Một số vấn đề pháp lý về công ty quản lý nợ

đại học quốc gia hà nội khoa luật - mét số vấn đề pháp lý công ty quản lý nợ chuyên ngành luật kinh Tế mà số 5.0515 luận văn thạc sỹ khoa học luật ng-ời h-ớng dẫn khoa häc: TS Ngun Am hiĨu Hµ néi, 2002 Mơc lơc Lời nói đầu Ch-ơng I Một số vấn đề chung Công ty quản lý nợ Sự đời Công ty Quản lý nợ Một số mô hình Công ty Quản lý nợ giới 12 Một số đặc tr-ng pháp lý Công ty Quản lý nợ 24 Vai trò Công ty Quản lý nợ 27 Ch-ơng II Thực trạng pháp luật công ty quản lý nợ 28 việt nam Bối cảnh đời Công ty quản lý nợ Việt nam 29 1.1 Tình hình nợ hạn tồn đọng Việt nam 29 1.2 Nguyên nhân tình tình nợ hạn tồn đọng 33 Pháp luật Công ty quản lý nợ Việt nam 43 2.1 Đặc tr-ng Công ty quản lý nợ Việt nam 46 2.2 Các thủ tục thành lập, đăng ký kinh doanh, mở văn phòng 49 giao dịch, chi nhánh công ty quản lý nợ 2.3 Nhiệm vụ Công ty quản lý nợ 50 2.4 Quyền hạn Công ty quản lý nợ 54 2.5Thủ tục giải thể công ty quản lý nợ 59 Ch-ơng III Đánh giá chung số kiến nghị 61 3.1 Về xác định mục tiêu cho Công ty Quản lý nợ 62 3.2 Về chế chuyển giao nợ hạn tồn đọng 64 3.3 Vấn đề chia sẻ lợi nhuận tổn thất khoản nợ 67 hạn tồn đọng đ-ợc chuyển giao 3.4 Vấn đề tài trợ cho khách hàng để cấu lại khoản vay 70 3.5 Các sách -u đÃi tài & thuế 72 3.6 Về quyền hạn Công ty quản lý nợ 75 3.7 Về quyền miễn trừ trách nhiệm nhân viên công ty 79 quản lý nợ 3.8 Về kiểm soát lạm quyền công ty quản lý nợ 82 Kết luận Tài liệu tham khảo Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng đóng vai trò mạch máu kinh tế quốc gia Mạch máu đ-ợc l-u thông kinh tế có điều kiện để phát triển thuận lợi Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng Việt nam lúc vận hành thông suốt Không lần, hệ thống ngân hàng Việt nam đà phải tiến hành cải cách mang tính đột phá Trong suốt năm 80-90, hệ thống ngân hàng Việt nam đ-ợc phát triển khuôn khổ pháp luật không đầy ®đ vµ béc lé nhiỊu u kÐm Bëi vËy, ®Õn cuối năm 1997, nợ hạn hệ thống ngân hàng Việt nam bao gồm ngân hàng quốc doanh ngân hàng cổ phần chiếm tới 14% tổng d- nợ vài ngân hàng, tỷ lệ v-ợt mức 20% Theo tiêu chuẩn tổ chức tài quốc tế (Ngân hàng Thế Giới-WB, Ngân hàng Phát triển Châu á-ADB, Quỹ Tiền tệ Quốc tế-IMF), chất l-ợng tín dụng hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng nói riêng đạt yêu cầu tỷ lệ nợ hạn tổng d- nợ không v-ợt mức 5% Hàng chục nghìn tỷ đồng nợ hạn quay vòng, hàng nghìn tài sản bị đóng băng chuyển nh-ợng, khả sinh lời, ngân hàng phải tiếp tục trả nợ cho ngân hàng n-ớc ngoài, trả lÃi tiền gửi huy động từ dân chúng khiến ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn Sau thành công giả tạo ban đầu, dấu hiệu khả toán đà xuất vài ngân hàng, gây tâm lý hoang mang, bất ổn dân c- Tr-ớc tình đó, Chính phủ với tham m-u Ngân hàng Nhà n-ớc (NHNN) Việt nam, Bộ Tài bộ, ngành liên quan đ-a giải pháp tích cực nh- khoanh nợ, xoá nợ cho khoản vay sách; cấp vốn điều lệ bổ sung cho ngân hàng quốc doanh; ban hành quy chế mua bán nợ tổ chức tín dụng Các ngân hàng cố gắng để tự xử lý vấn đề nợ hạn phân loại khách hàng nợ; phân loại nợ hạn; quản lý chặt chẽ cho vay; thành lập phòng, phận chuyên theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ hạn; cho vay để cấu lại nợ; phát mại tài sản cầm cố, chấp; khởi kiện khách hàng để đòi nợ; yêu cầu quan thi hành án kê biên, phát mại tài sản; yêu cầu án giải việc phá sản doanh nghiệp Tuy nhiên, nay, tình trạng nợ khó đòi chưa cải thiện đáng kể Đây nguy tiềm tàng gây khủng hoảng tài tiền tệ, gây bất ổn đối víi nỊn kinh tÕ Kinh nghiƯm cđa c¸c qc gia trªn thÕ giíi cho thÊy, hä th-êng thiÕt lËp mét mô hình chuyên biệt để quản lý, xếp xử lý hiệu khoản nợ hạn khó đòi, th-ờng đ-ợc gọi công ty quản lý nợ, công ty mua bán nợ hay công ty quản lý tài sản (Asset Management Company-AMC) Trên sở lộ trình cải cách hệ thống ngân hàng Việt nam, Chính phủ đà cho phép thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th-ơng mại, đồng thời tiếp tục nghiên cứu đời công ty mua bán nợ Nhà nước Sau đây, luận văn sử dụng thống thuật ngữ công ty quản lý nợ Mô hình công ty quản lý nợ xuất giới, từ năm 80, 90 kỷ 20 Đối với Việt nam mô hình mẻ lý luận nh- thực tiễn áp dụng Để có đ-ợc mô hình công ty quản lý nợ phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việt nam, tạo điều kiện thuận lợi cho mô hình giải nhanh chóng, hiệu vấn đề nợ hạn, việc chuẩn bị mặt kinh tế, chúng cần phải đ-ợc nghiên cứu chuẩn bị kỹ mặt pháp lý Dẫu biết rằng, hình thành môi tr-ờng pháp lý phù hợp cho công ty quản lý nợ Việt nam khó khăn phức tạp, nh-ng yêu cầu tất yếu khách quan công công nghiệp hoá đại hoá đất n-ớc Xuất phát từ lý trên, tác giả đà lựa chọn chủ đề "Một số vấn đề pháp lý Công ty quản lý nợ" làm nội dung luận văn Thạc sỹ luật học Tình hình nghiên cứu Việt nam, mô hình công ty quản lý nợ Mô hình đ-ợc Chính phủ thức quan tâm, đặt vấn đề nghiên cứu với việc NHNN Việt nam cho thành lập tổ công tác liên ngành để xây dựng đề án thành lập Công ty mua bán tài sản tồn đọng tổ chức tín dụng vào tháng 10/1999 Về mặt lý luận, công trình nghiên cứu có liên quan đến vấn đề gồm: Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng th-ơng mại Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam; "Kinh nghiệm tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản số n-ớc giới" tác giả Trần Thị Liên, Phòng Nghiên cứu Quản lý Khoa học - Viện Nghiên Cứu Khoa Học Ngân hàng, thực tháng 3/2001; Hội thảo khoa học Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam, Ngân hàng Thế giới Công ty Kiểm toán PriceWaterhouseCooper phối hợp tổ chức Nội dung công trình chủ yếu đề cập tập trung nghiên cứu mô hình công ty quản lý nợ d-ới góc độ kinh tế công ty quản lý nợ với t- cách số nhiều giải pháp đ-ợc áp dụng để xử lý nợ tồn đọng ngân hàng Chính vậy, nhiều vấn đề liên quan đến tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ, đặc biệt d-ới góc độ pháp lý ch-a đ-ợc đề cập, xem xét đầy đủ, toàn diện đòi hỏi đ-ợc tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Luận văn đ-ợc thực nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận chung mô hình công ty Quản lý nợ, góp phần hoàn thiện pháp luật Việt nam ngân hàng, đồng thời làm tài liệu nghiên cứu, tham khảo cho đối t-ợng quan tâm Tuy nhiên, không đặt vấn đề nghiên cứu tất vấn đề liên quan đến tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ nh- cấu tổ chức, cách thức quản trị, thủ tục thành lập giải thể, số l-ợng công ty quản lý nợ, việc phát hành trái phiếu huy động vốn, quy trình xử lý tài sản cầm cố, chấp Với phạm vi luận văn tốt nghiệp thạc sĩ luật học, tập trung, làm rõ số nội dung bản, mang tính chung nh- sau: Thứ nhất, khẳng định đời công ty quản lý nợ Việt nam giải pháp tình quan trọng tất yếu; Thứ hai, phân tích quy định pháp luật hành liên quan đến tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ; Thứ ba, đ-a nhận xét ban đầu quy định pháp luật Việt nam mô hình công ty quản lý nợ đề xuất số khuyến nghị cụ thể xuất phát từ thực tiễn thu hồi nợ nhằm góp phần xây dựng hành lang pháp lý phù hợp giúp cho công ty quản lý nợ hoạt động hiệu Ph-ơng pháp nghiên cứu đ-ợc sử dụng Luận văn sử dụng phép biện chứng vật quy luật triết học MácLê nin làm sở ph-ơng pháp luận cho việc nghiên cứu Ngoài ra, luận văn sử dụng số ph-ơng pháp nghiên cứu sau: -Ph-ơng pháp phân tích tổng hợp: phân tích kiện, t-ợng pháp lý đơn lẻ phát sinh sống tổng hợp kinh nghiệm mô hình công ty quản lý nợ thành công giới -Ph-ơng pháp phân tích quy phạm: Phân tích quy phạm pháp luật thực định làm sáng tỏ điểm hợp lý, hạn chế nh- mối quan hệ với quy định khác hệ thống pháp luật Việt nam -Ph-ơng pháp so sánh pháp luật: so s¸nh ph¸p lt cđa ph¸p lt ViƯt nam víi mét số n-ớc có đặc điểm t-ơng đồng Bố cục luận văn Ngoài lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đ-ợc chia làm ba ch-ơng: ch-ơng thứ nhất, số vấn đề chung công ty quản lý nợ nh- đời, đặc tr-ng vai trò công ty quản lý nợ, ch-ơng thứ hai trình bày thực trạng pháp luật công ty quản lý nợ việt nam, ch-ơng thứ ba đ-a đánh giá số khuyến nghị nhằm hình thành môi tr-ờng pháp lý phù hợp giúp công ty quản lý nợ hoạt động hiệu Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp đà đóng góp ý kiến, nhiệt tình giúp đỡ để tác giả hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cho dù đà cố gắng, dành tâm huyết, song nh- đà trình bày, mô hình công ty quản lý nợ mẻ Việt nam thời gian có hạn nên luận văn không tránh khỏi những khiếm khuyết định Rất mong nhận đ-ợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp ng-ời quan tâm đến vấn đề Ch-ơng I Một số vấn đề chung Công ty quản lý nợ Sự đời Công ty Quản lý nợ Trong thập kỷ 80, 90 cđa thÕ kû 20, nhiỊu qc gia trªn thÕ giíi lâm vào khủng hoảng tài nghiêm trọng mà nguyên nhân chủ yếu tình trạng nợ khó đòi hệ thống ngân hàng tăng cao kinh tế khủng hoảng Trong tình hình đó, quốc gia đà lựa chọn giải pháp thành lập công ty quản lý nợ để xử lý, khắc phục ngăn ngừa Tại Thuỵ Điển, Na Uy, Phần Lan, từ năm 1980, hệ thống ngân hàng gặp khủng hoảng Các n-ớc đà thành lập công ty quản lý nợ để tiếp nhận khoản nợ hạn có vấn đề, quản lý thu hồi nợ kỹ đặc biệt Kết đà phục hồi lại hoạt động bình th-ờng hệ thống ngân hàng kinh tế Tại Mỹ, năm 1989-1995 nguyên nhân từ khách hàng vay quản lý tín dụng yếu kém, ngân hàng tổ chức tiết kiệm lâm vào tình trạng khủng hoảng Quốc hội Mỹ phải ban hành đạo luật riêng cho đời Công ty tín thác xử lý đổ vỡ ngân hàng (Resolution Trust Corporation) để xử lý khó khăn ngân hàng tổ chức tiết kiệm Công ty tín thác tiếp quản khoản nợ khó đòi, quản lý tài sản cầm cố chấp (gọi chung tài sản đảm bảo), làm tăng tối đa giá trị để bán, thu hồi vốn Thành lập năm 1989, Công ty tín thác có lúc đà tiếp quản tài sản lên tới 100 tỷ USD Kết đà xử lý thành công kết thúc hoạt động sau năm Các quốc gia vùng Ban tích vào năm 1992-1994, hệ thống ngân hàng lâm vào tình trạng nợ hạn khó đòi tăng cao họ phải áp dụng giải pháp thành lập mô hình công ty quản lý nợ để cải thiện tình hình Điển hình số quốc gia Ban Lan Tỷ lệ nợ hạn 12 ngân hàng lớn Ban Lan lên tới 68% tổng d- nợ vào thời ®iĨm 31/12/1991 1/3 sè doanh nghiƯp nhµ n-íc cđa Ba Lan làm ăn thua lỗ, số khác lâm vào tình trạng phá sản Để tháo gỡ khó khăn, Chính phủ Ba Lan đà định cho triển khai đồng thời nhiều giải pháp khắc phục nh- tái cấp vốn cho ngân hàng th-ơng mại, thúc đẩy trình t- nhân hoá, giải thể doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, xoá nợ hạn tồn đọng cho khoản đ-ợc xác định không khả thu hồi, cấu lại hệ thống doanh nghiệp nhà n-ớc thông qua mô hình công ty quản lý nợ ngân hàng riêng lẻ tạo nhiều héi kh¸c cho c¸c doanh nghiƯp ph¸t triĨn nỊn kinh tế thị tr-ờng Các công ty quản lý nợ đ-ợc giao cho quyền hạn đặc biệt nh- quyền bán tài sản mà không cần đồng ý bên vay, nhân viên công ty quản lý nợ chịu trách nhiệm pháp lý công tác xử lý nợ Kết sau 03 năm, hoạt động hệ thống ngân hàng đ-ợc cải thiện rõ rệt, tiến trình tái cấp vốn đ-ợc đẩy nhanh, uy tín quốc gia tăng lên, môi tr-ờng đầu t- đ-ợc cải thiện Từ năm 1997, nhiều quốc gia Châu á, gồm quốc gia có kinh tế hàng đầu giới Nhật Bản, Trung Quốc hay rồng Châu nh- Hàn quốc, Indonexia, Singapore, Malaysia, Thái Lan lâm vào khủng hoảng tài chính, tốc độ tăng tr-ởng tổng sản phẩm quốc gia suy giảm Kết là, khoản nợ hạn khó đòi quốc gia Châu lớn giá trị tuyệt đối (Nhật Bản 700 tỷ USD, Trung Quốc 200 tỷ USD ) mà chiếm tỷ lệ phần trăm cao (%) tỉng d- nỵ tÝn dơng qc gia (Indonexia 70%, Thái Lan xấp xỉ 36%, Trung Quốc 26,5%, Hàn Quốc 25%, Malaysia 17% Philippin khoảng 10%) Trong khi, mức an toàn tín dụng cho phép theo thông lệ quốc tế không 5% nợ hạn tổng d- nợ Gánh nặng nợ hạn khó đòi chồng chất đà đẩy hệ thống ngân hàng quốc gia đến tr-ớc bờ vực phá sản Nếu tính tổng cộng toàn khu vực hàng trăm ngân hàng có nguy phá sản hoạt động tiền nhà n-ớc Nền kinh tế quốc dân hệ thống ngân hàng quốc gia phải chịu áp lực lớn, tiến hành hoạt động cách bình th-ờng Chính phủ n-ớc sớm nhận thức không mối quan tâm hệ thống ngân hàng mà vấn đề mang tính quốc gia nên đà nhanh chóng cho đời mô hình chuyên biệt để xử lý hiệu vấn đề nợ hạn Đó mô hình công ty quản lý nợ d-ới hình thức khác Nhờ đóng góp quan trọng công ty quản lý nợ, số quốc gia Châu đà xử lý xong vấn đề nợ hạn khó đòi nh- Thái Lan, Hàn Quốc tạo điều kiện cho kinh tế tiếp tục tăng tr-ởng có n-ớc ®ang tiÕp tơc gi¶i qut nh- NhËt b¶n, Indonexia, Malaysia Trung quốc Nh- vậy, việc sử dụng mô hình chuyên biệt làm công cụ để quản lý khoản nợ hạn tồn đọng ngày phát triển, kể từ lần mô hình đ-ợc thành lập vào khoảng cuối năm 80 kỷ tr-ớc Thuỵ Điển Sau đ-ợc Mỹ sử dụng nh- giải pháp để giải khoản nợ hạn khó đòi phát sinh từ khủng hoảng tín dụng tiết kiệm vào đầu năm 1990, công ty quản lý nợ tiếp tục xuất Trung Đông âu Tiếp theo đó, để khôi phục lại kinh tế bị tàn phá nặng nề khủng hoảng tài tiền tệ năm gần đây, Chính phủ số n-ớc Châu nh- Hàn Quốc, Malaysia, Indonesia, Thái Lan, Trung Quốc cho thành lập công ty quản lý nợ nhà n-ớc ngân hàng t- nhân Về mặt lý luận, đời mô hình công ty quản lý nợ đ-ợc giải thích quy luật phát triển nội kinh tế thị tr-ờng rủi ro mà ngân hàng gặp phải trình hoạt động Thật vậy, kinh tế thị tr-ờng xuất nhiều trung gian tài thực chức hoạt động kinh doanh tiền tệ với hoạt động huy động vốn nhàn rỗi từ chỗ thừa vay lại hay đầu t- vào nơi thiếu vốn nh- ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, quỹ t-ơng hỗ Trong số đó, ngân hàng trung gian đời sớm nhất, có đối t-ợng huy động vốn rộng nhất, có khả huy động vốn nhiều (theo thông lệ, ngân hàng đ-ợc huy động vốn gấp 20 lần vốn chủ sở hữu) có khả ảnh h-ởng trực tiếp tới đời sống xà hội nhiều Về danh nghĩa, ngân hàng, với t- cách ng-ời cho vay, có quyền sử hữu khoản tiền cho vay Nh-ng sau cho vay, ng-ời vay thực nắm quyền sử dụng, định đoạt thực tế khoản tiền vay Khả kiểm soát ngân hàng khoản tiền vay lúc phụ thuộc vào uy tín tính trung thực ng-ời vay Nh- vậy, thân hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng đà tiềm ẩn nguy tiền không quay trở lại với ngân hàng, đ-ợc biểu d-ới hình thức nợ gốc nợ lÃi không đ-ợc toán hạn Nói cách khác, nợ hạn rủi ro tiềm tàng ngân hàng Do vậy, khoản nợ vay từ ngân hàng trở nên nghiêm trọng chúng không đ-ợc toán gốc lÃi hạn Nợ hạn lớn đồng nghĩa víi viƯc sư dơng ngn lùc tµi chÝnh cđa x· hội không hiệu Khi khoản cho vay tăng lên nhanh chóng kèm theo suy giảm tốc độ tăng tr-ởng kinh tế phá vỡ cân bảng tổng kết tài sản ngân hàng, khiến ngân hàng đạt đ-ợc tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản có rủi ro mức an toàn ( 8%) Gánh nặng cho vay khó đòi chồng chất đẩy nhiều ngân hàng đến bờ vực phá sản Lúc này, khả phá sản ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào mức độ tin t-ởng công chúng Một ngân hàng bị phá sản nhanh chóng đẩy kinh tế lâm vào tình trạng khủng hoảng gây ảnh h-ởng trực tiếp đến toàn đời sống kinh tế xà hội, làm giảm uy tín vị quốc gia tr-ờng quốc tế Các ngân hàng tích cực thực nhiều giải pháp để giải tình trạng khó khăn tài nh- bán quyền đòi nợ cho đối tác khác; cấu lại khoản nợ (nếu thấy khách hàng khả trả nợ); xử lý tài sản đảm bảo dùng tài sản đảm bảo để gán nợ (nếu khoản vay có bảo đảm), dùng nguồn dự phòng rủi ro để xoá nợ (nếu khách hàng chết, tích, phá sản hay không khả trả nợ); khởi kiện để đòi nợ (nếu khách hàng chây ỳ, cố tình không trả nợ có dấu hiệu tẩu tán tài sản); thắt chặt thủ tục cho vay, hạn chế cho vay, cấu lại danh mục cho vay khoản vay Về nguyên tắc, nhà n-ớc không trực tiếp can thiệp vào hoạt động kinh tế Tuy nhiên, ngân hàng tự giải tình trạng khó khăn mình, khả tự điều tiết kinh tế tỏ không hiệu quả, buộc Nhà n-ớc phải thực chức điều tiết kinh tế công cụ tài pháp luật để trì ổn định xà hội Tuỳ theo điều kiện kinh tế xà hội, tình hình trị giai đoạn, Chính phủ n-ớc can thiệp vào kinh tế thông qua giải pháp mang tính hành chính, kinh tế, trị khác nh- nhà nhanh chóng thu hồi khoản nợ hạn tồn đọng Điều dẫn đến hệ quả, công ty quản lý nợ phải huy động vốn với chi phí cao khiến cho phần lớn khoản đầu t- cho khách hàng không khả thi công ty quản lý nợ gặp khó khăn thuyết phục ngân hàng, tổ chức tài hỗ trợ vốn vay nh- vậy, khách hàng thiếu vốn, gây rủi ro cho toàn khoản tái cấu Chỉ tìm kiếm đ-ợc nguồn vốn với chi phí thấp, công ty quản lý nợ hỗ trợ cho khách hàng với lÃi suất hợp lý Từ đó, khách hàng có điều kiện phục hồi, phát triển đ-a lại khoản thu nhập cao cho ng-ời cho vay mặt lâu dài Để đạt đ-ợc điều này, đề nghị Nhà n-ớc nên quy định cho phép công ty quản lý nợ đ-ợc sử dụng nguồn vốn quỹ -u đÃi, kể nguồn vay tổ chức tài quốc tế, đ-ợc bảo lÃnh để vay vốn từ định chế tài khác Về thuế lệ phí công ty quản lý nợ, Nhà n-ớc có văn h-ớng dẫn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ ngân hàng, theo công ty quản lý nợ mua tài sản bảo đảm tiền vay trực tiếp từ ngân hàng bán tài sản bảo đảm tiền vay cho tổ chức, cá nhân khác theo uỷ quyền ngân hàng không chịu thuế giá trị gia tăng Nhvậy, hoạt động thu hồi nợ khác nh- cho vay để tái cấu, chuyển nợ thành vốn góp; kinh doanh, khai thác, góp vốn, liên doanh tài sản đảm bảo chịu thuế giá trị gia tăng, thuế chuyển quyền sử dụng đất (tr-ờng hợp hoàn tất thủ tục pháp lý liên quan đến qun sư dơng ®Êt), th thu nhËp doanh nghiƯp nh- hoạt động kinh doanh bình th-ờng Qua thực tế, chuyên gia nghiên cứu khẳng định tiếp nhận khoản nợ tồn đọng với tài sản đảm bảo giá trị không đáng kể có giá trị không tài sản không đủ giấy tờ pháp lý phí thêm nhằm tối -u hoá giá trị để bán thu hồi lại vốn, công ty quản lý nợ doanh nghiệp hoạt động không mục tiêu lợi nhuận Nó khó phần nhiều không tạo lợi nhuận Bởi vậy, chế tài phù hợp có khả đẩy nhanh trình xử lý nợ không chịu thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, lệ phí tr-ớc bạ chuyển quyền sở hữu công ty quản lý nợ bán, cho thuê tài sản đ-ợc uỷ quyền, chuyển giao từ ngân hàng Do công ty quản lý nợ không kinh doanh bất động sản mà chịu trách nhiệm quản lý để bán thu hồi nợ cho ngân hàng nên thời gian quản lý bất động sản ch-a bán đ-ợc, tài sản chịu tiền thuê đất nh- khoản lệ phí khác Đối với khoản chi phí khác: Để quản lý khai thác hiệu tài sản đ-ợc chuyển giao, công ty quản lý nợ phải tự thuê chuyên gia t- vấn phân loại, kiểm định, đánh giá, định giá, quản lý tài sản; quảng cáo, môi giới để bán, cho thuê tài sản Các hoạt động công ty quản lý nợ đà đ-ợc pháp luật liệt kê, chí quy định chi tiết Thông t- 72/2002/TT-BTC ngày 22/3/2002 Bộ Tài h-ớng dẫn chế độ tài công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng th-ơng mại Ví dụ: Đối với chi môi giới để bán, cho thuê tài sản bảo đảm nợ vay phải bảo đảm quy định sau: Hoa hồng môi giới không đ-ợc áp dụng cho tr-ờng hợp bên môi giới cán bộ, nhân viên công ty không áp dụng cho tr-ờng hợp có tổ chức bán đấu giá Việc chi hoa hồng môi giới phải vào hợp đồng giấy xác nhận công ty bên nhận hoa hồng, phải có nội dung bản: tên bên nhận hoa hồng, nội dung chi, mức chi, ph-ơng thức toán, thời gian thực kết thúc, trách nhiệm bên Mức chi môi giới thuê tài sản tối đa không 5% giá cho thuê tài sản theo thời gian thực tế cho thuê, nh-ng đồng thời không v-ợt 50 triệu đồng năm Mức chi môi giới để bán đ-ợc tài sản tối đa không v-ợt 3% giá bán tài sản đó, đồng thời không v-ợt 50 triệu đồng Trong khi, thông t- quy định: Đối với tài sản đảm bảo nợ vay đ-ợc phép bán, công ty phải bán theo giá thị tr-ờng thông qua hình thức sau: Công ty tự bán công khai thị tr-ờng; Công ty bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản; Công ty bán cho Công ty mua bán nợ Nhà n-ớc (Điều 5) Nh- vậy, việc áp dụng quy định chi phí môi giới để bán tài sản gặp nhiều khó khăn Thực tế hoạt động xử lý nợ cho thấy, chi phí liên quan việc bán, cho thuê tài sản nhiều số l-ợng lớn giá trị, có khoản có chứng từ hợp lệ nhiều khoản chứng từ Ngân hàng phải chấp nhận, tự tìm cách hạch toán giải trình với quan Nhà n-ớc, bán, cho thuê đ-ợc tài sản để thu hồi nợ Do vậy, Nhà n-ớc nên xây dựng chế tài cho phép công ty quản lý nợ đ-ợc chủ động việc đầu t-, nâng cấp tài sản đ-ợc chuyển giao theo h-ớng có lợi nhất, chủ động tìm nguồn vốn hoạt động đặc biệt việc chi hoa hồng thu hồi nợ, bán, khai thác tài sản đảm bảo theo hướng mềm dẻo, thông thoáng mà bảo đảm nguyên tắc mục đích, có hiệu bồi hoàn 3.6 Về quyền hạn công ty quản lý nợ Nh- đà đề cập phần tr-ớc, công ty quản lý nợ đ-ợc giao nhiều nhiệm vụ nh-ng quyền hạn hạn chế Thực tế hoạt động thu hồi nợ cho thấy, thân ngân hàng với đầy đủ quyền chủ nợ mặt pháp lý sức mạnh khả tài không giải đ-ợc khoản nợ hạn tồn đọng khổng lồ kéo dài dai dẳng nhiều năm liền Huống hồ, công ty quản lý nợ công ty trực thuộc ngân hàng Với quyền hạn có, công ty quản lý nợ tự giải đ-ợc vấn đề tài sản tồn đọng Nếu lần gặp khó khăn việc mua bán tài sản hay xử lý nợ lại kiến nghị ngân hàng báo cáo NHNN Việt nam để trình Ban Chỉ đạo cấu lại tài ngân hàng th-ơng mại xem xét đề nghị Thủ T-ớng yêu cầu quan chức nhà nước có thẩm quyền giải qut”(1) sÏ mÊt nhiỊu thêi gian vµ lµm cho vÊn đề trở nên phức tạp, tài sản ngày có nguy thất thoát, giảm giá trị Sở dĩ, hoạt động thu hồi nợ năm gần diễn chậm chạp diễn biến phức tạp rào cản vô hình từ phía bên vay (tìm chống đối liệt), hệ thống pháp luật hành (không đầy đủ, thiếu đồng bộ), hệ thống công quyền (quan liêu, chịu ảnh h-ởng nặng nề chế xin cho) tiêu cực xà hội khác (mặt trái kinh tế thị tr-ờng) Điều Việt nam mà vấn đề nan giải nhiều quốc gia trình xử lý vấn đề nợ tồn đọng Chúng tán thành với quan điểm: Không nên