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức uế ĐẠI HỌC HUẾ ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH - tế H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC h ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG in CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ườ ng Đ ại họ cK QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Hà Thị Ngọc Ánh ThS Hồ Phan Minh Đức Tr Lớp: K43 B Kế Tốn Kiểm Tốn Niên khóa: 2009 - 2013 Huế, tháng năm 2013 SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Để có luận văn tay ngày hơm uế khơng nỗ lực thân em mà cịn có hỗ trợ từ gia đình, thầy bạn bè Vì vậy, em xin gởi tế H lời cảm ơn chân thành đến người “bạn đồng hành” đáng quý h Đầu tiên em xin gởi lời cám ơn chân thành đến quý cK in thầy cô giáo trường Đại học Kinh Tế Huế tận tình dạy bảo, truyền đạt cho em kiến thức kinh nghiệm quý họ báu suốt năm ngồi ghế giảng đường Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng Đ ại cho q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững tự tin ng Kế đến em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thạc ườ sĩ Hồ Phan Minh Đức – người tận tình hướng dẫn, ln quan Tr tâm, tạo điều kiện cho em góp ý chân thành để em hồn thành khóa luận cách tốt Em xin gởi lời cám ơn đến anh, chị Ngân hàng TMCP Quân Đội mà đặc biệt anh, chị Bộ phận Hỗ trợ SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Quan hệ Khách hàng nhiệt tình bảo, cung cấp tài liệu, chia sẻ kinh nghiệm tạo điều kiện để em có thêm nhiều uế kiến thức thực tế Cuối em xin cám ơn đến gia đình, bạn bè ln động tế H viên, giúp đỡ em thời gian qua Xin ghi nhận nơi em lòng biết ơn chân thành sâu h sắc Xin kính chúc người ln dồi sức khỏe in thành công Tr ườ ng Đ ại họ cK Huế, tháng năm 2013 SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Sinh viên thực Hà Thị Ngọc Ánh Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT : Ban Giám Đốc CB CNV : Cán công nhân viên CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CN : MB Huế CV : Chuyên viên DN : Doanh nghiệp HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐTD : Hợp đồng tín dụng HT : Hỗ trợ HTKSNB : Hệ thống kiểm soát nội KH tế H : Kiểm soát nội : Khách hàng : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB Huế : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Đ ại MB Chi nhánh Thừa Thiên Huế NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quan hệ khách hàng TCTD : Tổ chức tín dụng TĐTD : Thẩm định tín dụng TPKD : Trưởng phịng kinh doanh TSĐB : Tài sản đảm bảo ng ườ Tr h in cK họ KSNB uế BGĐ SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình sử dụng lao động MB Huế từ 2010 đến 2012 32 Bảng 2.2: Tình hình tổng tài sản MB Huế từ năm 2010 đến 2012 .34 uế Bảng 2.3: Tình hình kết hoạt động kinh doanh MB Huế từ 2010 đến 2012 37 tế H Bảng 2.4: Tình hình lợi nhuận MB Huế từ năm 2010 đến năm 2012 .39 h DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ in Biểu đồ 2.1 : Doanh thu chi phí Ngân hàng qua năm 2010-2012 38 họ cK Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế MB Huế từ 2010 đến 2012 40 DANH MỤC SƠ ĐỒ Đ ại Sơ đồ 1.1: Quy trình cho vay Ngân hàng 18 Tr ườ ng Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý MB Huế 28 SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức MỤC LỤC Trang PHẦN I- ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài uế 1.2 Mục tiêu đề tài 1.3 Đối tượng nghiên cứu tế H 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Kết cấu khóa luận h PHẦN II - NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU in CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG cK THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề kiểm soát nội Ngân hàng thương mại họ 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội Đ ại 1.1.3.1 Mơi trường kiểm sốt 1.1.3.2 Đánh giá rủi ro .8 1.1.3.3 Hệ thống thông tin truyền thông: 11 ng 1.1.3.4 Các thủ tục kiểm soát 12 1.1.3.5 Giám sát độc lập (Kiểm toán nội bộ): 12 ườ 1.1.4 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống kiểm soát nội 13 Tr 1.2 Kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Sự cần thiết phải kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 14 1.2.2 Vai trị kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .15 1.2.3 Mục tiêu kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .16 SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức 1.2.4 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội bội hoạt động cho vay 16 1.2.5 Nội dung kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 17 1.2.5.1 Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ: 17 uế 1.2.5.2 Thiết kế hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay hiệu 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI tế H HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 25 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân Đội 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 25 in h 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 25 2.1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi cK nhánh Thừa Thiên Huế .26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức năng, nhiệm vụ phòng ban 27 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy 27 họ 2.1.2.2 Chức phòng ban .29 2.1.3 Tình hình độ ngũ cán cơng nhân viên .31 Đ ại 2.1.5 Khái qt tình hình tài Ngân hàng .33 2.1.5.1 Tài sản nguồn vốn 33 2.1.5.2 Kết hoạt động kinh doanh 37 ng 2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 41 ườ 2.2.1 Môi trường kiểm soát 41 2.2.1.1 Phong cách điều hành ban lãnh đạo Ngân hàng 41 Tr 2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng .41 2.2.1.3 Nhân 43 2.2.2 Đánh giá rủi ro .44 2.2.3 Hệ thống thông tin truyền thông .44 2.2.4 Quy trình cho vay thủ tục kiểm sốt quy trình: 45 2.2.4.1 Kiểm soát trước cho vay 51 SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức 2.2.4.2 Kiểm soát cho vay 58 2.2.4.3 Kiểm soát sau cho vay 59 2.2.5 Giám sát độc lập (chức kiểm toán nội bộ) 63 2.3 Đánh giá cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân uế hàng TMCP Quân Đội 64 2.3.1 Những kết đạt được: 64 tế H 2.3.1.1 Về mơi trường kiểm sốt: 64 2.3.1.2 Về hoạt động đánh giá rủi ro 65 2.3.1.3 Về hệ thống thông tin truyền thông 65 2.3.1.4 Về thủ tục kiểm soát 67 in h 2.3.1.5 Về hoạt động giám sát 67 2.3.1 Những mặt hạn chế: .67 cK 2.3.1.1 Về mơi trường kiểm sốt: 68 2.3.1.2 Về hoạt động đánh giá rủi ro: 68 2.3.1.3 Về hệ thống thông tin truyền thông: .68 họ 2.3.1.4 Về thủ tục kiểm soát: 68 2.3.1.5 Về hoạt động giám sát 69 Đ ại 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế 70 2.3.2.1 Về mơi trường kiểm sốt: 70 2.3.2.2 Về hoạt động đánh giá rủi ro: 70 ng 2.3.2.3 Về hệ thống thông tin truyền thông 70 2.3.2.4 Về thủ tục kiểm soát: 71 ườ 2.3.2.5 Về hoạt động giám sát 71 CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HỆ Tr THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 73 3.