Báo cáo tốt nghiệp: “Hòan thiện mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Chương Dương” pot

Báo cáo tốt nghiệp “Hịan thiện mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Chương Dương” MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Theo thời hạn 1.1.2.2 Theo hình thức tài trợ 1.1.2.3 Theo tài sản đảm bảo 1.1.2.4 Theo rủi ro 1.1.2.5 Phân loại khác 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 1.1.3.3 Các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng: 12 1.2 Mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHTM 14 1.2.1 Khái niệm chấm điểm tín dụng 14 1.2.2 Mục đích việc xếp hạng tín dụng chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 14 1.2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 15 1.2.4 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 16 1.2.4.1 Thu thập thông tin 16 1.2.4.2 Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 18 1.2.4.3 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 18 1.2.4.4 Chấm điểm số tài 18 1.2.4.5 Chấm điểm số phi tài 21 1.2.4.6 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 24 1.2.4.7 Trình phê duyệt kết 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 25 1.3.1 Nhóm nhân tố nội từ phía ngân hàng 25 1.3.1.1 Năng lực trình độ cán tín dụng 25 1.3.1.2 Trình độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng 26 1.3.2 Nhóm nhân tố từ bên ngồi 26 1.3.2.1 Điều kiện nguồn thông tin 26 1.3.2.2 Các vấn đề chế, thủ tục, sách 26 Chương 2: Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương 27 2.1 Giới thiệu NHCT Chi nhánh Chương Dương 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHCT Chi nhánh Chương Dương 28 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh NHCT Chi nhánh Chương Dương từ năm 2007 – 2009 29 2.1.2.1 Vài nét tình hình kinh tế xã hội 29 2.1.2.2 Hoạt động huy động vốn 30 2.1.2.3 Hoạt động đầu tư cho vay 32 2.2 Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương 36 2.2.1 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh chương dương 37 2.2.1.1 Thu thập thông tin doanh nghiệp 37 2.2.1.2 Xác định, phân loại ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 40 2.2.1.3 Chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp 42 2.2.1.4 Chấm điểm số tài 44 2.2.1.5 Chấm điểm tiêu phi tài 51 2.2.1.6 Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp 73 2.2.1.7 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 73 2.2.1.8 Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết xếp hạng doanh nghiệp 75 2.2.1.9 Trình duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 77 2.2.1.10 Rà sốt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ( khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập ) 78 2.2.1.11 Hoàn thiện hồ sơ kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ( khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập) 78 2.2.1.12 Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng79 2.2.1.13 Cập nhật liệu lưu trữ hồ sơ 79 2.2.2 Đối tượng áp dụng 79 2.2.3 Tổ chức thực Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 79 2.3 Đánh giá công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 80 2.3.1 Những thành công đạt 80 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân: 83 2.3.3 So sánh với số ngân hàng khác 85 Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm 86 hồn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 86 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 86 3.1.1 Thiết lập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: 86 3.1.2 Tăng cường rà sốt chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp 87 3.1.3 Nâng cao trình độ CBCĐTD 87 3.1.4 Đưa tiêu chí vào chấm điểm tín dụng 87 3.1.5 Tự động hóa cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp 87 3.2 Một số kiến nghị 88 3.2.1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 88 3.2.1.1 Lựa chọn số tài độc lập với 88 3.2.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động phịng thơng tin kinh tế – tài – ngân hàng NHCTVN 88 3.2.1.3 Xây dựng phần mềm chấm điểm tự động nâng cao trình độ CBCĐTD 89 3.2.