coi mục đích cuối đơn cho đời công ty quản lý nợ có t- cách pháp nhân riêng hạch toán độc lập mà phải h-ớng tới việc xây (1) Tiết 3.1 c Điểm 3.1 Khoản Điều Quyết định 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001 dựng công ty quản lý nợ thành định chế đủ mạnh để thực đ-ợc mục tiêu giải phóng nhanh tài sản tồn đọng, sớm thu hồi vốn cho ngân hàng Muốn vậy, Nhà n-ớc cần phải sớm xem xét trao cho công ty quản lý nợ -u tiên chức đặc biệt phù hợp với công việc nặng nề mà phải thực hiện(1) Vì vậy, để đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ, công ty quản lý nợ cần quyền hạn mạnh mẽ hơn, đầy đủ để hoạt động độc lập, phụ thuộc hoàn toàn vào ý kiến đạo ngân hàng mẹ, NHNN Việt nam hay tõ ChÝnh phđ Cơ thĨ: Thø nhÊt, phÇn lín tài sản mà công ty quản lý nợ tiếp nhận ngân hàng nắm giữ bất động sản (nhà quyền sử dụng đất) giấy tờ sở hữu hợp pháp (Giấy chứng nhận quyền sử đất Sở Địa Chính hay Sở Địa Chính-Nhà đất cấp), hồ sơ pháp lý không đầy đủ chí có tranh chấp Để hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản phức tạp nhiều thời gian mà không hoàn thiện chuyển nh-ợng Do vậy, theo chúng tôi, pháp luật nên xây dựng quy trình -u tiên cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà chứng nhận quyền sử dụng đất cho công ty quản lý nợ khách hàng mua tài sản từ công ty quản lý nợ nh- tài sản tranh chấp, phù hợp với quy hoạch chung Cụ thể: Cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu (đối với bất động sản nhà x-ởng, văn phòng) quyền sử dụng (đối với quyền sử dụng đất) Sở Địa Chính Sở Địa Chính-Nhà đất, không uỷ quyền cho quan địa cấp quận, huyện Thời gian cấp giấy chứng nhận không 15 ngày làm việc tính từ ngày nhận đủ hồ sơ Điều kiện để đ-ợc cấp giấy chứng nhận: +Đối với công ty quản lý nợ: xuất trình đ-ợc hợp đồng tín dụng, hợp đồng mua bán nợ, hợp đồng bảo đảm có công chứng, chứng thực quan nhà n-ớc có thẩm quyền nh-ng chủ sở hữu ký (1) Hữu Kiên: AMC cần đủ mạnh để thực việc thu hồi nợ nhanh, Thời Báo ngân hàng, số 90, ngày 10/11/2001, tr.3 +Đối với khách hàng mua tài sản: xuất trình đ-ợc hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm có công chứng, chứng thực quan nhà n-ớc có thẩm quyền nh-ng chủ sở hữu ký, hợp đồng mua bán nợ hợp đồng uỷ thác bán tài sản, hợp đồng mua tài sản ký với công ty quản lý nợ Đối với tài sản có tranh chấp đ-ợc quan có thẩm quyền giải quyết, công ty quản lý nợ kết hợp với NHNN Việt nam trình Ban Chỉ đạo cấu lại tài ngân hàng th-ơng mại xem xét đề nghị Thủ T-ớng Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền giải theo quy định tập trung chuyển giao cho công ty mua bán nợ Nhà n-ớc Công ty mua bán nợ Nhà n-ớc có quyền cấp giấy chứng nhận bán tài sản cho ng-ời mua Giấy chứng nhận có giá trị tương đương Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Sở Địa Chính hay Sở Địa Chính-Nhà đất cấp, chứng định việc chuyển giao hợp pháp quyền nghĩa vụ pháp lý cho chủ sở hữu Giấy chứng nhận đ-ợc Sở Địa Chính hay Sở Địa Chính-Nhà đất đổi lại theo mẫu chung có điều kiện để đảm bảo thống Khi có giấy chứng nhận này, công ty quản lý nợ khách hàng mua tài sản từ công ty quản lý nợ sử dụng để đăng ký quyền sở hữu tài sản mà không gặp trở ngại Đồng thời, công ty mua bán nợ Nhà n-ớc khách hàng mua tài sản miễn trừ không bị án, quan điều tra làm phiền họ tuân thủ quy trình bán tài sản mà pháp luật quy định cho công ty quản lý nợ Thứ hai, pháp luật cần tăng c-ờng quyền hạn cho công ty quản lý nợ với tcách chủ nợ nh- quyền mua bán khoản nợ, tài sản đảm bảo mà không cần đồng ý bên vay; công ty quản lý nợ xuất trình đ-ợc Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm có hay công chứng, chứng thực quan Nhà n-ớc có thẩm quyền nh-ng xác định chữ ký bên vay đ-ợc tiếp nhận, quản lý tài sản định người quản lý tài sản mà không cần định án Một hệ thống pháp luật phù hợp phải xác định rõ quyền lợi chủ sở hữu nhtrách nhiệm pháp lý bên vay bên cho vay, phải bảo đảm cân việc bảo vệ quyền lợi bên cho vay bên vay nh- quy định rõ chế đảm bảo cho quyền nghĩa vụ pháp lý đ-ợc thực thực tế Trong khi, ch-a thể có đ-ợc hệ thống pháp luật nh- hÃy mạnh dạn quy định cho công ty quản lý nợ quyền hạn đặc biệt để dễ dàng tái cấu khôi phục tài sản Thứ ba, pháp luật nên cho phép công ty quản lý nợ có quyền tuyên bố việc khách hàng tạm ngừng toán cho chủ nợ khác tr-ờng hợp án ch-a có định mở thủ tục giải phá sản doanh nghiệp Trong trình xử lý nợ chắn không tránh khỏi việc nhiều khách hàng mắc nợ lâm vào tình trạng phá sản có nguy phản ứng dây truyền Với quy định hành, Luật Phá sản khó bảo vệ đ-ợc khách mắc nợ khỏi bị chủ nợ làm phiền, quấy rối Điều khiến khách hàng mắc nợ tập trung phục hồi sản xuất kinh doanh, lấy tiền trả nợ Việc nhiều khách hàng mắc nợ toán nợ cho cho ngân hàng nguy hiểm Pháp luật cần hạn chế tối đa t-ợng tiêu cực này, tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng khả trả nợ Để giảm tối đa can thiệp chủ nợ lúc doanh nghiệp gặp khó khăn, tạo ổn định cần thiết để doanh nghiệp tiếp tục sản xuất kinh doanh tạo điều kiện tái cấu khoản nợ, pháp luật nên cho phép công ty quản lý nợ có quyền tuyên bố việc khách hàng tạm ngừng toán cho chủ nợ khác tr-ờng hợp án ch-a có định mở thủ tục giải phá sản doanh nghiệp Thứ t-, pháp luật cho phép công ty quản lý nợ có quy trình, thủ tục đấu giá, đấu thầu riêng mà tuân theo quy định hành trừ tr-ờng hợp đầu t-, mua sắm tài sản cố định phục vụ cho hoạt động công ty đầu txây dựng Miễn là, quy trình phản ánh đ-ợc công khai, minh bạch công việc chọn đ-ợc ng-ời trúng thầu Hiện nay, việc bán đấu giá tài sản Trung tâm Dịch vụ bán đấu giá tài sản Nhà n-ớc (do Sở T- pháp quản lý) đ-ợc thực theo Nghị định 86/CP ngày 19/12/1996 Sau gần năm thực hiện, văn đà bộc lộ nhiều hạn chế nhviệc xác định giá khởi điểm đ-ợc thực theo quy định hành quan nhà n-ớc giá thị tr-ờng; mức đặt cọc 1% giá khởi điểm thấp (thực tế, xuất nhiều tr-ờng nhà thầu đà không mua tài sản sau trả giá, chấp nhận số tiền đà đặt, buộc kết phiên đấu giá phải huỷ bỏ); thời gian bán tài sản kÐo dµi … ch­a kĨ nhiỊu tØnh ch­a thµnh lËp Trung tâm dịch vụ bán đấu giá, Trung tâm dịch vụ bán đấu giá Nhà n-ớc thành phố lớn nh- Hà nội, Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng tình trạng tải Các ngân hàng cho quy trình bán tài sản để thu hồi nợ đường ®au khỉ” ®èi víi hä, cßn viƯc lËp héi ®ång để định giá tài sản ví việc thoát nước lụt thành phố qua đường cống hẹp(1) Cơ chế xử lý tài sản quốc gia khác không giống Nh-ng việc xử lý đ-ợc thực theo chế: khoản nợ hạn tài sản sau chuyển đến công ty quản lý nợ đ-ợc phân loại theo tiêu chí định Đối với nhóm khác có ph-ơng án xử lý khác nhcơ cấu lại, tài trợ, bán đấu giá, tìm người quản lý Một phương pháp đ-ợc công ty quản lý nợ n-ớc th-ờng sử dụng bán đấu giá, đấu thầu công khai Kinh nghiệm Công ty quản lý nợ Hàn Quốc (KAMCO): Tr-ớc hết, KAMCO tiến hành phân loại khoản vay không hoạt động (Non-Performing Loans) thành khoản vay đ-ợc công ty cấu lại khoản vay đ-ợc bảo đảm thông th-ờng Với loại thứ nhất, khoản vay đ-ợc chia thành gói đ-ợc đấu thầu công khai tr-ớc chứng kiến án Bằng ph-ơng pháp này, từ tháng 9/1998 KAMCO đà bán khoản nợ loại cho nhà đầu t- n-ớc với tổng giá trị 1,8 nghìn tỷ Won T-ơng tự, KAMCO tiến hành bán đấu giá khoản vay thông th-ờng cho nhà đầu tn-ớc (2) Về quyền miễn trừ trách nhiệm nhân viên công ty quản lý nợ Hoạt động công ty quản lý nợ đặc biệt Các nhân viên công ty quản lý nợ liên tục phải đối mặt với đe dọa bị kiƯn hc tra, kiĨm tra, truy tè, xÐt xư lúc hành vi Bởi, hoạt động (1) Thanh Mai: Xử lý nợ cần biện pháp mạnh hơn, Thời Báo Ngân hàng ngày 18/12/2001, tr.1 (2) Trần Thị Liên: Kinh nghiệm quản lý tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản số n-ớc giới, Chuyên đề NCKH năm 2000, Viện NCKH Ngân hàng, Tr.25 họ động chạm trực tiếp đến lợi ích phận ng-ời có địa vị xà hội (có trường hợp phải dùng áp lực, cưỡng chế) diễn hoàn cảnh tế nhị khó giải trình để thu hết nợ gốc phải miễn, giảm lÃi cho bên vay hay phải đầu t- thêm nh-ng miễn, giảm lÃi quy chế hành; việc đầu t- để nâng cấp tài sản, cho vay thêm không đủ sức giúp khách hàng mắc nợ thoát khỏi khó khăn, không bảo toàn đ-ợc giá trị ban đầu, chí làm phát sinh thêm tổn thất Nếu không đ-ợc pháp luật bảo vệ tình ng-ời làm công tác xử lý nợ dễ bị truy cứu trách nhiệm pháp lý, chí trách nhiệm hình Nh- vậy, việc xử lý nợ công ty quản lý nợ, đặc biệt công ty quản lý nợ Chính phủ thành lập, chắn bị chậm trễ Ngày 19/3/1996, Ngân hàng V ký hợp đồng tín dụng cho bà C vay số tiền 200.000.000 đồng, thời hạn 03 tháng, lÃi suất 1,75%/tháng với mục đích bổ sung vốn kinh doanh Tài sản đảm bảo khoản vay nhà quyền sử dụng 362 m2 đất thuộc quyền sở hữu ông Trần Văn Tiền Hết thời hạn vay, bà C không trả đ-ợc nợ vay cho ngân hàng Ngày 13/3/1998, ngân hàng V kiện đòi nợ bà C án H.Thanh Trì, Hà nội Trong trình tố tụng, án phát ng-ời ký cam kết bảo đảm ông Trần Văn Tiến, chủ sở hữu tài sản Trần Văn Tiền Vì vậy, án định buộc bà C phải trả cho ngân hàng V số tiền 199.592.625 đồng (gồm gốc lÃi) nh-ng lại bác yêu cầu ngân hàng V việc kê biên tài sản ông Trần Văn Tiền để đảm bảo thi hành án (án sơ thẩm số 25/DSST ngày 10/9/1998) Thực tế, bà C tài sản, không công ăn việc làm đà ly dị chồng, nên kể từ có hiệu lực năm 1998, án không thực đ-ợc Năm 2001, quan thi hành án phát có 03 đất mang tên bà C đà tiến hành phong toả Sau xác minh đ-ợc biết, số tài sản đà đ-ợc bà C bán từ năm 1991 nh-ng ch-a làm thủ tục chuyển nh-ợng nên việc phát mại thực đ-ợc Do sức ép quan thi hành án ng-ời đà mua tài sản, gia đình đà giúp bà C trả đ-ợc hết số tiền nợ gốc, số tiền nợ lÃi đề nghị ngân hàng V xem xét miễn, giảm Tr-ớc khó khăn thực bà C gia đình, việc xét miễn giảm lÃi cho bà C chấp nhận đ-ợc Tuy nhiên, ngân hàng V quan thi hành án sở pháp lý để làm điều Cụ thể: -Đối với ngân hàng V: Theo quy chế miễn, giảm lÃi NHNN (1) ngân hàng V, bà C không thuộc diện đ-ợc miễn, giảm lÃi trừ tr-ờng hợp quan thi hành án có văn xác nhận bà C điều kiện thi hành án Nếu không, định giảm lÃi ngân hàng V cho bà C bị Thanh tra NHNN Việt nam kết luận cố ý làm sai -Đối với quan thi hành án: Không thể rút phong toả tài sản bà C (vì nghĩa vụ thi hành án bà C ch-a chấm dứt) có ý kiến văn đề nghị ngân hàng V giảm lÃi cho bà C tài sản bà C dù không phát mại để, đồng thời e ngại Viện Kiểm sát cho có dấu hiệu không bình thường thi hành công việc Do vậy, việc cho dù đơn giản bên mong muốn giải nh-ng với sở pháp lý hành, việc kéo dài giải dứt điểm Một vấn đề đ-ợc nhiều ph-ơng tiện thông tin đại chúng đề cập đến, việc có nhiều quan hệ kinh tế bị hình hoá Một khoản vay không thu hồi đ-ợc nợ cán cho vay phải chịu trách nhiệm Tội thiếu trách nhiệm gây hậu nghiêm trọng Điều 285 Bộ Luật Hình đ-ợc ví nh- vòng kim