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu công tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội 73 3.1.1 Về môi trường kiểm soát 73 SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức 3.1.2 Về hoạt động đánh giá rủi ro 74 3.1.3 Về hệ thống thông tin truyền thông .75 3.1.4 Về thủ tục kiểm soát 75 3.1.5 Về hoạt động giám sát 77 uế 3.2 Định hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2014-2015 78 tế H 3.2.1 Định hướng hoạt động cho vay giai đoạn 2014-2015 Ngân hàng TMCP Quân Đội 78 3.2.2 Định hướng công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động cho vay MB Huế giai đoạn 2014 - 2015 .79 in h 3.3 Những thuận lợi khó khăn MB Huế thời gian tới 79 PHẦN III - KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81 cK Kết luận 81 Một số kiến nghị hướng phát triển đề tài 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 Tr ườ ng Đ ại họ PHỤ LỤC SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC PHỤ LỤC uế Phụ lục 1: Mẫu báo cáo thẩm định Phụ lục 2: Biên kiểm tra định kỳ khách hàng tế H Phụ lục 3: Biên kiểm tra sau giải ngân Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Phụ lục 4: Thông báo nợ hạn SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức lý phải đưa sách, phương hướng phát triển cho NH thu lợi nhiều nhất, tránh rủi ro vốn Trong bối cảnh kinh tế nay, Ngân hàng TMCP Quân Đội bên cạnh thành tựu đạt thuận lợi giúp NH phát triển tồn uế khó khăn Hiện nay, số NHTM khác, MB Huế phải đối mặt với cạnh tranh, lôi kéo nhân lực từ Ngân hàng khác Mặc dù Ngân tế H hàng Quân Đội đưa nhiều chế độ ưu đãi CB CNV: đổi chế lương, thưởng sách ưu đãi trước tình trạng khan người giỏi lĩnh vực tài chính, Ngân hàng cán thật tài nắm giữ vị trí quan trọng MB trở thành mục tiêu theo đuổi NH in h nước nước ngồi Do đó, Ngân hàng TMCP Qn Đội phải đối mặt với tình trạng thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao cK Tuy nhiên, với mạnh lĩnh vực tín dụng, tin dùng, tín nhiệm khách hàng mục tiêu xây dựng giá trị cốt lõi, MB Huế tương lai chắn khắc phục khó khăn trước mắt, hòa Chi nhánh họ Ngân hàng Quân Đội khác toàn quốc để xây dựng thương hiệu MB “Vững Tr ườ ng Đ ại vàng, tin cậy” – “ Chun nghiệp, tận tâm” thơng điệp Ngân hàng SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT 80 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức PHẦN III - KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong năm qua kinh tế có nhiều khó khăn biến động uế cán công nhân viên MB Huế cố gắng nỗ lực để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay góp phần làm cho hoạt động Ngân hàng ngày tế H phát triển khẳng định vị trí lịng khách hàng Tuy nhiên, hệ thống kiểm soát nội dù hữu hiệu đến đâu tiềm ẩn rủi ro Với mục đích nghiên cứu hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng để tìm hiểu xem Ngân h hàng kiểm soát hoạt động cách giảm thiểu rủi ro đồng in thời đưa biện pháp góp phần giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng Về bản, khóa luận hồn thành mục tiêu đặt ban đầu tìm hiểu thực trạng đánh giá cK kết mà hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng đạt hạn chế tồn hệ thống; đưa số giải pháp để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay đối họ với khách hàng DN MB Huế Quá trình thực tập phận Hỗ trợ Quan Hệ Khách Hàng thuộc Ngân hàng Đ ại TMCP Quân Đội Chi nhánh Huế giúp em có nhiều hiểu biết thực tế, nắm bắt vấn đề hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng Bên cạnh đó, em có số nhận xét sau: ng - Để áp dụng lý thuyết học vào thực tế cần phải trải qua trình đúc kết kinh nghiệm Hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay thực ườ tế luôn song song với lý thuyết, nhiên thực tế hệ thống kiểm sốt nội có thay đổi để phù hợp với thực trạng công tác