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước 89 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHCTVN: Ngân hàng Công thương Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước CBCĐTD: Cán chấm điểm tín dụng CBQLRR: Cán quản lý rủi ro LỜI MỞ ĐẦU Cả giới giai đoạn khắc phục tổn thất nặng nề mà khủng hoảng kinh tế toàn cầu vừa diễn năm 2008 – 2009, khởi nguồn từ sụp đổ định chế tài lớn giới, có đại gia ngành ngân hàng Có thể nói, ngân hàng thương mại ( NHTM ) loại hình doanh nghiệp đặc biệt thân NHTM giữ vai trị vơ quan trọng thị trường tài nói riêng tồn kinh tế nói chung Trong đó, quan trọng hoạt động chiếm thị phần lớn ngân hàng hoạt động tín dụng Ngun nhân dẫn đến sụp đổ đại gia ngành ngân hàng vừa qua xuất phát từ khỏan nợ xấu, hồi chng báo động đến tồn hệ thống NHTM toàn giới vấn đề an ninh tín dụng, có NHTM Việt Nam Nhiều nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tới 70 % rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định Bên cạnh nỗ lực tạo dựng cấu tín dụng lành mạnh quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực giới, giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh…thì tồn nhiều vấn đề bất cập hiệu tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Hiện nay, NHTM Việt Nam hầu hết sử dụng “phương pháp dựa đánh gía nội bộ” theo Basel II.Đây nịng cốt biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Đối với khách hàng doanh nghiệp phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Trong trình thực tập Ngân hàng Cơng Thương, Chi nhánh Chương Dương, tơi có hội nghiên cứu tìm hiểu cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng Trên sở tìm hiểu tơi chọn đề tài : “Hịan thiện mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Chương Dương” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp với nội dung bao gồm: Chương I: Những vấn đề chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM Chương II: Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng ( credit ) xuất phát từ chữ La Tinh Credo có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống thuật ngữ “ tín dụng” hiểu theo nhiều nghĩa khác nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn bên cho vay bên vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản ( tiền hàng hóa ) cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn Trong kinh tế thị trường bao gồm loại hình quan hệ tín dụng: tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, nguồn huy động từ bên ngồi để cấp tín dụng Theo điều 49 luật tổ chức tín dụng nước Việt Nam có ghi : “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bao lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định Ngân hàng nhà nước” 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Theo thời hạn Phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa với ngân hàng liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng Tín dụng ngắn hạn Là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động vốn ngắn hạn Tín dụng trung hạn Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định Tín dụng dài hạn Là loại tín dụng có thời hạn năm tài trợ cho cơng trình xây dựng 1.1.2.2 Theo hình thức tài trợ Chiết khấu thương phiếu Cho vay : gồm cho vay thấu chi, trực tiếp lần, theo hạn mức, luân chuyển, trả góp, cho vay gián tiếp Cho thuê Bảo lãnh : gồm bảo lãnh thực hợp đồng, đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, hoàn trả vốn vay bảo lãnh đảm bảo toán 1.1.2.3 Theo tài sản đảm bảo Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo : thường cấp cho khách hàng có uy tín, làm ăn lâu năm… - Tín dụng có tài sản đảm bảo: chấp, cầm cố… 1.1.2.4 Theo rủi ro Gồm tín dụng có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trữ cho khoản tín dụng 1.1.2.5 Phân loại khác Theo ngành kinh tế, theo đối tượng cấp tín dụng, theo đồng tiền cho vay… 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng gắn với hoạt động quan trọng ngân hàng, có qui mơ lớn ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nhiều cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do đó, quan điểm quản lý tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng  Những nguyên nhân từ nhân tố vĩ mô Môi trường kinh tế Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng trực tiếp môi trường kinh tê xã hội Môi trường kinh tế không thuận lợi làm cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả, đồng vốn khơng phát huy hết hiệu nó, làm cho khả trả nợ vay doanh nghiệp bị hạn chế, dẫn đến rủi ro cho khoản cho vay ngân hàng Trong nên kinh tế tăng trưởng mạnh, tiềm sản xuất, tiêu dùng xã hội cịn lớn hoạt động sản xuất có nhiều điều kiện để phát triển Doanh nghiệp làm ăn thuận lợi khả trả nợ vay tốt khoản cho vay ngân hàng đảm bảo khả hoàn trả cao Một kinh tế bị khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư bị giảm sút có tác động xấu đến khả thu hồi vốn ngân hàng Không giới hạn kinh tế nước mà biến động kinh tế giới có tác động xấu đến hoạt động tín dụng ngân hàng, thời đại tồn cầu hóa Mơi trường pháp lý Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới khả phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng Hệ thống pháp luật ban hành không đồng bộ, chưa đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh chế thị trường, ý thức tuân thủ pháp luật chủ thể tham gia kinh doanh ngành có liên quan cịn yếu Chính nhân tố không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho doanh nghiệp, không tạo tính an tồn cho hoạt động kinh doanh, nguyên nhân - trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên nợ hạn cho ngân hàng Một môi trường pháp lý khơng hồn chỉnh vừa gây khó khăn, vừa tạo khe hở cho kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho doanh nghiệp ngân hàng Môi trường xã hội Là nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Tín dụng vay mượn dựa sở lịng tin, đạo đức xã hội có liên quan tới rủi ro tín dụng trường hợp lợi dụng lịng tin để lừa đảo Trình độ dân trí hiểu biết hay thay đổi tâm lý xã hội có khả hạn chế trả nợ người vay Nguyên nhân bất khả kháng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương Lãnh đạo phịng CĐTD kiểm sốt, phê duyệt hồ sơ chấm điểm, xếp hạng khách hàng, trình lãnh đạo NHCV phê duyệt 2.2.1.12 Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Người thực hiện: Lãnh đạo NHCV Trên sở tờ trình báo cáo kết phịng CĐTD báo cáo rà sốt phịng QLRR ( có ), kiểm tra, phê duyệt kết CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 2.2.1.13 Cập nhật liệu lưu trữ hồ sơ Người thực hiện: CBCĐTD Sau tờ trình phê duyệt, tiến hành cập nhật kết CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thức vào hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng Lưu trữ tồn hồ sơ, giấy tờ liên quan đến việc chấm điểm vào hồ sơ tín dụng chung 2.2.2 Đối tượng áp dụng Trụ sở chính, sở giao dịch I, II, chi nhánh phòng giao dịch thuộc hệ thống NHCTVN áp dụng quy trình chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp để chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, hợp tác xã ( khơng bao gồm nơng nghiệp, tín dụng cá nhân/hộ gia đình vay vốn có nhu cầu thiết lập quan hệ vay vốn với NHCTVN 2.2.3 Tổ chức thực Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng phịng chấm điểm tín dụng ( CĐTD ) thực Việc rà soát khách hàng phải thấm định rủi ro phòng Quản lý rủi ro ( QLRR ) thực Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh chi nhánh có trách nhiệm xếp loại khách hàng thơng báo thống kết Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thực vào quý I hàng năm, sau nhận báo cáo tài khách hàng  Cán chấm điểm tín dụng - Thu thập hồ sơ, thông tin khách hàng, thẩm định thông tin, chấm điểm xếp hạng SV: Lê Thị Phương Thúy 79 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương - Chuyển kết khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng cho phịng QLRR - Tuân thủ quy trình  Lãnh đạo phịng chấm điểm tín dụng Kiểm sốt kết CĐTD Báo cáo lãnh đạo NHCV kết CĐTD  Cán phịng QLRR - Rà sốt việc CĐTD xếp hạng khách hàng CBCĐTD khách hàng phải thẩm định rủi ro - Dự thảo báo cáo rà sốt kết CĐTD  Lãnh đạo phịng QLRR - Kiểm tra lại kết rà soát CĐTD xếp hạng khách hàng, đề xuất CB phòng QLRR  Lãnh đạo NHCV - Kiểm tra lại kết CĐTD xếp hạng khách hàng phòng CĐTD kết rà sốt phịng QLRR ( có ) - Phê duyệt kết CĐTD xếp hạng khách hàng 2.3 Đánh giá công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 2.3.1 Những thành công đạt Công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp triển khai NHCT chi nhánh Chương Dương từ năm 2005, năm thứ thực chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thay cho cơng tác phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn qua lần sửa đổi Trước đây, NHCT sử dụng quy trình chấm điểm với bước quy định NHNN, NHCT đưa vào sử dụng quy trình 12 bước NHCTVN xây dựng sở quy trình NHNN có thêm bước kiểm tra rà sốt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp cán Phòng Quản lý rủi ro thực Với quy trình 12 bước này, NHCT thực nâng cao chất lượng hiệu cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Quy trình 12 bước áp dụng đồng toàn hệ thống chi nhánh NHCTVN SV: Lê Thị Phương Thúy 80 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp định vào quý I hàng năm, sau nhận báo cáo tài khách hàng Từ Ngân hàng cập nhật thơng tin nhằm quản lý vốn tín dụng sau cấp cho khách hàng Hoạt động chấm điểm tín dụng định kỳ giúp ngân hàng xác định lại mức độ rủi ro vay, từ đưa phương thức quản lý vay tốt nhất: tiếp tục cấp tín dụng hay ngừng cấp tín dụng, xiết nợ… Khơng vậy, xếp hạng doanh nghiệp định kỳ giúp ngân hàng phân loại nợ kịp thời hợp lý để có mức độ trích lập dự phòng, phòng tránh rủi ro hợp lý chống sốc cho ngân hàng trường hợp gặp rủi ro không thu nợ hạn Nguồn thông tin phục vụ cho cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCTVN thu thập đa dạng đầy đủ, từ nhiều nguồn khác nhau: thơng tin từ phía khách hàng, thơng tin lưu trữ phịng thơng tin kinh tế - tài ngân hàng, thông tin từ quan quản lý, từ phương tiện truyền thông… Hiện nay, NHCTVN triển khai thành cơng hệ thống INCAS tồn hệ thống Hệ thống khơng thực hiện đại hóa ngân hàng hệ thống tốn mà cịn góp phần quản lý lưu trữ thông tin khách hàng tập trung, thường xuyên cập nhật Chi nhánh Chương Dương NHCTVN thực chấm điểm theo 11 số tài tiêu chí phi tài thống với toàn hệ thống NHCTVN Các số tài thuộc nhóm: - Chỉ tiêu khoản: đánh giá khả trả nợ ngắn hạn doanh nghiệp - Chỉ tiêu hoạt động: phản ánh tốc độ vòng quay vốn sản xuất doanh nghiệp - Chỉ tiêu cân nợ: cho biết mức độ đảm bảo khoản cho vay VCSH - Chỉ tiêu thu nhập: cho biết hiệu kinh doanh doanh nghiệp Về nhóm số giúp ngân hàng đánh giá tổng thể doanh nghiệp xin vay vốn Ngân hàng vào tiêu để định có cấp vốn cho vay cho khách hàng không, mức vốn cần thiết bao nhiêu, thời điểm giải ngân hợp lý kỳ hạn trả nợ gốc lãi cho phù hợp Chấm điểm phi tài theo tiêu chí: SV: Lê Thị Phương Thúy 81 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương - Lưu chuyển tiền tệ - Năng lực kinh nghiệm quản lý - Tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng - Mơi trường kinh doanh - Đặc điểm hoạt động khác Trong đó, tiêu chí lưu chuyển tiền tệ vơ quan trọng Đây bước tiến quan trọng công tác đánh giá khách hàng Ở Việt Nam nay, cịn doanh nghiệp có báo cáo lưu chuyển tiền tệ thực chấm điểm theo báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp thúc đẩy doanh nghiệp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, có ích quản lý hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tiêu chí đánh giá khả trả nợ khách hàng ngân hàng hữu hiệu Giúp ngân hàng dự đốn chu kỳ thu chi doanh nghiệp, từ xác định chu kỳ trả nợ cho hợp lý Trong kinh tế tiên tiến hội nhập thân ngân hàng, thân doanh nghiệp khơng thể phát triển mà khơng có mối liên hệ với mơi trường kinh doanh quanh Tiêu chí đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh cho NHCT có nhìn bao qt thị trường xu hướng phát triển kinh tế, có đánh giá doanh nghiệp có hệ quy chiếu để xem xu hướng phát triển doanh nghiệp có phù hợp với tồn ngành hay khơng Đây phương pháp đánh giá đại mà nước phát triển giới coi trọng Sau chấm điểm phân loại khách hàng, NHCT chi nhánh Chương Dương