Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại công ty tnhh japfa comfeed việt na

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ KIM THANH HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI CƠNG TY TNHH JAPFA COMFEED VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ KIM THANH HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI CƠNG TY TNHH JAPFA COMFEED VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : KẾ TOÁN HƯỚNG ĐÀO TẠO: HƯỚNG ỨNG DỤNG MÃ SỐ : 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS PHẠM NGỌC TỒN TP Hồ Chí Minh - Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội cơng ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng thực hướng dẫn TS Phạm Ngọc Tồn Các thơng tin ghi đề tài thu thập sử dụng cách trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan TP.HCM, ngày … tháng … năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Kim Thanh Mục Lục Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng sử dụng Danh mục sơ đồ Danh mục từ viết tắt sử dụng Tóm tắt Abstract Nhận xét đơn vị Phần mở đầu 1 Lý lựa chọn vấn đề giải Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn luận văn đơn vị nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: PHÁT HIỆN VẤN ĐỀ CẦN GIẢI QUYẾT TRONG HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ CỦA CƠNG TY TNHH JAPFA COMFEED VIỆT NAM 1.1 Giới thiệu tổng quan Công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty 1.1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất, kinh doanh công ty 1.1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty 10 1.1.4 Tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty 12 1.2 Đặc điểm ngành chăn nuôi sản xuất thức ăn chăn nuôi kinh tế thị trường vấn đề cần giải công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 14 1.2.1 Bối cảnh ngành chăn nuôi sản xuất thức ăn chăn nuôi 14 1.2.2 Vấn đề cần giải công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 16 Kết luận chương 18 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 19 2.1 Cơ sở lý thuyết hệ thống kiểm soát nội 19 2.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 19 2.1.2 Các thành phần hệ thống kiểm soát nội theo COSO 2013 20 2.1.3 Lợi ích hạn chế hệ thống kiểm soát nội 23 2.2 Tổng quan nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội 24 2.2.1 Các báo, nghiên cứu nước 24 2.2.2 Các báo, nghiên cứu nước 25 2.2.3 Nhận xét chung nghiên cứu ngồi nước cơng bố 28 Kết luận chương 31 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CƠNG TY VÀ DỰ ĐỐN NGUN NHÂN- TÁC ĐỘNG 32 3.1 Phương pháp nghiên cứu 32 3.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội Công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 32 3.2.1 Môi trường kiểm soát 32 3.2.2 Đánh giá rủi ro 33 3.2.3 Hoạt động kiểm soát 34 3.2.4 Thông tin truyền thông 37 3.2.5 Giám sát 38 3.3 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội có ưu điểm hạn chế Từ đó, dự đoán nguyên nhân tác động 38 3.3.1 Ưu điểm 38 3.3.2 Hạn chế dự đoán nguyên nhân 39 Kết luận chương 43 CHƯƠNG 4: KIỂM CHỨNG NGUYÊN NHÂN 44 4.1 Phương pháp nghiên cứu 44 4.2 