Pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng và phương hướng hoàn thiện

B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • B ộ Tư PHÁP • • TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI • • • • VŨ KHÁNH LINH PHÁP LUẬT VÈ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN THƯVIỆN TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÙÂT h n i PHỊNG Ị C o 2 _ LUẬN VẢN TH ẠC s ĩ LUẬT HỌC • • HÀ NỘI 2009 • • B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • • BỘ T PHÁP • TRƯỜNG ĐẠI LUẬT HÀ NỘI • HỌC • • • v ủ KHÁNH LINH PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC • • • • NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN HÀ NỘI NĂM 2009 Trang LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: NHŨNG VẤN ĐÈ LÝ LUẬN VÈ THANH TRA, GIÁM SÁT NGẦN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tra, giám sát ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát ngân hàng 1.1.2 Cơ chế tra, giám sát ngân hàng 12 1.1.3 Các mơ hình tổ chức tra giám sát ngân hàng 23 giới học kinh nghiệm Việt Nam 1.2 Pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam 1.2.1 Khái quát trình hình thành phát triển pháp 30 30 luật tra giám sát ngân hàng Việt Nam 1.2.2 Mơ hình tổ chức Thanh tra NHNN Việt Nam 34 1.2.3 Phương thức hoạt động Thanh tra NHNN Việt 37 CHƯƠNG II: TH ựC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT VÊ THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Ỏ VIỆT NAM VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN 50 2.1 Thực tiễn thi hành pháp luật tra, giám sát ngân hàng 50 Nam Việt Nam 2.1.1 Kết thi hành pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam 50 2.1.2 Những khó khăn, bất cập hạn chế chủ yếu trình thực thi pháp luật tra giám sát ngân hàng 57 2.2 Phương hướng hoàn thiện pháp luật tra, giám sát 63 ngân hàng Việt Nam 2.2.1 Các yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật 63 2.2.2 Những định hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật 66 tra, giám sát ngân hàng tra, giám sát ngân hàng Việt Nam KÉT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 MỘT SÓ CHỮ VIẾT TẮT TCTD : Tơ chức tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước LỜI NÓI ĐẦU I TÍNH CẤP THIÉT CỦA VIỆC NGHIÊN cứu ĐỀ TÀI Sau gần 12 năm bền bỉ đàm phán, ngày tháng 11 năm 2006 Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới WTO Đây bước tiến quan trọng đánh dấu hội nhập kinh tế quốc tế toàn cầu Trong bối cảnh đó, thi trường tài Việt Nam ngày phát triển nhanh chóng với gia tăng mạnh mẽ số lượng chất lượng dịch vụ ngân hàng, nhiều TCTD gia nhập thị trường xuất thêm số loại hình TCTD đặc biệt Việt Nam thực mở cửa thị trường tài theo cam kết gia nhập WTO với diện tập đồn, tài quốc tế Như biết hoạt động ngân hàng loại hình hoạt động kinh doanh kinh tế có đối tượng kinh doanh tiền tệ Hoạt động kinh doanh mang tính chất đặc thù có vị trí đặc biệt, mạch máu kinh tế, bao gồm chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, hoạt động liên quan đến tổ chức kinh tế - xã hội đến người dân; nhiên thân lại tiềm ẩn rủi ro lớn Những rủi ro hoạt động kinh doanh TCTD điều khó tránh khỏi Nếu khơng có chế kiếm tra giám sát phòng ngừa rủi ro cách có hiệu tồn thất rủi ro xảy cho kinh tế nói chung khách hàng gửi tiền nói riêng khơng thể lường trước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với vai trò Ngân hàng trung ương, ngân hàng ngân hàng quan Nhà nước giao cho nhiệm vụ quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ - Hoạt động ngân hàng Theo khoản Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mục tiêu hoạt động Ngân hàng Nhà nước nhằm góp phần bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng hệ thống TCTD Theo đó, nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng Nhà nước thực tra, giám sát hoạt động ngân hàng Và để làm tốt chức nhiệm vụ tra, giám sát hoạt động tín dụng, Ngân hàng Nhà nước phải sử dụng công cụ khác Thanh tra Ngân hàng cơng cụ quan trọng sử dụng có hiệu Điều Quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23 tháng 12 năm 2004 Thổng đốc Ngân hàng Nhà nước quy định “Thanh tra Ngân hàng đơn vị thuộc cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước thực chức tra chuyên ngành ngân hàng giúp Thống đốc thực nhiệm vụ, quyền hạn tra lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật” Ke từ đời, vị trí, tổ chức máy Thanh tra Ngân hàng giữ nguyên Thanh tra Ngân hàng tổ chức thành hệ thống bao gồm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Mơ hình phù hợp với mơ hình tổ chức, hoạt động nhiệm vụ Ngân hàng nhà nước Thanh tra Ngân hàng Thực tiễn hoạt động quản lý nhà nước ngân hàng cho thấy Thanh tra Ngân hàng tỏ công cụ hữu hiệu việc giúp Nhà nước thực nhiệm vụ tra, giám sát hoạt động tín dụng như: Bảo đảm pháp chế nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; Đảm bảo thực định hướng phát triển kinh tế, thực sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định tiền tệ, kiếm soát lạm phát; Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, đảm bảo an toàn tài sản, tiền gửi, vay vốn hay hưởng dịch vụ ngân hàng ngày có chất lượng cao Trong q trình hoạt động, nghiệp vụ tra, giám sát ngân hàng bước đổi sở xây dựng ban hành quy định an toàn phù họp dần với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, bước vào giai đoạn phát triển mới, thay đổi môi trường hoạt động ngân hàng đặt địi hỏi phải đổi đối cơng tác nghiệp vụ Thanh tra Ngân hàng để theo kịp phát triển hệ thống ngân hàng, đảm bảo tra, giám sát có hiệu TCTD So với yêu cầu đặt tra ngân hàng thực tế Thanh tra NHNN bộc lộ nhiều yếu Trước thách thức từ trình hội nhập kinh tê qc tê, tự hố thương mại dịch vụ tài mở cửa thị trường, bất cập hệ thống Thanh tra Ngân hàng trở thành nguy đe doạ khả kiểm sốt an tồn hệ thống ngân hàng Đe đảm bảo tính an tồn, lành mạnh cho hệ thống TCTD, góp phần thúc tăng trưởng kinh tế ổn định vĩ mơ việc nghiên cứu cách khoa học mơ hình tổ chức hoạt động, phương pháp tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Việt Nam mơ hình tổ chức hoạt động, phương pháp tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng nước giới, tham khảo học hỏi kinh nghiệm nước giới nhằm hồn thiện mơ hình tổ chức, hoạt động phương pháp tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Việt Nam cần thiết II TÌNH HÌNH NGHIÊN c ứ u Liên quan đến việc nghiên cứu quy định pháp luật tổ chức hoạt động, phương pháp tra, giám sát tra ngân hàng có số đề tài, cơng trình nghiên cứu báo khoa học như: - Thanh tra Ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống Ngân Hàng Nhà nước (Đe tài khoa học cấp ngành, Chủ nhiệm đề tàỉ TS.Nguyễn Đình Tự); - Nghiên cứu giải pháp hoàn thiện chiến lược tổng thể phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2001-2010 (Đe tài nghiên cứu khoa học cấp ngành TS Lê Xuân Nghĩa); - Bài “Tăng cường tra, giám sát ngân hàng tình hình mới” Phó Thống đốc Ngân hàn Nhà nước (Nhân dân) Website http://thanhtra.gov.vn; - Bài “Mơ hình Giám sát Ngân hàng phù hợp với bối cảnh đặc thù Việt Nam Kỷ nguyên mới” (Quỳnh Anh-NHNN, Website Ngân hàng N hà nước Việt Nam) V.V N hững đề tài, báo đề cập đến việc cần thiết phải hồn thiện mơ hình tổ chức, hoạt động phương pháp tra, giám sát Thanh tra NHNN đi vào nghiên cứu khía cạnh tính đồng chưa cao III MỰC ĐÍCH VÀ NHIỆM v ụ CỦA LUẬN VĂN Đề tài nghiên cứu luận văn có mục tiêu làm sáng tổ vấn đề lý luận tra, giám sát ngân hàng; thực trạng pháp luật hành tổ chức, hoạt động phương pháp tra, giám sát Ngân hàng Việt Nam đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam cho phù hợp với thông lệ quốc tế Đe đạt mục tiêu trên, luận văn có nhiệm vụ: - Luận giải chi tiết vấn đề lý luận tra, giám sát ngân hàng; - Phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam mơ hình tổ chức, hoạt động, phương pháp tra, giám sát Thanh tra NHNN thời gian qua mối quan hệ so sánh với mơ hình tra, giám sát ngân hàng nước giới, sở rút kết luận nhận xét, đánh giá khách quan bất cập, yếu mơ hình tra, giám sát ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực thông lệ quốc tế xu hướng tồn cầu hố; - Đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng IV ĐÔI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN c ứ u Đối tượng nghiên cứu đề tài quan điểm khoa học tra, giám sát ngân hàng; quy định pháp luật Việt Nam so sánh với pháp luật nước giới tổ chức, hoạt động phương pháp tra, giám sát quan tra, giám sát ngân hàng Để đảm bảo yêu cầu luận văn thạc sỹ luật học, đặc biệt yêu cầu tính tính ứng dụng thực tiễn, phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung làm rõ: - Các khía cạnh lý luận tra, giám sát ngân hàng Việt Nam - Thực trạng pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam phương hướng hoàn thiện pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam V PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN c ứ u 65 tiềm ẩn rủi ro tương lai Hiệu việc đánh giá đắn mức độ rủi ro giúp cho TCTD nhận biết nguyên nhân dẫn đến rủi ro, giúp cảnh báo sớm để TCTD giảm thiểu rủi ro mức thấp Cơ quan tra, giám sát ngân hàng cần phải nắm tình hình tuân thủ quy định an tồn pháp luật an tồn vốn, trích lập dự phịng rủi ro, tính khoản, quản lv rủi ro kiểm soát nội TCTD Các quy định pháp luật hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần phải hoàn thiện để đảm bảo cho quan tra, giám sát có đầy đủ quyền thực thi nhiệm vụ mình, đồng thời phải quy định rõ việc phải tuân thủ quy định an toàn hoạt động TCTD, tạo hành lang pháp lý cho quan tra, giám sát thực nhiệm vụ 2.2.1.2 Đảm bảo môi trường kinh doanh lành mạnh Trách nhiệm tra, giám sát ngân hàng nhằm tạo ổn định hệ thống tài ngân hàng, giúp TCTD hiểu hoạt động pháp luật; phát sơ hở, sai lệch so với yêu cầu quản lý để sửa chữa, bổ sung hoàn thiện chế quản lý Trong điều kiện kinh tế nay, có nhiều loại hình TCTD tồn tại, song song với nhiều hoạt động dịch vụ ngân hàng đời việc tăng cường nâng cao hiệu tra, giám sát khơng đảm bảo cho an tồn hệ thống mà cịn phục vụ lợi ích cho tồn cộng động xã hội, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh ổn định Do đó, pháp luật tra, giám sát ngân hàng phải đảm bảo yêu cầu: Tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài ngân hàng TCTD thông qua việc đánh giá tình hình hoạt động, lĩnh vực cần quan tâm, hạn chế hoạt động kinh doanh hay quy chế, quy trình hoạt động từ đưa kiến nghị giúp TCTD hoàn thiện, chỉnh sửa, khắc phục sai sót Thanh tra, giám sát có chặt chẽ, trung thực khách quan hiệu đảm bảo tính xác, đắn việc xác định TCTD hoạt động thật có hiệu hay khơng, phản ánh kết kinh doanh TCTD, hạn chế gian dối gây ảnh hưởng đến khách hàng, tạo niềm tin cho khách 66 khàng TCTD Tạo sân chơi bình đẳng, cạnh tranh lành mạnh với môi trường quản lý minh bạch, chủ động mở cửa tài chính, tham gia hội nhập quốc tế - Đảm bảo hoạt động tra, giám sát ngân hàng rộng khắp, áp dụng TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Hoạt động cần phải diễn thường xuyên nhằm bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền, đối tác đầu tư tín dụng giúp nâng cao tín nhiệm khách hàng ngân hàng quan hệ giao dịch ngày mở rộng phát triển Việc hoàn thiện pháp luật tra giám sát ngân hàng có mục tiêu đem lại mơi trường cạnh tranh lành mạnh cho TCTD, nước lẫn nước, không nhằm hạn chế quyền tự kinh doanh hay tước hội kinh doanh TCTD Nói cách khác, việc hồn thiện pháp luật tra giám sát ngân hàng nhằm mục tiêu kiến tạo mơi trường kinh doanh hồn hảo cho TCTD, sở giúp TCTD phát huy hết khả năng, sở trường kinh doanh, mục tiêu dân giàu, nước mạnh kinh tế thị trường đầy đủ theo nghĩa 2.2.2 Những định hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam 2.2.2.