cô lúc chụp xuống đầu người làm công tác cho vay, thu hồi nợ Ranh giới động, sáng tạo tội cố ý làm mong manh Do đó, ng-ời trực tiếp phải định liên quan đến xử lý nợ ng-ời thi hành định cần đ-ợc bảo vệ pháp luật tr-ờng hợp họ thực chức trách cách trung thực Nói cách khác, pháp luật quy định cho phép nhân viên công ty quản lý nợ không bị truy tố xét xử án tổn thất mát hành vi phải thi hành không thi hành họ đà thực với trung thực làm (1) Điều 23 Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc pháp luật Về kiểm soát lạm quyền công ty quản lý nợ Trong trình hoạt động, thật khó đảm bảo chắn công ty quản lý nợ phận nhân viên không lợi dụng quyền hạn đặc biệt mà pháp luật giao cho để phục vụ cho mục đích cá nhân Việc vi phạm điều tránh khỏi dự đoán tr-ớc Những hạn chế ảnh h-ởng định tới tính nghiêm minh pháp luật Tuy nhiên, nh- đà đặt vấn đề ban đầu, việc xử lý nợ đ-ợc thực thời gian xác định vậy, cần chấp nhận tổn thất, chấp nhận rủi ro để thúc đẩy nhanh trình xử lý nợ tồn đọng Đồng thời, để hạn chế tối đa lạm quyền, nh- tổn thất xảy tài sản quốc gia, bên cạnh việc giao cho công ty quản lý nợ quyền hạn đặc biệt, đề nghị pháp luật cần quy định chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ; quy định trách nhiệm giải trình cụ thể công ty quản lý nợ tr-ớc quan nhà n-ớc có thẩm quyền; quy định trách nhiệm báo cáo th-ờng kỳ hoạt động công ty quản lý nợ việc thực mục tiêu đà đề (các báo cáo nên đ-ợc thiết kÕ theo c¸c chuÈn mùc kÕ to¸n quèc tÕ); quy định công khai thông tin tài chi tiết; quy định chế độ kiểm toán nội quy chế kiểm toán th-ờng xuyên công ty kiểm toán độc lập Chính phủ định nhằm bảo đảm thông tin báo cáo xác, nội dung giải trình giá trị tài sản hợp lý Ngoài ra, ph-ơng thức để hạn chế việc độc đoán, chuyên quyền pháp luật quy định chế tập thể, định theo đa số thay cá nhân nh- Tất nhiên, vấn đề kiểm soát đ-ợc đặt tr-ờng hợp nhà n-ớc quy định thêm quyền hạn đặc biệt, mạnh mẽ cho công ty quản lý nợ Còn điều kiện nay, việc tăng c-ờng chế độ kiểm tra, giám sát nh- ngân hàng không cần thiết kết luận Việc xử lý thu hồi nợ hạn tồn đọng hoạt động khó khăn phức tạp trình tái cấu hệ thống ngân hàng quốc gia Công ty quản lý nợ với mô hình phù hợp, chiến l-ợc hoạt động hợp lý công cụ thiếu giúp quốc gia giải nhanh chóng khoản nợ hạn tồn đọng khỏi ngân hàng yếu kém, tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng sớm khôi phục lại hoạt động kinh doanh, kiểm soát tình trạng khủng hoảng kinh tế Trong bối cảnh Việt nam nay, việc cho đời công ty quản lý nợ có tcách pháp nhân hạch toán độc lập cần thiết Công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng với -u điểm định hạt nhân tích cực trình xử lý nợ Việt nam Tuy nhiên, với nhiệm vụ quyền hạn đ-ợc giao với khả tài hạn chế, công ty quản lý nợ khó đẩy nhanh đ-ợc tiến độ thu hồi nợ, hiệu xử lý nợ không đ-ợc cải thiện bao Do vậy, Nhà n-ớc cần sớm nghiên cứu, hoàn thiện cho thành lập công ty quản lý nợ thuộc Chính phủ Việc chậm xử lý nợ hạn ngày nào, kinh tế thiệt hại ngày Nhà n-ớc bị số tiền đáng kể để công ty quản lý nợ thuộc Chính phủ sớm giải dứt điểm tình trạng nợ hạn tồn đọng Đây việc cần thiết mà Nhà n-ớc nên làm Nếu Nhà n-ớc không làm làm không dứt khoát nỗi đau tổn thất lớn nhiều Đánh giá cách công bằng, phần nợ hạn tồn đọng phát sinh chủ tr-ơng, sách ch-a phù hợp Nhà n-ớc, Nhà n-ớc có trách nhiệm xử lý Ngoài ra, Nhà n-ớc không can thiệp sớm, không giúp đỡ ngân hàng chắn ngân hàng tự xử lý Khi đó, hậu l-ờng tr-ớc đ-ợc Nh- Thống đốc NHNN Việt nam đà nói, giá quốc gia phải trả, để cứu giúp cá nhân hay ngân hàng cụ thể mà an toàn cho hệ thống ngân hàng, ổn định cho ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Song song víi đó, Nhà n-ớc cần tạo môi tr-ờng pháp lý phù hợp quyền hạn đủ mạnh cho công ty quản lý nợ hoạt động Cụ thể: Nhà n-ớc phải xác định rõ ràng mục tiêu hoạt động cho công ty quản lý nợ văn pháp lý; Nhà n-ớc phải thể chế hoá, cụ thể hoá chế chuyển giao khoản nợ tài sản từ ngân hàng cho công ty quản lý nợ nói chung công ty quản lý nợ ngân hàng nói riêng; chế cho vay để tái đầu tư; chuyển nợ thành vốn góp văn pháp lý; Nhà n-ớc cần ban hành quy định pháp lý nhằm đảm bảo cho cán bộ, nhân viên công ty quản lý nợ tránh khỏi tác động tiêu cực từ bên (có thể làm triệt tiêu tính công khai, minh bạch xử lý nợ) bảo vệ họ khỏi trách nhiệm pháp lý, đặc biệt trách nhiệm hình nh- họ đà làm chuẩn mực nghề nghiệp đ-ợc quy định Bên cạnh đó, Nhà n-ớc phải xây dựng chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ nhằm hạn chế lạm quyền xảy trình hoạt động công ty quản lý nợ; Nhà n-ớc nên hình thành chế tài thông thoáng với -u đÃi định thuế, nguồn vốn hoạt động xử lý nợ công ty quản lý nợ; Nhà n-ớc nên mạnh dạn giao cho công ty quản lý nợ quyền hạn mạnh mẽ nh- có quy chế xử lý tài sản riêng, không cần cã sù chÊp thn cđa bªn vay xư lý tài sản chuyển nh-ợng khoản vay, chủ động xử lý tài sản mà không cần định án Tóm lại, việc làm rõ thể chế hoá vấn đề sở quan trọng góp phần tạo nên thành công công ty quản lý nợ, thông qua sớm giải dứt điểm nợ hạn tồn đọng, đẩy nhanh tốc độ tái cấu hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng Việt nam chủ động, tự tin đối phó với thách thức khắc nghiệt kinh tế thị tr-ờng, hoà nhập vào trình toàn cầu hoá diễn mạnh mẽ bình diện quốc tế Tài liệu tham khảo Bộ Luật dân Việt nam năm 1996 Luật tổ chức tín dụng năm 1997 Luật Đất đai 1993; Lt sưa ®ỉi, bỉ sung mét sè ®iỊu cđa Luật Đất đai tháng 10/1999; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Đất đai tháng 6/2001; Luật doanh nghiệp năm 2000 Luật Phá sản doanh nghiệp Luật hình năm 2000 Pháp lệnh thi hành án dân 10 Nghị định 69-CP ngày 18/10/1993 Chính phủ quy định thủ tục thi hành án dân 11 Nghị định 86-CP ngày 19/12/1996 Chính phủ ban hành Quy chế bán đấu giá tài sản 12 Nghị định 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 Chính phủ giao dịch bảo đảm; 13 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; 14 Nghị định 02/2000/NĐ-CP ngày 3/2/2000 đăng ký kinh doanh 15 Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng th-ơng mại 16 Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền bảo đảm tiền vay; 17 Quyết định 149/2001/QĐ-Ttg ngày 05/10/2001 Thủ t-ớng Chính phủ việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng th-ơng mại 18 Quyết định 150/2001/QĐ-Ttg ngày 05/10/2001 Thủ t-ớng Chính phủ thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 19 Quyết định 140/1999/QĐ-NHNN14 ngày 19/4/1999 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc việc ban hành quy chế mua bán nợ tổ chức tín dụng 20 Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 21 Quyết định148/2000/QĐ-TCCB1 ngày 18/02/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc việc thành lập Ban trù bị xây dựng đề án thành lập công ty mua bán nợ 22 Quyết định 305/2000/QĐ-NHNN5 ngày 15/9/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Quy định việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản chấp trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 23 Quyết định 306/2000/QĐ-NHNN5 ngày 15/9/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Quy định tạm thời mẫu Điều lệ công ty quản lý nợ khai thác tài sản chấp trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 24 Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành quy định việc trích lập dự phòng rủi ro tài sản có 25 Quyết định 492/2000/QĐ-NHNN5 ngày 28/11/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành quy định việc góp vốn mua cổ phần 26 Quyết định1389/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Quy định việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 27 Quyết định 1390/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 28 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng nhà n-íc ban hµnh quy chÕ cho vay cđa tỉ chøc tín dụng cho khách hàng 29 Thông t- 06/2000/TT-NHNN ngày 04/4/2000 Ngân hàng Nhà n-ớc h-ớng dẫn thực Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền bảo đảm tiền vay; 30 Thông t- 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BTC-BCA-TCĐC ngày 23/4/2001 h-ớng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng 31 Thông t- 02/2002/TTLT/NHNN-BTP ngày 05/02/2002 h-ớng dẫn thực Quyết định 149/2001/QĐ-Ttg ngày 05/10/2001 Thủ t-ớng Chính phủ thủ tục bán tài sản đảm bảo, công chứng, chứng thực văn bán tài sản giao tài sản cho ngân hàng th-ơng mại theo án, định án 32 Thông t- 27/2002/TT-BTC ngày 22/03/2002 Bộ Tài h-ớng dẫn chế độ tài công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 33 Thông t- 62/2002/TT-BTC ngày 18/7/2002 Bộ Tài h-ớng dẫn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ tổ chức tín dụng 34 Khoa Luật: Giáo trình Luật Kinh tế Việt nam, Nhà xuất Đại học quốc gia hà nội, 1997 35 Trần Thị Liên: Kinh nghiệm quản lý tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản số n-ớc giới, Chuyên đề NCKH năm 2000, Viện NCKH Ngân hàng 36 Tài liệu tham khảo chế xử lý nợ tài sản tồn đọng hệ thống ngân hàng, Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam, 2001 37 Tài liệu Công ty Kiểm toán Pricewaterhouse hội thảo ngày 12-13/11/2001 38 Các khuyến nghị cấu lại ngân hàng th-ơng mại nhà n-ớc đoàn cán Vụ Tiền tệ Ngoại hối, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) Ngân hàng Thế giới (WB) xây dựng, năm 2001 39 Tạp chí ngân hàng số từ tháng 12/1998-tháng 10/2002 40 TS.Phạm Thanh Bình: Nợ xấu tồn đọng vấn đề xử lý ngân hàng th-ơng mại Việt nam, phát biểu hội thảo ngày 12-13/11/2001 41 TS Lê Xuân Nghĩa-Vụ Tr-ởng Vụ Chiến l-ợc Phát triển Ngân hàng: Thử thách phía tr-ớc, Thời Báo Ngân hàng số xuân năm 2002 42 Quyết Thắng: Nợ tồn đọng ngân hàng-ch-a có cách giải hữu hiệu, Báo Quốc tế, ngày 23/8/2001 43 Vũ Minh Quang: Cơ cấu lại hệ thống ngân hàng th-ơng mại Việt nam, Tạp chí chứng khoán số 11 tháng11/2002 44 Thục Đoan: Trái tim cần đ-ợc giải phẫu, Thời báo kinh tế Sài gòn số 47-2001 ngày 15/11/2001 45 Hữu Kiên: AMC cần đủ mạnh để thực việc thu hồi nợ nhanh, Thời Báo ngân hàng, số 90, ngày 10/11/2001 46 Thanh Mai: Xử lý nợ cần biện pháp mạnh hơn, Thời Báo Ngân hàng ngày 18/12/2001 ... Ch-ơng I Một số vấn đề chung Công ty quản lý nợ Sự đời Công ty Quản lý nợ Một số mô hình Công ty Quản lý nợ giới 12 Một số đặc tr-ng pháp lý Công ty Quản lý nợ 24 Vai trò Công ty Quản lý nợ 27 Ch-ơng... quản lý nợ 50 2.4 Quyền hạn Công ty quản lý nợ 54 2.5Thủ tục giải thể công ty quản lý nợ 59 Ch-ơng III Đánh giá chung số kiến nghị 61 3.1 Về xác định mục tiêu cho Công ty Quản lý nợ 62 3.2 Về chế... nhất, số vấn đề chung công ty quản lý nợ nh- đời, đặc tr-ng vai trò công ty quản lý nợ, ch-ơng thứ hai trình bày thực trạng pháp luật công ty quản lý nợ việt nam, ch-ơng thứ ba đ-a đánh giá số khuyến