(Luận văn thạc sĩ) phát triển cho thuê tài chính trên địa bàn tỉnh bình dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -******* - TRẦN THỊ THU NGÂN PHÁT TRIỂN CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành : Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số : 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học : PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP.HỒ CHÍ MINH – Năm 2009 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt, bảng PHẦN MỞ ĐẦU U CHƯƠNG 1: TỔNG QUÁT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Những vấn đề chung cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Đặc điểm cho thuê tài .4 1.2 Phân loại cho thuê tài 1.2.1 Cho thuê tài thơng thường 1.2.2 Mua cho thuê lại 1.2.3 Cho thuê giáp lưng 1.3 Vai trị cho th tài kinh tế 1.3.1 Đối với kinh tế: CTTC góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế 1.3.2 Đối với bên thuê .8 1.3.2.1 CTTC góp phần thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị 1.3.2.2 Hỗ trợ doanh nghiệp việc cấu nguồn vốn kinh doanh hợp lý 1.3.2.3 Những doanh nghiệp không thỏa mãn yêu cầu vay vốn định chế tài nhận vốn tài trợ qua tín dụng thuê mua .9 1.3.2.4 Thuê mua phương thức rút ngắn thời gian triển khai đầu tư đáp ứng kịp thời hội kinh doanh .9 1.3.2.5 Tín dụng thuê mua cho phép bên thuê bên cho thuê hưởng lợi ích từ chắn thuế 1.3.2.6 Cho thuê tài giúp doanh nghiệp thu hút vốn đầu tư nước ngoài.10 1.3.3 Đối với bên cho thuê 10 1.3.3.1 Cho thuê tài hình thức tài trợ có mức độ an tồn cao nhờ quyền sở hữu tài sản thuê, đảm bảo mục đích sử dụng 10 1.3.3.2 Phương thức kinh doanh cho thuê tài cho phép bên cho thuê linh hoạt kinh doanh 10 1.4 Những ưu điểm hạn chế CTTC so với tín dụng NHTM 11 1.4.1 Ưu điểm 11 1.4.1.1 Không cần tài sản đảm bảo 11 1.4.1.2 Thủ tục thuê đơn giản, thuận tiện 11 1.4.1.3 Không ảnh hưởng đến hạn mức tín dụng doanh nghiệp .12 1.4.1.4 Tỷ lệ tài trợ cao 12 1.4.1.5 Khấu hao tài sản thuê nhanh lợi ích thuế 13 1.4.1.6 Đội ngũ nhân viên tư vấn tài sản, công nghệ mối quan hệ tốt Cty CTTC với nhà cung cấp 13 1.4.2 Hạn chế 14 1.4.2.1 Hạn chế quyền sở hữu tài sản suốt thời hạn thuê 14 1.4.2.2 Lãi suất CTTC thông thường cao so với tín dụng NHTM 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 15 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG .16 2.2 Thực trạng hoạt động cho thuê tài địa bàn tỉnh Bình Dương 16 2.2.1 Các ngân hàng thương mại hoạt động địa bàn tỉnh 16 2.2.2 Đánh giá số mặt hoạt động Ngân hàng 17 2.2.2.1 Tình hình quản lý tiền mặt an tồn kho quỹ: 17 2.2.2.2 Tình hình huy động vốn: 17 2.2.2.3 Tình hình sử dụng vốn: 18 2.2.2.4 Tình hình tốn: 19 2.2.3 Hoạt động cho th tài địa bàn tỉnh Bình Dương .20 2.2.3.1 Hoạt động cho thuê tài Việt Nam thời gian qua 20 2.2.3.2 Hoạt động CTTC địa bàn Bình Dương .25 2.3 Phân tích khó khăn tồn .28 2.3.1 Hàng hóa th tài khơng đa dạng 29 2.3.2 Phương thức giao dịch CTTC đơn điệu .29 2.4 Nguyên nhân .30 2.4.1 Pháp luật hành CTTC nhiều bất cập 30 2.4.2 Các quy định liên quan đến giới hạn nguồn vốn cho vay nguồn vốn huy động cơng ty CTTC cịn có bất cập .35 2.4.3 Các Công ty CTTC chưa xây dựng định hướng phát triển dài hạn 36 2.4.4 Công tác quảng cáo, tuyên truyền cho hoạt động CTTC chưa thực đầy đủ .37 2.4.5 Việc xác định lịch tốn tiền th cịn đơn điệu cứng nhắc 38 2.4.6 Các dịch vụ kèm chưa mang lại giá trị gia tăng cho sản phẩm CTTC .38 2.5 Tiềm phát triển thị trường cho thuê tài Bình Dương: 39 2.5.1 Nhu cầu lớn vốn đầu tư cho phát triển kinh tế: .39 2.5.2 Yêu cầu cấp thiết đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị: 40 2.5.3 Các động thái tích cực khác: 43 2.5.3.1 Chiến lược phát triển ngành tài ngân hàng: .43 2.5.3.2 Việt Nam đường hội nhập gia nhập tổ chức quốc tế: .43 2.5.3.3 Đổi mới, cấu xếp lại doanh nghiệp Nhà nước: 44 KẾT LUẬN CHƯƠNG 46 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG 47 3.1 Các giải pháp 47 3.1.1 Bổ sung hồn thiện mơi trường pháp lý cho thuê tài 47 3.1.2 Đa dạng hóa loại hình, tài sản, đối tượng doanh nghiệp cho thuê 49 3.1.3 Các sách khác Nhà nước .50 3.2 Các giải pháp cho bên cho thuê 51 3.2.1 Các cơng ty cho th tài 51 3.2.1.1 Đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động 51 3.2.1.2 Mở rộng thị trường cho thuê, có tính đến trọng điểm 52 3.2.1.3 Phát huy lợi cạnh tranh sản phẩm cho th tài 54 3.2.1.4 Đa dạng hóa phương thức tài trợ 55 3.2.1.5 Đẩy mạnh hoạt động quảng bá loại hình cho th tài 56 3.2.1.6 Chuẩn bị giải pháp để phòng ngừa rủi ro xảy 57 3.2.1.7 Quản lý tốt thông tin khách hàng tham gia thuê tài 58 3.2.2 Các NHTM .60 3.2.2.1 Đề nghị thành lập chi nhánh cơng ty cho th tài hoạt động tỉnh Bình Dương .60 3.2.2.2 Đẩy mạnh hoạt động cho th tài có hiệu 60 3.2.2.3 Phối hợp với công ty CTTC tham gia theo dõi quản lý nợ khách hàng 60 3.2.3 Các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm 61 3.2.3.1 Doanh nghiệp CCSP thực tốt chương trình hỗ trợ khách hàng 61 3.2.3.2 Doanh nghiệp CCSP công ty CTTC cần phải tổ chức tốt hoạt động sản xuất kinh doanh 62 3.3 Các giải pháp cho bên thuê 63 3.3.1 Các công ty doanh nghiệp .63 3.3.1.1 Đánh giá trạng máy móc, thiết bị đơn vị .63 3.3.1.2 Thuyết phục lãnh đạo cấp sử dụng phương án tham gia thuê tài để trang bị máy móc thiết bị phục vụ công việc 63 3.3.1.3 Xây dựng phương án sản xuất kinh doanh khả thi .64 3.3.1.4 Đánh giá hiệu th tài máy móc thiết bị thời gian đầu 64 3.3.1.5 Trả lương cho nhân viên qua tài khoản ngân hàng 64 3.3.1.6 Cam kết trả tiền thuê 65 3.3.2 Các hộ gia đình cá nhân 65 3.3.2.1 Nghiên cứu kỹ lợi ích mang lại tham gia thuê tài 65 3.3.2.2 Có cam kết chặt chẽ cơng ty CTTC 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 KẾT LUẬN 67 DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ 68 PHỤ LỤC 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN CCSP Cung cấp sản phẩm CTTC Cho thuê tài CP Cổ phần DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân HKDCT Hộ kinh doanh cá thể MMTB Máy móc thiết bị NHTM Ngân hàng thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Ủy ban nhân dân DANH MỤC CÁC BẢNG Thứ tự Nội dung Trang Bảng 2.1 Tình hình thu chi tiền mặt qua quỹ ngân hàng từ 2005 đến2008 17 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn từ năm 2005 đến năm 2008 18 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay từ năm 2005 đến năm 2008 19 Bảng 2.4 Tình hình toán từ năm 2005 đến năm 2008 19 Bảng 2.5 Các công ty CTTC Việt Nam 70 Bảng 2.6 Doanh số cho thuê Công ty cho thuê tài từ 2004 đến 2008 20 Bảng 2.7 Tỷ trọng doanh số cho thuê phân theo danh mục tài sản thuê 21 Bảng 2.8 Tỷ trọng doanh số cho thuê phân theo thành phần kinh tế 21 Bảng 2.9 Tỷ trọng doanh số cho thuê theo số ngành nghề 22 Bảng 2.10 Thị phần cơng ty cho th tài từ 2006 đến 2008 23 Bảng 2.11 Dư nợ cho thuê tài 24 Bảng 2.12 Kết kinh doanh công ty cho th tài 24 Bảng 2.13 Tình hình hoạt động cơng ty CTTC II – CN Bình Dươnh 2008 27 Bảng 2.14 Tỷ trọng nguồn vốn tổng vốn đầu tư năm 2008 39 Bảng 2.15 Nhu cầu vốn đầu tư cho giai đoạn 2006 - 2010 Bình Dương 40 Bảng 2.16 Tốc độ tăng trưởng bình quân ngành, lĩnh vực (%/năm) 41 Bảng 2.17 Tốc độ tăng giá trị sản xuất cơng nghiệp Bình Dương giai đoạn 2006 – 2020 41 Bảng 2.18 Tỷ lệ nội địa hóa giai đoạn Bình Dương 42 Bảng 2.19 Tỷ lệ cơng nghiệp Bình Dương 42 Bảng 2.20 Tuổi máy móc thiết bị Bình Dương 42 PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Sau Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), nhu cầu đổi trang thiết bị, máy móc doanh nghiệp để tăng quy mơ, trình độ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, lực cạnh tranh tạo hội lớn lĩnh vực cho thuê tài Và thực tế, thị trường cho thuê tài nước ta năm qua tỏ rõ kênh dẫn vốn hiệu cho kinh tế Nhìn lại chặng đường 10 năm kể từ đời, cơng ty cho th tài hoạt động nước phần đáp ứng mục tiêu mà kinh tế đặt đòi hỏi Đó tạo kênh dẫn vốn với đặc trưng tiện ích riêng, giúp Doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế sử dụng để phát triển sản xuất kinh doanh, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên, so với thị trường đánh giá tiềm cho hoạt động CTTC phát triển thị phần mà Cty CTTC khai thác không đáng kể Tỷ lệ 10 tỷ VND > 300 lao động) Vừa (5 tỷ < vốn < 10 tỷ > 100 lao động) Nhỏ (vốn < tỷ) Doanh nghiệp ơng/bà có biết đến loại hình tín dụng cho th tài khơng? Khơng biết Biết Nếu có biết cho th tài chính, ơng/bà biết qua nguồn thơng tin nào: Qua giới thiệu trực tiếp cơng ty cho th tài Báo chí phương tiện truyền thông khác Qua ngân hàng Nhà cung cấp sản phẩm Qua giới thiệu người sử dụng dịch vụ Doanh nghiệp ông/bà biết công ty cho thuê tài đây: Cơng ty CTTC thuộc ngân hàng NN-PTNT (ALC I &II) Công ty CTTC thuộc ngân hàng ĐT & phát triển (BIDV I & II-leaco) Công ty CTTC thuộc ngân hàng Ngoại thương (VCB-leaco) Công ty CTTC thuộc ngân hàng công thương (ICB-leaco) Cơng ty Cho th tài quốc tế VILC Cơng ty cho th tài Kexim Cơng ty cho th tài ANZ-Vtrac Cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín 76 Cty TNHH CTTC Quốc tế Chailease Cty TNHH thành viên CTTC Công nghiệp tàu thủy Cty TNHH thành viên CTTC Ngân hàng Á Châu Ông/bà có biết ưu điểm cho thuê tài khơng? Khơng biết Biết chưa rõ Biết rõ Không quan tâm Doanh nghiệp ơng/bà sử dụng loại hình tín dụng cho thuê tài chưa: Đã sử dụng nhiều lần Đã sử dụng Chưa có ý định Có ý định chưa thực hiện, …………………………………………………………………………………… Nếu doanh nghiệp ơng/bà chưa có ý định sử dụng tín dụng thuê tài chính, nguyên nhân do: Chưa có nhu cầu Chưa có đủ thơng tin Chi phí thuê cao Thủ tục phức tạp Đang sử dụng loại hình tín dụng khác Ý kiến khác: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Nếu thuê tài chính, doanh nghiệp ơng/bà th loại tài sản gì? Máy móc - thiết bị Phương tiện vận chuyển (xe tải) Phương tiện lại (xe ôtô) 10 Cảm nhận ông/bà thái độ phục vụ cơng ty cho th tài chính: Khơng nhiệt tình giải thích Nhiệt tình, chu đáo Giải thích cặn kẽ 11 Theo ơng/bà, lãi suất thuê tài so với nguồn tài trợ khác: Thấp Chấp nhận Khá cao Rất cao 12 Hiệu mà cho thuê tài mang lại cho doanh nghiệp ơng/bà: 77 Rất tốt Khá tốt Không hiệu Khơng có hiệu 13 Để đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn đầu tư máy móc phương tiện vận tải, doanh nghiệp ông/bà quan tâm đến nguồn tài trợ nào: Vốn tự có Vốn huy động Vay ngân hàng Các quỹ đầu tư Cơng ty cho th tài Nguồn khác 14 Ơng/bà có dự định tiếp tục sử dụng loại hình tín dụng cho th tài không? Không Sẽ xem xét Sẽ tiếp tục thuê có nhu cầu e Kết khảo sát: Một số tiêu có từ kết khảo sát tóm tắt sau: Loại hình doanh nghiệp Tỷ lệ Công ty TNHH 55% Công ty cổ phần 15% DNTN 20% Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước 5% Cơ sở sản xuất hộ kinh doanh cá thể 5% Quy mô doanh nghiệp Tỷ lệ Doanh nghiệp có quy mơ lớn 15% Doanh nghiệp có quy mơ vừa 25% Doanh nghiệp có quy mơ nhỏ 60% Lựa chọn nguồn tài trợ Tỷ lệ Nguồn tài trợ từ ngân hàng 35% Vốn tự có vốn huy động ngồi 48% Cơng ty cho th tài 12% Quỹ đầu tư 5% 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Bộ Công an - Bộ Tư Pháp, Thông tư liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP ngày 10/12/2007, hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản cho th tài cơng ty cho thuê tài (CTTC) Chính phủ (2005), Nghị định số 65/2005/NĐ-CP “về sửa đổi, bổ sung số điều nghị định 16/2001/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài chính”, ban hành ngày 19/5/2005; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), văn số 18/NHNN-CSTT “Về việc hướng dẫn giao dịch cho thuê tài thực ngoại tệ”, ban hành ngày 07/01/2003; Bộ tài (2003), Chuẩn mực số 06 thuê tài sản, ban hành theo định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 Bộ trưởng Bộ tài chính; Chính phủ (2001), Nghị định 16/CP “Về tổ chức hoạt động Công ty Cho thuê tài chính”, ban hành ngày 02/05/2001; Chính phủ (1995), Nghị định 64/CP Chính phủ “Quy chế tạm thời tổ chức hoạt động Công ty Cho th tài chính”, ban hành 09/10/1995; Cơng ty cho thuê tài Quốc tế VILC, báo cáo hoạt động thường niên; Cơng ty cho th tài II – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, báo cáo hoạt động thường niên; Bùi Kim Yến (2004), “Phát triển phương thức tài trợ Cho thuê tài doanh nghiệp q trình hội nhập”, đề tài nghiên cứu cấp bộ; 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương, Báo cáo tổng kết tình hình thực hoạt động Ngân hàng Bình Dương phương hướng, nhiệm vụ năm 2005, 2006, 2007, 2008; 11 Tạp chí tài doanh nghiệp, số năm 2003 – 2008; 12 Thời báo kinh tế Sài Gòn, số năm 2003 – 2008; 13 Tạp chí tài chính, số năm 2003 – 2008; 14 Tạp chí ngân hàng, số năm 2003 – 2008; 15 Website: - www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; 79 - www.mpi.gov.vn Bộ Kế hoạch Đầu tư; - www.mof.gov.vn Bộ Tài Chính; - www.binhduong.gov.vn/ Cổng thơng tin điện tử Bình Dương; - www.ueh.edu.vn Trường đại học Kinh tế TP.HCM; - http://www.vcbl.com.vn/ Công ty Cho CTTC NHTMCPNTVN; - www.alc1.com.vn/ Công ty Cho thuê tài 1; - www.alc2.com.vn/ Cơng ty Cho th tài 2; - www.chailease.com.vn/ Cơng Ty CTTC Quốc Tế Chailease; - www.sacombankleasing.com/ Sacombank leasing… 80 ... ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG • CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUÁT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH... lý trên, định chọn đề tài: “PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG” để có hội tiếp cận hiểu sâu hoạt động Công ty CTTC Việt Nam nói chung Bình Dương nói riêng Trên. .. QUÁT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Những vấn đề chung cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Đặc điểm cho thuê tài .4 1.2 Phân loại cho thuê tài 1.2.1 Cho thuê tài