đưa sách khách hàng phù hợp với thứ hạng khách hàng phân loại Căn vào mức độ tín nhiệm, đánh giá mức độ rủi ro theo thứ hạng khác hàng, đưa sách khách hàng hợp lý biện pháp vơ hữu ích để quản lý khách hàng, hạn chế rủi ro từ có sách khuyến khích giữ chân khách hàng tốt cho ngân hàng Việc đưa thêm bước rà soát kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp bước đột phá, thành cơng lớn NHCTVN, có NHCT chi nhánh Chương Dương Một hạn chế lớn hệ thống NHTMVN đa số ngân hàng có chấm điểm xếp hạng sau khơng rà sốt lại kết chấm điểm nữa, khó tránh khỏi sai lầm mang tính chủ quan trình chấm điểm NHCTVN thực bước rà sốt kết chấm điểm tín dụng này, khắc phục hạn chế đó, hạn chế SV: Lê Thị Phương Thúy 82 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương sai lầm mang tính chất chủ quan CBCĐTD q trình chấm điểm, từ có biện pháp khắc phục kịp thời có phán tín dụng xác Thành cơng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương thể rõ rệt kết dư nợ hạn chi nhánh Dư nợ hạn tiêu phản ánh phần lớn chất lượng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, từ áp dụng công tác chấm điểm tín dụng xếp hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương phát sinh nợ hạn, nợ xấu DƯ NỢ QUÁ HẠN CỦA NHCT CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG Đơn vị: đồng VNĐ Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Tổng dư nợ 2,818,634,120,488 2,984,572,045,505 4,265,613,831,596 Nợ loại I 2,789,655,031,471 2,968,098,277,554 4,249,092,369,440 Nợ hạn có khả 2,789,655,031,471 Năm 2009 2,968,098,277,554 Năm 2009 thu hồi gốc lãi Nợ loại II 28,979,089,017 16,473,767,951 4,265,613,831,596 Nợ hạn 10 – 90 28,979,089,017 16,473,767,951 4,249,092,369,440 ngày Nợ hạn khác 0 Năm 2009 Nợ loại III 0 4,265,613,831,596 Nợ loại IV 0 4,249,092,369,440 Nợ loại V 105,000,000 Năm 2009 Quá hạn > 360 ngày 105,000,000 4,265,613,831,596 Nguồn: phòng QLRR NHCT Chi nhánh Chương Dương 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân:  Hạn chế: Một cách tổng thể, công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương chi tiết đầy đủ Tuy nhiên, vấn đề thực tế gặp phải lại gây số khó khăn hạn chế cho việc thực hồn thiện cơng tác chấm điểm này: SV: Lê Thị Phương Thúy 83 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hồi Phương - Thứ nhất: nguồn thơng tin thu thập hạn chế: Mục tiêu đặt NHCT chi nhánh Chương Dương thu thập thông tin đầy đủ khách hàng nhiên trình thu thập thơng tin cịn nhiều khó khăn thơng tin thu thập chưa đầy đủ: hồ sơ vay vốn doanh nghiệp thiếu báo cáo tài kiểm tốn cách xác, kịp thời, có nhiều doanh nghiệp thiếu thơng tin tiêu phi tài chính, đặc biệt báo cáo lưu chuyển tiền tệ; chia sẻ thơng tin NHTM ngồi hệ thống cịn hạn chế cạnh tranh ngân hàng liên kết cịn lỏng lẻo; nguồn thơng tin từ phía NHNN, quan thuế…cịn hạn chế - Thứ hai: q trình chấm điểm tín dụng có nhiều bước mà chủ yếu CBCĐTD tự thực hiện, nên khó tránh khỏi rủi ro nghiệp vụ CBCĐTD phải thực nhiều công việc, vội vàng, khơng có nhiều thời gian thu thập đầy đủ thơng tin khách hàng dẫn đến thông tin sơ sài, q trình tính tốn chấm điểm doanh nghiệp với việc phân tích khối lượng thơng tin lớn dễ xảy sai sót Để khắc phục hạn chế này, NHCT chi nhánh Chương Dương có bước rà sốt sau chấm điểm tất cán thực nên xảy sai sót xảy rủi ro đạo đức - Thứ ba: Bảng chấm điểm theo quy chuẩn NHCT thường áp dụng đầy đủ với khách hàng doanh nghiệp lớn Vì thường doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có đầy đủ báo cáo, thơng tin tài chưa đủ độ tin cậy cập nhật Ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn việc chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ - Thứ tư: việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thực định kỳ vào quý I hàng năm hạn chế có doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao, tình hình sản xuất kinh doanh biến động bất thường cần kiểm soát thường xuyên đột xuất - Thứ năm: Tờ trình kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp CBCĐTD lập theo mẫu sơ sài ngắn gọn đánh giá tổng qt mà khơng có kèm với giải thích cụ thể mang tính lý giải đánh giá, người định người trực tiếp tiến hành chấm điểm tín dụng vào đánh giá cách khái qt khó có điều kiện xem xét đánh gía lại tồn từ đến định khơng xác gây rủi ro cấp tín dụng cho ngân hàng SV: Lê Thị Phương Thúy 84 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương - Thứ sáu: NHCTVN lựa chọn 11 số tài để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp tiêu lại chưa đáp ứng tính độc lập: cụ thể số (5) nhân số ( 9) số ( 10 ) khó tránh khỏi đánh giá ảnh hưởng bị trùng lặp dẫn đến kết thiếu xác Các số phi tài cịn trừu tượng chủ yếu dựa đánh giá chủ quan CBCĐTD - Thứ bảy: NHCTVN chưa xây dựng đựợc phần mềm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp cho phép cập nhập liệu cần thiết tính tốn kết quả, mắc lỗi chủ quan CBCĐTD vơ tình cố ý  Ngun nhân: - Thơng tin cịn hạn chế: doanh nghiệp cung cấp thơng tin khơng đủ, khơng xác cho ngân hàng, thông tin lấy từ trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng khai thác hồ sơ khách hàng vài năm gần - Cơ sở vật chất q trình đại hóa, chưa xây dựng phần mềm chấm điểm tự động 2.3.3 So sánh với số ngân hàng khác Về bản, quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHTM quốc doanh tương đối giống giống với quy trình chuẩn NHNN đưa Đối với NHTM cổ phần, đối tượng chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ nên hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hàng doanh nghiệp có chút khác biệt tùy ngân hàng: - NHTMCP Quân Đội: chấm điểm tiêu tài theo 15 số, NHTMCP Quân Đội tách riêng ảnh hưởng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động từ hoạt động tài doanh nghiệp NHTMCP Quân Đội phân loại doanh nghiệp từ loại AAA đến loại D ( nhiều số cấp độ phân loại NHCT cấp độ loại D ) NHTMCP Kỹ thương Việt Nam dùng phần mềm Stara để tìm xác suất nợ hạn tương ứng với số thành phần tiêu định lượng sử dụng phương pháp chuyên gia để chấm điểm tiêu định tính Nhưng theo ý kiến nhiều chuyên gia ngân hàng với đặc điểm hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, bảng chấm điểm tín dụng với doanh nghiệp vừa nhỏ nên sử dụng đơn giản xác SV: Lê Thị Phương Thúy 85 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương Với định hướng hoạt động tín dụng NHCT Chi nhánh Chương Dương tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả quản lý ngân hàng, tạo cấu tín dụng hợp lý, vốn tín dụng đầu tư hiệu NHCT Chi nhánh Chương Dương tâm cho vay có chọn lọc thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng để đầu tư hướng Đồng thời trọng ứng dụng công nghệ thông tin nhằm giảm thiểu rủi ro … Để đáp ứng mục tiêu đề cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp địi hỏi độ xác cao đảm bảo thẩm định xác khách hàng phương án/ dự án xin vay vốn, số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương: 3.1.1 Thiết lập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: Ngân hàng cần sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, khơng bó hẹp số thơng tin ( theo quy trình có nhiều nguồn thông tin nên sử dụng thực tế gặp nhiều khó khăn truy cập thơng tin CBCĐTD có nguồn thơng tin để tham khảo ) Đồng thời ngân hàng cần đẩy nhanh q trình đại hóa cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm quản lý khách hàng Mở rộng kênh thông tin cách hợp tác trao đổi thông tin với NHTM khác, thiết lập quan hệ mật thiết với ban ngành thuộc lĩnh vực tài chính, bảo hiểm… CBCĐTD cần tăng cường vấn trực tiếp khách hàng cập nhật thông tin khách hàng cách thường xuyên SV: Lê Thị Phương Thúy 86 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương 3.1.2 Tăng cường rà sốt chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Hiện nay, bước rà sốt chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thực cuối sau hoàn thành bước quy trình chấm điểm, nên tăng cường cơng tác rà sốt q trình thực chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp Kiểm sốt theo cơng đoạn chặt chẽ an toàn hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng Tờ trình tiết hơn, cung cấp thơng tin đầy đủ giải thích đưa phán tín dụng phán tín dụng đắn hạn chế rủi