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật tra giám sát ngân hàng Việt Nam Thị trường tài Việt Nam phát triển nhanh chóng, với gia tăng mạnh mẽ loại hình dịch vụ ngân hàng Sự phát triển mạnh mẽ Việt Nam thực mở thị trựờng tài theo cam kết gia nhập WTO Đe phù hợp chung với xu thế giới, đồng thời nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, việc phát triển hệ thống tra, giám sát tài - ngân hàng thời gian tới cần tuân thủ định hướng sau đây: Thứ nhất, dựa sở máy Thanh tra NHNN có tham khảo mơ hình tra, giám sát nước tiên tiến để vận dụng vào Việt Nam Trên sở xây dựng hệ thống giám sát tài - ngân hàng đại 67 nhằm đáp ứng yêu càu phát triển hệ thống tài Việt Nam, đảm bảo phù hợp với điệu kiện thực Việt Nam bước phù hợp hội nhập với nguyên tắc chuẩn mực quổc tế áp dụng nhiều nước giới Thứ hai, ưu tiên đổi mơ hình, tổ chức hoạt động Thanh tra NHNN theo hướng nâng cao tính độc lập, thống hoạt động nghiệp vụ đạo điều hành Cơ quan giám sát an toàn hoạt động ngân hàng quản lý Thống đơc NHNN Mơ hình bao gồm đầy đủ chức thẩm quyền chế hoạt động Phấn đấu đến năm 2010, hệ thống tra, giám sát ngân hàng Việt Nam đáp ứng chuẩn mực quốc tế giám sát tài - ngân hàng, trước hết hệ thống nguyên tắc chuẩn mực Basel Thứ ba, hồn thiện khn khổ quy định pháp luật hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng đảm bảo để chế giám sát an tồn hoạt động ngân hàng có đủ quyền lực cần thiết trình thực hịện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống ngân hàng việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động TCTD Song song với việc hoàn thiện khung pháp lý phải đồng thời đối nội dung, phương pháp, quy trình tra giám sát phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc ủ y ban Basel Trong thời gian tới cần đổi mạnh mẽ công tác cải cách hành chính, xây dựng NHNN Việt Nam trở thành Ngân hàng Trung ương thực thụ, đại với mô hình tổ chức quản lý mới; trọng phát triển nguồn nhân lực có chun mơn nhiệm vụ cao 2.2.2.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật tra, giám sát ngăn hàng Việt Nam Dựa định hướng nêu trên, việc hoàn thiện pháp luật tra giám sát ngân hàng cần ý giải pháp sau đây: Thứ nhất, theo quy định nay, Thanh tra Ngân hàng chịu điều chỉnh luật Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Thanh tra Đe cho 68 hoạt động tra, giám sát ngân hàng hoạt động đồng bộ, nhịp nhàng, thống từ xuống thể hữu cơ, không bị chồng chéo gây hiệu cần phải hồn thiện khung pháp lý tra, giám sát ngân hàng, nội dung đổi Thanh tra NHNN Việc hoàn thiện cần cụ thể hoá Luật Ngân hàng Nhà nước sửa đổi tạo hành lang pháp lý đầy đủ phù họp cho hoạt động tra, giám sát Sớm ban hành Luật tra giám sát ngân hàng xác định rõ địa vị pháp lý quan tra, giám sát NHNN Cơ quan quan tra, giám sát chuyên ngành mang tính hệ thống cao, độc lập từ Trung ương đến địa phương trực thuộc đạo điều hành Thống đốc NHNN Như vậy, cấu tổ chức Thanh tra NHNN không chịu quản lý Tổng Thanh tra Nhà nước; Thanh tra chi nhánh NHNN không chịu đạo Giám đổc chi nhánh NHNN v ề lâu dài, cần ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động tra, giám sát ngân hàng để xây dựng hệ thống tra, giám sát ngân hàng dựa tảng cơng nghệ thơng tin đại; xây dựng nhóm quy chế an toàn biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; xây dựng nhóm giải pháp phát triển hệ thống công nghệ thông tin, chế độ thông tin, báo cáo, đáp ứng yêu cầu tra, giám sát ngân hàng; xây dựng nhóm giải pháp để đẩy mạnh phối hợp với quan tra, giám sát nước quốc tế Thứ hai, cấp phép hoạt động TCTD điểm bắt đầu trình tra giám sát ngân hàng quan tra, giám sát ngân hàng hoạt động TCTD Việc cấp phép (bao gồm rút phép) cho phép quan tra, giám sát nắm bắt xác không số lượng mà thực trạng hoạt động TCTD - đối tượng bị tra, giám sát Các sở để cấp phép đồng thời dùng chuẩn mực để đánh giá kết đưa kết luận hoạt động tra, giám sát Hiện nay, chức cấp phép thuộc Vụ Các ngân hàng, chức ban hành quy chế Thanh tra ngân hàng không thực hiện, nguyên lý, việc cấp giấy phép cho đời việc quản lý, tra nơi, đủ 69 điều kiện quản lý kiểm sốt đến đâu cho đời đến đó, hai nhiệm vụ thống với Ai cấp phép, người tra, phát vi phạm xử lý tuỳ mức độ vi phạm đảm bảo cho việc quản lý, giám sát hoạt động TCTD diễn quy củ, chặt chẽ có hệ thống Từ lý trên, cần hồn thiện cấu tổ chức quan tra, giám sát ngân hàng Chuyển đổi mơ hình cấu tổ chức tra, giám sát ngân hàng từ mơ hình chức phân tán sang mơ hình chức tập trung phần lớn quan giám sát ngân hàng khác giới, thực đồng thời đủ chức năng: cấp phép, ban hành quy chế, giám sát thường xuyên liên tục, xử lý TCTD có hành vi vi phạm Tuy nhiên, để tránh tình trạng ‘Vừa đá bóng vừa thổi cịi” tức có tình trạng lạm dụng, không minh bạch việc cấp phép giám sát TCTD thành lập phận giám sát hoạt động cấp phát thu hồi giấy phép TCTD, đồng thời phải có quy chế rõ ràng, thủ tục đầy đủ chặt chẽ việc cấp phép thu hồi giấy phép hoạt động TCTD quan tra, giám sát ngân hàng Thứ ba, nghiên cứu, vận dụng hệ thống 25 nguyên tắc ủ y ban Basel II cho phù họp với điều kiện, hoàn cảnh Việt Nam Hoàn thiện quy định nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng Từng bước thực nguyên tắc hệ thống 25 nguyên tắc Basel để hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việt Nam bước đạt tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao uy tín chất lượng cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng Bởi lẽ, xu xu hội nhập, quốc gia khơng bước hội nhâp, khơng tự hồn thiện bị chậm lại so với tốc độ phát triển giới tự đào thải khơng thích nghi với mơi trường giới đương đại Thứ tư, hoàn thiện quy định nội dung phương pháp tra, giám sát ngân hàng Đây yêu cầu cấp thiết để hoạt động tra, giám sát thực chặt chẽ có hiệu quả, giúp tăng cường tính minh bạch hoạt động tài ngân hàng TCTD - Đổi với phương pháp giám sát từ xa 70 Trước mắt, với điều kiện, chế quản lý thị trường tài việc cần thực phải nghiên cứu để hoàn thiện phương thức nội dung giám sát phù hợp với yêu cầu đổi như: xây dựng chương trình phần mềm giám sát, đánh giá, xếp loại TCTD theo mức độ rủi ro mà TCTD gặp phải; thiết lập tiêu xác định đánh giá rủi ro tín dụng TCTD; tăng cường, nâng cao kỹ phân tích, đánh giá cảnh báo tình hình hoạt động TCTD Để làm tốt cơng tác u cầu đặt thông tin đầu vào phải trung thực, phản ánh tình hình hoạt động TCTD phần mềm phải thiết lập có chất lượng cao, phân tích xác có tính hệ thống Bởi thơng tin TCTD có đầy đủ, có xác, kịp thời; phần niềm giám sát phân tính có hiệu kết giám sát từ xa TCTD đắn xác Từ Thanh tra Ngân hàng nhanh chóng đưa đánh giá tình trạng ổ định, hoạt động kinh doanh có lãi hay khơng ổn định, có lâm vào tình trạng kiểm sốt đặc biệc, có nguy vốn, phá sản hay khơng có kiến nghị chấn chỉnh giải pháp khắc phục kịp thời đổi với sai phạm, tồn tại, khó khăn, vướng mắc mà TCTD gặp phải thời gian tới - Đổi với phương thức tra chỗ Chất lượng tra chỗ có ý nghĩa định đến hiệu tồn hoạt động tra, qua hoạt động xác định tồn ưu, nhược điểm tồn việc chấp hành quy chế, quy trình, luật pháp, đánh giá tình trạng TCTD thời gian định Do đó, cần phải đổi mới, cải tiến hồn thiện để nâng cao chất lượng tra chỗ nội dụng sau: - Tăng cường kiểm tra TCTD việc thực chấn chỉnh, sửa chữa sai phạm theo kiến nghị sau tra; - Cần xây dựng sổ tay Thanh tra Ngân hàng; - Phải kết họp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ Khai thác có hiệu thông tin giám sát từ xa, khai thác kết kiểm toán nội kiểm toán độc lập để xây dựng nội dung tra cụ thể 71 TCTD Cũng thông qua việc khai thác để định phương pháp nội dung cụ thể - Đề cương tra cần đảm bảo nội dung đề cập sâu, toàn diện thống tất nội đung tra Nhũng Đồn tra có Đe cương tra cụ thể, hợp lý có kết tra tốt, kết luận xác Những Đồn có đề cương hời hợt, chưa sâu, chưa cụ thể nhiều thời gian, kết tra bị hạn chế, có trường hợp không kết luận - Kết luận tra ban hành phải đánh giá xác tình hình hoạt động TCTD, kết luận sai sót, vi phạm; đánh giá mức độ vi phạm nghiêm trọng đến đâu dẫn đến hậu gì, khắc phục hay khơng khắc phục được; quy trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan Theo kinh nghiệm số nước giới đổi nội dung, phương pháp tra quy trình tra, xây dựng hệ thống tiêu giám sát, chuyển dần phương pháp tra tuân thủ sang giám sát sở rủi ro tôn trọng kỷ luật thị trường Thanh tra, giám sát sở rủi ro phương pháp áp dụng phổ biến nước giới Phương pháp so với tra, giám sát sở tuân thủ thể nhiều điểm ưu việt Nó giúp đánh giá tốt rủi ro thông qua việc đánh giá tách bạch mức độ rủi ro hệ thống quản trị rủi ro Tập trung tốt vào việc phát sớm rủi ro xuất TCTD toàn hệ thổng.Việc sử dụng nguồn lực hiệu thông qua việc tập trung vào lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian TCTD; Tận dụng tốt thông tin nhận từ TCTD giúp cho Thanh tra Ngân hàng đánh giá tốt lực quản lý TCTD, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh rủi ro mà TCTD gặp phái Phương pháp giúp NHNN đảm bảo nguồn phân bổ cách họp lý, giúp tập trung tối đa nguồn lực để giải lĩnh vực có rủi ro cao TCTD; Giúp quan tra, giám sát có biện pháp thích hợp để lường đón trước đe dọa nghiêm trọng tới ổn định hệ t hống ngân hàng từ rủi ro 72 xuất hiện; nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát phát triển lực, kinh nghiệm tra viên Kết tra sở rủi ro cho tranh đầy đủ, xác tình hình TCTD, hồn chỉnh việc xếp hạng ngân háng TCTD, giúp cho Cơ quan Thanh tra, giám sát áp dụng xác, đắn biện pháp xử lý phù hợp với mức độ an toàn hoạt động TCTD Thứ năm, cần sớm sửa đổi quy định Luật Thanh tra Nghị định số 91/1999/NĐ-CP việc người định tra TCTD người ký Kết luận tra TCTD chịu trách nhiệm nội dung Ket luận Trưởng đoàn tra có trách nhiệm báo cáo với người định tra mà khơng có thẩm quyền ban hành Kết luận Việc thay đổi cần thiết để đảm bảo tính chịu trách nhiệm cao người trực tiếp tiến hành tra, tăng cường tính cơng khai, minh bạch tính hợp lý, lơgic trình tra chỗ, tránh trường hợp người trực tiếp làm hiểu rõ tình hình, nắm chi tiết số liệu khơng kết mà người khơng trực tiếp làm, không hiểu rõ lại đưa kết luận phải chịu trách nhiệm việc người khác, làm bất hợp lý c ầ n sửa đổi thành Trưởng Đồn tra sau khí tiến hành tra chỗ TCTD phải báo cáo kết tra, kiểm tra TCTD cho cấp trên, người Quyết định tra; đồng thời ban hành Kết luận tra phải chịu hồn tồn trách nhiệm trước pháp luật tính xác, trung thực, khách quan tất nội dung Kết luận tra Thứ sáu, nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp cán Thanh tra Ngân hàng vấn đề người vấn đề quan trọng Cán tra người định hoạt động tra, giám sát TCTD Các kỹ nhận diện rủi ro, nhận diện sai phạm, kỹ nărìg đánh giá tình hình hoạt động TCTD kỹ cần có cán tra Để tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần phải trọng nội dung nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên: tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng tài 73 mới, quản trị ngân hàng đại; kỹ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động ngân hàng thương mại Công tác quản lý cán tra cần trọng đổi từ khâu tuyển dụng, chế sử dụng lực lượng, quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo đào tạo lại Các chương trình đào tạo cần thiết có hỗ trợ quan trọng tư vấn viên nước ngồi thơng' qua chương trình giảng dạy, tham khảo kinh nghiệm nước tiên tiến tập huấn trực tiếp số nước khu vực nước phát triển Thông qua hỗ trợ, đào tạo tư vấn viên quốc tế, xây dựng đội ngũ cán nguồn trở thành giáo viên để thực đào tạo nước, mở rộng cho toàn cán Cơ quan tra, giám sát Cần phải có biện pháp xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ đồng thời có văn quy định chế độ đãi ngộ phù hợp với tra viên có lực, trình độ chun môn giỏi Cần tuyển chọn thêm cán giỏi tăng cường cho Thanh tra Ngân hàng Những cán ngồi phẩm chất đạo đức