Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 15 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
15
Dung lượng
27,99 KB
Nội dung
Nhữngvấnđềcơbảnvềchấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanhnghiệp 1.1.Khái niệm và mục đích của việc chấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanh nghiệp. 1.1.1.Khái niệm vềchấmđiểmtín dụng. Chấmđiểmtíndụng là một quy trình đánh giá khả năng ,xác xuất thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một doanhnghiệp đối với ngân hàng như trả gốc và lãi vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tíndụng khác nhằm xác định mức độ rủi ro trong hoạt động tíndụng của ngân hàng. Mức độ rủi ro tíndụng thay đổi theo từng khách hàngvà được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểmchấmđiểmtíndụng ,từ đó có thể cónhững thông tin quan trọng để đạnh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng.Đó cũng là cơ sở để đưa ra các quyết định vềtíndụng như : hạn mức tín dụng, lãi suất áp dụng, thời hạn cho vay . Đối với từng loại khách hàng khác nhau thì áp dụngnhững chỉ tiêu và thang điểm khác nhau.Hiện nay, thông thường các Ngân hàng phân khách hàng ra làm 3 loại chính là : tổ chức tài chính, doanh nghiệp, cá nhân. 1.1.2.Mục đích của việc chấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanhnghiệp Mục đích của chấmđiểmtíndụngvàxếphạng daonh nghiệp là đưa ra nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán trong hiện tại và tương lai của doanhnghiệp nhằm xác định khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng cho vay, lường trước được các rủi ro có thể xảy ra trong kinh doanhđểcónhững biện pháp xử lý kịp thời. Từ đó giúp các Ngan hàng với tư cách là nhà đầu tư vốn đưa ra các quyết định thích hợp như : xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt . nhằm bảo vệ quyền lợi của mình. Với mô hình chấmđiêmtíndụngvàxếphạngdoanhnghiệp Ngân hàngcó thể chủ động trong quản lý khách hàng, giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tíndụng đang còn dư nợ. Xếphạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước được dấu hiệu cho thấy khoản vay có được sử dụngđúng cách vàđúng mục đích hay không, từ đó cónhững biện pháp xử lý kịp thời. Khi xây dựng được mô hình chấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanh nghiệp, Ngân hàngcó thể nâng cao được chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định.Ngoài ra nó còn giúp ngân hàng chuẩn hoá việc thu thập và quản lý thông tin khách hàng. Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, mô hình chấmđiểmtíndụng còn nhằm mục đích : phát triển chiến lược maketing nhằm hướng tới các khách hàngcó ít rủi ro hơn ; ước lượng mức vốn đã cho vay không thu hồi được để trích lập dự phòng những rủi ro, tổn thất do hoạt động tíndụng gây ra. 1.2.Nội dung của công tác chấmđiểmtíndụng 1.2.1.Bước 1 : Thu thập và xử lý thông tin. Đây là bước đầu tiên đặt nên móng cho quy trình chấmđiểmtín dụng.Các thông tin thu thập để sử dụng trong quá trình chấmđiểmtíndụng cần phải đầy đủ và toàn diện, bao gồm cả thông tin tài chính va thông tin phi