kinh doanh Ngân Tr hàng Chẳng hạn như, theo quy trình cho vay lý thuyết thường tiến hành theo bước, MB – Huế, quy trình tiến hành theo bước làm cho quy trình cho vay đơn giản gọn nhẹ đảm bảo tính an tồn cho quy trình Theo đó, thủ tục kiểm sốt tập trung bám sát vào hoạt động để kịp thời phát ngăn chặn sai sót nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Ngân hàng SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT 81 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức - Nhìn chung hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp MB Huế theo dõi tương đối chặt chẽ, an tồn MB Huế ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào cơng tác kiểm sốt, nhờ giảm thiểu gánh nặng công việc cho nhân viên, tiết kiệm thời gian, chi phí cho khách hàng uế Ngân hàng, từ nâng cao hiệu cơng việc Tuy nhiên, sai sót hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay cịn tồn Mặc dù có phân cơng trách tế H nhiệm cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay MB Huế phân cơng chưa hợp lý Hiện nay, MB Huế chưa có phịng kiểm sốt nội riêng, hoạt động kiểm sốt phịng ngừa rủi ro đa phần CBTD đảm nhận Như vậy, CBTD vừa phải chuyên sâu lĩnh vực mình, vừa phải đảm nhận trách nhiệm h kiểm sốt quy trình cho vay nói chung nên dễ dẫn đến áp lực công việc ảnh in hưởng đến hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay Đây tồn lớn cK trình kiểm sốt hoạt động cho vay mà MB Huế cần nhanh chóng khắc phục Trong q trình làm em cố gắng để hồn thành khóa luận cách tốt Tuy nhiên hạn chế mặt thời gian nghiên cứu lực họ thân đặc thù tính bảo mật thông tin Ngân hàng nên khả tiếp cận số liệu thực tế cịn ít, chưa sâu vào đề tài, khóa luận chưa so sánh Ngân hàng với tình hình chung Ngân hàng khác địa bàn tỉnh đề tài giới hạn Đ ại mức đánh giá hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp; Là sinh viên ngồi ghế nhà trường nên em đưa nhận xét, biện pháp mang tính chủ quan khơng thể khơng tránh khỏi thiếu ng sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy, cô anh, chị MB Huế để rút kinh nghiệm giúp cho khóa luận hoàn thiện ườ Một số kiến nghị hướng phát triển đề tài Từ hạn chế đề tài nêu em xin đề xuất hướng mở rộng đề tài Tr cho nghiên cứu tiếp theo: - Đánh giá hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế để so sánh có nhìn khách quan sâu sắc - Đề tài giới hạn mức độ kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nên đề tài sau mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, bảo lãnh toán quốc tế SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT 82 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung việc uế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng tế H Chuẩn mực kiểm toán, Chuẩn mực số 400 (Ban hành theo Quyết định số 143/2001/QĐ-BTC ngày 21 tháng 12 năm 2001 Bộ trưởng Bộ Tài chính) Quyết định số 1296/QĐ-MB-HS ngày 17 tháng năm 2011 Quy trình nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng in trình thực mơ hình hỗ trợ tập trung h Quyết định số 2050/QĐ-MB-HS ngày 28 tháng năm 2012 việc ban hành Quy Quyết định số 3533/QĐ-MB-HS ngày tháng năm 2010 quy trình tín dụng cK Thơng báo số 565/TB-MB-HS ngày 22/11/2011 Ngân hàng Quân Đội phương thức định giá tỷ lệ cho vay số loại tài sản đảm bảo họ Quyết định số 5539/QĐ-MB-HS ngày 16/09/2009 Tổng Giám đốc Quy trình nhận quản lý tài sản đảm bảo Giáo trình tham khảo: Đ ại TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh GS.TS Nguyễn Quang Quynh (2005), Lý thuyết kiểm tốn, NXB Tài ng Một số tài liệu khác 10 www.mbbank.com.vn Tr ườ 11 www.webketoan.com SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT 83 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức PHỤ LỤC 1: MẪU BÁO CÁO THẨM ĐỊNH BỘ PHẬN QUẢN LÝ TÍN DỤNG – CHI NHÁNH HUẾ Địa chỉ: 11 Lý Thường Kiệt – TP Huế - T.T.Huế uế Điện thoại: 054.6250999 - Fax: 054.6250369 Huế, ngày… tháng… năm… BÁO CÁO THẨM ĐỊNH tế H Số:… /BCTĐ-QLTD-HUE V/v phê duyệt cấp tín dụng in A ĐỀ XUẤT CỦA PHỊNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG h Kính gửi: Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân Đội Giá trị tín dụng cK Mục đích  Giải ngân Hạn mức Hình thức cấp Thời hạn cho vay họ Lãi suất/Phí L/C vay vốn 100% Ký quỹ LC/BL Đ ại Biện pháp bảo đảm B ĐỀ XUẤT CỦA BỘ PHẬN QUẢN LÝ TÍN DỤNG Giá trị tín dụng Hình thức cấp Giải ngân Hạn mức L/C vay vốn 100% Điều kiện cấp tín dụng ng Thời hạn cho vay Lãi suất/Phí ườ Ký quỹ LC/BL Tr Biện pháp bảo đảm quản lý tài sản bảo đảm Yêu cầu quản lý C XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ Loại khách hàng Xếp Loại Chấm điểm D NHỮNG NỘI DUNG TỔNG KẾT VÀ LƯU Ý CỦA BÁO CÁO THẨM ĐỊNH Pháp lý khách hàng  Đảm bảo Tốt/Khá Chưa đảm bảo: ……  Trung bình  SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Kém Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Năng lực quản lý điều hành khách hàng  Lành mạnh, không bị cân đối  Bị cân đối  Tuân thủ quy định cho vay MB  Không tuân thủ quy định cho Phương án cho vay lý vay MB MB khơng quản lý tình  MB quản lý phương án theo  hình thực hiện, phụ thuộc vào ý chí quy định chủ quan Khách hàng Đảm bảo đủ nghĩa vụ toán cho MB Tài sản bảo đảm E THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT: Giám đốc Chi nhánh Huế Đảm bảo phần nghĩa vụ toán tế H Khả quản phương án MB Đảm bảo khả trả nợ uế Tình hình tài chính:  Khơng có tài sản bảo đảm cK in h CHUYÊN VIÊN THẨM ĐỊNH KIỂM SỐT  Khơng đồng ý Ý kiến/điều kiện: họ  Đồng ý BỘ PHẬN QUẢN LÝ TÍN DỤNG PHÊ DUYỆT CỦA BAN LÃNH ĐẠO Tr ườ ng Đ ại ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức NHỮNG GIẢI TRÌNH CƠ BẢN VỀ KHÁCH HÀNG VÀ PHƯƠNG ÁN A NHỮNG ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KHÁCH HÀNG Chi tiết KH vay vốn theo BCTĐ tờ trình thẩm định trước BCTĐ lần cập nhật phân tích tình hình quan hệ tín dụng nhu cầu tín dụng KH A2 Quan hệ tín dụng Tổng dư nợ (Tr.đ) Ngắn hạn (Tr.đ) Trung hạn (Tr.đ) Nguồn: Thông tin CIC  Quan hệ  từ đến năm năm Chỉ tiêu Dư thời điểm 16/3/2011 - Trung hạn Dư cam kết cho vay toán L/C Doanh số từ T01.10 đến T11.10 Dư bình quân thời kỳ từ … đến … họ - Ngắn hạn Bảo lãnh Đ ại L/C Tên TSĐB Giá trị ng + Chi tiết TSĐB cK - Ngắn hạn + Chi tiết dư nợ năm Tình hình thời điểm … Cho vay Dư tiền gửi Khách hàng h Hạn mức cấp (nếu có) Dài hạn (Tr.đ) Từ 06 tháng – in - Quan hệ MB  Khác uế Tổng TCTD  Khách hàng tế H  CIC Nguồn lấy thông tin tín dụng Tổng cộng ườ B PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG ÁN CẤP TÍN DỤNG Tr B1 Phương án kinh doanh khách hàng B2 Đánh giá chung (ngắn gọn) ngành/lĩnh vực liên quan đến phương án lần Khách hàng 2.1 Thông tin chung ngành: 2.2 Thông tin quan hệ MB ngành khách hàng đề xuất vay (chỉ áp dụng phương án vay vốn trình vượt HS liên hệ với đầu mối HS để lấy thông tin) Tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ ngành/Tổng dư nợ SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Tỷ lệ dư nợ ngành/Tổng dư nợ theo kế hoạch BLĐ Đặc điểm lưu ý B3 Đánh giá khả thực phương án kinh doanh Khách hàng B4 Đánh giá đề xuất phương án cấp tín dụng MB : uế Giá trị B5 Phân tích, đánh giá Tài sản bảo đảm kiên Giá trị định giá điều HTK  Không điều kiện  