Kiểm chứng nguyên nhân 45 4.2.1 Môi trường kiểm soát 45 4.2.2 Đánh giá rủi ro 51 4.2.3 Hoạt động kiểm soát 55 4.2.4 Thông tin truyền thông 62 4.2.5 Giám sát 63 Kết luận chương 66 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH HÀNH ĐỘNG NHẰM HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY TNHH JAPFA COMFEED VIỆT NAM 67 5.1 Giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 67 5.1.1 Mơi trường kiểm sốt 67 5.1.1.1 Tính trực giá trị đạo đức 67 5.1.1.2 Cam kết thu hút lực sách nhân 68 5.1.2 Đánh giá rủi ro 68 5.1.2.1 Xác định mục tiêu 68 5.1.3 Hoạt động kiểm soát 69 5.1.4 Thông tin truyền thông 70 5.1.5 Giám sát 70 5.2 Kế hoạch hành động 70 5.2.1 Xác định mục tiêu hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội cơng ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 70 5.2.1.1 Phù hợp với môi trường pháp lý Việt Nam 71 5.2.1.2 Phù hợp với chiến lược kinh doanh đặc điểm hoạt động công ty 71 5.2.1.3 Sự phù hợp lợi ích chi phí 71 5.2.1.4 Nâng cao hiệu hoạt động hạn chế rủi ro 71 5.2.1.5 Tăng tính đáng tin cậy báo cáo tài 71 5.2.2 Nhiệm vụ ban giám đốc nhân viên phận công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 72 5.2.2.1 Đối với ban giám đốc 72 5.2.2.2 Đối với phận hành nhân 72 5.2.2.3 Đối với phận bán hàng 73 5.2.2.4 Đối với phận kế toán 73 Kết luận chương 74 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG Bảng 4.1: Bảng kết khảo sát tính trực giá trị đạo đức Bảng 4.2: Bảng kết khảo sát cam kết lực sách nhân Bảng 4.3: Bảng khảo sát Hội đồng quản trị ban kiểm soát Bảng 4.3: Bảng kết khảo sát Cơ cấu tổ chức Bảng 4.4: Bảng kết khảo sát Phân định quyền hạn trách nhiệm Bảng 4.5: Bảng kết khảo sát Triết lý quản lý phong cách điều hành nhà lãnh đạo Bảng 4.6: Bảng kết khảo sát xác định mục tiêu việc đánh giá rủi ro Bảng 4.7: Bảng kết khảo sát nhận diện rủi ro Bảng 4.8: Bảng kết khảo sát đánh giá rủi ro Bảng 4.9: Bảng kết khảo sát đối phó rủi ro Bảng 4.10: Bảng kết khảo sát hoạt động kiểm soát chung Bảng 4.11: Bảng kết khảo sát kiểm soát tiền Bảng 4.12: Bảng kết khảo sát kiểm sốt quy trình bán hàng, thu tiền Bảng 4.13: Bảng kết khảo sát kiểm soát tài sản cố định Bảng 4.14: Bảng kết khảo sát kiểm sốt quy trình mua hàng, tồn kho toán Bảng 4.15: Bảng kết khảo sát kiểm sốt quy trình tiền lương Bảng 4.16: Bảng kết khảo sát thông tin truyền thông Bảng 4.17: Bảng kết khảo sát giám sát DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Quy trình hoạt động cơng ty Sơ đồ 1.2 : Cơ cấu tổ chức công ty Sơ đồ 1.3: Cơ cấu tổ chức máy kế toán DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG BCTC: Báo cáo tài CCDC: Công cụ dụng cụ COSO: The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission HC-NS : Hành chính- nhân KPI: Key Performance Indicator KSNB : Kiểm soát nội NVL: Nguyên vật liệu PA: Purchase requistion PO: Purchase order QA: Quality Assurance QL-CL : Quản lý- chất lượng TC-KT : Tài chính- kế tốn TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài sản cố định 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 Phan Lê Thùy Linh Nguyễn Văn Dũng Lê Thị Thu Thúy Nguyễn Thị Toan Thạch