tài chính. Các thông tin tài chính như : bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trong vài năm gần nhất.Những báo cáo này cần được kiểm tra kỹ lưỡng về độ chính xác và tính trung thực củ chúng.Các cán bộ tíndụngcó thể kiểm tra điều này qua khảo sát thực tế các khách hàng, và cần thiết phải có sự thận trọng nhất định, đặc biệt là những báo cáo chưa được kiểm toán. Các thông tin phi tài chính như : các giấy tờ pháp lý liên quan đến doanhnghiệp bao gồm giấy phép thành lập doanh nghiệp, mã số thuế, giấy đăng kí kinh doanh, điều lệ của doanh nghiệp. Ngoài ra, cần quan tâm đến các nguồn thông tin khác có liên quan như : các dữ liệu kinh tế của từng ngành, từng lĩnh vực do hiệp hội, đoàn thể cung cấp, các thông tin từ tạp chí, ấn phẩm của doanh nghiệp, ngành hoặc các thông tin từ đối thủ cạnh tranh của daonh nghiệp. Thông tin được thu thập qua hồ sơ vay vốn của khách hàng, qua thông tin lưu trữ tại ngân hàng, qua phỏng vấn trực tiếp, qua thăm thực địa doanhnghiệp . Sau khi thu thập thông tin cần tiến hành kiểm tra đối chiếu, làm sạch để đảm bảo tính trung thực, minh bạch vàcó nguồn gốc rõ ràng trước khi đưa vào phân tích và lưu trư để tạo kho dữ liệu tại ngân hàng, từ đó sẽ có thông tinvềdoanhnghiệp trong nhiều năm liên tục, qua đó thấy được xu hướng phát triển lâu dài của các daonh nghiệp. Dù tiếp cận và thu thập thông tin, tài liệu theo nguồn nào thì mỗi cán bộ tíndụng cũng cần phải xem xét, đánh giá và xác định mức độ tin cậy của từng nguồn thông tinđểcó thể đưa ra cái nhìn khách quan trong quá trình chấmđiểmtín dụng. 1.2.2.Bước 2 : Phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp Do đặc trưng của mỗi ngành nghề khác nhau về chu kì kinh doanh, mức tăng trưởng, mức vốn, cơ cấu chi phí, khả năng sinh lời, mức độ cạnh tranh, mức độ ảnh hưởng của luật pháp tới ngành nghề đó .nên xây dựng một hệ thống chấmđiểmtíndụng cần tính đến yếu tố ngành nghề là tất yếu. Hệ thống phân loại ngành kinh tế dùngđểchấmđiểmtíndụngvàxếphạng daonh nghiệp phải phù hợp với trình độ phát triển nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia. Hiện nay, đa số các ngân hàng phân loại doanhnghiệp theo 4 ngành nghề chính gồm : Nông-lâm-ngư nghiệp : chăn nuôi, trồng trọt, khai thác lâm sản, đánh bắt nuôi trồng thuỷ sản, làm muối. Thương mại-dịch vụ : khách sạn, nhà hàng,cảng sông biển,in ấn xuất bản sách,chăm sóc sức khoẻ . Xây dựng : hạ tầng giao thông, khu công nghiệp, hạ tầng đô thị, nhà ở . Công nghiệp : chế biến các loại nông lâm thuỷ hải sản, sản xuất lắp ráp hàng điện tử, sản xuất điện, khí đốt . 1.2.3.Bước 3: Xác định quy mô của doanhnghiệp Quy mô của doanhnghiệp cũng là một yếu tố cần phải xét đến, bởi nó quyết định đến vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, khả năng kinh doanh thu lợi, khả năng trả nợ.Doanh nghiệp sẽ khó có thể tiến hành đa dạng hoá hoạt động để giảm rủi ro kinh doanhvà nâng cao ưu thế cạnh tranh khi quy mô của nó quá nhỏ, bởi nhữngdoanhnghiệp này không cónhững ưu thế về quy mô sản xuất, tiêm năng nhân sự và tiềm lực về mặt tài chính.Những doanhnghiệpcó quy mô nhỏ thường