MMTB đủ Sở hữu TSBĐ Theo sổ sách khách hàng Khác Khách hàng Bên thứ Theo MB h Pháp lý TSBĐ BĐS  Đủ in Loại TSBĐ tế H Thời gian cho vay cK Kết luận TSĐB Tài sản đảm bảo Kiểm sốt dịng tiền 40% 25% 20% Đ ại Khả tài họ C TỔNG HỢP ĐÁNH GIÁ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƯƠNG ÁN LẦN NÀY T Điểm theo tỷ Điểm CBQL T Chỉ tiêu Tỷ trọng Điểm (1-10) trọng chấm Rủi ro sách Uy tín lịch sử 10% 100% Tr ườ ng Tổng điểm bình quân 5% SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Điểm GĐ CN chấm Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức PHỤ LỤC 2: BIÊN BẢN KIỂM TRA ĐỊNH KỲ KHÁCH HÀNG BỘ PHẬN QUẢN LÝ TÍN DỤNG – CHI NHÁNH HUẾ 11 Lý Thường Kiệt, TP Huế, Thừa Thiên Huế Điện thoại: 054.6250999 - Fax: 054.6250369 tế H BÁO CÁO ĐỊNH KỲ uế Huế, ngày tháng năm 20 Số:… /BCTĐ-QLTD-HUE Kính trình : Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Huế h Theo thông báo số 886/TB-MB-HS ngày 17/02/2012 v/v phê duyệt phương án cấp hạn mức tín dụng, bảo lãnh năm khách hàng…và hồ sơ khách hàng P.QHKH cung cấp; BP QLTD kính báo cáo tình hình khách hàng sau: Quan hệ tín dụng -Tình hình dư nợ: họ Tại Các TCTD cK in Theo thông tin CIC ngày …, tình hình dư nợ khách hàng sau: -Các TCTD có quan hệ STT Tên tổ chức/ chi nhánh tổ chức tín dụng Đ ại Loại dư nợ Dư Nợ cho vay ngắn hạn: - Dư nợ đủ tiêu chuẩn Dư nợ cho vay trung hạn: - Dư nợ đủ tiêu chuẩn Dư nợ cho vay dài hạn: - Dư nợ đủ tiêu chuẩn Tổng cộng Quan hệ năm ườ ng Quan hệ MB(10/12/2012)  Quan hệ 06 tháng Dư nợ 31/01/2013 + Chi tiết dư nợ Tình hình sản xuất kinh doanh: Theo số liệu báo cáo nhanh tài khách hàng: Tr Doanh số phát sinh Tình hình hàng tồn kho Tình hình công nợ - Theo hồ sơ P.QHKH cung cấp, tổng hợp số liệu sau: SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Ðơn vị tính: triệu VND, USD VND USD Quan hệ 06 tháng - năm  Mới quan hệ lần đầu Dư Bảo lãnh Khóa luận tốt nghiệp STT Chỉ tiêu GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Thời điểm Thời điểm +/- (%) +28% -34% - Khoản phải thu: Chi nhánh Nhà cung cấp Giá trị (tr đồng) Hàng hóa Tỷ lệ / Tổng KPT Giá trị (tr đồng) Tỷ lệ / Tổng KPT tế H STT Khách hàng uế STT Đề xuất h Kính trình ! cK in CVTĐ Tr ườ ng Đ ại họ GIÁM ĐỐC SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT TBP QLTD Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức PHỤ LỤC 3: BIÊN BẢN KIỂM TRA SAU GIẢI NGÂN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc  BIÊN BẢN KIỂM TRA SAU GIẢI NGÂN uế Article I HUẾ Đại diện: ……………………………… tế H Hôm ngày … tháng ….năm … , gồm: Bên A: NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) – CHI NHÁNH Chức h vụ:……………………… ……………………………… Chức in Đại diện: vụ:……………………… cK Bên B: ………………………………………………………………… Địa tại: ………………………………………………………………… Điện thoại: ………………………………………………………………… họ Đại diện: Cùng thống kiểm tra nội dung sau: Đ ại I Thơng tin khách hàng: Tình trạng nhân (đối với khách hàng cá nhân):  Không thay đổi ng  Độc thân  Thay đổi  Có gia đình  Ly  Góa  Khác Công việc (đối với khách hàng cá nhân): ườ  Không thay đổi  Thay đổi Công việc tại:……………………………………………………………………… Tr Cơ cấu nhân sự, tổ chức (đối với khách hàng tổ chức):  Khơng thay đổi  Thay đổi  Chun mơn hóa cao, khoa học  Bình thường  Chưa hợp lý Tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh:  Không ổn định  Ổn định SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT  Rất phát triển Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Tình hình tài chính:  Khơng thay đổi  Thay đổi Tổng thu nhập tại:………………………….