hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam

hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam

CHƯƠNG1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

VAI TRÒ CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

1.1.1. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng Ngân hàng Thương mại 4.

1.1.2. Vai trò tính tất yếu khách quan của hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại 6.

1.2. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9.

1.2.1. Khái niệm .9.

1.2.2 Phân loạI thanh toán quốc tế 11

1.2.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế 12.

1.2.4 Các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại 19

1.2.5.Một số chỉ tiêu chất lượng hoạt động dịch vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại 28.

1.2.6.Một số yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế 31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (TECHCOMBANK).2.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH TECHCOMBANK 35

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Techcombank 35

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Techcombank 36

2.1.3 Chức năng nhiệm vụ của Techcombank và một số phòng ban 38

2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI TECHCOMBANK 48

2.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh chung của Techcombank 482.2.2 Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Techcombank 512.2.3 Hoạt động thanh toán theo phương thức chuyển tiền tại Techcombank

2.2.4 Hoạt động thanh toán theo phương thức nhờ thu tại Techcombank 64

2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHUNG CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 68

2.3.1 Kết quả đạt được của hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Techcombank .682.3.2.Những thuận lợi đạt được 712.3.3 Những khó khăn còn tồn tại 72

CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI TECHCOMBANK

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI 77

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Techcombank 773.1.2 Định hướng hoạt động thanh toán quốc tế 78

3.2 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI TECHCOMBANK 79

3.2.1 Về phía ngân hàng 793.2.2 Giải pháp đối với ngân hàng 80

3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TẠI

MỞ ĐẦU

Thanh toán quốc tế là một trong những hoạt động hết sức quan trọng đối với các ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay, khi nền kinh tế nước ta chuyển sang giai đoạn mới, giai đoạn mở của buôn bán và giao lưu quốc tế Hoạt động trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau ngày càng được mở rộng, càng được đẩy mạnh, thanh toán giữa các tổ chức với nhau diễn ra trong những điều kiện đầy rủi ro đòi hỏi các tổ chức phải cần đến sự giúp đỡ của ngân hàng Hoạt động thanh toán quốc tế ra đời và phát triển như là một đòi hỏi tất yếu của sự phát triển, thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Vì những đòi hỏi tất yếu đó, nâng cao chất lượng và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế trong các ngân hàng thương mại sẽ là điều kiện để đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, tham gia vào quá trình mở rộng và phát triển của chiến lược quốc tế hoá kinh tế nói chung, hỗ trợ tích cực cho công tác thanh toán trong trao đổi và buôn bán hàng hoá giữa các nước nói riêng Đây là bước tạo tiền đề cho quá trình gia nhập của nước ta vào các tổ chức kinh tế khu vực và quốc tế thời gian tới như AFTA, WTO

Nhận thức được tầm quan trọng của công tác thanh toán quốc tế ở các ngân hàng thương mại, em lựa chọn đề tài :

“Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương Mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank ).

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, mục lục nội dung của chuyên đề gồm 3 chương:

-Chương 1: Một số vấn đề cơ bản của hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại.

-Chương 3: Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Kỹ Thương (Techcombank).

Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn và góp ý nhiệt tình của thầy giáo: NGUYỄN ANH TUẤN, sự giúp đỡ của các cán bộ ở Phòng Quan hệ đối ngoại - Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) và ghi nhận các ý kiến quý báu của thầy giáo giúp em hoàn thành cuốn chuyên đề một cách tốt hơn.

1.1.1. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại ra đời tồn tại song song và gắn bó với lịch sử phát triển nền kinh tế quốc dân Những đóng góp của ngành ngân hàng Việt Nam cho đất nước có tầm quan trọng đặc biệt và được mọi người thừa nhận Trong thời đại nền kinh tế thông tin và kinh tế tri thức đang dần chiếm ưu thế thì vai trò của ngân hàng càng quan trọng.

Trong các định chế tài chính, ngân hàng thương mại là định chế có kỳ hạn quan trọng nhất, điều này được chứng minh trong tính ưu việt và tầm quan trọng của chúng.

Có thể thấy tầm quan trọng của ngân hàng thương mại thông qua các chức năng của nó

Hoạt động tín dụng có mục tiêu là kiếm lợi nhuận trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng của cộng đồng Ngân hàng phải xác định một tỷ lệ phân chia vốn hợp lý trong phạm vi khoản mục cho vay, điều này có nghĩa là vốn phải được phân chia vào các mục tiêu tiêu dùng, đầu tư, thương mại một cách hợp lý Sự phân chia này phụ thuộc vào khả năng sinh lời của từng lĩnh vực và phụ thuộc mục tiêu kinh doanh riêng của từng ngân hàng Hoạt động tín dụng có một vai trò rất quan trọng nó giúp điều hoà cung cầu tiền tệ trên thị trường, giúp ổn định giá cả, tạo được việc làm cho người lao động và giúp cho các doanh nghiệp tiến hành kinh doanh một cách liên tục.

• Chức năng thanh toán:

Cơ chế thanh toán hay sự vận động của vốn là môt trong những chức năng quan trọng do ngân hàng thương mại thực hiện Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, chức năng thanh toán giúp cho sự vận chuyển của đồng tiền một cách đơn giản và nhanh gọn hơn Trước đây ngân hàng sử dụng các phương tiện thanh toán chủ yếu bằng phát hành séc, ngày nay khi công nghệ thông tin phát triển đã giúp cho hoạt động thanh toán diễn ra nhanh hơn, các hình thức chuyển tiền bằng điện tử ra đời thay thế một phần việc sử dụng séc trong thanh toán.

Dịch vụ này có vai trò rất lớn, nó tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện các khoản thanh toán mà không phải mang theo bên mình một lượng tiền lớn, nó được xác lập dựa trên cơ sở mối quan hệ quốc tế cũng như tính thuận tiện của các phương tiện truyền tin

• Huy động tiết kiệm

Các ngân hàng thương mại thực hiện một dịch vụ rất quan trọng đối với tất cả các khu vực của nền kinh tế bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm của dân chúng Người gửi tiết kiệm được nhận một khoản tiền thưởng dưới danh nghĩa là lãi suất tiết kiệm trên tổng số tiền gửi tiết kiệm ở các ngân hàng, với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao.

Số tiền huy động được thông qua hình thức tiết kiệm, ngân hàng dùng để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân nhằm mở rộng khả năng sản xuất và đáp ứng nhu cầu sinh hoạt cá nhân như mua sắm hàng tiêu dùng và nhà cửa

• Dịch vụ tài chính và tư vấn:

Dịch vụ tài chính và tư vấn được thực hiện khi ngân hàng trợ giúp các công ty phát hành chứng khoán bằng việc đứng sau bảo lãnh cho các chứng khoán này, hoặc khi ngân hàng đưa ra những lời khuyên gợi ý cho khách hàng về những thời điểm thích hợp nhất để đầu tư vào chứng khoán có lãi.

• Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thương.