ro 3.1.3 Nâng cao trình độ CBCĐTD Nâng cao trình độ bao hàm trình độ nghiệp vụ trình độ đạo đức CBCĐTD cần phải nhận thức tầm quan trọng công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, có ý thức tn thủ quy trình chấm điểm có trách nhiệm với kết chấm điểm xếp hạng Không cần nâng cao lực chun mơn mà cịn phải bồi dưỡng kỹ giao tiếp, đánh giá tâm lý khách hàng Nên thường xuyên mở lớp đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật kiến thức thay đổi sách Nhà Nước, chuẩn mực kế tốn… 3.1.4 Đưa tiêu chí vào chấm điểm tín dụng Với doanh nghiệp cổ phần hóa đánh giá tiêu liên quan đến cổ phiếu đáng quan tâm thu nhập / cổ phiếu hay cổ tức / cổ phiếu…mục tiêu quan trọng doanh nghiệp tối đa hóa giá trị vốn chủ sở hữu lấy tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu hàng năm để đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp Cần nghiên cứu mức độ ảnh hưởng tiêu cách khoa học, phù hợp với thực tiễn, từ đưa trọng số ứng với tiêu cách hợp lý 3.1.5 Tự động hóa cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Hiện nay, việc phân tích, chấm điểm, tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp NHCT Chi nhánh Chương Dương hoàn toàn CBCĐTD thực phương pháp thủ công mà khơng có trợ giúp phần mềm tin học SV: Lê Thị Phương Thúy 87 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hồi Phương Phương pháp đem lại nhiều rủi ro yếu tố chủ quan từ phía CBCĐTD Vì vậy, NHCT cần xây dựng hệ thống phần mềm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tự động Ban đầu hỗ trợ phân tích lượng hóa số bước chấm điểm, sau dần hồn thiện chấm điểm tự động tịan quy trình Muốn thực điều này, cần trang bị hệ thống máy tính đại kết nối tất phòng ban ngân hàng kết nối trực tiếp với Chi nhánh Hội sở tồn hệ thống NHCTVN 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam Sau thời gian thực tập nghiên cứu quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCTVN chi nhanh Chương Dương, có số kiến nghị lên NHCTVN để hồn thiện nội dung quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp sau: 3.2.1.1 Lựa chọn số tài độc lập với NHCTVN lựa chọn 11 tiêu tài để chấm điểm tín dụng cho doanh nghiệp, việc lựa chọn chọn lựa từ hàng trăm số tài đánh giá hoạt động doanh nghiệp, lựa chọn cần phải làm sở đảm bảo cho tổng số số chọn giúp đánh giá tổng thể tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Số lượng số lựa chọn có hạn nên cần đảm bảo mặt chất lượng cho số không trùng lặp hay có mối liên hệ tương quan suy luận từ từ bảo đảm đánh giá doanh nghiệp tổng thể tránh đánh gía trùng lặp ảnh hưởng 3.2.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động phịng thơng tin kinh tế – tài – ngân hàng NHCTVN Vì tiêu phi tài tiêu định tính nên việc chấm điểm tiêu phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan CBCĐTD độ xác khơng cao Cần nâng cao lực phịng thơng tin từ giúp CBCĐTD có nguồn thơng tin đầy đủ chất lượng đảm bảo kết đánh giá xác  Việc thiết lập hệ thống lưu trữ thông tin tồn hệ thống NHCTVN cần thiết, giúp cho việc quản lý thông tin hiệu đồng toàn hệ thống Mặt khác với kinh phí nhỏ chi nhánh khơng thể có đủ khả SV: Lê Thị Phương Thúy 88 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương thiết lập hệ thống quản lý thơng tin riêng Vì vậy, NHCTVN cần trọng việc thiết lập hệ thống thông tin thông suốt tồn hệ thống Thơng tin thu thập khơng quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng mà cần phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác phương tiện truyền thông, quan phân tích…và đưa thơng tin lên tồn hệ thống để CBTD dễ dàng truy cập tham khảo sử dụng Trung tâm tín dụng phải áp dụng phương thức thu thập thông tin tự động, xếp loại thơng tin từ tạo nguồn thơng tin đáng tin cậy cho CBCĐTD sử dụng chấm điểm Cơng việc địi hỏi cơng nghệ tin học đại 3.2.1.3 Xây dựng phần mềm chấm điểm tự động nâng cao trình độ CBCĐTD Hỗ trợ cho chi nhánh điều kiện sở vật chất kinh phí đào tạo để CBCĐTD đào tạo kỹ nghiệp vụ cách sử dụng phần mềm đại Hiện nay, NHCTVN chấm điểm tín dụng theo phương pháp thủ cơng kết phụ thuộc nhiều vào lực trách nhiệm ý chủ quan CBCĐTD Vì vậy, xây dựng phần mềm chấm điểm tự động yêu cầu tất yếu để đảm bảo cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp xác khách quan Khơng mà giúp việc chấm điểm trở nên đơn giản nhanh chóng nhiều 3.2.