trị cần phải có trình độ đại học có thâm niên cơng tác ngành ngân hàng, có lực quan sát, khả phân tích đánh giá, tổng hợp Thứ bảy, phát triển hệ thống công nghệ thông tin chế độ thông tin, báo cáo phục vụ tra, giám sát hoạt động ngân hàng Xây dựng hạ tâng công nghệ thông tin tương đối đồng tiên tiến để phục vụ cho đại hố cơng nghệ tra, giám sát ngân hàng, bao gồm hệ thống thông tin, báo cáo, đường truyền, phần cứng, phần mềm ứng dụng Hệ thống công nghệ thông tin đại giúp cho việc tiếp nhận thông tin, xử lý thơng tin diễn nhanh chóng, nâng cao tính xác, đồng đưa kết xử lý; kịp thời nắm bắt tình hình, diễn biến hoạt động TCTD giúp ích nhiều cho hoạt động giám sát từ xa quan tra, giám sát ngân hàng Thứ tám, tăng cường hoạt động kiểm soát, kiểm toán ngân hàng Cần phải hiểu để hoạt động tra, giám sát ngân hàng có hiệu cần phối hợp chặt chẽ, thường xuyên quan tra, giám sát ngân hàng với hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán diễn TCTD Do cần phải tăng cường tổ chức hoạt động kiếm soát kiểm 74 toán nội TCTD Hệ thổng kiểm soát, kiểm toán nội phải nhận biết thường xuyên đánh giá lại rủi ro quan trọgn; đồng thời phải thay đổi cho phù hợp với hoàn cảnh thực tế để nắm bắt rủi ro phát sinh, cần sớm ban hành quy định chuẩn mực kiểm tra, kiểm toán nội củng cố hồn thiện tổ chức hệ thống kiểm tra, kiểm sốt, kiểm toán nội TCTD số lượng chất lượng cán để đủ sức kiểm sốt tồn hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại; có quy chế tuyển dụng cán kiểm tra, kiểm toán nội đảm bảo yêu cầu: có trình độ chun mơn cao có kinh nghiệp thực té hoạt động ngân hàng Đe thực giải pháp nêu trên, đáp ứng yêu cầu tiến trình hội nhập Thanh tra Ngân hàng N hà nước Việt Nam cần phải tiếp tục đổi hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát đổi với toàn hệ thống ngân hàng 75 KÉT LUẬN Tài ngân hàng giữ vai trò đặc biệt quan trọng kinh tế quốc gia Do việc giữ cho hệ thống phát triển ổn định bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế u cầu tất yếu thiếu Nhà nước phải thường xuyên tăng cường biện pháp kiếm tra, giám sát hệ thống cụ thể tăng cường kiểm sốt tổ chức tín dụng tổ chức, nhân khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng Là công cụ thiết yếu Ngân hàng Nhà nước, Thanh tra Ngân hàng giao thực nhiệm vụ Do đó, để theo kịp với phát triển chung giới, đáp ứng tiến trình hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng thời gian tới cần phải hoàn thiện nhiều nữa, phẩn đấu xây dựng hoàn thiện máy tra ngân hàng đủ tầm hoạt động có hiệu Đe tài hoàn thành bước việc nghiên cứu, hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát quan tra, giám sát ngân hàng: Một là, luận giải chi tiết vấn đề tổng quan tra, giám sát ngân hàng Hai là, phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam mơ hình tổ chức, hoạt động, phương pháp tra, giám sát Thanh tra NHNN thời gian qua mối quan hệ so sánh với mơ hình tra, giám sát ngân hàng nước giới, sở rút kết luận nhận xét, đánh giá khách quan bất cập, yếu mơ hình tra, giám sát ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực thông lệ quốc tế xu hướng tồn cầu hố; 76 Ba là, đề xuất số giải pháp chủ yếu góp phần tiếp tục đổi hoàn thiện tổ chức hoạt động quan tra giám sát ngân hàng Việt Nam Hy vọng Luận án góp phần định vào việc tăng cường hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng, tạo sở thuận lợi cho hệ thống tài ngân hàng phát triển lành mạnh ổn định 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO • Hiến pháp 1992; Hiến pháp sửa đổi, bổ sung 2000; Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997); Luật Tổ chức tín dụng (Đã sửa đổi, bổ sung năm 2004); Pháp lệnh Tranh tra (1990); Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1990); Nghị định số 91/1999/NĐ-CP Chính phủ ngày 4/9/1999 tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng; Thông tư số 04/2000/TT-NHNN3 Ngân hàng Nhà nước ngày 28/3/2000 hướng dẫn thực Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngâri hàng; Quyết định số 137/QĐ-NH3 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 24/5/1997 Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 9/11/1999 việc ban hành Quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam; Quyết định số 112/2006/QDD-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020; 10 Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN ngày 28/5/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước kiểm sốt quy mơ, chất lượng tín dụng cho vay trưởng kinh tế 11 Ngân hàng Việt Nam, trình xây dựng phát triển, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, 1996; 12 Nguyễn Duệ tác giả Học viện Ngân hàng: Giáo trình Ngân hàng Trung ương, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội, 2006; 78 13 Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng, Nhà xuất Thanh niên, 2008; 14 Tạp chí ngân hàng - Thị trường tài năm 2000 tháng đầu năm 2001; 15 Trịnh Bá Tửu: Tài liệu Hội thảo khoa học, tháng 8/2001, Thanh tra Ngân hàng có hiệu - Những trăn trở định hướng tầm nhìn - “Bàn cơng tác tra, kiểm tra, kiểm soát Tổ chức tín dụng Việt Nam”; 16 TS Nguyễn Đình Tự: Đe tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, mã số KHN 2001-14, 2003, Thanh tra Ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam,; '17 Nguyễn Đình Tự: Luận án Phó Tiến sỹ khoa học Kinh tế, 1995, Những giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tra Ngân hàng Nhà nước chế thị trường Việt Nam; 18 Dương Đình Thuần: Luận án thạc sỹ kinh tế, 2000, Giải pháp tăng cường hiệu lực tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại quốc doanh; 19 Nguyễn Đăng Hồng: Luận án cao học luật, mã số 505.15, 1996, Địa vị pháp lý Thanh tra Ngân hàng Nhà nước kinh tế thị trường Việt Nam; 20 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Trung ương từ năm 1997-2001; 21 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: Báo cáo tổng kết công tác giám sát từ xa Tổ chức tín dụng từ năm 1997-2001; 22 TS Nguyễn Đình Tự: Tập giảng, 1996, Những vấn đề nghiệp vụ tra ngân hàng Việt Nam; 79 23 Trần Minh Tuấn - Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: 2007, Tăng cường tra, giám sát ngân hàng 24 tình hình mới; Cơng ty Ernst &Young: Báo cáo kết thực Dự án tự đánh giá Thanh tra Ngân hàng theo 25 nguyên tắc Uỷ ban Basel, 2006; 25 Website Ngân hàng Nhà nước, Ngành Ngân hàng triển khai nhiệm vụ năm 2009; 26 Báo cáo Kết hoạt động ngân hàng năm 2007, định hướng nhiệm vụ năm 2008; 27 Báo cáo Kết hoạt động ngân hàng năm 2008, định hướng nhiệm vụ năm 2009; 28 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: 2006, Tài liệu hội thảo Basel II quản lý rủi ro; 29 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: Tài liệu hội thảo, 2006, Quản trị rủi ro tra sở rủi ro; 30 Thanh tra ngân hàng: 2007, Tài liệu đào tạo tra sở rủi ro; 31 Madlin: Tài liệu nghiệp vụ tra Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (bản dịch) 32 Nguyễn Hữu Nghĩa: Tạp chí ngân hàng số + 3/2008, Hệ thống ngân hàng Việt Nam tiếp tục vững bước tiến vào năm 2008; 33 Trần Quỳnh Anh: Giám sát ngân hàng: 2006, Kinh nghiệm số kinh tế chuyển đổi hàm ý Việt Nam ... tra, giám sát ngân hàng Việt Nam - Thực trạng pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam phương hướng hoàn thiện pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam V PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN c ứ u Phương pháp. .. GIÁM SÁT NGẦN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tra, giám sát ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát ngân hàng 1.1.2 Cơ chế tra, giám sát ngân hàng 12 1.1.3... đề tra, giám sát ngân hàng Chương II: Thực trạng pháp luật tra giám sát ngân hàng việt Nam phướng hướng hoàn thiện Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÈ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