THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ KẾ TOÁN CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĂN LÂM TỈNH HƯNG YÊN

Khoá luận tốt nghiệp THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ KẾ TỐN CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĂN LÂM TỈNH HƯNG YÊN 2.1) MÔI TRƯỜNG KINH TẾ XÃ HỘI TÁC ĐỘNG ĐẾN NGÂN HÀNG VÀ VÀI NÉT KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 2.1.1) Đặc điểm kinh tế xã hội huyện Văn Lâm tỉnh Hưng Yên Văn Lâm huyện đồng nằm trục đường giao thơng quốc lộ phía bắc tỉnh Hưng n có địa giới hành nằm tiếp giáp với thủ Hà Nội Bắc Ninh Hải Dương có tổng diện tích tự nhiên tồn huyện 77444 diện tích đất canh tác đất nơng nghiệp 4750 theo số liệu thống kê báo cáo đến ngày 30/11/2004 dân số toàn huyện 97450 người khoảng 87850 nhân lực lao động Văn Lâm huyện có vị trí địa ly thuận tiện việc giao lưu việc sản xuất hàng hoá Được quan tâm huyện uỷ uỷ ban hội đồng nhân dân huyện Văn Lâm không ngừng phát triển với mục tiêu huyện đưa Văn Lâm với Hưng Yên cất cánh trở thành khu công nghiệp trọng điểm miền bắc xứng đáng với vị thế, vị trí địa lý Văn Lâm phát triển theo hướng cơng nghiệp hố nơng thơn đưa công nghiệp nông thôn Văn Lâm với 11 xã thị trấn phát triển theo hướng xã thị trấn gần, kế đường quốc lộ đưa phần ruộng đất khốn trở thành nhà máy xí nghiệp người nông dân trở thành công nhân nhà máy xí nghiệp tiêu biểu khu cơng nghiệp Như Quỳnh Cịn xã mà xa đường quốc lộ phát triển nông thôn theo hướng phát triền ngành nghề phụ chăn nuôi, thủ công nghiệp tiêu biểu nghề đúc đồng xã Đại Đồng chăn ni bị sữa xã Lương Tài Thực đường nối Văn Lâm có bước phát triền mạnh mẽ công nghiệp nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, dịch vụ giảm tỷ lệ hộ nghèo thống kê năm 2003 thu nhập bình quân 530 USD tương ứng với Nguyễn Thị Ngần Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp 820000/người/ năm Tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân năm 24,47% hạ tâng sở tương đối hoàn thiện, trật tự an ninh đảm bảo sản xuất công nghiệp tăng 28,2% sản xuất nông ngiệp tăng 4,8% suất lúa 119 tạ/ha tỷ lệ hộ nghèo 4,18% Đến năm 2004 thu nhập bình quân đầu người 742 USD tương ứng 11690000/người/năm GDP tăng 28,30% sản xuất công ngiệp tăng 34,75% sản xuất nông nghiệp tăng 3,81% suất lúa 121,37 tạ/ tỷ lệ hộ nghèo giảm xuống 3,8% đời sống nhân dân nâng lên cách đáng kể Riêng ngành Ngân hàng qua thực tiến mười năm đổi đổi hệ thống Ngân hàng tăng lên cách rõ rệt số lượng lẫn chất lượng Trên tồn quốc có hàng ngàn ngân hàng quốc doanh ,Ngân hàng thương mại cổ phần, nhiều tổ chức tín dụng quan đại diện Ngân hàng khơng cịn mang tính ỷ lại mà thực thể tính động sáng tạo, chịu khó tìm khách hàng Rất nhiều doanh nghiệp (Không riêng doanh nghiệp quốc doanh) Ngân hàng cung cấp vốn để tiếp tục mở rộng sản xuất kinh doanh Nhiều hộ sản xuất có tư tưởng làm ăn mạnh dạn, lành mạnh Ngân hàng cho vay vốn Từ số hộ nghèo giảm xuống cách đáng kể, số hộ giàu nâng lên ngày nhiều hộ Từ 1,2 nghiệp vụ đơn lẽ trước Ngân hàng phát triển mở rộng thêm nhiều loại nghiệp vụ toán quốc tế, dịch vụ chuyển tiền phát nhanh đặc biệt sâm nhập chi nhành Ngân hàng nước vào Việt Nam tạp mạng lưới Ngân hàng Hà Nội với nhiều hình thức sở hữu vốn cạnh tranh Do ngành Ngân hàng nước phải vững vàng Là chun mơn nghiệp vụ nhân viên phải có trình độ cao hơn, hiểu biết rộng thái độ phải cởi mở, hòa nhã để cạnh tranh với họ Ngân hàng phải tích cực việc tìm kiếm khách hàng hoàn thiện lĩnh vực tin học ứng dụng để từ giúp kinh tế nước ngày lên Nguyễn Thị Ngần Lớp TC2K7 Khố luận tốt nghiệp Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện Văn Lâm nhờ có lãnh đạo, đạo kịp thời Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hưng Yên mặt hoạt động, bổ sung nguồn vốn kịp thời để mở rộng đầu tư, nguồn vốn chiếm 60% tổng nguồn vốn Được quan tâm Đảng quyền địa phương hoạt động Ngân hàng đặc biệt lãnh đạo, đạo phát triển kinh tế dựa mục tiêu định hướng, hỗ trợ biện pháp nhằm củng cố chất lượng tạo môi trường đầu tư hành lang pháp lý vững 2.1.2) Vài nét khái quát hoạt động Ngân hàng * Mơ hình tổ chức Ngân hàng nơng nghiệp Văn Lâm tiền thân Ngân hàng nhà nước có trụ sở đóng Như Quỳnh sau nhiều lần tách sát nhập Theo chủ trương nhà nước chia Ngân hàng thành loại hình Ngân hàng nhà nước Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng công thương Ngân hàng đầu tư Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng Văn Lâm trở thành Ngân hàng nông nghiệp chi nhánh cấp cũ huyện mỹ văn cũ tách huyện thức trở thành Ngân hàng nông nghiệp huyện Văn Lâm theo định số 89/QĐNHNO/02/13/3/1997 tổng giám đốc Ngân hàng nông ngiệp phát triển nông thôn Việt nam Ngân hàng Văn Lâm chi nhánh Ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động theo luật tổ chức tín dụng điều lệ Ngân hàng nông ngiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp Văn Lâm có địa điểm giao dịch: Trung tâm Ngân hàng huyện chi nhánh Ngân hàng cấp vào hoạt động từ ngày 1/10/2002 Tại Ngân hàng huyện có phịng: Phịng kinh doanh, phịng kế tốn ngân quỹ a) Phịng kế tốn-Ngân quỹ Nguyễn Thị Ngần Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp Như doanh nghiệp khác phịng kế tốn Ngân hàng có chức quan trọng hoạt động Ngân hàng, có nghĩa phịng kế tốn thực cơng tác hạch tốn tất hoạt động tài Ngân hàng, mở tài khoản toán loại Qua cơng tác hạch tốn phịng kế tốn cung cấp thơng tin xác, kịp thời kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng mở tài khoản tốn loại Qua cơng tác hoạch tốn phịng kế tốn cung cấp thơng tin xác, kịp thời kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoài ra, nhiệm vụ khác biệt kế tốn hộ cho khách hàng bên cạnh cơng tác kế tốn Ngân hàng đồng thời nơi diễn hoạt động thu chi tiền mặt đáp ứng nhu cầu khach hàng Chính khối lượng kế toán Ngân hàng lớn Tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Văn Lâm phịng kế tốn có đặt quầy giao dịch trực tiếp với khách hàng cơng tác kế tốn phải cập nhật, nhanh chóng có độ xác cao b) Phịng tín dụng : Phịng hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng : Cho tổ chức kinh tế vay, bảo lãnh, cầm cố, thuê nhà , chiết khấu Khối lượng nghiệp vụ tín dụng Khối lượng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng chủ yếu thực phòng kinh doanh Vì nói hiệu hoạt động phịng tín dụng có tác động lớn đến hoạt động Ngân hàng Tham mưu với giám đốc chiến lược kinh doanh, sách khách hàng để giám đốc đưa tối ưu Tổng hợp báo cáo cơng tác phịng ngừa rủi ro thực cân đối vốn cho Ngân hàng Bên cạnh hai phịng Ngân hàng kế tốn -ngân quỹ , phịng kinh doanh cịn có phịng hành tiếp dân Phịng đảm bảo quyền lợi người dân đến ngân hàng đuợc đảm bảo Khi người dân có thắc Nguyễn Thị Ngần Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp mắc khơng hiểu vấn đề đó, phịng có trách nhiệm đứng giải Với tình hình kinh tế địa bàn có nhữnh đặc thù riêng nên lãnh đạo xắp xếp lại đội ngũ cán công nhân viên, giảm tối đa cán gián tiếp, tăng cường cho đội ngũ cán tín dụng trực tiếp xuống dân để làm công tác huy động vốn đầu tư cho vay Từ tháng năm 1995 theo định ông Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Các chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp huyện tách rời khỏi Ngân hàng thành phố, hoạt động độc lập trực thuộc vào NHNo&PTNT Việt Nam Hoạt động NHNo&PTNT huyện Văn Lâm thực tốt nhiệm vụ huyện uỷ, UBND huyện đề ra, bám sát định hướng kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam Các chi nhánh Ngân hàng khắc phục nhược điểm để phục vụ chu đáo cho nhân dân Ngân hàng có nội dung đổi khách hàng bạn hàng lĩnh vực tiền tệ toán dịch vụ Ngân hàng tổ chức kinh doanh theo hướng tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng Ngân hàng phát triển sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an tồn thực đắn sách pháp luật Nhà nước Ngày nay, xu hướng chung cịn Ngân hàng mà nội dung hoạt động thực tế phù hợp với tên gọi ban đầu nó, Ngân hàng mở rộng hoạt động sang lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội để có hội tìm kiếm thị trường rộng lớn có hiệu cao Trên thực tế Ngân hàng trở thành định chế tài linh hoạt Bức tường ngăn cách dành ưu cho loại hình Ngân hàng chun mơn hóa bị loại bỏ Sự khoả lấp danh giới tạo mơi trường đồng kích thích cạnh tranh mãnh liệt Ngân hàng Đã xuất dịch vụ Ngân hàng nhà đáp ứng tối ưu nhu cầu dân cư nhằm nắm giữ phạm vi ảnh hưởng hội kiếm lời Nguyễn Thị Ngần Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp Bên cạnh việc nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh dịch vụ Ngân hàng việc hạch toán kinh tế nội theo chủ trương Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, thực tốt mục tiêu, chương trình, giải pháp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đề năm 1997 định hướng kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam cho toàn ngành Kịp thời nắm bắt truyền tải thông tin thực chế nghiệp vụ đến tổ chức kinh tế nhân dân tạo đà cho Ngân hàng nông nghiệp huyện nâng cao hiệu kinh doanh đa dạng hóa nghiệp vụ đầu tư tín dụng góp phần vào việc kìm chế lạm pháp ổn định tiền tệ tạo thêm sức mạnh cho ngành thành phần kinh tế phát triển Tận dụng triệt để điều kiện sẵn có để mở rộng thị trường phủ kiến đòi hỏi phát sinh ngày phong phú sản xuất địa bàn hoạt động 2.1.3) Công tác huy động vốn : Đối với doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh phải có vốn, vốn phản ánh lực chủ yếu để trình sản xuất kinh doanh Riêng Ngân hàng vốn sở để NHTM tổ chức hoạt động, kinh doanh mình, khơng phương tiện kinh doanh mà đối tượng kinh doanh chủ yếu NHTM Vốn định quy mô hoạt động, uy tín lực tốn lực cạnh tranh Ngân hàng thị trường Trong loại vốn vốn vốn huy động cơng cụ hoạt động kinh doanh NHTM Nó nguồn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Ngân hàng, giữ vị trí định hoạt động Ngân hàng Đây nguồn vốn mà Ngân hàng huy động từ cá nhân, tổ chức tài chính, kinh tế, xã hội, thơng qua q trình thực nghiệp vụ tín dụng, toán nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn để kinh doanh Nguyễn Thị Ngần Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp Bản chất vốn huy động tài sản thuộc sở hữu khác nhau, Ngân hàng có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu có trách nhiệm hồn trả hạn gốc lãi đến hạn Huy động vốn đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Với vai trị quan trọng việc thu hút vốn qua hệ thống Ngân hàng lĩnh vực quan trọng để thực chiến lược huy động vốn trước hết địa bàn huyện, cho nhu cầu phát triển kinh tế NHNo&PTNT Văn Lâm áp dụng cách linh hoạt nhiều biện pháp nhằm thu hút nguồn vốn đầu tư cho dân vay Hoàn thiện hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm truyền thống dân cư Đa dạng hố cơng cụ, huy động vốn với nhiều loại hình khác tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đặc biệt huy động tiền gửi có kỳ hạn trả lãi trước dự thưởng vàng ba chữ A thu hút lượng lớn khách hàng gửi tiền Mở rộng dịch vụ đặc biệt dịch vụ cho khách hàng tốn nhanh thuận tiện, an tồn với mức phí thấp lãi suất thoả đáng Tạo lòng tin để huy động vốn Bên cạnh cải tiến việc chuyển tiền, toán bù trừ đại, đẩy mạnh việc mở rộng tài khoản cá nhân Theo báo cáo sơ kết nguồn vốn năm 2004 (30/12/2004) cơng tác huy động vốn NHNo&PTNT Văn Lâm đạt nhiều kết khả quan Tổng mức nguồn vốn 132.252 triệu đồng, tăng 31.933 triệu đồng so với năm 2003 tỷ lệ tăng trưởng đạt 131,83% tiền gửi tiết kiệm 43,258 triệu đồng Bảng 1: Bảng tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2002 đến quý I năm 2005 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu I Tổng NV Nội tệ - TG TCKT, TCTD Nguyễn Thị Ngần Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Quý I/2005 80.446 76.601 28.898 100.319 91.101 19.863 132.252 114.440 43.258 153.214 134.619 52.745 Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp - TG Tiết kiệm 43.332 66.560 68.559 -Giấy tờ có giá 4.371 4.678 2.623 2.Ngoại tệ(USD,EURO) 3.845 9.218 17.812 (Nguồn số liệu từ báo cáo tài qua năm) Nguyễn Thị Ngần 80.616 1.258 18.595 Lớp TC2K7 Khoá luận tốt nghiệp 140 120 100 80 Néi tƯ Ngo¹i tƯ 60 40 20 2002 2003 2004 I/2005 Hình 1: Biểu đồ biểu thị s tng trng ca ngun qua cỏc nm Năm 2002 TiỊn gưi tiÕn kiƯm 23.38% 40.70% 35.92% TiỊn gưi TCKT, TCTD Giấy tờ có giá Năm 2003 Tiền gửi tiÕn kiƯm 19.80% 4.66% TiỊn gưi TCKT, TCTD 75.54% Nguyễn Thị Ngần GiÊy tê cã gi¸ Lớp TC2K7 Khố lun tt nghip Năm 2004 Tiền gửi tiến kiệm 1.98% 32.68% 65.34% TiỊn gưi TCKT, TCTD GiÊy tê cã gi¸ Q I/2005 TiỊn gưi tiÕn kiƯm 0.82% 34.43% 64.75% TiỊn gưi TCKT, TCTD GiÊy tê cã gi¸ Hình 2: Biểu đồ biểu thị tính chất nguồn vốn huy động Nhìn vào biểu đồ tình hình hoạt động NHNo Văn Lâm ngày tăng theo thời gian Kết mà Ngân hàng đạt lĩnh vực hoạt động vốn cho thấy cố gắng, nỗ lực tập thể cán cơng nhân viên tồn Ngân hàng điều kiện gặp nhiều khó khăn, quan tâm đạo NHNo & PTNT tỉnh Hưng Yên Năm 2002 huy động 80.446 triệu VNĐ 3.845 triệu ngoại tệ (USD & Euro) đến năm 2004 132.252 triệu VNĐ 17.812 triệu ngoại tệ (USD & Euro) Đặc biệt đến quý I năm 2005 huy động 152.194 triệu VNĐ 18.595 triệu (USD & Euro) mạnh mà Ngân hàng cần phát huy Nguyễn Thị Ngần 10 Lớp TC2K7 ... thành loại hình Ngân hàng nhà nước Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng công thương Ngân hàng đầu tư Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng Văn Lâm trở thành Ngân hàng nông nghiệp chi nhánh... hỡnh cho vay vốn qua năm Đến 30/12/2004 dư nợ cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Văn Lâm 133 tỷ765 triệu đồng, tăng 1.24lần so với năm 2003 đạt cho vay hộ nông dân phát triển. .. cũ huyện mỹ văn cũ tách huyện thức trở thành Ngân hàng nông nghiệp huyện Văn Lâm theo định số 89/QĐNHNO/02/13/3/1997 tổng giám đốc Ngân hàng nông ngiệp phát triển nông thôn Việt nam Ngân hàng Văn