Mặc dù ngoại thương được hình thành và bắt nguồn từ các hoạt động nội thương, nhưng nó có sự khác biệt đáng kể như là: các bên giao dịch thuộc các quốc gia khác nhau, hàng hoá được trao đổi qua biên giới, đồng tiền thanh toán là đồng ngoại tệ đối với ít nhất một trong hai nước, khác nhau về mặt ngôn ngữ Chính vì có những sự khác biệt này, mà các hoạt động ngoại thương cần đến ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có khả năng cung ứng ngoại tệ một cách nhanh chóng, giúp cho các bên mua đảm bảo được việc nhận hàng, bên bán đảm bảo thu được tiền hàng Như vậy có thể nói, ngân hàng thương mại đã tạo điều kiện rất lớn cho hoạt động ngoại thương.

dịch vụ uỷ thác, bảo quản an toàn vật có giá, bảo lãnh tín dụng, thương mại

1.1.2 Vai trò, tính tất yếu khách quan của hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại

a. Khái niệm:

Một cách khác thanh toán quốc tế có thể được hiểu là việc chi trả những khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến việc nhập khẩu hàng hoá đã được thoả thuận quy định trong hợp đồng thương mại quốc tế.

b. Tính tất yếu khách quan của hoạt động thanh toán quốc tế:

Thanh toán quốc tế là một trong những khâu quan trọng trong xuất nhập khẩu hàng hoá, hay nói rộng hơn thì nó là một khâu quan trọng của hoạt động thương mại quốc tế

Khái niệm: Thương mại quốc tế là sự trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các nước

thông qua mua bán Sự trao đổi đó là một hình thức của mối quan hệ xã hội và phản ánh sự phụ thuộc lẫn nhau về kinh tế giữa người sản xuất hàng hoá riêng biệt giữa các quốc gia.

Ta có thể chứng minh sự hình thành hoạt động thanh toán quốc tế là tất yếu trong quá trình trao đổi hàng hoá trên phạm vi thanh toán quốc tế qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1: luồng chuyển dịch hàng, tiền, chứng từ.

Trong đó :

(1) Người xuất khẩu tiến hành giao hàng cho người nhập khẩu.

(2) Người xuất khẩu tiến hành giao chứng từ cho người nhập khẩu.

(3) Giao hàng đối lưu (người nhập khẩu đồng thời là người xuất khẩu và ngược lại).

(4) Chuyển giao nghĩa vụ, khoản nợ.

(5)(4)(3)(2)

Sự kết hợp các luồng dịch chuyển ở sơ đồ trên tạo ra một số phương thức thanh toán

Khi (1) kết hợp với (2) người xuất khẩu tiến hành giao hàng cho người nhập khẩu, sau đó chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu đi nhận hàng Việc thanh toán giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu có thể bằng cách giao trực tiếp, nhưng trên thực tế do cách xa về mặt địa lý mà việc thanh toán trực tiếp ở đây là rất ít Mặt khác sau khi giao hàng và chứng từ người xuất khẩu không chắc chắn việc thu tiền của mình nên họ phải nhờ đến bên thứ ba có thể là hệ thống ngân hàng thương mại để đảm bảo việc thu tiền của mình Hệ thống ngân hàng thương mại có vai trò như thế nào còn tuỳ thuộc vào sự thoả thuận giữa người nhập khẩu và xuất khẩu Phương thức thanh toán được hình thành ở đây có thể là nhờ thu, chuyển tiền, L/C Khi khách hàng áp dụng phương thức L/C thì vai trò của ngân hàng là rất lớn, điều này sẽ được trình bày ở phần dưới đây

(1) kết hợp với (3) đây là phương thức giao hàng đối lưu Phương thức giao dịch này người xuất khẩu kết hợp chặt chẽ với người nhập khẩu, người bán đồng thời là người mua, lượng hàng hoá trao đổi ở đây có giá trị tương đương Đồng tiền ở đây đóng vai trò là đồng tiền tính giá Trong trường hợp này có thể cần đến hệ thống ngân hàng thương mại như một nhà trung gian giúp đảm bảo thực hiện hợp đồng bằng cách dùng thư tín thương mại đối ứng, khống chế chứng từ sở hữu hàng hoá.

(2) kết hợp với (4) ở đây bên nhận hàng chuyển khoản nợ về tiền hàng cho bên thứ ba, khi này nghĩa vụ trả tiền hàng cho người xuất khẩu không còn thuộc nghĩa vụ của người nhập khẩu Để đảm bảo việc thanh toán tiền hàng cho người xuất khẩu, tuỳ từng trường hợp cụ thể mà hệ thống ngân hàng thương mại có tham gia vào quy trình thanh toán hay không.

Như vậy có thể thấy hoạt động thanh toán quốc tế được sử dụng ở hầu hết các phương thức giao dịch, người ta có thể áp dụng phương thức thanh toán quốc tế trong giao dịch hay không điều này còn tùy thuộc vào sự thoả thuận giữa các bên, mức độ quen thuộc của bạn hàng và phụ thuộc vào phong tục tập quán về hoạt động thanh toán của nước đó Qua sự chứng minh trên ta có thể thấy sự tồn tại tất yếu khách quan của hoạt động thanh toán quốc tế trong quá trình trao đổi hàng hoá trên phạm vi quốc tế.

Ngày nay, thương mại quốc tế có tính chất sống còn vì nó giúp mở rộng khả năng sản xuất và tiêu dùng các mặt hàng với số lượng nhiều hơn mức có thể tiêu dùng so với ranh giới của khả năng sản xuất, tiêu dùng trong nước khi thực hiện chế độ tự cung tự cấp Sự trao đổi hàng hoá dịch vụ thông qua mua bán là cần thiết bởi vì với sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật, phạm vi mở rộng của chuyên môn hoá ngày một tăng Một đất nước sản xuất ra không đáp ứng được nhu cầu của người dân nước đó thì đòi hỏi phải có sự trao đổi buôn bán ra bên ngoài Sự tồn tại tất yếu khách quan của thương mại quốc tế còn có nhiều lý do khác nữa như là: Với lợi thế tương đối, mỗi nước có những điều kiện hơn hẳn các nước khác về lĩnh vực sản xuất nhất định, nên có khả năng sản xuất ra sản phẩm đó và trao đổi cho nước khác Theo thuyết trên khi mà một nước nào đó có điều kiện tài nguyên thiên nhiên, về lao động hay về khoa học kỹ thuật thì sản xuất ra sản phẩm đó sẽ có ưu thế và có thể xuất khẩu đạt hiệu quả Ngoài ra còn có nhiều yếu tố liên quan khác như chi phí cơ hội, điều kiện môi trường, pháp lý xuất phát từ các lý do này mà cần có sự trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau hay cần có thương mại quốc tế Sự tồn tại tất yếu khách quan của hoạt động thương mại quốc tế một lần nữa khẳng định sự tồn tại của hoạt động thanh toán quốc tế.

c. Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế trong ngân hàng thương mại.

Thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng trong kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá Hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh này một phần lớn phụ thuộc vào hoạt động thanh toán Việc mở rộng quan hệ đối ngoại của Việt nam trong những năm đổi mới đã làm cho hoạt động thanh toán quốc tế có điều kiện phát triển, sự xoá bỏ dần các điều kiện ràng buộc như hàng rào thuế quan, tham gia vào quá trình quốc tế hoá đời sống là một trong những yếu tố thúc đẩy nhanh quá trình phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế.

Quá trình buôn bán trao đổi hàng hoá làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng tiền, phát sinh nghĩa vụ thanh toán giữa các bên với nhau, đây là khâu cuối cùng của sản xuất và lưu thông, sự kết thúc của thương vụ, các quan hệ hàng tiền trở nên gắn liền với nhau thông qua trao đổi Như vậy xu hướng mở rộng nền kinh tế một lần nữa đã khẳng định vai trò quan trọng của hoạt động thương mại quốc tế nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng.

1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.2.1 Khái niệm:

Như trên đã nêu: thanh toán quốc tế là việc chi trả những khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá đã được thoả thuận, quy định trong hợp đồng thương mại quốc tế.

Trong xuất nhập khẩu hàng hoá, việc thanh toán cần phải xét đến các vấn đề:

+ Tỷ giá hối đoái.

+ Tiền tệ trong thanh toán quốc tế.+ Thời hạn trong thanh toán.

+ Các phương thức và hình thức thanh toán quốc tế.+ Các điều kiện đảm bảo hối đoái.

Trong quan hệ thanh toán giữa các nước, có rất nhiều vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên Phương thức thanh toán là một trong những biện pháp giúp chúng ta đảm bảo được phần nào quyền lợi của bên xuất khẩu và nhập khẩu.

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế phụ thuộc vào phương thức thanh toán áp dụng và là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện thanh toán quốc tế Để hoạt động thanh toán đạt hiệu quả cao chúng ta phải nghiên cứu kỹ phương thức thanh toán và vận dụng chúng một cách tốt nhất trong việc ký kết và thực hiện các hợp đồng mua bán quốc tế.

Yêu cầu đặt ra đối với hoạt động thanh toán quốc tế là:- Đối với người xuất khẩu.

+ Bảo đảm chắc chắn thu được đúng, đủ tiền hàng, thu tiền về càng nhanh càng tốt.

+ Bảo đảm giữ vững giá trị thực tế của số thu nhập ngoại tệ khi có biến động tiền tệ xảy ra.

+ Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố và mở rộng thị trường, phát triển thêm thị trường mới.

- Đối với người nhập khẩu:

+ Bảo đảm chắc chắn nhập được hàng đúng số lượng, chất lượng, đúng thời hạn.

+ Trong điều kiện khác không thay đổi thì trả tiền càng chậm càng tốt.

+ Góp phần làm cho việc nhập khẩu của ta theo đúng nhu cầu phát triển của nền kinh tế quốc dân một cách thuận lợi.

1.2.2 Phân loại thanh toán quốc tế.

Theo tính chất người ta chia thanh toán quốc tế ra làm hai loại:• Thanh toán mậu dịch.

• Thanh toán phi mậu.

Thanh toán mậu dịch là quan hệ thanh toán phát sinh trên cơ sở hàng hoá, dịch vụ thương mại kết hợp với xuất nhập khẩu dựa trên giá quốc tế Trong thanh toán mậu dịch các bên tham gia sẽ bị ràng buộc bởi hợp đồng kinh tế đã ký kết và các cam kết thương mại khác Nếu hai bên không ký hợp đồng mà chỉ có đơn đặt hàng thì sẽ căn cứ vào đại diện các bên giao dịch.

Xuất phát từ khái niệm của thanh toán mậu dịch ta thấy rằng đây là một hoạt động phức tạp, có nhiều bên tham gia, việc thanh toán này xuất hiện dựa trên cơ sở buôn bán trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế Đối với loại này nó ràng buộc trách nhiệm của các bên bởi các chứng từ mua bán, bởi các thoả thuận mang tính chất pháp luật, nó được điều chỉnh bởi nhiều hệ thống luật khác nhau Chính vì vậy thanh toán mậu dịch có mức độ rủi ro cao và đây là đối tượng của hoạt động thanh toán quốc tế, là đối tượng của ngân hàng thương mại.

Thanh toán phi mậu dịch là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan tới hàng hoá không có tính thương mại Thanh toán phi mậu dịch bao gồm các chi phí của các cơ quan ngoại giao ở các nước sở tại, chi phí vận tải, chi phí đi lại của các đoàn khách Chính phủ của các tổ chức của các đoàn khách cá nhận.

Dựa trên khái niệm ta có thể thấy thanh toán phi mậu dịch đơn giản hơn nhiều so với thanh toán mậu dịch, đối với ngân hàng thương mại thì thanh toán mậu dịch là đối tượng chính.

Từ sau đại hội đảng VI- 1986, nền kinh tế đã chuyển từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường theo định hướng Xã Hội Chủ Nghĩa Nền kinh tế Viêt Nam từ đó đến nay có bước phát triển không ngừng, từ một nền kinh tế nghèo nàn lạc hậu chúng ta đã và đang xây dựng một nền kinh tế thị trường ổn định ngày càng phát triển, người dân từ chỗ mong mỏi thoả mãn nhu cầu tối thiểu của họ hiện nay đã quan tâm tới nhu cầu an toàn, nhu cầu xã hội và xa hơn nữa là nhu cầu cá nhân Cuộc sống của người dân ngày càng được cải thiện, mức tăng trưởng bình quân đầu người ngày một gia tăng, tăng trưởng GDP ngày càng cao và ổn định, năm 2000 chúng ta đã đạt tới 6,7% Nhu cầu về sự đa dạng của hàng hoá càng cao thương mại quốc tế càng phát triển, thanh toán quốc tế ngày càng phát huy vai trò của mình.

1.2.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế.

Các phương tiện lưu thông tín dụng hối phiếu, kỳ phiếu, séc được dùng làm phương tiện thanh toán quốc tế hình thành trên cơ sở phát triển tín dụng thương nghiệp và tín dụng trong ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong thanh toán quốc tế Cùng với quá trình hình thành và phát triển tín dụng thương nghiệp và tín dụng ngân hàng các phương tiện tín dụng đã ra đời rất lâu trong lịch sử dưới các hình thức như giấy ghi nợ, nhận nợ Thương mại quốc tế ngày càng phát triển, gắn liền với sự phát triển đa dạng và quy mô ngày càng lớn của các nghiệp vụ tín dụng Dần dần các phương tiện lưu thông tín dụng đã trở thành vật mang hình thái tiền tệ đặc thù.

Các phương tiện tín dụng được tạo ra chủ yếu trên cơ sở quan hệ hợp đồng mua bán và nghiệp vụ tín dụng ngân hàng.

1.2.3.1 Hối phiếu.

a Khái niệm:

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho một người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho mgười khác hoặc người cầm phiếu.

Qua khái niệm trên cho thấy hối phiếu có ba đặc điểm quan trọng: • Tính trừu tượng của hối phiếu:

Trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức là nguyên nhân gây ra việc lập hối phiếu, mà chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả và nội dung có liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý của hối phiếu cũng không bị ràng buộc do nguyên nhân gì sinh ra hối phiếu Một khi tách ra khỏi hợp đồng đến tay người thứ ba thì hồi phiếu trở thành một trái vụ độc lập, chứ không phải trái vụ sinh ra từ hợp đồng Hay nói một cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tượng.

• Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu:

Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ phiếu Người trả tiền không thể viện những lý do riêng của mình với người ký phát phiếu, người ký hậu mà từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối nó Ví dụ một người đặt hàng máy móc sau khi ký hợp đồng đã chấp nhận trả tiền vào tờ phiếu do người cung cấp hàng gửi đến, hối phiếu đó đã được chuyển sang tay người thứ ba thì người đặt hàng bắt buộc phải trả tiền cho người cầm phiếu này ngay cả trong trường hợp người cung cấp hàng vi phạm hợp đồng không giao hàng cho người mua.

• Tính lưu thông của hối phiếu.

Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn cuả nó Sở dĩ có được đặc điểm này, bởi vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của người này đối với người khác, hối phiếu có một trị giá tiền nhất định, có một thời hạn nhất định, thời hạn này thường là ngắn hạn và được người trả tiền chấp nhận Tóm lại nhờ vào tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu, mà hối phiếu có được tính lưu thông.

b.Các loại hối phiếu.

• Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, người ta chia hối phiều làm ba loại: + Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cầm phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ.

+ Hối phiếu trả tiền sau một số ngày nhất định, thường từ 5-7 ngày: người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cấm phiếu xuất trình thì tiến hành ký chấp nhận trả tiền, sau đó từ 5-7 ngày thì trả tiền tờ hối phiếu đó.

+ Hối phiếu có kỳ hạn: sau một thời gian nhất định ghi trên hối phiếu, người trả tiền hối phiếu phải trả tiền ghi trên hối phiếu, hoặc tính từ ngày chấp nhận hối phiếu, ngày ký phát hối phiếu, hoặc tính từ một ngày khác quy định cụ thể Việc trả tiền cũng có thể phải thực hiện vào một ngày quy định cụ thể trong tương lai.

• Căn cứ vào hối phiếu có kèm chứng từ hay không có thể được chia làm hai loại:

+ Hối phiếu trơn: Loại hối phiếu này được gửi đến đòi tiền người trả tiền không có kèm theo điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hàng hoá Trong thanh toán quốc tế, hối phiếu này được dùng để thu tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng v.v hoặc dùng để đòi tiền mua hàng của ngững thương nhân nhập khẩu tin cậy.

+ Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu này được gửi đến cho người nhập khẩu có kèm theo chứng từ hàng hóa Hối phiếu kèm chứng từ có hai loại Loại hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay (Documents against payment - viết tắt là D/P) và loại hối phiếu kèm chứng từ chấp nhận thanh toán (Documents against acceptance - viết tắt là D/A).

• Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu có thể chia làm ba loại: + Hối phiếu đích danh: là loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi hối phiếu không kèm theo điều khoản theo lệnh Ví dụ: hối phiếu ghi như sau “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này trả cho ông X một số tiền là ” Hối phiếu đích danh không chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu theo luật định.

+ Hối phiếu theo lệnh: loại hối phiếu chi trả theo lệnh của người hưởng lợi hối phiếu Ví dụ ghi như sau: “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này , trả theo lệnh của ông X một số tiền là ” Hối phiếu theo lệnh có thể được chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu theo luật định Đây là loại hối phiếu được sử dụng rộng rãi trong thanh toàn quốc tế

+ Hối phiếu trả cho người cầm phiếu( to bearer bill).

• Căn cứ vào người ký phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm hai loại:

+ Hối phiếu thương mại là hối phiếu do người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu trong nghiệp vụ về thanh toán hàng hoá xuất khẩu hoặc dịch vụ cung ứng.

+ Hối phiếu ngân hàng là hối phiếu do ngân hàng phát ra lệnh cho đại lý của mình thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi chỉ định trên hối phiếu.

1.2.3.2 Séc trong thanh toán quốc tế.

Nếu như hối phiếu hình thành trên cơ sở của lưu thông hàng hoá thì séc

Những người có tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ở ngân hàng đều có thể yêu cầu ngân hàng trích tiền của mình từ tài khoản đó để trả cho người khác Yêu cầu này được làm bằng văn bản dưới dạng hình mẫu nhất định, đó là séc (cheque).

a Khái niệm.

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàng của ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình mở ở ngân hàng để trả cho người cầm séc.

Xuất phát từ khái niệm trên mà séc không chỉ là phương tiện chi trả được sử dụng phổ biến trong thanh toán nội bộ mà còn được sử dụng trong thanh toán quốc tế Tuy nhiên việc thanh toán bằng séc phụ thuộc nhiều vào số dư tài khoản của séc và thời hạn hiệu lực séc Nhược điểm này khiến séc ít được sử dụng hơn trong thanh toán so với hối phiếu.

b Các loại Séc.

+ Séc vô danh (cheque to bearer): Là loại séc không ghi tên người hưởng lợi, chỉ ghi câu “Trả cho người cầm séc” (Pay to the bearer) Đối với loại séc này, ai cầm được séc đều có thể lĩnh được tiền.

+ Séc đích danh (nominal cheque): Loại séc chỉ định rõ tên người được hưởng và chỉ có người này mới được lĩnh tiền.

+ Séc theo lệnh (cheque to order): Loại séc ghi “trả theo lệnh” của người hưởng lợi Séc này được chuyển nhượng bằng hình thức ký hậu, vì vậy séc theo lệnh được dùng phổ biến trong thanh toán quốc tế.

+ Séc gạch chéo (crossed cheque): Là loại séc trên mặt trước của nó có hai gạch chéo song song với nhau từ góc này sang góc kia của tờ séc Mục đích của gạch chéo là dùng để chuyển khoản qua ngân hàng để không rút tiền mặt.

Có hai loại gạch chéo:

Gạch chéo không tên và gạch chéo ghi tên.

Gạch chéo không tên còn gọi là gạch chéo thường (cheque crosed generally) tức là giữa hai đường chéo song song không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền Với gạch chéo này thì ngân hàng nào cũng có thể nhận hộ tiền cho người hưởng lợi.

Gạch chéo ghi tên còn gọi là gạch chéo đặc biệt (cheque crossed specially) tức là giữa hai gạch chéo song song có ghi tên của ngân hàng lĩnh hộ tiền cho người được hưởng lợi và chỉ có ngân hàng này mới lĩnh được tiền mà thôi.

+ séc chuyển khoản: Là loại séc mà ngân hàng phải trích tiền từ tài khoản của con nợ sang tài khoản của chủ nợ Séc chuyển khoản không thể chuyển nhượng và không lấy được tiền mặt.

+ Séc xác nhận: Là loại séc được ngân hàng xác nhận việc trả tiền Mục đích của séc xác nhận là nhằm đảm bảo khả năng chi trả của tờ séc và chống việc phát hành séc khống.

+ Séc du lịch: Là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ chi nhánh hay ở đại lý của ngân hàng đó ở trong hay ngoài nước.

1.2.3.3 Kỳ phiếu.

Ngược lại với hối phiếu, kỳ phiếu do người thụ trái viết ra để cam kết hứa trả tiền cho người hưởng lợi Với tính thụ động trong thanh toán, kỳ phiếu trong thanh toán ít thông dụng hơn hối phiếu.

a Khái niệm.

Kỳ phiếu là một chứng từ cam kết trả tiền vô điều kiện do người lập hối phiếu ký phát, trong đó người lập hối phiếu cam kết trả một khoản tiền nhất định cho người hưởng lợi hoặc theo lệnh của người này trả cho một người thứ ba theo quy định trong kỳ phiếu.

Thư tín dụng là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của L/C.

b Nội dung chủ yếu của thư tín dụng.

+ Số hiệu của thư tín dụng: Tất cả các thư tín dụng đều phải có số hiệu riêng của nó, tác dụng của số hiệu là dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến thư tín dụng.

+ Địa điểm mở thư tín dụng: Là nơi mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu.

+ Ngày mở L/C: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với người xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính hiệu lực của L/C và nó là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có mở L/C đúng như hạn quy định trong hợp đồng không.

+ Tên địa chỉ của những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ như người nhập khẩu, người xuất khẩu hay người hưởng lợi, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận.

+ Số tiền của thư tín dụng: Vừa được ghi bằng số vừa được ghi bằng chữ và phải thống nhất nhau.Tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng.

+ Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong thư tín dụng, trong đó :

- Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C.

- Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C.

- Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng một thời gian hợp lý, ngày hết hạn hiệu lực của L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý

- Thời hạn giao hàng cũng được ghi trong L/C và được hợp đồng mua bán quy định Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn mở L/C.

+ Những nội dung về hàng hoá như tên hàng, số lượng, trọng lượng giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu cũng được ghi vào thư tín dụng.

+ Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá như điều kiện cơ sở giao hàng FOB, CIF, , nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng cũng được ghi vào thư tín dụng

+ Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình, đây là nội dung then chốt của thư tín dụng

+ Những điều khoản đặc biệt khác

+ Chữ ký của ngân hàng mở thư tín dụng.

b Các loại thư tín dụng thương mại.

Các loại thư tín dụng thường thấy trong thanh toán quốc tế :

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ: Là loại thư tín dụng sau khi đã được mở ra và người xuất khẩu thừa nhận thì ngân hàng mở L/C không được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó, trừ khi có sự thoả thuận khác của bên tham gia tín dụng.

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận: Là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ được một ngân hàng xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C.

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ miễn truy đòi: là loại L/C mà sau khi người xuất khẩu đã được trả tiền thì ngân hàng mở L/C không còn quyền đòi lại tiền người xuất khẩu trong bất cứ trường hợp nào.

- Thư tín dụng chuyển nhượng: Là thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó quy

- Thư tín dụng tuần hoàn: Là loại L/C không thể huỷ bỏ sau khi sử dụng hoặc đã hết hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị như cũ và cứ như vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào tổng giá trị hợp đồng được thực hiện.

- Thư tín dụng giáp lưng: Sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình hưởng người xuất khẩu dùng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho người hưởng lợi khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/C giáp lưng.

- Thư tín dụng đối ứng: Là loại thư tín dụng chỉ bắt đầu có hiệu lực khi thư tín dụng đối ứng với nó đã mở ra.

- Thư tín dụng dự phòng

- Thư tín dụng thanh toán dần về sau.

Thư tín dụng có tính chất quan trọng, nó hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán nhưng sau khi thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Thư tín dụng là phương tiện rất quan trọng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ , không mở được thư tín dụng chứng từ thì phương thức này không được xác lập và người bán không thể giao hàng cho người mua.

1.2.4.Các phương thức thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại

Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán tức là chỉ người bán làm cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền Trong thanh toán người ta có thể chọn nhiều nhiều phương thức khác nhau, nhưng xét cho cùng việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đúng về số lượng, chất lượng và thời hạn.

1.2.4.1 Phương thức chuyển tiền.

a.Khái niệm

Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng( người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác( người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

Một vài phương thức sẽ được áp dụng để chuyển tiền giữa các bên khác nhau sinh sống hoặc đi lại giữa các quốc gia khác nhau Các phương thức thông thường bằng đường hàng không hoặc đường điện Với việc chuyển tiền bằng thư khách hàng sẽ đem tiền hoặc séc đến ngân hàng, ngân hàng chuyển tiền bằng cách dùng thư máy bay ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi Cuối cùng ngân hàng đaị lý sẽ tiếp xúc với người hưởng lợi tiến hành thanh toán Đôi khi phải chuyển tiền một cách nhanh chóng trong trường hợp như vậy việc chuyển tiền sẽ được chuyển bằng điện báo hoặc bằng điện thoại.

b Quy trình hoạt động chuyển tiền

Người hưởng lợiNgười chuyển tiền

(5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền trả cho người hưởng lợi trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng khác.

1.2.4.2 Phương thức nhờ thu(collection of payment).

a. Khái niệm.

Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng mình thu hộ một số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu lập ra.

b Các loại nhờ thu đó là.

- Nhờ thu phiếu trơn.

* Quy trình thanh toán nhờ thu phiếu trơn (sơ đồ 2):

(1) người bán sau khi giao hàng và lập bộ chứng từ hàng hoá gửi thẳng cho người mua thì ký phát hối phiếu và uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền

(2) Ngân hàng uỷ thác gửi thư uỷ nhiệm kèm theo hối phiếu cho ngân hàng đại lý nhờ thu tiền ở người mua

(3) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu đến cho người mua và yêu cầu trả tiền cho người bán.

(4) Người mua sau khi kiểm tra thì trả tiền ký chấp nhận hối phiếu hoặc từ chối trả tiền hoặc gửi yêu cầu trả tiền tới ngân hàng đại lý.

(5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền hoặc hối phiếu cho ngân hàng uỷ thác.

(6) Ngân hàng uỷ thác trả tiền hoặc sau khi ghi có vào tài khoản của người bán rồi thông báo cho người bán biết hoặc trả lại hối phiếu

(2)

(5)

(1) (6) (4) (3)

Chứng từ và hàng hoá

Sơ đồ 3: Quy trình thanh toán nhờ thu phiếu trơn.

Phương thức này có ưu điểm là nhanh gọn, đơn giản nhưng nó có nhược điểm đối với người xuất khẩu họ không chắc có nhận được tiền thanh toán hay không Phương thức thanh toán này có lợi cho người nhập khẩu hơn vì việc giao hàng và thanh toán tách rời nhau Phương thức này có khác với phương thức chuyển tiền

Ngân hàng đại lýNgân hàng phục vụ

bên bán

Người muaNgười bán

Phương thức nhờ thu phiếu trơn không được áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch Phương pháp này thường áp dụng khi bạn hàng thân quen tin tưởng, nội bộ công ty, liên doanh liên kết không nên áp dụng cho giao dịch lần đầu.

* Quy trình nhờ thu kèm chứng từ.

Khái niệm Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu

hộ tiền cho ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng gửi kèm theo với điều kiện là người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới tra bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng.

Quy trình thanh toán nhờ thu kèm chứng từ (sơ đồ 4)

(1) Người bán sau khi giao hàng lập bộ chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền.

(2) Ngân hàng bên bán gửi ngân hàng đại lý thư uỷ nhiệm kèm theo toàn bộ bộ chứng từ thanh toán nhờ thu hộ tền cho người bán.

(3) Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra toàn bộ bộ chứng từ gửi hối phiếu đến cho người mua yêu cầu trả tiền.

(4) Người mua tiến hành trả tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền hối phiếu tuỳ thuộc vào một trong hai trường hợp sau:

- Trường hợp 1 (D / P): Nhờ thu đổi chứng từ thì người mua phải trả tiền hối phiếu, ngân hàng mới chuyển bộ chứng từ cho người mua để đi nhận hàng.

- Trường hợp 2 (D / A): Người mua phải chấp nhận trả tiền để ngân hàng giao bộ chứng từ đi nhận hàng.

(5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền hoặc hối phiếu trở lại cho ngân hàng phục vụ bên bán.

(6) Ngân hàng phục vụ bên bán chuyển trả tiền hoặc sau khi ghi có vào tài khoản của người bán thì báo lại cho người bán hoặc chuyển trả hối phiếu cho người bán.Ngân hàng phục vụ Ngân hàng đại lý

bên bán

(5)

(1) (6) (4) (3) Gửi hàng

Sơ đồ 4: Quy trình nhờ thu kèm chứng từ.

Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có ưu điểm là ngoài việc thu hộ tiền cho người bán còn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với người mua, đây chính là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn, ở đây quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn Tuy nhiên nhờ thu kèm chứng từ còn một số nhược điểm như :

Người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hoá của người mua chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua, thời gian từ lúc giao hàng đến khi nhận tiền có khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian thu hộ tiền, không có trách nhiệm đến việc trả tiền cuả người mua.

1.2.4.3 Phương thức ghi sổ.

a Khái niệm:

Người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thàth giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ người mua trả tiền cho người bán.

Phương thức thanh toán này không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và tiến hành thanh toán, chỉ có hai bên tham gia thanh toán: người bán và người mua.

Ngân hàng Ngân hàng (3)

Sơ đồ 5: Quy trình thanh toán theo phương thức ghi sổ.

(1) Sau khi tiến hành giao hàng và chứng từ cho người mua, người bán báo nợ trực tiếp tới người mua.

(2), (3), (4) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền cho người bán khi đến kỳ thanh toán.

Phương thức này nói chung không đảm bảo cho nhà xuất khẩu kịp thời thu tiền, nó thường dùng khi hai bên mua và bán thực sự tin cậy lẫn nhau, dùng cho thanh toán nội địa, thanh toán phi mậu dịch Phương thức này chỉ có lợi cho người mua.

1.2.4.4 Phương thức tín dụng chứng từ.

a Khái niệm.

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (Người xin cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng.

Có thể nói, phương thức tín dụng chứng từ vẫn là phương thức thanh toán đảm bảo hiệu quả và linh hoạt nhất trong thương mại quốc tế Khi người mua và người bán ở các nước khác nhau thì thường không hiểu rõ lắm về nhau, họ có nhiều lo ngại về tính trung thực trong thanh toán Quyền lợi giữa người mua và người bán luôn tồn tại những mâu thuẫn, với phương thức thanh toán này đã giải quyết được phần nào mâu thuẫn đó Phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo cho

+ Người xin mở thư tín dụng là người mua (người nhập khẩu hàng hoá) + Ngân hàng mở thư tín dụng là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu.

+ Người hưởng lợi thư tín dụng là người bán (người xuất khẩu) hay bất cứ người nào khác được người xuất khẩu chỉ định.

+ Ngân hàng thông báo thư tín dụng là ngân hàng ở nước người hưởng lợi.Trong phương thức tín dụng chứng từ thì thư tín dụng thương mại là một công cụ quan trọng, nó đóng vai trò quyết định sự tồn tại của phương thức này Bởi vì theo các UCP, việc thanh toán này mà ngân hàng thực hiện hoàn toàn dựa trên cơ sở các chứng từ đã được quy định trong L/C mà không căn cứ vào các thoả thuận khác

b Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ.

Sơ đồ 6: Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ.

(1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.

(2) Căn cứ vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một thư tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu.(3) Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho người

(3)(5)(6)(6)

(5) Sau khi giao hàng người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin thanh toán.

(6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền người xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu.(7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ

cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

(8) Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.Các phương thức thanh toán như: nhờ thu, ghi sổ, chuyển tiền đều có lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng tham gia vào hoạt động thanh toán với tư cách là trung gian chứ không chịu trách nhiệm về việc đảm bảo thanh toán Phương thức tín dụng chứng từ đã đảm bảo được sự bình đẳng về quyền lợi cho cả bên mua và bên bán, ngân hàng tham gia trực tiếp vào quá trình thanh toán và có trách nhiệm thanh toán:

+ Đối với người mua: Thanh toán theo phương thức này có thể kiểm soát được các điều kiện và thời gian giao hàng, số lượng, chất lượng chủng loại hàng hoá Và đây là ưu điểm duy nhất chỉ có ở phương thức thanh toán này.

+ Đối với người bán: Trong phương thức này người bán chắc chắn thu được tiền hàng hơn với một bộ chứng từ hoàn hoàn hảo Nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng có được bộ hồ sơ chứng từ đúng và phù hợp để xuất trình cho ngân hàng sẽ được thanh toán và nhanh chóng thu hồi vốn Nhà xuất khẩu có thể luôn chắc chắn rằng mình sẽ được ngân hàng trả tiền trong bất cứ hoàn cảnh như thế nào miễn là bộ hồ sơ hợp lý.

+ Đối với ngân hàng: Ngân hàng tham gia với tư cách là trung gian thanh toán hộ, ngân hàng hưởng phí từ hoạt động này, thêm vào đó còn có cơ hội mở rộng quan hệ thanh toán với các ngân hàng quốc tế khác Ngoài ra ngân hàng có cơ hội

1.2.5 Một số chỉ tiêu chất lượng hoạt động dịch vụ thanh toán quốc tế tại NHTM.

Hoạt động thanh toán cũng như cũng như các hoạt động khác, nó là một hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận cho ngân hàng Nghiệp vụ này có tồn tại vững mạnh hay không phụ thuộc rất nhiều vào hiệu quả do hoạt động này mang lại Do vậy việc đánh giá chất lượng thanh toán quốc tế được xem là một trong những vấn đề cần thiết và hết sức quan trọng của ngân hàng, đặc biệt là đối với các ngân hàng có hoạt động thanh toán quốc tế Chất lượng của nghiệp vụ thanh toán quốc tế được đo bằng những đặc tính mà từ đó thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng Đối với một sản phẩm dịch vụ việc đánh giá chất lượng là rất khó khăn bởi vì người ta chỉ có thể cảm nhận đánh giá nó sau khi người ta tiêu dùng nó.

1.2.5.1 Tính an toàn và chính xác.

Xuất phát từ đặc điểm của hoạt động dịch vụ thanh toán quốc tế và tính pháp lý của nó mà chỉ tiêu an toàn và chính xác là kết quả quan trọng.

- Tính chính xác khi thực hiện là một yêu cầu quan trọng cần thiết trong mọi hoạt động, đặc biệt quan trọng đối với hoạt động đòi hỏi tính chính xác cao như hoạt động thanh toán quốc tế Tính chính xác này không cho phép ngân hàng được sai sót trong khi thực hiện các hoạt động nghiệp vụ, nó đòi hỏi sự tập trung cao độ, phát hiện và xử lý kịp thời những sai làm có thể dẫn đến rủi ro Hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động diễn ra trên một quy mô rộng, liên quan tới nhiều tổ chức, nhiều đơn vị, nhiều loại mặt hàng với nhiều đặc điểm đa dạng khác nhau Việc kiểm soát chứng từ một cách chặt chẽ, chính xác để đảm bảo cho hoạt động thanh toán quốc tế tránh những sai làm đáng kể, có thể gây thiệt hại cho ngân hàng, đặc biệt là đối với những lô hàng hoá có quy mô và giá trị lớn Tính chính xác của nghiệp vụ thanh toán quốc tế thể hiện ở nhiều mặt về số lượng, chất lượng, về mặt thời gian, quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán v.v Làm tốt điều đó sẽ tạo ra được uy tín cho doanh nghiệp, cũng sẽ làm cho khách hàng thêm tin tưởng và tăng sự thoải mái cho khách hàng khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế thông qua ngân hàng

- Tính an toàn: cũng như tính chính xác, tính an toàn cũng là một yêu cầu lớn đối với nghiệp vụ thanh toán quốc tế Do đặc thù của nghiệp vụ này là hoạt động trong một môi trường có tính rủi ro cao, đối tượng chính của hoạt động này là tiền tệ, một loại hàng hoá được xem là có sự nhạy cảm lớn với sự biến động của môi trường Rủi ro của hoạt động này xuất phát từ rất nhiều nguyên nhận, đó là hậu quả của những hạn chế trong công tác thực hiện thanh toán quốc tế như do bất đồng ngôn ngữ, xa cách về địa lý, không nắm vững tình hình tài chính của nhau, không hiểu biết kỹ về nhau ngoài ra còn có sự phân biệt về đồng tiền ngoại tệ Trong khi đến với ngân hàng, mong muốn của khách hàng là hạ thấp rủi ro, nâng cao mức độ an toàn trong thanh toán, vì vậy đặc điểm cơ bản của nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng là phải đảm bảo mức độ an toàn cao hơn, giúp khách hàng loại bỏ bớt những rủi ro có thể và đây cũng chính là điều kiện quyết định tính hữu ích cuả ngân hàng, hay nói đúng hơn là quyết định sự tồn tại của chính các nghiệp vụ thanh toán quốc tế trong các ngân hàng thương mại Ngân hàng phải luôn xác định trách nhiệm trong việc đảm bảo sự an toàn này, giúp khách hàng của mình tìm ra điểm mạnh, điểm yếu của đối tác; có quan điểm toàn diện trong đánh giá và xem xét tính hợp lý, tính trung thực của bộ chứng từ nhằm mang lại hiệu quả cao hơn.

Vì vậy, tính chính xác và an toàn trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế là đòi hỏi quan trọng, nó có tính chất quyết định đến hiệu quả của hoạt động Đồng thời nó cũng là điều kiện của nhau, hỗ trợ nhau để thực hiện yêu cầu này của hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại.

1.2.5.2 Tính nhanh chóng và kịp thời.

Một sản phẩm hàng hoá dịch vụ chỉ có ý nghĩa đối với những đối tượng nhất định, tại những điạ điểm cụ thể và trong một khoảng thời gian xác định Có thể có một số sản phẩm hàng hoá dịch vụ nào đó là cần thiết với đối tượng này nhưng nó không đáp ứng được kịp thời thì sẽ trở nên vô nghĩa Nhanh chóng và kịp thời là các khái niệm dùng để chỉ khả năng đáp ứng nhu cầu của một sản phẩm nào đó so với yêu cầu thời gian đặt ra Trong kinh doanh, tính chính xác và kịp thời đảm bảo rút ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh, tăng số vòng quay của vốn, thu nhanh lợi nhuận, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh Trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng vậy, việc thực hiện nhanh chóng kịp thời không những giúp cho ngân hàng có thể đẩy nhanh hoạt động của mình, tăng hiệu quả hoạt động của vốn mà mặt khác còn giúp cho khách hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu của họ, từ đó giúp khách hàng đảm bảo tiến độ thực hiện hợp đồng kinh doanh của mình Với một ngân hàng hoạt động có hiệu quả, tức là có những biện pháp hợp lý để thúc đẩy được tính nhanh chóng kịp thời thì sẽ làm cho khách hàng yên tâm hơn, tin tưởng hơn vào ngân hàng đó Hiệu quả của công tác này sẽ được nâng cao, mang lại cho ngân hàng không chỉ về mặt vật chất mà còn rất nhiều mặt khác nữa mà khó có thể tính toán được.

Để có được tính nhanh chóng và kịp thời này đối với nghiệp vụ thanh toán quốc tế phải chọn quy trình thanh toán nào là tối ưu nhất, tuỳ bạn hàng mà nên chọn phương thức thanh toán nào phù hợp, mỗi khâu trong quá trình nên phải được chuyên sâu để tránh những sai sót không đáng có Điều đó không chỉ bảo đảm tính kịp thời mà còn nâng cao mức độ an toàn trong thanh toán.

1.2.5.3 Cảm nhận từ phía khách hàng.

- Khách hàng là đối tượng chủ yếu tạo nên doanh thu cho mọi hoạt động của ngân hàng Việc đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng giữ được khách hàng truyền thống, thu hút được những khách hàng tiềm năng.

- Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng của hoạt động thanh toán quốc tế Khách hàng vừa là cơ hội đôi khi cũng là thách thức đối với ngân hàng Nếu mức độ thoả mãn của khách hàng là cao, họ sẽ tín nhiệm ngân hàng, tiếp tục hợp tác với ngân hàng khi này uy tín của ngân hàng được nâng lên và đôi khi họ còn là người tạo thêm khách hàng cho ngân hàng Ngược lại, khi hoạt động dịch vụ của ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, nó sẽ ảnh hưởng xấu tới chất lượng của hoạt động thanh toán quốc tế làm ảnh hưởng xấu đến uy tín của ngân hàng.

- Trong thời gian gần đây, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước diễn ra gay gắt, nhiều ngân hàng đã tìm các biện pháp kể cả cạnh tranh không lành mạnh nhằm lôi kéo khách hàng cuả nhau Chính vì vậy nên đòi hỏi phải có sự cải tiến sản phẩm hàng hoá dịch vụ, đưa ra thị trờng những dịch vụ mới như: Phục vụ khách hàng ngoài giờ hành chính, xuống tận khách hàng để thu nhận tiền gửi tiết kiệm Để có thể cạnh tranh trong điều kiện hiện nay, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải cải tiến sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, giữ được khách hàng truyền thống, thu hút được nhiều khách hàng tiềm năng hơn cho doanh nghiệp, tạo thêm lợi nhuận.

1.2.6 Một số yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế.

1.2.6.1 Trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên.

Có thể nói rằng, có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại, nhưng yếu tố đầu tiên phải nói đến đó là trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên.

Thanh toán viên phải là người có nghiệp vụ, nắm bắt thông tin nhanh đảm bảo việc tư vấn cho khách hàng của mình sử dụng sản phẩm dịch vụ nào là phù hợp nhất Thanh toán viên là người trực tiếp nhận bộ hoá đơn chứng từ, kiểm tra chứng từ, là người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ thanh toán do vậy có thể nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán đòi hỏi các thanh toán viên không chỉ có trình độ chuyên môn mà còn cần phải có sự khéo léo nhanh nhạy để sử lý kịp thời các tình huống cụ thể, có trình độ ngoại ngữ cũng như sự am hiểu luật pháp và các lĩnh vực xã hội khác có liên quan.

1.2.6.2 Trình độ nghiệp vụ ngoại thương của khách hàng.

Thanh toán nhanh hay chậm phụ thuộc vào thời gian xuất trình của bộ chứng từ hay thời gian cần thiết để hoàn thành bộ chứng từ cũng như sự hoàn hảo của bộ chứng từ đó Vì vậy hiểu biết của khách hàng trong nghiệp vụ ngoại thương rất quan trọng Chính sách mở cửa của Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể tham gia kinh doanh quốc tế, song hiệu quả của công tác này lại phụ thuộc rất lớn và kiến thức thanh toán quốc tế của cán bộ làm nghiệp vụ ngoại thương Bên cạnh những khách hàng có kinh nghiệm lâu năm, còn có những khách hàng, non yếu về chuyên môn, thiếu hụt về kinh nghiệm làm việc dẫn đến hợp đồng không chặt chẽ, sai sót trong định giá gây thiệt hại không những cho chính họ mà còn cho cả bản thân ngân hàng.

Ngoài ra yếu tố thiện chí của các bên tham gia cũng là một yếu tố tác động đến hiệu quả của hoạt động Nếu các bên tham gia đều có thiện chí thì việc thực hiện hợp đồng sẽ diễn ra một cách nghiêm túc hơn, hoạt động thanh toán quốc tế sẽ trôi chảy hơn, ngược lại nếu người mua không có năng lực về tài chính, hoặc thậm chí kém thiện chí trong quá trình thanh toán, chây ỳ với ý đồ hòng chiếm dụng vốn làm cho quá trình thanh toán bị kéo dài, gây ảnh hưởng không tốt đến việc thực hiện hoạt động thanh toán.

1.2.6.3 Hệ thống trang thiết bị phục vụ.

Việc thanh toán có thực hiện được nhanh hay không phụ thuộc rất lớn vào các thiết bị truyền tin và hệ thống máy móc trợ giúp thanh toán Do điều kiện khác nhau về trang thiết bị, xa xôi cách trở về mặt địa lý mà hoạt động thanh toán nhiều lúc không thể truyền tải được bằng thư tín thông thường, bởi vậy có thể không đảm bảo cho tính nhanh chóng và an toàn vì thế có thể làm chậm trễ quá trình thanh toán, thực tế này đòi hỏi các ngân hàng phải có các trang thiết bị đảm bảo cho các nghiệp vụ thông tin trong thanh toán Trong quá trình phát triển của phương tiện thông tin đại chúng, các loại thiết bị công cụ như máy Telex, Computer nối mạng là một đòi hỏi tất yếu, đáp ứng nhu cầu thông tin ngày càng rộng, càng nhanh chóng và càng kịp thời, rút ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó là các loại trang thiết bị thông dụng mà ngân hàng không thể thiếu như là: máy điện thoại, máy Fax, máy chụp, máy quét Scaner v.v tổ hợp này là yếu tố chính giúp thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong ngân hàng.

1.2.6.4 Chính sách của Đảng và Nhà nước.

Nhà nước đóng vai trò là “người cầm chèo lái nền kinh” tế bằng hệ thống các chính sách vĩ mô Các chính sách của Chính phủ tác động đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế nói chung, và hoạt động thanh toan quốc tế nói riêng Bất cứ một sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế đối ngoại cũng có khả năng làm cho hoạt đông thanh toán quốc tế của ngân hàng bị ảnh hưởng Quá trình cải tổ đổi mới nền kinh tế theo hướng mở cửa, khuyến khích tự chủ trong hoạt động kinh doanh đã tạo ra một bước thuận lợi đặc biệt đối các loại hoạt động như thanh toán quốc tế Việc mở rộng quan hệ quốc tế đã tạo cho doanh nghiệp cơ hội có nhiều bạn hàng làm ăn, thúc đẩy sự giao lưu và trao đổi trên phạm vi quốc tế

Hệ thông chính sách về tỷ giá hối đoái của Nhà nước là căn cứ cơ bản để hoạt động thanh toán dựa vào Bên cạnh đó Nhà nước còn ban hành thêm hàng loạt

Việc quy định các quy tắc trong thanh toán của Chính phủ, Thống đốc ngân hàng Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan về quản lý ngoại thương và quản lý ngoại hối ảnh hưởng lớn tới hoạt động thanh toán quốc tế của hệ thống ngân hàng thương mại Việc áp dụng các quy tắc trong thanh toán quốc tế ở mỗi ngân hàng là không giống nhau nhưng phải tuân theo quy định của Đảng và Nhà nước.

Ngoài ra, hoạt động thanh toán quốc tế chịu sự chi phối của luật pháp hai nước đó là nước người mua và người bán, mỗi nước có tập quán thương mại quốc tế khác nhau chính vì vậy có ảnh hưởng lớn tới hoạt động thanh toán quốc tế Sự chi phối này có ảnh hưởng lớn hay nhỏ tới hoạt động thanh toán quốc còn tuỳ thuộc vào trình độ, sự hiểu biết của ngân hàng và mức độ quen thuộc với khách hàng.

Như vậy, hoạt động thanh toán quốc tế chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố Sự thay đổ các yếu tố này có thể tác động tích cực hay tiêu cực tới hoạt động của ngân hàng phụ thuộc một phần vào khả năng thích nghi của chính ngân hàng Việc nghiên cứu các yếu tố này có thể tạo cơ hội cho ngân hàng và khách hàng cùng nhau thực hiện tốt công tác thanh toán quốc tế.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK.

2.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TECHCOMBANK.

2.1.1 Quá trình thành lập ngân hàng Techcombank.

Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam( Techcombank) được thành lập vào năm 1993 với:

Giấy phép hoạt động số 0040/NHCP cấp ngày 06/08/1993 bởi NHNN Việt Nam Giấy phép thành lập số 1534/QD-VB cấp ngày 04/09/1993 bởi UBND TP Hà Nội

Giấy phép kinh doanh số 055697 cấp ngày 07/09/1993bởi Hội kinh tế Việt Nam: - Vốn điều lệ hiện có là 80,2 tỷ VNĐ.

- Vốn pháp định là 20 tỷ VNĐ.

1 Liên hiệp khoa học sản xuất công nghệ mới : 500.000.000 đ.2 Liên hiệp sản xuất XNK giầy da : 100.000.000 đ.3 Liên hiệp sản xuất XNK ngành dệt : 100.000.000 đ.4 Tạ Thị Phương Lý : 2.000.000.000 đ.5 Hoàng Văn Đạo : 2.000.000.000 đ.6 Lê Thị Thanh : 1.100.000.000 đ.7 Tạ Thị Ngọc Mỹ : 1.100.000.000 đ.8 Nguyễn Thị Tuệ : 20.000.000 đ.9 Bùi Đức Ngọc : 10.000.000 đ.

10 Nguyễn Ngọc Lượng : 50.000.000 đ.