chỉ thiên vềvề kinh doanh một loại sản phẩm, nên vị thế tíndụng sẽ bị đánh giá thấp hơn.Tuy nhiên, lợi thế của nhữngdoanhnghiẹp là bộ máy tổ chức gọn nhẹ, kinh doanh đơn giản, hiệu quả. Để đánh giá quy mô của doanhnghiệp ngươi ta thường căn cứ vào bốn chỉ tiêu sau : Mức vốn kinh doanh : chỉ tiêu này thường được lấy ở bảng cân đối kế toán, la tiêu chí tổng hợp để xác định quy mô của daonh nghiệp, gồm 2 phần : Vốn chủ sở hữu và vốn vay. Lao động : là số lao đông thực tế sử dụng tính bình quân trong 3 năm gần nhất hoạc tính binh quân trong các năm kể từ khi doanhnghiệp bắt đầu hoạt động nếu doanhnghiệp đó thành lập chưa tới 3 năm.Doanh nghiệp lớn với nhiều cơ sở, chi nhánh, đại lý, kinh doanh nhiều mặt hàng sẽ cần một lượng lao đông lớn.Doanh nghiệp nhỏ, khả năng đa dạng hoá sản phẩm cũng như mở rộng mạng lưới chi nhánh còn hạn chế thì tất nhiên nhu cầu về sử dụng lao động cũng ít hơn. Doanh thu thuần : chỉ tiêu này phản ánh số doanh thu bán hàng,thành phẩm, cung cấp dịch vụ đã loại trừ các khoản do chiết khấu thương mại, giam giá hàng bán,hàng bị trả lại, và các loại thuế. Nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanhnghiệpvà cho biết khả năng trả nợ của doanhnghiệp đối với các khoản vay. Giá trị nộp ngân sách nhà nước : bao gồm các loại thuế và các khoản nộp khác theo quy định của nhà nước trong năm báo cáo lấy theo số thực đã nộp (không tính các khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội, và bảo hiểm y tế, các khoản tiền phạt, phụ thu, kinh phí công đoàn) Tiêu thức Trị số Chấmđiểm Vốn kinh doanh (VKD) VKD≥50 30 40≤VKD<50 25 30≤VKD<40 20 20≤VKD<30 15 10≤VKD<20 10 VKD<10 5 Số lao động (SLD) Sld≥1500 15 1000≤SLD<1500 12 500≤sld<1000 9 100≤sld<500 6 50≤sld<100 3 Sld<50 1 Doanh thu thuần (dtt) Dtt≥200 40 100≤dtt<200 30 50≤dtt<100 20 20≤dtt<50 10 5≤dtt<20 5 Dtt<5 2 Nộp ngân sách nhà nước (nns) Nns≥10 15 7≤nns<10 12 5≤nns<7 9 3≤nns<5 6 1≤nns<3 3 Nns<1 1 Bảng 1.1.Bảng chấmđiểm theo quy mô doanhnghiệp 1.2.4.Bước 4 : Chấmđiểm các chỉ tiêu tài chính Các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam sử dụng 4 nhóm gồm 11 chỉ tiêu để tiến hành chấm điểm, đó là : Nhóm chỉ tiêu thanh khoản : Được dùngđể đánh giá khả năng thanh toán các khoản vay ngắn hạn của các doanhnghiệp trong tương lai gần và khả năng thanh toán ngay các khoản nợ ngắn hạn đã đến hạn. Khả năng thanh toán ngắn hạn : Hệ số này cho biết mức độ các khoản nợ ngắn hạn có thể được trang trải bằng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn, được biểu thị bằng số lần, cho thấy mối liên hệ giữa tài sản ngắn hạn đối với nợ ngắn hạn để chỉ ra sự an toàn của những nhà tài trợ ngắn hạn. Khả năng thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Tuỳ thuộc vào từng ngành kinh doanhvà từng thời kì kinh doanh, song chủ nợ ngắn hạn sẽ tin tưởng nếu chỉ số này lớn hơn 2. Khả năng thanh toán nhanh : Hệ số này cho biết khả năng các khoản nợ ngắn hạn có thể được trả bằng tài sản có tính thanh khoản cao không cần bán các tài sản tồn kho dự trữ. Khả năng thanh toán nhanh = Tổng tài sản lưu động-tồn kho Tổng nợ ngắn hạn Nừu chỉ số này >=1 có nghĩa là doanhnghiệp không có nguy cơ bị rơi vào tình trạng vỡ nợ. Nhóm chỉ tiêu hoạt động :Được dùngđể đánh giá chất lượng sử dụngvà quản lý hàng tồn kho và nợ phải thu, tính thanh khoản của những tài sản này góp phần đánh giá khả năng thanh toán nợ vay của các doanh nghiệp. Vòng quay hàng tồn kho : Được dùngđể đo lường mối liên hệ giữa giá vốn hàngbánvà mức tồn kho của các loại thành phẩm, nguyên vật liệu. Đây là chỉ tiêu quan trọng đánh giá tình hình sản xuất,phản ánh trình độ quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp. Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàngbánHàng tồn kho bq Nếu chỉ số này từ 9 trở lên là một dấu hiệu tốt về tình hình tiêu thụ và dự trữ. Kì thu tiền bình quân : Được dùngđể đánh giá khả năng thu tiền trong thanh toán trên cơ sở các khoản phải thu vàdoanh thu bình quân một ngày. Các khoản phải thu Kì thu tiền bình quân = Doanh thu thuần 365 Giá trị của tý số này càng cao chứng tỏ hiệu quả thu hồi nợ của doanhnghiệp càng thấp vàdoanhnghiệpcó thể sẽ gặp phải những khoản nợ khó đòi. Thông thường 20 ngày là một chu kì thu tiền chấp nhận được (đương nhiên số ngày này còn phải xem xét gắn với giá vốn và chính sách bán chịu của doanh nghiệp). Hệ số sử dụng tài sản : Nó cho thấy hiệu quả sử dụng toàn bộ các loại tài sản của doanh nghiệp. Hệ số sử dụng tài sản = Doanh thu thuần Tổng giá trị tài sản Doanh thu thuần phản ánh số doanh thu bánhàng hoá, thành phẩm, dịch vụ đã trừ thuế và các khoản giảm trừ doanh thu của doanhnghiệp trong kì báo cáo Tổng giá trị tài sản phản ánh tổng giá trị tài sản thuần hiện có của doanhnghiệp trong kì báo cáo, bao gồm các loại tài sản lưu động và tài sản cố định. Nhóm chỉ tiêu về đòn cân nợ : Đánh giá khả năng trả nợ vay của các doanh nghiệp, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Hệ số nợ : Nó phản ánh cơ cấu đầu tư của doanhnghiệpvà cho biết cứ một đồng tài sản của doanhnghiệp thì có bao nhiêu đồng hình thành do đi vay.Giá trị này càng cao thì mức độ rủi ro phá sản của doanhnghiệp càng lớn.Đối với các chủ nợ giá trị này thường được chấp nhận ở mức là 50%. Hệ số tự tài trợ : Phản ánh khả năng độc lập về tài chính, đảm bảo cho các khoản nợ bằng vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp. Đây là tỷ lệ giữa vốn vay so với vốn chủ sở hữu tính ở thời điểm cuối kì. Tỷ lệ này càng nhỏ thì giá trị vốn chủ sở hữu càng lớn, lại là nguồn vốn không phải hoàn trả, điều đó có nghĩa khả năng tài chính của doanhnghiệp càng tốt, tuy nhiên tỷ lệ này càng cao thì có một khả năng lớn là doanhnghiệp không thể trả được các khoản nợ theo những điều kiện tài chính thắt chặt hoặc có sự kém cỏi trong khâu quản lý.Tuỳ theo hệ thống tài chính mà người ta sử dụng chỉ số này làm giới hạn ràng buộc cấp tíndụng của ngân hàng đối với doanhnghiệp (chẳng hạn theo Điều 11 nghị định số 59/CP thì chỉ số này được quy định tối đa bằng 1) Nợ quá hạn / Tổng dư nợ ngân hàng : Thể hiện việc hoàn trả vốn vay ngân hàng của doanh nghiệp, qua đó thể hiện thái độ hợp tác của doanhnghiệp cũng như sự lành mạnh về tài chinh của ngân hàng. Nhóm các chỉ số vềdoanh lợi : Đánh giá mức độ an toàn của các khoản tíndụng thông qua xem xét sức cạnh tranh của doanh nghiệp, doanhnghiệpco vững mạnh. ặn định hay ko. Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm : Phản ánh số lợi nhuận trước thuế trên một đồng doanh thu, từ đó có thể đánh giá khả năng sinh lời nhằm tăng doanh thu. Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm = Lợi nhuận ròng x100 Doanh thu tiêu thụ Chỉ số này được đánh giá là tốt nếu nó đạt từ 5% trở lên (đương nhiên còn phải xem xét tới chỉ số vòng quay của vốn để sao cho chỉ số lợi nhuận trên vốn là tốt nhất) Hệ số sinh lời trên tổng tài sản(ROA) : Đánh giá khả năng sinh lời khi bỏ ra một đồng vốn đầu tư. ROA = Tổng thu nhập trước thuế Tổng tài sản Nếu tỷ lệ này lớn hơn chi phí vốn thi doanhnghiệpcó lãi, còn nếu nhỏ hơn thì doanhnghiệp kinh doanh bị thua lỗ. Hệ số sinh lời trên vốn chủ sở hữu(ROE) : Cho biết khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu nhưng đối với ngân hàng thì ROE cao chưa chắc đã tốt vì điêu đó có nghĩa là vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay, lợi nhuận cũng chủ yếu từ vốn vay mà ra, đồng thời rủi ro của các chủ nợ cũng tăng l ROE =Tổng thu nhập trước thuế Vốn chủ sở hữu ính điểm cho các chỉ tiêu tai chính : Tổng số điểm = Tổng(điểm tỷ số x trọng số) Các chỉ tiêu Trọng số Thang điểmxếp loại A B C D Sau d Nhóm chỉ tiêu thanh khoản(lân) 1.Thanh toán ngắn hạn 2 5 4 3 2 1 2.Thanh toán nhanh 1 5 4 3 2 1 Nhóm chỉ tiêu hoạt động 3.vong quay hàng tồn kho (vòng) 3 5 4 3 2 1 4.Kì thu tiền bình quân (ngày) 3 5 4 3 2 1 5.Hệ số sử dụng tài sản (lần) 3 5 4 3 2 1 Nhóm chỉ tiêu về đòn cân nợ 6.Hệ số nợ 3 5 4 3 2 1 7.Hệ số tự tài trợ 3 5 4 3 2 1 8.Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng 3 5 4 3 2 1 Nhóm các chỉ số về lợi nhuận [...]... thông tin sẽ chính xác hơn 1.3.3 .Cơ sở vật chất và pháp lý được sử dụng trong quá trình chấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanhnghiệp Các vănbản pháp quy hướng dẫn cho công tác chấmđiểmtín dụng: việc xây dựngvà hoàn thiện hành lang pháp lý phù hợp với thực tiễn cuộc sống là tiền đềcơbản nhất cho việc triển khai ứng dụng công tác chấmđiểm tuyển dụngvàxếphạngdoanh nghiệp. Để mô hình đạt được chất... đảm tính chính xác cũng như độ tin cậy cao hơn trong cả quá trình chấm điểmtíndụng lẫn xếphạngdoanhnghiệp 1.3.2.Chất lượng thông tin Thông tin là nguồn đầu vào quan trọng và mang tính quyết định cho quá trình chấm điểmtíndụng và xếphạngdoanh nghiệp. Vì vậy chất lượng thông tin thu thập được luôn là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và mạnh mẽ đến quá trình chấm điểm, xếp hạng. Do đó thông tinđể chấm. .. độ chuyên môn nghiệp vụ của các cán bộ tíndụng cũng là yếu tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác chấm điểmtíndụng và xếphạngdoanh nghiệp. Cán bộ tíndụng đã được đào tạo về chuyên môn nghiệp vụ sẽ thực hiện chuyên nghiệp hơn, có độ tin cậy cao hơn các cán bộ tíndụng chưa được đào tạo vềnghiệp vụ.Đồng thời cán bộ tíndụngcó trình độ cao sẽ có phương pháp phân loại thông tin, sử dụng thông tin... vàxếphạngdoanhnghiệp 1.3.1.Trình độ đội ngũ cán bộ tíndụng của ngân hàng Cán bộ tíndụng là người trực tiếp thực hiện các bước hay một số bước của quy trình chấm điểmtíndụng như thu thập hồ sơ, phân loại và xác định quy mô của doanhnghiệp ,do đó nhận thức về tầm quan trọng của công tác này, cũng như trình độ của cán bộ tíndụng là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác chấmđiểm và. .. máy tính sẽ cho các kết quả xếp loại, các nhân viên tíndụng sẽ xem xét lại toàn bộ các bước trong quá trình phân tích, xếp loại và so sánh, đối chiếu với các doanhnghiệp khác để đưa ra các kết luận.Từ đó sẽ cónhững nhận xét, đánh giá về các chỉ tiêu tài chính và đưa ra một số kiến nghị Cuối cùng là duyệt và quyết định xếp loại doanhnghiệp 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả chấm điểmtíndụng và. .. 79 đến 97 điểm Loại 4 : từ 60 đến 78 điểm Loại 5 : từ 41 đến 59 điểm Loại 6 : dưới 41 điểm Loại 1 2 3 4 Nội dungDoanhnghiệp hoạt động tốt, kinh doanhcó hiệu quả.aRủi ro thấp Doanhnghiệp kinh doanh hiệu quả, có tiềm năng phát triển Doanhnghiep kinh doanh hiệu quả, co tiềm năng phát triên,song có hạn chế về nguồn lực tài chính vàcó nguy cơ tiềm ẩn.Rủi ro thấp Doanhnghiệp kinh doanh chưa... đó thông tinđểchấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanhnghiệp phải trung thực vàcó độ tin cậy cao.Nếu sai sót ngay từ thông tin đầu vào thì việc chấmđiểm sẽ đưa ra những kết quả sai lệch, không đúng với thực tế, dẫn đến việc đánh giá thiếu chính xác và đưa ra những quyết định sai lầm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.Vì vậy ngân hàng phải lựa chọn những số liệu nào có thể đưa vào phân tích được với... Ngoài ra, cần phải xét đến cơ sở vật chất công nghệ thông tin ứng dụng trong mô hình chấmđiểmvàxếp hạng. Chất lượng công tác chấmđiểm không thể cao khi mà mô hình này vẫn được tiến hành thủ công tuỳ theo trình độ đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng. Nếu công tác này được tiến hành theo quy trình trên phần mềm chấmđiểmvàxếphạng thì chất lượng thu được sẽ cao hơn và kết quả sẽ co độ tin cậy... được những kết quả tin cậy, từ đó sẽ đưa ra những quyết định hợp lý đem lại lợi ích cho ngân hàng Tóm lại, chương 1 đã trình bày nhữngvấnđề chung, cơbản của mô hình chấmđiểmtíndụngvàxếphạngdoanh nghiệp. Phân tiếp theo sẽ tìm hiểu về ngân hàng ngoài quốc doanh (VPBANK) và công tác thực hiện mô hình này ...9 .Doanh lợi tiêu 2 5 4 3 2 1 thụ sản phẩm 10.Hệ số sinh lời 2 5 4 3 2 1 trên tổng tài sản 11.Hệ số sinh lời 2 5 4 3 2 1 trên VCSH Bảng 1.2.Bảng chấmđiểm các chỉ tiêu tài chính 1.1.5.Bước 5 : So sánh với bảng xếp loại Tổng số điểm tối đa của một doanhnghiệp là 135, tổng số điểm tối thiểu la 27 và được xếp thành 6 hạng, bao gồm : Loại 1 : từ 117 đến 135 điểm Loại 2 : từ 98 đến 116 điểm Loại . Những vấn đề cơ bản về chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 1.1.Khái niệm và mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp. . chính, doanh nghiệp, cá nhân. 1.1.2.Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Mục đích của chấm điểm tín dụng và xếp hạng daonh nghiệp