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước Ngân hàng nhà nước cần ban hành thêm văn cụ thể hướng dẫn chi tiết cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp bên cạnh định ban hành ( QĐ 57 – NHNN ngày 24/01/2002, QĐ 457 – NHNN ngày 19/04/2005 ) nhằm thống hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng NHTM Sự khác nội dung chấm điểm xếp hạng NHTM dẫn đến không đồng kết quả, NHTM gặp khó khăn việc hỗ trợ đánh giá khách hàng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN ( CIC ) cần hoạt động hiệu hơn, mở rộng thu thập thơng tin phân tích doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin tổ chức tín dụng mà cịn nhà đầu tư, quan quản lý doanh nghiệp SV: Lê Thị Phương Thúy 89 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương CIC cần áp dụng giải pháp tiên tiến để thu thập thơng tin tự động, trực tuyến, tăng cường tốc độ tính hiệu việc thu thập thông tin, kể thông tin ban đầu thơng tin cập nhật định kỳ Ngồi ra, CIC cần mở rộng đối tượng phép truy cập khai thác thơng tin từ CIC Khuyến khích doanh nghiệp tự nguyện cung cấp thông tin để CIC tiến hành phân tích SV: Lê Thị Phương Thúy 90 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương KẾT LUẬN Hiện Việt Nam thức trở thành thảnh viên Tổ chức thương mại giới (WTO) đặc biệt năm 2010 Việt Nam phải thực cam kết mở cửa thị trường tài chính, điều đặt cho ngân hàng thương mai Việt Nam nhiều thách thức không loại trừ chi nhánh Chương Dương – Ngân hàng Công Thương Việt Nam Nhiệm vụ cấp bách đặt lúc chi nhánh Chương Dương nói riêng NHCTVN nói chung khơng ngừng nâng cao hoạt động kinh doanh chất lượng lẫn số lượng kết hợp với nâng cao lực quản trị rủi ro Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp phương pháp quản lý rủi ro đại Nó mang lại hiệu kinh tế, cắt giảm chi phí, định giá khoản cho vay theo mức độ rủi ro giảm thiểu rủi ro tín dụng lơn Tuy nhiên hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp để đạt hiệu cao cần dựa công nghệ đại với phần mềm chấm điểm tự động Điểu khơng phải ngân hàng có đủ khả để thực Chi nhánh Chương Dương – NHCT với quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp chặt chẽ đạt thành cơng định, bên cạnh ngân hàng nỗ lực xây dựng phần mềm chấm điểm tự động nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng SV: Lê Thị Phương Thúy 91 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Hoài Phương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình NHTM – PGS.TS Phan Thị Thu Hà, NXB Thơng kê, 2006 Giáo trình tài doanh nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương, NXB Tài chính,2006 Quản trị ngân hàng thương mại - Peter Rose, NXB tài chính, năm 2004 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Quyết định 1627 – Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng Việt Nam Sổ tay tín dụng NHCT Việt Nam Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng – NHCTVN Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp hệ thống NHCTVN Báo cáo tổng kết năm 2007, 2008, 2009 chi nhánh Chương Dương – NHCTVN 10 Các website: - WWW.sbv.gov.vn - WWW.Credinfo.com.vn - WWW.Moj.com.vn - WWW.vietinbank.com.vn SV: Lê Thị Phương Thúy 92 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Lê Thị Phương Thúy GVHD: ThS Nguyễn Thị Hồi Phương 93 Lớp: Tài Doanh nghiệp 48C ... hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh Chương Dương 36 2.2.1 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT chi nhánh chương dương... hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Chương Dương” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp với nội dung bao gồm: Chương I: Những vấn đề chấm điểm tín dụng khách hàng. .. hệ tín dụng: tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước, tín dụng ngân hàng, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh