Pháp luật về thanh tra, giám sát, kiểm soát tổ chức tín dụng ở việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO DƯƠNG THỊ THANH TÂM VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ LUẬT KINH TẾ PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SỐT TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM DƯƠNG THỊ THANH TÂM 2016 - 2018 HÀ NỘI – 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM DƯƠNG THỊ THANH TÂM CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 8380107 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS.VÕ ĐÌNH TỒN HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Đào tạo sau Đại học Viện Đại học mở Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Sau Đại học xem xét để tơi bảo vệ luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! LỜI CẢM ƠN Qua hai năm học tập nghiên cứu Viện Đại học mở Hà Nội viết luận văn tốt nghiệp đề tài “Pháp luật tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Việt Nam” Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Viện Đại học mở Hà Nội, Khoa Sau đại học Viện Đại học mở Hà Nội, thầy giáo, cô giáo Viện Đại học mở Hà Nội, trường Đại học Luật Hà Nội Bộ, ngành trực tiếp giảng dạy lớp cao học Luật kinh tế Đặc biệt xin biết ơn thầy hướng dẫn luận văn TS Võ Đình Tồn tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả trình viết luận văn Cảm ơn bạn lớp cao học Luật Kinh tế, Khoa Sau đại học, Viện Đại học Mở Hà Nội giúp đỡ trình học tập Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu đậm đến đồng nghiệp gia đình nhiệt tình hỗ trợ, động viên, tạo điều kiện suốt trình học tập nghiên cứu hoàn thiện luận văn Do thời gian có hạn kiến thức, kinh nghiệm nhiều thiếu sót, hạn chế, tác giả mong muốn Quý thầy, cô giáo, nhà khoa học, chuyên gia độc giả quan tâm tham gia đóng góp để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 01 tháng 10 năm 2018 Dương Thị Thanh Tâm DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT S TỪ ÐÝỢC VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCP Tổ chức tín dụng TCTD Nghị NQ Tòa án nhân dân TAND Kiểm soát đặc biệt KSÐB Kiểm toán nhà nước KTNN TT MỤC LỤC MỞ ĐẦU………………………………………………….…………… CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC…………………… 1.1 Khái quát chung tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt……… 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát…………………… 1.1.2 Khái niệm kiểm soát đặc biệt………………………………… 1.2 Vai trò tra, giám sát, kiểm sốt đặc biệt……………… 1.3 Một số mơ hình tổ chức tra giám sát kiểm soát đặc biệt ngân hàng giới…………….…….…………………………… 1.3.1 Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (Monetary authority of Singapore - MAS)……………………………………………… … 1.3.2 Mơ hình giám sát ngân hàng Brazil………………………… 1.3.3 Mơ hình giám sát ngân hàng Trung Quốc………… ……… 1.3.4 Hệ thống tra ngân hàng Cộng hoà Pháp…… ……… 1.3.5 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Liên bang Đức…………………………………………… ………… KẾT LUẬN CHƯƠNG 1…………………………………………………………… 5 11 13 13 14 15 15 18 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM……………………………… 2.1 Quá trình phát triển pháp luật tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt hoạt động ngân hàng Việt Nam…………………… 2.1.1 Giai đoạn trước có Pháp lệnh Thanh tra Pháp lệnh Ngân hàng………………….………………………………………… 2.1.2 Giai đoạn chuyển hệ thống ngân hàng sang hoạt động theo chế thị trường……………………………………………… 2.2 Pháp luật Việt Nam hành tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt hoạt động ngân hàng………………………………… 2.2.1 Pháp luật tra, giám sát ngân hàng…………………… 2.2.2 Pháp luật ban kiểm soát đặc biệt…………………………… KẾT LUẬN CHƯƠNG 2…………………………………………………………… CHƯƠNG 23 23 25 27 27 46 52 PHƯƠNG HƯỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT 53 VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM ……………………………………………………………………………… ………… 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm sốt đặc biệt……………………………………………… 3.1.1 Sử dụng có hiệu cơng cụ tra, giám sát kiểm soát đặc biệt……………………………………………………………… 3.1.2 Môi trường hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro………… 3.1.3 Tiếp cận xu hướng đại quản lý ngân hàng công cụ tra, giám sát kiểm soát đặc biệt………………………… 3.1.4 Bảo đảm hiệu kinh tế hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt…………………………………………………… 3.1.5 Pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt phải thống nhất, đồng bộ……….………………………………………… 3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam……………… 3.2.1 Ban hành bổ sung văn thiếu lĩnh vực tra Ngân hàng Nhà nước phù hợp với Luật NHNNVN năm 2010… 3.2.2 Xây dựng quy chế an toàn lĩnh vực ngân hàng sở pháp lý phục vụ hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt ngân hàng……………………………………………… 3.2.3 Nghiên cứu xây dựng quy định phương thức tra rủi ro theo thông lệ quốc tế………………………………………… 3.2.4 Tiếp cận tri thức đại hoàn thiện pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt…………………………………… KẾT LUẬN CHƯƠNG 3…………………………………………………………… Kết luận chung………………………………………………………… Tài liệu tham khảo………….………………………………………… 53 53 60 63 64 66 67 67 68 69 69 71 72 73 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Cơ cấu luận văn CHƯƠNG 1MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Khái quát chung tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát 1.1.2 Khái niệm kiểm soát đặc biệt 1.2 Vai trò tra, giám sát, kiểm sốt đặc biệt 10 1.3 Một số mơ hình tổ chức tra giám sát kiểm soát đặc biệt ngân hàng giới 12 1.3.1 Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (Monetary authority of Singapore MAS) 13 1.3.2 Mơ hình giám sát ngân hàng Brazil 14 1.3.3 Mơ hình giám sát ngân hàng Trung Quốc 14 1.3.4 Hệ thống tra ngân hàng Cộng hoà Pháp 15 1.3.5 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Liên bang Đức 17 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 27 2.1 Pháp luật Việt Nam hành tra, giám sát, kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng 27 2.1.1 Pháp luật tra, giám sát tổ chức tín dụng 27 2.2.2 Pháp luật ban kiểm soát đặc biệt 45 2.2 Thực trạng hoạt động tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt Việt Nam 50 2.2.1 Thực tiễn hoạt động : 50 2.2.2 Những bất cập, hạn chế cần hoàn thiện: 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM54 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt 54 3.1.1 Sử dụng có hiệu cơng cụ tra, giám sát kiểm soát đặc biệt 54 3.1.2 Môi trường hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro 61 3.1.3 Tiếp cận xu hướng đại quản lý ngân hàng công cụ tra, giám sát kiểm soát đặc biệt 64 3.1.4 Bảo đảm hiệu kinh tế hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt 65 3.1.5 Pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt phải thống nhất, đồng 67 3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 67 3.2.1 Ban hành bổ sung văn thiếu lĩnh vực tra Ngân hàng Nhà nước phù hợp với Luật NHNNVN năm 2010 67 3.2.2 Xây dựng quy chế an toàn lĩnh vực ngân hàng sở pháp lý phục vụ hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt ngân hàng69 3.2.3 Nghiên cứu xây dựng quy định phương thức tra rủi ro theo thông lệ quốc tế 69 3.2.4 Tiếp cận tri thức đại hoàn thiện pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 KẾT LUẬN CHUNG 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Kể từ năm cuối kỷ XX, thị trường tài Việt Nam ngày phát triển mạnh mẽ số lượng, chất lượng đa dạng hóa loại hình dịch vụ Việc Việt Nam trở thành thành viên Tổ chức Thương mại giới WTO tạo tiền đề thuận lợi đồng thời mang lại khơng thách thức kinh tế Việt Nam nói chung, thị trường tài Việt Nam nói riêng Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có đối tượng kinh doanh đặc biệt tiền tệ Hoạt động kinh doanh đóng vai trò huyết mạch kinh tế, bao gồm chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, liên quan tới hoạt động kinh doanh khác, nhiên thân lại tiềm ẩn rủi ro lớn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo quy định Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 quan Chính phủ Ngân hàng Trung ương, ngân hàng ngân hàng, quan thực nhiệm vụ quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, hoạt động ngân hàng Một mục tiêu nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, đảm bảo bền vững tài Để thực mục tiêu đó, Ngân hàng Nhà nước cần phải thực tốt chức tra, giám sát hoạt động ngân hàng kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Thực tiễn hoạt động quản lý nhà nước ngân hàng cho thấy, tra ngân hàng, giám sát ngân hàng kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng chứng minh khả công cụ hữu hiệu việc giúp nhà nước thực nhiệm vụ tra, giám sát hoạt động tín dụng như: bảo đảm pháp chế nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; Đảm bảo thực sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy kinh tế, ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát; Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, đảm bảo an toàn tài sản, tiền gửi, vay vốn dịch vụ tiện ích ngân hàng Tuy nhiên, hoạt tín dụng Quyết định năm 2013 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án cấu lại tổ chức tín dụng.10 Vấn đề quan trọng áp dụng giải pháp hữu hiệu để hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Bản chất việc hoàn thiện pháp luật hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước q trình kết hợp rà sốt, xây dựng sửa đổi quy phạm pháp luật lĩnh vực 3.1.2 Môi trường hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Với tính chất phức tạp thường xuyên biến động kinh tế thị trường, từ Việt Nam gia nhập WTO, biến động bất thường kinh tế, trị giới tác động khơng nhỏ đến thị trường tài nước Đó nguyên nhân làm tăng nguy rủi ro cho hệ thống tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng kênh truyền tải tác động sách tiền tệ đến kinh tế Mặc dù có tốc độ phát triển nhanh, so với tổ chức tín dụng khu vực giới tổ chức tín dụng Việt Nam nhiều hạn chế lực tài chính, mức độ an tồn, khả cạnh tranh, trình độ cơng nghệ quản trị điều hành, đồng thời phải chịu gia tăng rủi ro hoạt động So với trước đây, khả gây ảnh hưởng hệ thống tổ chức tín dụng ổn định phát triển kinh tế - xã hội ngày mạnh mẽ, đặc biệt trường hợp xảy an toàn hoạt động dẫn tới khủng hoảng ngân hàng có tính hệ thống Mặc dù q trình tái cấu tổ chức tổ chức tín dụng khởi động nhìn lại mục tiêu đề nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh khoảng 9,5%, sở hữu chéo xử lý bước đầu phức tạp với nhiều hình thức tinh vi, khó phát 10 https://baomoi.com/dai-dien-nhnn-neu-ly-do-mua-lai-oceanbank-voi-gia-0-dong/c/23173471.epi 61 Đó vài đánh giá kết tái cấu tổ chức tín dụng theoNghị số 24/2016/QH14 Quốc hội kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 20162020 Báo cáo tình hình thực nghị vừa Bộ Kế hoạch Đầu tư hoàn thành, phục vụ q trình thẩm tra trước thức trình Quốc hội xem xét kỳ họp tới Theo báo cáo, nghị Quốc hội văn liên quan nêu mục tiêu cấu lại tổ chức tín dụng đến 2020, gồm hai mục tiêu định lượng bốn mục tiêu định tính Mục tiêu định lượng thứ đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng hệ thống tổ chức tín dụng, nợ xấu bán cho VAMC nợ xấu thực phương pháp phân loại nợ xuống 3% (không bao gồm nợ xấu ngân hàng yếu Chính phủ phê duyệt xử lý theo phương án riêng) Các ngân hàng thương mại có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, có 12-15 ngân hàng thương mại áp dụng thành công Basel II (phương pháp tiêu chuẩn trở lên) Các mục tiêu định tính, thứ tiếp tục lành mạnh hố tình hình tài chính, nâng cao lực quản trị tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật phù hợp với thông lệ quốc tế Vấn đề đặt cần bước xử lý xố bỏ tình trạng đầu tư chéo, sở hữu chéo sở hữu có tính chất thao túng, chi phối tổ chức tín dụng có liên quan Một cơng việc nặng nề đẩy mạnh thối vốn ngồi ngành ngân hàng thương mại Thứ tư, giảm lãi suất cho vay trung bình nước có tính cạnh tranh so với mức lãi suất cho vay trung bình nhóm Asean-4 Nghị 24 nêu rõ u cầu hồn thành cấu lại ba trọng tâm (đầu tư công, doanh nghiệp nhà nước tổ chức tín dụng) trước năm 2019 để tập trung nguồn lực triển khai cấu lại lĩnh vực khác 62 Thời gian gần hết, đánh giá sơ tái cấu tổ chức tín dụng, Bộ Kế hoạch Đầu tư cho biết có nhiệm vụ triển khai có kết rõ ràng, nhiệm vụ triển khai có kết bước đầu Theo đó, mục tiêu định lượng thứ hai cho có khả hồn thành, mục tiêu thứ cần giải pháp thúc đẩy để hồn thành Cụ thể, nợ xấu, luỹ kế từ 2012 đến hết tháng 3/2018 tổ chức tín dụng xử lý khoảng 750 nghìn tỷ đồng Số nợ xấu xử lý năm 2017 khoảng 70 nghìn tỷ đồng, tăng 40% so với 2016 Tỷ lệ nợ xấu bán cho VAMC giảm mạnh, chiếm 30% tổng số nợ xấu xử lý năm 2017 Hạn chế, theo báo cáo, hệ thống ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu lớn so với mục tiêu đề ra, thách thức không nhỏ kinh tế, tạo lực cản tổ chức tín dụng hạ mặt lãi suất để hỗ trợ cho doanh nghiệp Theo ước tính Uỷ ban Giám sát tài quốc gia, tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh, khoảng 9,5%, báo cáo nêu rõ Với mục tiêu định tính mục tiêu thứ hồn thành, thứ ba khả hồn thành, thứ hai thứ tư cần giải pháp thúc đẩy Cơ quan xây dựng báo cáo cho rằng, tình trạng sở hữu chéo tổ chức tín dụng xử lý bước đầu phức tạp, với nhiều hình thức sở hữu tinh vi, khó phát Tình trạng sở hữu chéo khó xử lý với trường hợp cố tình nhờ người đứng tên hộ, việc tinh vi nên phải tra kỹ lưỡng phát Bên cạnh đó, xử lý sở hữu chéo chưa dứt điểm thối vốn cổ đơng chậm chưa tìm đối tác để mua lại phần vốn đó, việc thối vốn ngồi ngành với quy mơ lớn gây thiệt hại cho tổ chức, quan nhà nước Nhiều nhà đầu tư khó khăn vốn nên làm chậm q trình thối vốn Uỷ ban Kinh tế Quốc hội, báo cáo gần có liên quan đến lĩnh vực ngân hàng cho biết, đến 31/3/2018, số cặp tổ chức tín dụng sở hữu chéo trực tiếp lẫn giảm từ cặp năm 2012 xuống c ̣n cặp; sở hữu cổ phần trực 63 tiếp lẫn ngân hàng doanh nghiệp c ̣n ngân hàng thương mại cổ phần với cặp sở hữu cổ phần lẫn Theo Uỷ ban Kinh tế trình triển khai xử lý ngân hàng yếu đến chậm, việc thu hút nhà đầu tư nước nước tham gia cấu lại ngân hàng có nhiều khó khăn, đặc biệt ngân hàng mua bắt buộc.11 3.1.3 Tiếp cận xu hướng đại quản lý ngân hàng công cụ tra, giám sát kiểm sốt đặc biệt Hiện thị trường tài Việt Nam phát triển nhanh chóng với gia tăng mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng Sự phát triển ngày trở nên mạnh mẽ Việt Nam thực mở cửa thị trường tài theo cam kết gia nhập WTO với diện thương mại tập đồn tài quốc tế Hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa dịch vụ tài mở nhiều hội cho tổ chức tín dụng nước, tạo điều kiện để hệ thống ngân hàng Việt Nam tranh thủ nguồn vốn, tiếp thu cơng nghệ đại, trình độ quản lý tiên tiến nước giới Tuy nhiên, hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi tổ chức tín dụng Việt Nam phải tự vươn lên để tồn phát triển Mức độ cạnh tranh thị trường tài nước tăng lên xuất nhiều đối thủ mạnh Tổ chức tín dụng Việt Nam đặt trước nhiều rủi ro ngoại sinh lớn, bị ảnh hưởng tác động nhiều yếu tố như: biến động bất lợi tỷ giá, lãi suất, chu chuyển vốn thị trường quốc tế, khủng hoảng tài giới, thị trường tài nước bị thao túng Hơn nữa, từ năm 2010 theo lộ trình hội nhập Việt Nam hồn tồn mở thị trường dịch vụ ngân hàng, hạn chế tổ chức nước dần bị gỡ bỏ12 Hệ thống tổ chức tín dụng có an tồn, lành mạnh hay không kết tác động nhiều yếu tố khác nhau, hoạt động tra, giám sát 11 http://vneconomy.vn/nhin-lai-6-muc-tieu-tai-co-cau-to-chuc-tin-dung-20180929183108981.htm Nguyễn Văn Bình (2004), Đổi hệ thống tra ngân hàng – Một định hướng quan trọng chiến lược phát triển ngành ngân hàng, Tài liệu tham khảo, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 12 64 ngân hàng kiểm soát đặc biệt quan trọng, thể vai trò trách nhiệm Nhà nước việc quản lý, điều tiết hệ thống ngân hàng bảo đảm kỷ cương pháp luật hoạt động ngân hàng Cải cách hoạt động tra, giám sát ngân hàng kiểm soát đặc biệt xem khâu trọng tâm để tạo phát triển đột phá lĩnh vực ngân hàng Trên thực tế, hoạt động hoạt động quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng mang đậm tính kỹ thuật chun ngành, vậy, trình đổi phát triển hoạt động tra, giám sát ngân hàng kiểm soát đặc biệt cần trọng đến tính chất chuyên ngành kinh tế kỹ thuật bảo đảm hệ thống tra, giám sát kiểm soát đặc biệt ngân hàng Việt Nam loại bỏ nguy tụt hậu theo kịp trình độ phát triển giới, đồng thời, thực mục tiêu bảo đảm an toàn hệ thống tổ chức tín dụng 3.1.4 Bảo đảm hiệu kinh tế hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Kiểm toán Nhà nước (KTNN) vừa có báo cáo kết thực Nghị số 63/2013 Quốc hội tăng cường biện pháp đấu tranh phòng, chống tội phạm năm 2017 Một nội dung đáng ý, KTNN nêu rõ kết cơng tác phòng, chống tội phạm thơng qua hoạt động kiểm toán lĩnh vực ngân hàng Theo đó, kết tái cấu lại ba ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mua giá đồng gồm Ngân hàng Xây dựng (VNCB), Ngân hàng Đại Dương (OceanBank), Ngân hàng Dầu khí Tồn cầu (GPBank) khơng khả quan Cụ thể, qua kiểm tốn cho thấy sau hai năm NHNN mua lại, thực trạng tài ba ngân hàng khơng cải thiện, hoạt động kinh doanh tiếp tục thua lỗ lớn, việc âm vốn chủ sở hữu ngày tăng; khơng có biện pháp xử lý hữu hiệu tiếp tục lỗ thêm nhiều ngàn tỉ đồng Trước đó, ngày 2-2-2015, VNCB ngân hàng bị NHNN mua lại bắt buộc toàn cổ phần với giá đồng 65 VNCB tiền thân Ngân hàng Đại Tín (TRUSTBank) Cuối năm 2012, ngân hàng bị liệt kê vào danh sách chín ngân hàng yếu bị kiểm soát, lỗ lũy kế 8.765 tỉ đồng, vốn chủ sở hữu âm 5.711 tỉ đồng Đến cuối năm 2013, số lỗ lũy kế lên 11.348 tỉ đồng, vốn chủ sở hữu âm 8.293 tỉ đồng Đến cuối năm 2014, phần vốn chủ sở hữu âm tới 24.000 tỉ đồngvà lỗ lũy kế 27.000 tỉ đồng Tiếp đó, ngày 25-4-2015, OceanBank trường hợp thứ hai quan quản lý mua lại với giá đồng Từ cuối năm 2011, NHNN phát bất ổn OceanBank.Qua hai lần tra, sai phạm OceanBank không khắc phục mà lại nghiêm trọng NHNN mua bắt buộc tồn cổ phần cổ đơng hữu OceanBank, giúp NHNN chủ động việc tái cấu OceanBank, bảo đảm việc chi trả tiền gửi, ngăn ngừa lây lan yếu từ OceanBank đến ngân hàng khác NHNN sở hữu 100% vốn điều lệ OceanBank, chấm dứt tồn quyền, lợi ích tư cách cổ đông hữu ngân hàng này; định VietinBank tham gia quản trị OceanBank Vừa qua, TAND TP Hà Nội mở phiên sơ thẩm xét xử Hà Văn Thắm, nguyên Chủ tịch HĐQT OceanBank, đồng phạm liên quan đến sai phạm ngân hàng Tòa tuyên Nguyễn Xuân Sơn (nguyên Tổng Giám đốc) mức án tử hình, Hà Văn Thắm chung thân, cựu lãnh đạo cán khác OceanBank lãnh nhiều năm tù Cuối cùng, ngày 7-7-2015, GPBank ngân hàng thứ ba bị NHNN mua lại bắt buộc toàn cổ phần giá đồng Theo báo cáo tài kiểm tốn 2014 tính đến ngày 2-4-2015, tổng số lỗ lũy kế GPBank lên đến 12.280 tỉ đồng, dẫn tới vốn chủ sở hữu bị âm 9.195 tỉ đồng Tỉ lệ nợ xấu GPBank đạt tới số cao kỷ lục 45,37% Đồng thời dư nợ cho vay khách hàng giảm mạnh, 6.669 tỉ đồng.13 13 https://baomoi.com/sau-khi-duoc-mua-lai-0-dong-ca-3-ngan-hang-van-lo-nang/c/23697948.epi 66 3.1.5 Pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt phải thống nhất, đồng Ngoài việc pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm sốt đặc biệt phải có đồng quy định từ khâu lên kế hoạch đến việc triển khai hoạt động xử lý vi phạm trình hoạt động Ngân hàng Nhà nước Tính đồng thể cụ thể thơng qua tính đầy đủ quy phạm pháp luật, tính phù hợp, tính khả thi quy định.Tránh tình trạng pháp luật đưa sơ hở, khơng chặt chẽ, khơng khả thi khó thực Việc hồn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước phải đáp ứng yêu cầu khắc phục vướng mắc, bất cập từ thực tế trình hoạt động Pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khơng thể tách khỏi đường lối, sách Đảng, pháp luật nhà nước giai đoạn, mối quan hệ với quan hữu quan khác Sự phù hợp đặt tất khâu q trình hồn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việc hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tiến hành theo lộ trình định, đặt tiến trình tổng thể tái cấu trúc hệ thống ngân hàng 3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.2.1 Ban hành bổ sung văn thiếu lĩnh vực tra Ngân hàng Nhà nước phù hợp với Luật NHNNVN năm 2010 Qua phân tích thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động tra, giám sát kiểm sốt đặc biệt NHNN, nói Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 đặt móng pháp lý có hiệu lực cao tổ chức, hoạt động Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, với nhiều quy định đặt thách thức, khó khăn khơng nhỏ cho Ngân hàng Nhà nước việc xây 67 dựng hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật luật để triển khai thực quy định tra, giám sát ngân hàng kiểm soát đặc biệt quy định Luật NHNNVN năm 2010 Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi năm 2017) Để triển khai thực nhiệm vụ quan trọng nêu trên, Ngân hàng Nhà nước cần tập trung khẩn trương nghiên cứu, xây dựng văn sau đây: a) Chính phủ cần ban hành Nghị định thay Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 4/9/1999 tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng (theo Khoản Điều 49, Luật NHNNVN năm 2010) Trong đó, nội dung cần xem xét là: - Nghiên cứu tổ chức mơ hình Thanh tra, giám sát ngân hàng Trung ương địa phương phù hợp với nguyên tắc, đối tượng, nội dung tra, giám sát ngân hàng biện pháp xử lý đối tượng tra, giám sát ngân hàng quy định Luật NHNN 2010; đặc biệt quy định khoản 2, Điều 51 (Nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng); Khoản Điều 55 (Nội dung tra ngân hàng); Khoản Điều 59 (Xử lý đối tượng tra, giám sát ngân hàng) - Quy định xử lý mối quan hệ Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng với Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố phân cấp trách nhiệm tra, giám sát quan hệ đạo, điều hành - Xử lý vấn đề thực chức tra hành chính, giải khiếu nại tố cáo, phòng chống tham nhũng theo quy định Luật Thanh tra, Luật Khiếu nại, tố cáo Luật phòng, chống tham nhũng b) Rà sốt lại quy định Thủ tướng Chính phủ Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đơn vị thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng để xử lý phù hợp; bảo đảm tổ chức hoạt động Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đơn vị trực thuộc thiết kế phù hợp với quy định Luật NHNNVN năm 2010 Thanh tra, giám sát ngân hàng 68 c) Kịp thời nghiên cứu, xây dựng văn quy phạm pháp luật Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định trình tự, thủ tục tra ngân Trong đó, nội dung cần điều chỉnh bao gồm: Trình tự, thủ tục chung hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; thẩm quyền định tra; định tra; nội dung định tra; báo cáo tra, kết luận tra d) Nghiên cứu xây dựng văn quy phạm pháp luật quy định việc áp dụng biện pháp xử lý đối tượng tra, giám sát ngân hàng, tùy theo tính chất, mức độ rủi ro 3.2.2 Xây dựng quy chế an toàn lĩnh vực ngân hàng sở pháp lý phục vụ hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt ngân hàng Cụ thể hố quy định an tồn hoạt động ngân hàng quy định Luật Các tổ chức tín dụng, bao gồm quy định mang tính ngăn ngừa (tỷ lệ an tồn vốn, khả tốn, cơng bố thơng tin, minh bạch hóa, trích lập dự phòng, phân loại nợ ) quy định mang tính bảo vệ (xử lý rủi ro phát sinh, sáp nhập, hợp nhất, nắm quyền kiểm soát, cấu lại tổ chức tín dụng, bảo hiểm tiền gửi ); quy định, sách quản lý loại hình tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng, đồng thời đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng tuân thủ chuẩn mực quốc tế 3.2.3 Nghiên cứu xây dựng quy định phương thức tra rủi ro theo thông lệ quốc tế Một phương thức tra hiệu áp dụng rộng rãi giới phương thức tra rủi ro Để đáp ứng nhu cầu hội nhập nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành quy định phương thức tra rủi ro yêu cầu cấp thiết Nội dung chủ yếu phương thức là: Hoạt động tra, giám sát ngân hàng trọng vào việc tiến hành lấy báo cáo, phát sớm, phòng ngừa rủi ro, vi 69 phạm thay dựa vào tra tuân thủ để phát sai phạm xảy tổn thất hữu Đây giải pháp hữu hiệu nhằm khắc phục việc tra chỗ tiến hành theo chương trình tra lên kế hoạch tra diện rộng với đợt tra kéo dài nhiều ngày với số lượng nhiều thành viên tham gia nhiều gây ảnh hưởng đến hoạt động bình thường đơn vị tra 3.2.4 Tiếp cận tri thức đại hoàn thiện pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Thông qua hợp tác quốc tế để thể chế hóa nguyên tắc hoạt động giám sát hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel vận dụng vào hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Những nguyên tắc cần hợp tác để pháp luật hóa ngun tắc mang tính tiền đề như: phương thức giám sát hoạt động ngân hàng, quyền hạn thức giám sát viên Tiếp cận tri thức xây dựng pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt yêu cầu hàng đầu, khía cạnh việc tra, giám sát hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam tổ chức tín dụng Việt Nam nước ngồi Một số ngun tắc Ủy ban Basel quy định lĩnh mà cần thể chế hóa là: Quyền hạn giám sát hoạt động ngân hàng lãnh thổ, mối quan hệ quan giám sát nước với quan giám sát nước sở tại; Xây dựng quy định để cải tiến quy trình; phương thức tra, giám sát dựa tiến khoa học kỹ thuật hệ thống ghi tin, truyền tin xử lý tin qua hệ thống máy tính dùng hệ thống tiêu chuẩn để đánh giá hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Phương pháp tiến hành hoạt động tra trực tiếp sở liệu giao dịch qua máy tính tổ chức tín dụng vấn đề có tính xúc cần ưu tiên việc hợp tác quốc tế 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1.Để đảm bảo nâng cao hiệu pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt cần phải bảo đảm yêu cầu chung hệ thống pháp luật minh bạch, cụ thể, hiệu quả, thuận tiện việc áp dụng 2.Hoàn thiện pháp luật tra, giám sát kiểm soát đặc biệt cần trọng đến yêu cầu đại kỹ thuật kinh tế sở tham khảo kinh nghiệm quốc tế, lựa chọn mơ hình phù hợp với mơ hình tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 71 KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước hoạt động thiếu để Ngân hàng Nhà nước hồn thành chức năng, nhiệm vụ mình, đáp ứng đòi hỏi vị trí quan Chính phủ Ngân hàng Trung ương quốc gia Thực tế, yêu cầu phải có hệ thống pháp luật hoàn chỉnh, đồng khoa học hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước cấp thiết Luật Các tổ chức tín dụng quy định kiểm soát đặc biệt sửa đổi, bổ sung năm 2017, cần có khảo sát thực tế thi hành, tổng kết tồn diện để có phương án hồn thiện thích hợp Phạm vi nghiên cứu đề tài luận văn tương đối rộng, đó, tập trung làm rõ nội dung điều chỉnh pháp luật Còn nội dung kiến nghị, sửa đổi, bổ sung để hoàn thiện nghiên cứu bước đầu Lý luận thực tiễn liên quan đến đề tài đòi hỏi phải có nhiều cơng trình nghiên cứu 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nước Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 06/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11ngày 17 tháng năm 2003; Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010; Luật Các tổ chức tín dụng số 07/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004; Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 ngày 17 tháng 06 năm 2010; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017; Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15 tháng 11 năm 2010; Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04 tháng năm 1999 Chính phủ tổ chức hoạt động tra ngân hàng; 10 Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 Chính Phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; 11 Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 20 tháng 10 năm 2011 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 202/2004/NĐ-CP xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; 12 Nghị định số 37/2007/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2007 Chính phủ minh bạch tài sản, thu nhập; 13 Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23 tháng 12 năm 2004 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động tra ngân hàng; 73 14 Quyết định số 48/2013/QĐ-TTg ngày 01 tháng năm 2013 Thủ tướng Chính phủ việc góp vốn, mua cổ phần bắt buộc tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt 15 Thơng tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình tự, thủ tục tra ngân hàng; 16 Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định giới hạn, tỉ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 17 Thơng tư số 10/2012/TT-NHNN ngày 16 tháng năm 2012 Ngân hàng Nhà nước quy định xử lý sau tra, giám sát tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 18 Thơng tư số 07/2013/TT-NHNN ngày 14 tháng năm 2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng; 19 Đề tài khoa học cấp ngành “Thanh tra ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống Ngân hàng Nhà nước”, Chủ nhiệm đề tài: TS Nguyễn Đình Tự; 20 Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Nghiên cứu giải pháp hoàn thiện chiến lược tổng thể phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2001- 2010”, TS Lê Xuân Nghĩa; 21 Luận văn thạc sĩ Luật học “Pháp luật tra, giám sát ngân hàng phương hướng hoàn thiện”, Vũ Khánh Linh, Hà Nội, 2009 “22 “Mơ hình Giám sát ngân hàng phù hợp với bối cảnh đặc thù Việt Nam kỷ nguyên mới”, website: www.sbv.gov.vn 23 Tăng cường tra, giám sát ngân hàng tình hình mới, viết Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước”, website: www.thanhtra.gov.vn 24 “Đánh giá hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nay, Học viện Ngân hàng” Lê Ngọc Hân, Bùi Thanh Tĩnh (2012) 25 Từ điển Luật học (2006), Nxb Từ điển Bách khoa – Nxb Tư pháp, Hà Nội; 74 26 Từ điển Tiếng Việt (2000), Viện Ngôn ngữ học, Hà Nội; Tài liệu nước 27 Luật Ủy ban tiền tệ Singapore (MAS) 28 Luật Ngân hàng Cộng hòa Pháp năm 1984 29 Luật Ngành tín dụng Đức 30 Luật Tín dụng Đức Tài liệu internet 31 https://baomoi.com/dai-dien-nhnn-neu-ly-do-mua-lai-oceanbank-voi-gia- 0-dong/c/23173471.epi 32 http://vneconomy.vn/nhin-lai-6-muc-tieu-tai-co-cau-to-chuc-tin-dung- 20180929183108981.htm 33 https://baomoi.com/sau-khi-duoc-mua-lai-0-dong-ca-3-ngan-hang-van-lonang/c/23697948.epi 75 ... PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 27 2.1 Pháp luật Việt Nam hành tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng 27 2.1.1 Pháp. .. hoạt động tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng - Chương 2: Thực trạng pháp luật tra, giám sát, kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Việt Nam - Chương 3: Phương hướng, giải pháp hoàn... hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Việt Nam CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT, KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1