Quách Quyền Bùi Vũ Thọ Nguyễn Quang Tiến Võ Nguyễn Đức Duy Lê Thị Hằng Kim Đức Khiêm Trần Thị Phương Bình Phạm Ngọc Thùy Linh Phạm Ngọc Thắng Hoàng Nghĩa Phú Mai Văn Triêm Võ Văn Thơ Lê Văn Hường Đoàn Thị Dạ Linh Huỳnh Văn An Trần Hải Bằng Nguyễn Trí Danh Cao Đức Dũng Nguyễn Hải Duy Trương Điền Hải Nguyễn Hoài Hận Nguyễn Văn Hùng Nguyễn Ngọc Huyền Huỳnh Tuấn Khang Nguyễn Hữu Lâm Nguyễn Hoàng Lâu Cao Thanh Liêm Nguyễn Mai Linh Nguyễn Văn Lợi Lê Đỗ Minh Phạm Thị Kiều Oanh Đào Thái Sơn Phạm Minh Thành Trần Kim Thiện Nhan Văn Thông Nguyễn Văn Trí Nguyễn Thành Trung Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trưởng phịng Phó phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trưởng phịng Phó phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên TC-KT TC-KT HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS HC-NS SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX SX Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Nguyễn Quốc Vạn Nguyễn Đình Vinh Nguyễn Văn Tuấn Phan Minh Tuấn Nguyễn Minh Quang Huỳnh Văn Đến Đoàn Duy Tân Trần Tốt Anh Nguyễn Bảo Lộc Phạm Viết Vương Dương Thị Điều Nguyễn Quốc Khánh Phùng Anh Tú Phạm Thị Ngọc Uyên Trịnh Tuấn Đạt Nguyễn Thị Vũ Linh Nguyễn Thúy Phượng Nguyễn Vũ Hoàng Quy Võ Thành Dũng Trần Văn Lắm Nguyễn Minh Thành Nguyễn Thị Thanh Hằng Đinh Thị Ngọc Hiếu Lê Quốc Nhiệm Nguyễn Văn Minh Đào Phương Qun Phạm Chí Cơng Nguyễn Minh Trọng Nguyễn Thị Lan Hương Phạm Thị Thùy Trang Lê Hoài Thương Nguyễn Thị Ngọc Hoa Bùi Thị Kim Liên Chu Thị Hồng Ngọc Nguyễn Thị Thúy Trần Thị Thu Thảo Lê Thùy Bích Thảo Nguyễn Thị Thu Thủy Cao Thị Chiến Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trưởng phịng Phó phòng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trưởng phịng Phó phòng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trưởng phịng Phó phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Kỹ thuật Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Sales-Marketing Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư Vật tư QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng QL-Chất lượng Phụ lục 4: Quy trình mở sổ kế toán cho khách hàng YÊU CẦU VÀ PHÊ DUYỆT KHÁCH HÀNG MỚI BẮT ĐẦU (1) NHÂN VIÊN BÁN HÀNG (2) QUẢN LÝ BÁN HÀNG NHÂN VIÊN BÁN HÀNG NO Đáp ứng yêu cầu? (2b) (2a) KẾT THÚC YES ADMIN BÁN HÀNG (3) TÀI CHÍNH (4) KẾT THÚC Thuyết minh quy trình yêu cầu phê duyệt khách hàng mới: (1) - Nhân viên bán hàng tìm kiếm khách hàng - Sau kiểm tra khả tiêu thụ tài sản khách hàng - Thu thập thông tin cá nhân khách hàng, chứng minh nhân dân Sổ hộ khẩu, yêu cầu khách hàng điền kí xác nhận vào Đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng - Nhân viên bán hàng trình đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng giấy tờ liên quan (bản chứng minh nhân dân Sổ hộ khẩu) đến giám sát bán hàng để xác nhận ký xác nhận - Giám sát bán hàng gửi đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng chứng từ liên quan đến Quản lý bán hàng (2) - Kiểm tra đưa định dựa Đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng (2a) Nếu phê duyệt, ký xác nhận vào Đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng Gửi đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng phê duyệt giấy tờ liên quan đến Admin bán hàng (2b) Nếu không phê duyệt thông tin việc khách hàng không đủ điều kiện hợp tác Thông báo cho khách hàng việc từ chối hợp tác Và kết thúc thủ tục (3) - Nhận đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng tài liệu liên quan - Lập mã khách hàng phần mềm nhập thông tin chi tiết (Tên khách hàng, địa chỉ, số điện thoại, số chứng minh nhân dân) vào phần mềm - Gửi Đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng khách hàng qua email đến phận tài (4) - Nhận Đơn đề nghị mở sổ kế tốn cho khách hàng kiểm tra lại với thơng tin phần mềm Qui định trách nhiệm phối hợp phận liên quan đến quy trình: * Nhân viên bán hàng - Chịu trách nhiệm làm việc trực tiếp với khách hàng để hướng dẫn, tư vấn khách hàng thủ tục mở sổ kế toán * Quản lý bán hàng - Kiểm tra thông tin khách hàng cung cấp xác thực Và chịu trách nhiệm đơn mở sổ kế tốn khách hàng có hợp lệ không * Admin bán hàng - Lập mã khách hàng tránh trùng lặp khách hàng mang mã riêng biệt Sau nhập mã thiết lập thông tin chi tiết khách hàng phải xác lên phần mềm * Bộ phận tài chính-kế tốn: - Có trách nhiệm kiểm tra thơng tin chi tiết khách hàng phần mềm có hồn tồn xác thông tin ghi đơn đề nghị mở sổ kế tốn khơng Mẫu đơn đề nghị mở sổ kế toán cho khách hàng Mã số tài liệu Số hiệu đính Ngày ban hành Ngày hiệu đính CƠNG TY TNHH JAPFA COMFEED VIỆT NAM HƯƠNG CANH- BÌNH XUYÊN- VĨNH PHÚC : : : : ĐƠN ĐỀ NGHỊ MỞ SỔ KẾ TOÁN CHO KHÁCH HÀNG Ngày:…./…./… Mã số khách hàng: Tên khách hàng/ Tên công ty: Mã số thuế: Số điện thoại: Địa chỉ: Tên chủ sở hữu: Số điện thoại: Địa chỉ: Tài khoản ngân hàng: Loại hình kinh doanh*: Phạm vi kinh doanh**: Sản lượng tháng: Bảo đảm: Tài sản: Khác: Người lập Name: Khách hàng Name: Giám sát bán hàng Người ký duyệt Name: Quản lý bán hàng Name: Trưởng phận Ghi chú: * Loại hình kinh doanh:Lị giết mổ; Lị giết mổ tập trung; Chăn nuôi; Đại lý **Phạm vi kinh doanh: Nếu khách hàng có lĩnh vực kinh doanh Đính kèm: CMND, Bản Sổ hộ khẩu, Bản giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Phụ lục 5: Hướng dẫn an toàn sinh học vào trại 5.1 Mục tiêu phấn đấu: Kiểm soát khách vào Japfa Đảm bảo an toàn sinh học trại Nâng cao ý thức An toàn sinh học trưởng trại nhân viên trại Đánh giá tính kỷ luật bảo vệ 5.2 Qui định trách nhiệm phối hợp phận liên quan đến giải pháp * Trách nhiệm chung cá nhân vào trại - Tất khách bên ngồi nhân viên cơng ty, người không làm việc trực tiếp hàng ngày trại (đặc biệt nhân viên từ trại khác đến) vào khu sản xuất, văn phòng, nhà nhà ăn… phải tuyệt đối tuân thủ quy trình an tồn sinh học - Người vào trại phải điền vào Giấy vào trại duyệt Trưởng phận (Trưởng phận heo) - Giấy vào trại phải điền duyệt đầy đủ, nên hoàn thành trước ngày - Người vào phải cách ly ngày (72 tiếng) trước vào trại GP PS - Người vào trại phải người định - Không phép chụp ảnh trừ chấp thuận Trưởng phận - Không sử dụng điện thoại di động, sử dụng Văn phòng, nhà nghỉ bếp ăn * Đối với khách nhân viên công ty + Khách khơng phải nhân viên cơng ty (ví dụ: nhà cung cấp, nhân viên thú y, cán quyền, v.v…), đề xuất Trưởng phận sản xuất (Trưởng phận heo ông bà, Trưởng phận bố mẹ, Trưởng phận thương phẩm, v.v…) + Khách nhân viên công ty (Quản lý, nhân viên), đề xuất Trưởng phòng (Trưởng phòng thu mua, Trưởng phòng kế tốn tài chính, Trưởng phịng hành chính- nhân sự, v.v…) * Đối với Nhân viên bảo vệ & Trưởng trại - Bảo vệ yêu cầu trình, kiểm tra lưu giữ Giấy vào trại khách gửi cho phận hành chánh (2 tuần/lần) - Trong trường hợp Trưởng phận không duyệt được, nên báo cho phận Hành định người ủy quyền ký duyệt Giấy vào trại (tên thời gian ủy quyền) - Bảo vệ trưởng trại có quyền nhắc nhở khách trường hợp họ không tuân thủ quy định Nếu khách vi phạm, yêu cầu rời trại, nhân viên công ty bị xử lý Phịng nhân theo quy định cơng ty * Đối với Phịng hành - Phịng hành chịu trách nhiệm công tác nhân viên bảo vệ để áp dụng tốt quy trình 5.3 Quy trình an toàn sinh học vào trại 5.3.1 Con người - NVBV phải ln túc trực phịng bảo vệ cảnh giác đối tượng đến trại, bao gồm người tất phương tiện di chuyển - Khi khách đến yêu cầu vào trại, lấy thông tin và/ kiểm tra giấy giới thiệu vào trại, thông báo chờ phê duyệt trưởng trại cho phép khách vào hay không - Phải chuẩn bị sẵn sàng ủng sử dụng lần yêu cầu tất khách đến trại nghiêm túc thực mang ủng sử dụng lần theo quy trình an toàn sinh học khách vào trại khách rời trại - Chuẩn bị phát cho khách thăm trại, nhân viên hai đôi dép: + Dép – phát từ cổng khách trả lại trước nhà tắm cổng (Nhà tắm 1); không mang Dép vào nhà tắm, hướng dẫn khách bước chân không vào nhà tắm + Dép – sử dụng từ sau Nhà tắm đến trước nhà tắm vào khu sản xuất (Nhà tắm 2) Lưu ý: Dép Dép dành riêng cho khách thăm trại, nhân viên trại sử dụng dép cấp phát Nếu nhân viên trại có mang Dép vào khu nhà trại NVBV phải nhắc nhở yêu cầu nhân viên mang Dép trả lại vị trí sau Nhà tắm 1, bỏ vào thùng sát trùng - Đặt thùng nước sát trùng pha tỉ lệ hướng dẫn mục lưu ý khác, trước sau Nhà tắm để ngâm dép khách sau sử dụng xong, hướng dẫn khách bỏ dép vào thùng sát trùng - NVBV rửa sạch, sát trùng phơi khô dép trại sau khách sử dụng vào cuối ngày làm việc - Chuẩn bị chậu sát trùng nhúng ủng đôi ủng riêng cho NVBV làm việc phía ngồi cổng NVBV phải sử dụng ủng riêng phía ngồi cổng chính, nhúng ủng vào chậu sát trùng để cổng sau sử dụng NVBV không mang ủng vào bên khu vực bảo vệ - Khu vực dành cho NVBV giám sát cổng Khu xám có khả vây nhiễm mầm bệnh (phía bên ngồi Nhà tắm 1), nhân viên trại NVBV khác khơng có ca trực không tụ tập, tiếp xúc với bảo vệ trực cổng - NVBV giám sát đảm bảo nhân viên trại không mặc quần áo trại dép trại vào Khu xám- tức khu vực mà NVBV trực cổng Quần áo dép trại để cửa Nhà tắm Khu Dơ CỔNG CHÍNH Cổng phụ Kệ dép khách Kệ dép Khu Xám Thùng sát trùng dép Kệ dép Cửa vào Nhà sát trùng xe Khu Sạch Nhà tắm sát trùng Tủ UV Cửa Thùng sát trùng dép Kệ dép Phòng bảo vệ 5.3.2 Đối với tài xế xe tải bắt heo/ xe cám/ xe giao heo: - Tài xế đến trại, đậu xe cổng chính, NVBV cấp ủng sử dụng lần, bọc bên giày dép tài xế bước xuống xe để đăng ký thông tin vào sổ bảo vệ - NVBV tiến hành phun khói cabin xe tải vịng 2-3 phút khói phủ đầy cabin ngưng - Sau bảo vệ xơng khói cabin xịt sát trùng xung quanh xe 30 phút, tài xế giữ nguyên ủng lần leo lên cabin xe, lái xe vào nhà sát trùng chờ sát trùng theo thời gian quy định - Tài xế tiếp tục lái xe vào trại để giao cám bắt heo, nhiên việc xuống cám lùa heo lên xe, nâng thùng xe hồn tồn cơng nhân trại thực hiện, tài xế không bước khỏi cabin xe kể từ xe vào sau cổng trại hồn thành cơng việc xe rời khỏi trại - Tài xế giữ ủng lần sử dụng mang khỏi khu vực trại tiêu hủy cách xa trại 5.3.3 Đăng ký thông tin sử dụng tủ UV Yêu cầu tất khách đến trại đăng ký thông tin Hướng dẫn khách sử dụng tủ UV - Chỉ mang vật dụng làm việc vào trang trại tất phải đặt trực tiếp tia UV Mở khóa balo, túi xách, thùng chứa đồ để đảm bảo có tiếp xúc với UV đủ thời gian - Lấy đồ vật chiếu UV xong khỏi tủ cần sát trùng đồ vật tủ UV, tránh để chồng chất nhiều đồ vật tủ UV - Các vật dụng cá nhân phải để xe Trong trường hợp xe đưa đến trại quay về, để tư trang phòng bảo vệ hạn chế Tuyệt đối khơng mang ba lơ, thức ăn, áo khốc vào khu vực sản xuất - Đảm bảo thời gian chiếu UV phải hết thời gian timer đạt tối thiểu 10 phút (đối với tủ UV timer) - NVBV phải đảm bảo tủ UV ln điều kiện hoạt động tốt thường xuyên vệ sinh tủ UV, tránh để thức ăn, nước từ thức ăn đọng lại tủ UV làm giảm mức độ hiệu sát trùng tăng nguy dịch bệnh 5.3.4 Sát trùng- tắm - Hướng dẫn khách sát trùng lần 1, thay quần áo trại lối xuống trại, thay Dép Dép nơi đặt Dép 1, Dép - Hướng dẫn khách phân biệt khu vực để quần áo trại (sạch) khoang cửa quần áo cá nhân (dơ) để khoang cửa vào nhà tắm để tránh vấy nhiễm - Giám sát thời gian khách qua nhà tắm sát trùng, kiểm tra báo cáo cho trưởng trại phát khách không tuân thủ Cửa vào Cởi quần áo Tủ quần áo khách Tắm (khi rời trại) Phun sát trùng Tắm (khi vào trại) Thay quần áo Tủ quần áo trại Sọt đồ trại Cửa 5.3.5 Phương tiện di chuyển (xe cộ) * Xe ô tô/ xe tải - Xe không vào trại vào trại phải xịt sát trùng bên cổng Xịt sát trùng phần thân bánh xe Xịt sát trùng đường phía cổng trại sau xe khách vào Đối với xe chở heo nhập vào trại, sát trùng kĩ phía bên xe bánh xe xịt lên heo bên (có thể xịt lên heo nhà sát trùng xe tải) Để khô 15 phút trước cho xe chạy vào nhà sát trùng - Đối với xe tải bắt heo, đảm bảo xe kiểm tra an toàn nhân viên kĩ thuật trại - Hướng dẫn xe chạy qua nhà sát trùng Loại xe Thời gian sát trùng Xe ô tô 5- phút Xe chở cám 5- phút Xe đến bắt heo 5- phút Xe chở heo 5- phút Thời gian chờ trước vào khu vực sản xuất (kể từ lúc sát trùng) Không vào khu vực sản xuất 30- 60 phút 12 24 (Căn vào quy định phận sức khỏe heo) 30 phút - Nhân viên trại điền phiếu kiểm tra xe này, giữ lại liên màu vàng bàn giao cho trưởng trại liên màu hồng để gửi Admin HO - Nhân viên trại chụp hình vị trí kiểm tra xe (sàn 1, sàn 2, thùng xe, bánh xe, cửa sau, biển số xe,…) gởi hình ảnh cho trưởng trại ngày - Các hình ảnh phải kèm hiển thị đầy đủ thời gian: giờ, ngày, tháng, năm, vị trí trại * Xe máy - Kiểm tra thân xe hay dơ, bánh xe có dính phân hay khơng - Dùng vịi nước xịt sát trùng kĩ bánh xe thân xe 10 phút phía ngồi cổng cho hết phân, chất bẩn - Để xe nước 60 phút, sau NVBV dắt vào khu vực đậu xe 5.3.6 Vật tư/ thuốc/ tinh - Thuốc đưa vào tủ UV để sát trùng, tất bao bì thùng carton để bên ngồi thiêu hủy - Khơng để vaccine tinh tiếp xúc trực tiếp với tia UV Để thùng giữ nhiệt chứa vaccine tinh vào tủ UV cổng trại, sát trùng tối thiểu 15 phút Sau nhân viên trại mang thùng vaccine/ tinh vào tủ UV bên sát trùng lần tối thiểu 15 phút, đem vào trại bảo quản sử dụng - Thời gian chiếu UV: hết thời gian timer tối thiểu 15 phút (đối với loại tủ UV khơng có timer) - Các vật tư q khổ khơng để vừa vào tủ dùng vịi xịt sát trùng để khơ, sau mang vào trại 5.3.7 Các lưu ý khác - Pha thuốc sát trùng + Phải dùng dụng cụ đong để pha thuốc cho xác liều khuyến cáo Sát trùng cho người : Farm30 (1:500) Sát trùng cho xe thùng ngâm dép: GPC8 (1:300) CID20 (1:200) Pha thuốc phun khói: 100ml CID20 + lít dầu D.O cho bình phun dung tích lít + Kiểm tra pha thuốc sát trùng thường xuyên để đảm bảo hiệu thuốc + Định kỳ kiểm tra vệ sinh béc phun nhà sát trùng xe nhà sát trùng nhân viên Kiểm tra khả hoạt động bình phun sát trùng di động + Báo cáo cho trưởng trại đội bảo trì phát hư hỏng, tắc nghẽn để kịp thời sửa chữa, thay 5.3.8 Giấy vào trại Số: Ngày: JAPFA COMFEED VIETNAM CO.,LTD GIẤY VÀO TRẠI Tên khách: Nhân viên cơng ty: Phịng ban: Mục đích vào trại: (Vui lịng ghi cụ thể) _ _ _ _ Tên trại: Thời gian cách ly: ngày Kế hoạch đến ngày: Giờ (dự kiến) Người cần gặp: (Tên, chức vụ): Có cần chụp ảnh: Y/N (yes/no) Nếu Y vui lịng làm rõ- Mục đích chụp ảnh: tiếng Người yêu cầu* Người đề xuất Người duyệt Name: Name: Name: * Khách phải tuân thủ quy định trại Ghi chú: Giấy nên làm trước ngày Bảo vệ giữ giấy cẩn thận gửi cho phòng hành chánh 5.3.9 Phiếu kiểm tra xe vận chuyển PHIẾU KIỂM TRA XE VẬN CHUYỂN Người kiểm tra: Người vận chuyển: Họ tên: _ Họ tên: Chức vụ: Biển số: Địa điểm: _ Nơi rửa xe trước đó: _ Thời gian kiểm tra: Thời gian đến: _ (Ngày giờ) Kiểm tra vệ sinh: (Bằng mắt kiểm tra xe có đạt vệ sinh, có cịn sót lại phân, cám, chất bẩn…sàn xe có khơ hay khơng?) Chi Tiết Sạch Vệ sinh Không Khô Khô Không khô Ý kiến khác Cabin Thùng xe Bánh xe Cửa sau Sát trùng: Sau kiểm tra xe đạt vệ sinh khơ người kiểm tra tiến hành sát trùng theo quy định Người rửa xe Người vận chuyển (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Người kiểm tra (Ký, ghi rõ họ tên) ... THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY TNHH JAPFA COMFEED VIỆT NAM 67 5.1 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội cơng ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 67 5.1.1 Môi trường kiểm. .. hệ thống kiểm soát nội Công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam Từ đó, xác định hạn chế hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty 3 - Xác định nguyên nhân gây mặt hạn chế hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty TNHH Japfa. .. giám đốc vận hành hệ thống kiểm soát nội công ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 3.2 Thực trạng hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty TNHH Japfa Comfeed Việt Nam 3.2.1 Môi trường kiểm soát Cơ cấu tổ chức