đồng/tháng  Đáp ứng việc trả nợ cho MB  Không đáp ứng việc trả nợ cho MB uế Thơng tin khác (nếu có): ……………………………………………………………………………………… tế H …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… II.Thông tin khoản vay  Quá hạn  Mua đất, nhà  Mua xe ô tơ  Sửa chữa nhà cửa cK Mục đích vay vốn:  Trong hạn in Số HĐTD…………………… h …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………  Du học  Tiêu dùng khác ng Đ ại họ 3.Tình trạng sử dụng  Đúng mục đích  Khơng mục đích vốn Đặc điểm tài sản ……………………………………………………………… hình thành từ vốn vay ……………………………………………………………… (nếu có): ……………………………………………………………… Nguyên nhân sử ……………………………………………………………… …… dụng vốn sai mục đích ……………………………………………………………… (nếu có): ……………………………………………………………… III Thơng tin tài sản bảo ……đảm  Chủ sở hữu Loại tài sản bảo đảm:  Bất động sản  Động sản 1.3 Tính chất sở hữu tài sản bảo đảm:  Khách hàng 2.4 Đặc điểm tài sản bảo đảm tại: …………………………………………………………… Tr ườ Người sử dụng tại:  Người thuê  Người khác  Giấy tờ có giá  Khác  Đồng sở hữu  Bên thứ ba …………………………………………………………… … SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp Thơng tin khác (nếu có): GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức …………………………………………………………… …………………………………………………………… … IV Nhận xét, đánh giá MB khách hàng qua trình kiểm tra uế ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… tế H ………………………………………………………………………………………… …… Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Biên lập thành 02 có giá trị pháp lý nhau, khách hàng giữ 01 bản, Ngân hàng TMCP Quân Đội giữ 01 BÊN A BÊN B (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức PHỤ LỤC 4: THÔNG BÁO NỢ QUÁ HẠN NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc  Số:…/TB.MB.HUẾ  - THÔNG BÁO NỢ QUÁ HẠN uế Huế, ngày……tháng……năm… tế H Kính gửi:…………………………………………………………………… - Căn vào hợp đồng số……………… ký ngày … /…./….giữa…………và Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế; in Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế; h - Căn hợp đồng tín dụng số ……………… ký ngày … /…./….giữa…………và - Căn vào tình hình nợ hạn Quý khách MB cK Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế thông báo: Đến ngày ……/……./……., Quý công ty phải toán số tiền vay họ khế ước nợ hạn sau: Ngày Gốc Gốc Quá Ngày ước giải giải hạn ngân ngân gốc hạn Đ ại Số khế Quá Lãi/gốc hạn lãi hạn ng Tổng cộng ườ Tổng cộng:…………………………………………………………VNĐ (Bằng chữ:……………………………………………………………………… ) Tr Đề nghị ………………………………………………………thanh tốn tồn số tiền q hạn đến hết ngày …./……/… nêu chậm ngày …./…./…… Nếu thời hạn trên, MB sử dụng biện pháp cần thiết để thu hồi nợ theo quy định pháp luật SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Hồ Phan Minh Đức Để giải đáp cụ thể, Quý khách vui lòng trực tiếp liên hệ với Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Huế địa 11 Lỳ Thường Kiệt – Thành phố Huế, điện thoại phận Hỗ trợ Quan hệ khách hàng: 054.5250999 – máy lẻ 206 gặp Trà Hương Hồng Mơ uế Trân trọng thông báo TL GIÁM ĐỐC - Như TP QHKH tế H Nơi nhận: Tr ườ ng Đ ại họ cK in h - Lưu VT, QHKH, QLTD SVTH: Hà Thị Ngọc Ánh - K43B KTKT ... lý luận hệ thống kiểm soát nội hoạt động ườ cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay Tr khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh. .. Thiết kế hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay hiệu 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI tế H HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ ... chế tiềm tàng hệ thống kiểm soát nội 13 Tr 1.2 Kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Sự cần thiết phải kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại