Bài viết trên cơ sở phân tích những lợi ích và rủi ro, bất lợi trong việc sử dụng Bitcoin, đồng thời đánh giá sự ảnh hưởng của Bitcoin đến tình hình kinh tế - chính trị, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản lý Bitcoin tại Việt Nam.
VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 Original Article Bitcoin Management in the Digital World Era of Vietnam Tran Tu Uyen* Foreign Trade University, 91 Chua Lang, Dong Da, Hanoi, Vietnam Received 25 November 2019 Revised 27 April 2020; Accepted 27 April 2020 Abstract: Launched in 2009, Bitcoin is increasingly accepted and used more widely With many advantages, Bitcoin has brought opportunities and challenges to the financial and noney market Bitcoin has been accepted by many countries as a valid payment method such as Japan, South Korea, Singapore, Australia and so on In Vietnam, Bitcoin has been introduced and has formed a community of users as well as developed the support platforms However, Vietnam has not had the specific research and legal framework for this kind of currency to control it effectively The paper analyzes the benefits as well as the risk of using Bitcoin Furthermore, the paper emphasizes on effecting of Bitcoin on the financial and monetary market, socio economic and proposes some solutions to increase efficiency in Bitcoin management in Vietnam Keywords: Bitcoin, law, management, cryptocompare D* _ * Corresponding author E-mail address: uyentt@ftu.edu.vn https://doi.org/10.25073/2588-1108/vnueab.4268 55 T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 56 Quản lý Bitcoin thời đại giới số Việt Nam Trần Tú Uyên* Trường Đại học Ngoại thương, 91 Chùa Láng, Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Nhận ngày 25 tháng 11 năm 2019 Chỉnh sửa ngày 27 tháng năm 2020; Chấp nhận đăng ngày 27 tháng năm 2020 Tóm tắt: Ra đời từ năm 2009, đến nay, Bitcoin ngày chấp thuận sử dụng rộng rãi phương thức toán hợp lệ Với nhiều tính ưu việt, Bitcoin mang đến nhiều hội thách thức cho thị trường tài - tiền tệ Ở Việt Nam, Bitcoin du nhập từ năm 2013 hình thành nên cộng đồng người chơi Bitcoin, phát triển tảng hỗ trợ Tuy nhiên, Việt Nam chưa có khung pháp lý cụ thể để kiểm soát loại tiền tệ cách hiệu Do đó, sở phân tích lợi ích rủi ro, bất lợi việc sử dụng Bitcoin, đồng thời đánh giá ảnh hưởng Bitcoin đến tình hình kinh tế - trị, viết đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản lý Bitcoin Việt Nam Từ khóa: Bitcoin, phương thức toán, quản lý, Việt Nam Giới thiệu chung * Bitcoin (viết tắt BTC hay XBT) công bố lần vào tháng 11 năm 2008 bí danh mạng tên Satoshi Nakamoto phát minh, sau đưa vào sử dụng từ ngày 13/1/2009 Đồng Bitcoin mở kỷ ngun hồn tồn cho nhiều lĩnh vực Tính đến năm 2018, giới có khoảng 100.000 doanh nghiệp chấp nhận tốn Bitcoin có khoảng 22 triệu người sử dụng Ở Việt Nam, tháng 12 năm 2013, đại lý mua Bitcoin Việt Nam đời với tên gọi Bitcoin Việt Nam có số doanh nghiệp chấp nhận hình thức tốn này, chẳng hạn Đại học FPT, Shopify, BitRefill,… Tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đưa nhiều khuyến nghị không chấp nhận Bitcoin loại tiền tệ hay phương thức tốn Đồng Bitcoin chưa có khung pháp lý thức điều chỉnh hay loại coin tương tự khác Dù vậy, doanh nghiệp tiếp tục sử dụng đầu tư vào Bitcoin bất chấp rủi ro nguy _ * Tác giả liên hệ Địa email: uyentt@ftu.edu.vn https://doi.org/10.25073/2588-1108/vnueab.4268 gặp phải Vì vậy, viết phân tích lợi ích rủi ro, bất lợi việc sử dụng Bitcoin đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản lý Bitcoin Việt Nam Giới thiệu Bitcoin 2.1 Khái niệm Satoshi Nakamoto (2008) định nghĩa “tiền điện tử chuỗi ký tự số Mỗi chủ sở hữu chuyển tiền cho chủ sở hữu cách xác nhận dạng số hóa mã băm giao dịch trước khóa cơng khai chủ sở hữu tiếp theo, sau bổ sung chúng vào cuối đồng tiền Người trả xác minh chữ ký để xác nhận chuỗi quyền sở hữu” [1] Mark Gates (2017) cho rằng: “Bitcoin mạng lưới tiền mã hóa; đồng tiền dùng để toán điện tử giao dịch mua bán hàng hóa dịch vụ tương tự loại tiền truyền thống khác đồng USD hay đồng Euro” [2] Andres M Antonopoulos (2018) định nghĩa: “Bitcoin loại tiền kỹ thuật số, cịn nhiều Nói Bitcoin tiền kỹ thuật số chẳng khác nói Internet T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 chẳng qua email Tiền ứng dụng Bitcoin công nghệ, loại tiền tệ, mạng lưới trao đổi giao dịch quốc tế phi tập trung hóa hồn tồn Nó khơng dựa vào ngân hang hay phủ” [3] Wikipedia xác định Bitcoin “có thể trao đổi trực tiếp thiết bị kết nối Internet mà không cần thông qua tổ chức tài trung gian nào” [4] Như vậy, tóm lại: Bitcoin loại tiền mã hóa (cryptocurrency) hệ thống tốn trực tuyến Các giao dịch Bitcoin chủ sở hữu không thông qua trung gian mà giao dịch trực tiếp với Giá trị giao dịch lớn (vài triệu USD) nhỏ (0,000000001 USD) Bitcoin chia thành 1.000.000 Bit, Bit tương đương với 100 đơn vị Satoshi, đơn vị Satoshi chia giá trị thập phân đến 0,00000001 Bitcoin giao dịch trực tiếp, không qua trung gian, quản lý ghi chép “sổ cái” mang tên blockchain Tại đây, tất giao dịch ghi chép rõ ràng, cụ thể thời gian, số lượng, nút mạng Blockchain nguồn mở, hay nói cách khác, tất người xem xét, quan sát kiểm soát giao dịch để đảm bảo độ tin cậy tính minh bạch Các giao dịch ghi blockchain cập nhật làm liên tục 2.2 Lợi ích Bitcoin Loại bỏ tổ chức trung gian: Hiện tại, hầu hết giao dịch thông qua tổ chức trung gian ngân hàng, tổ chức phủ hay tổ chức tài khác, đóng vai trị người đảm bảo, tạo tin tưởng cho bên tham gia Tại nước mà người dân không đủ tin tưởng vào tổ chức trung gian hình thức giao dịch khơng qua bên thứ ba lựa chọn tối ưu Bitcoin cung cấp tính bảo mật cao giảm thiểu rủi ro liên quan đến bên thứ ba Không bị đánh thuế: Về phía doanh nghiệp người dùng, lợi ích lớn Bitcoin không bị đánh thuế, giao dịch Bitcoin thực 57 trực tuyến phần mềm, website hỗ trợ hồn tồn khơng có hóa đơn hay giấy tờ khác Mọi giao dịch ghi lại sổ trực tuyến blockchain để theo dõi Như vậy, giao dịch có giá trị lớn giảm khoản tiền thuế đáng kể Tuy nhiên, phía phủ, điều gây thất thu cho ngân sách nhà nước Tiết kiệm chi phí: Do giao dịch Bitcoin không thông qua trung gian nên người dùng khơng nhiều phí giao dịch Mỗi giao dịch Bitcoin khoản phí nhỏ để sử dụng tài nguyên Các tài khoản Bitcoin không phí trì, khơng phí chuyển đổi thực giao dịch quốc gia Tính minh bạch: Các giao dịch Bitcoin ghi chép công khai, tất người xem lịch sử giao dịch, từ cân nhắc tính hợp lý, minh bạch khoản chi Các giao dịch ghi Blockchain Bitcoin khơng thể xóa hay sửa chữa, kiểm sốt 50% máy tính hệ thống Vì vậy, gian lận điều khó xảy Tính bảo mật: Bitcoin có tính bảo mật cao Khi muốn đánh cắp thông tin, kẻ cơng phải kiểm sốt 50% máy tính cá nhân hệ thống, mà điều khó xảy có hàng trăm nghìn máy tính tham gia thực Ngồi ra, Bitcoin cịn nhiều điểm ưu việt như: không bị lạm phát, đơn vị tiền tệ chia nhỏ, bị làm giả, bảo vệ môi trường (không phải in giấy, đúc xu,…) hay tiện lợi thực giao dịch điện thoại,… 2.3 Rủi ro bất lợi Bitcoin Chi phí vận hành mạng lưới Bitcoin: Để vận hành mạng lưới Bitcoin nhanh, ổn định, bảo mật cao cần sử dụng nhiều chip đồ họa, máy tính cơng suất lớn đại, chi phí cao cịn gọi máy đào Bitcoin Do công nghệ thay đổi, tốc độ thực máy đào cải tiến, dẫn đến việc đầu tư cho máy móc giá trị lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro việc hoàn vốn lâu doanh nghiệp Thiếu tính riêng tư: Do giao dịch cơng khai nên người xem T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 58 giao dịch Điều khiến nhiều người không thoải mái khoản tiền, số dư tài khoản, khoản giao dịch họ bị người khác để ý, tiềm ẩn rủi ro bị đánh cắp tài khoản ngân hàng, bị đe dọa,… Nguy xảy công mạng lưới Bitcoin từ chủ sở hữu: Khi chủ sở hữu nắm 50% quyền vận hành Bitcoin, họ công mạng lưới cách duyệt giao dịch hợp lệ, đảo chiều giao dịch, từ chối giao dịch… Mặc dù nguy có khả xảy cần phải có sở hạ tầng, cơng suất tính lớn, trường hợp phần lớn cơng suất tính tốn mạng lưới Bitcoin đặt Trung Quốc, Nga số quốc gia khác, quốc gia hợp tác với xảy tượng chi phối thị trường An ninh mạng: Dù Bitcoin có tính bảo mật cao thường xuyên xảy tình trạng đánh cắp, vụ công hướng vào nhà mạng để kiểm sốt máy tính hay vào sàn giao dịch để đánh cắp Bitcoin Ngoài ra, người sử dụng gặp nguy việc bảo mật ví điện tử tài khoản cá nhân hacker dẫn link, phần mềm độc hại Biến động giá Bitcoin qua thời kỳ Hình thể biểu đồ giá thị trường Bitcoin giai đoạn 2011-2019, cho thấy biến động lớn giá Thời điểm cao vào năm 2017, giá Bitcoin lên tới gần 20 nghìn USD, sau giảm mạnh từ tháng đến tháng năm 2020 Trong năm 2019, sau lập kỷ lục gần 13 nghìn USD vào tháng 6/2019, đến tháng 10/2019 giá Bitcoin dao động khoảng 9,1 nghìn USD Nguyên nhân biến động giá gì? Thứ nhất, Bitcoin chịu tác động quy luật cung cầu loại tiền tệ hay hàng hóa khác Nói cách đơn giản vật giá trị cao ngược lại Giao thức Bitcoin định sẵn lượng Bitcoin cung cấp 21 triệu coin Trên thực tế, khoảng triệu coin cho người dùng khai thác Như vậy, nhu cầu sở hữu Bitcoin cao, điều giải thích giá lại cao kỳ vọng tăng cao năm 2020 Thứ hai, Bitcoin chịu ảnh hưởng loại tiền mã hóa khác h Hình Giá trị thị trường Bitcoin từ ngày 01/08/2011 đến 30/10/2019 Nguồn: https://vn.tradingview.com/symbols/BTCUSD/ [5] T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 Sự xuất loại tiền mã hóa khác mang nhiều tính cải tiến so với Bitcoin Ripple, Dash, Litecoin, Ethereum,… (còn gọi chung Altcoin) ảnh hưởng tới nhu cầu sở hữu Bitcoin mức giá thị trường Cuối định phủ Khi phủ đưa chấp thuận hay lệnh cấm Bitcoin khiến giá tăng giảm Chẳng hạn, ngày 23/1/2018, có thơng tin việc Chính phủ Hàn Quốc thắt chặt quản lý Bitcoin giá giảm xuống mức 11.000 USD Ngày 26/10/2019, sau Chủ tịch Tập Cận Bình tuyên bố Trung Quốc dẫn đầu lĩnh vực blockchain nổi, giá Bitcoin tăng gần 29% lên ngưỡng 9.500 USD [6] Đánh giá nửa đầu năm 2019, Bitcoin có mức tăng trưởng mạnh, đạt mức giá cao 14.400 USD vào ngày 26/6 - tăng 300% so với mức giá đầu năm 3.330 USD Tuy nhiên, nửa sau năm 2019, giá Bitcoin biến động mạnh, thời điểm ngày 7/10/2019 giảm 7.859 USD, tương đương mức giảm 3,75% Nếu so với thời kỳ đỉnh cao vào tháng 12/2017, Bitcoin 60% giá trị, giá trị vốn hóa đạt mức 142,76 tỷ USD, giảm gần tỷ USD so với tuần trước [7] Theo số liệu thống kê cuối tháng 10 năm 2019, giá Bitcoin giao dịch quanh ngưỡng 9.400 USD, giảm 43% so với mức đỉnh cuối tháng Ảnh hưởng Bitcoin đến kinh tế - trị 4.1 Ảnh hưởng Bitcoin đến thị trường tài - tiền tệ Theo Murphy cộng (2013), Bitcoin có ảnh hưởng lớn đến tốc độ lưu chuyển tiền tệ số lượng tiền tệ thị trường Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ thực sách tiền tệ để cân thị trường tài Hiện tại, phạm vi sử dụng Bitcoin không lớn nên không gây ảnh hưởng đáng kể Tuy nhiên, phạm vị đủ lớn gây nhiều vấn đề [8] Trước tiên, Bitcoin ảnh hưởng đến việc kiểm soát tốc độ lạm phát: Việc sử dụng nhiều 59 Bitcoin làm tăng tốc độ lưu hành tiền tệ gia tăng dẫn đến lạm phát Học thuyết số lượng tiền tệ (Quantity theory of money) Irving Fisher mối liên hệ giữa tổng lượng tiền lưu hàng với tổng chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ theo cơng thức: MxV=PxY Trong đó: M khối lượng tiền lưu hành; V tốc độ lưu thơng tiền tệ (số lần bình qn đồng tiền trao tay để toán giao dịch năm); P mức giá chung; Y tổng sản phẩm Dựa công thức này, giao dịch Bitcoin tiền tăng lên tức người chuyển đổi tiền sang Bitcoin để nắm giữ hay chuyển đổi từ Bitcoin sang nắm giữ tiền tốc độ lưu thơng tiền tệ V tăng, khối lượng tiền lưu hành M tổng sản phẩm Y không đổi, khiến cho mức giá chung P tăng Khi mức giá chung tăng dễ dẫn đến lạm phát Thứ hai, Bitcoin gây khó khăn cho việc kiểm soát cung tiền: Khi việc toán chuyển đổi hình thức từ tốn tiền mặt sang tốn thẻ tín dụng nhu cầu nắm giữ tiền mặt giảm (thể Bảng 1, với dấu + tăng lên dấu - giảm đi) Lúc này, tiền gửi ngân hàng tăng lên tức lượng tiền dự trữ ngân hàng tăng lên Như vậy, số liệu bảng cân đối ngân hàng trung ương nhỏ đi, quy mô ngân hàng không thay đổi mà thay đổi phần tài sản nợ phải trả Lượng tiền mặt lưu thông giảm lượng tiền lưu giữ ngân hàng tăng, mà tiền lại không phát hành nên lãi suất tiền gửi có xu hướng giảm Điều khiến cho lượng tiền gửi dần trở mức cân Đối với Bitcoin thay đổi phức tạp Khi hộ gia đình nhìn thấy tiềm loại tiền này, họ có xu hướng nắm giữ nhiều tiền mặt để chuyển đổi sang Bitcoin Lúc này, lượng tiền gửi ngân hàng chứng khốn có xu hướng giảm Trong trường hợp cực đoan nhất, tiền gửi ngân hàng chứng khoán trở số khơng Ngân hàng cịn vốn nó, dù sinh lợi nhuận mức lợi nhuận lại thấp 60 T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 Bảng Bảng cân đối tiền tệ dạng rút gọn Hộ gia đình Tài sản Nợ Tiền giấy - Cho vay Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Tài sản Nợ Tài sản Cho vay Tiền gửi + Dự trữ ngoại hối Tiền gửi ngân hàng + Chứng khoán Chứng khoán Tiền gửi ngân hàng trung ương + Tài sản nước Nợ Tiền mặt lưu thông Tiền gửi ngân hàng thương mại + Tiền mặt +- Nguồn: Daniel Heller (2017) [9] Thứ ba, lãi suất cho vay tăng nhu cầu tiền tăng: Khi nhu cầu đầu tư cho Bitcoin tăng mà cần phải vay tiền từ ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác lãi suất bị đẩy lên cao Nguy nợ xấu xảy ra, ngược lại với mục tiêu lãi suất ổn định thị trường ngân hàng 4.2 Ảnh hưởng Bitcoin đến trị Bitcoin dần có ảnh hưởng định đến trị Nga Iran có ý định hợp tác tạo loại tiền mã hóa để vượt qua lệnh cấm, trừng phạt Mỹ quốc tế Ông Mohammad Reza Pourebrahimi, Chủ tịch Ủy ban Quan hệ Kinh tế Nghị viện Iran nêu ý tưởng việc sử dụng tiền mã hóa để giảm phụ thuộc vào đồng USD cho biết “buộc Ngân hàng Trung ương Iran bắt đầu phát triển đề xuất cho việc sử dụng tiền mã hóa.” Tương tự, Venezuela thực việc tạo đồng tiền mã hóa riêng để đưa vào sử dụng Hay Mỹ, ứng cử viên Quốc hội Brian Forte nhận quyên góp 100.000 USD tiền mã hóa Dù Bitcoin khơng gây ảnh hưởng trực tiếp đến trị, tảng loại tiền mã hóa Trong tương lai, loại tiền mã hóa đời trở thành công cụ phủ Thực tiễn sử dụng Bitcoin Việt Nam Tại Việt Nam, tháng 12 năm 2013, đại lý mua bán Bitcoin đời với tên gọi Bitcoin Việt Nam Bitcoin Việt Nam giao dịch trực tiếp với đối tác Singapore, Israel, Mỹ để cân kho Bitcoin VNĐ Sau đó, việc cân thực thông qua sàn giao dịch Bitcoin - VBTC - đời vào tháng năm 2014 Trong giai đoạn 2015-2016 có nhiều sàn giao dịch, dịch vụ kiều hối Bitcoin T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 (Santienao, Cash2VN,…) hội nghị, thảo luận Bitcoin công nghệ blockchain tổ chức Ngày 5/6/2016, máy Bitcoin ATM Việt Nam sử dụng thử nghiệm cửa hàng pizza Italiani’s Thành phố Hồ Chí Minh, tiếp vào tháng 12 năm 2016 máy thứ hai sử dụng quán cà phê Bitcoin phố Bùi Viện, Thành phố Hồ Chí Minh Tính đến tháng 10 năm 2017, theo thông tin từ Cục Hải quan Thành phố Hồ chí Minnh, Chi cục Hải quan chuyển phát nhanh tiếp nhận 98 tờ khai nhập với số lượng máy lên tới 1.478 máy xử lý Bitcoin Litecoin qua đường hàng không Tháng 11 năm 2017, số sàn giao dịch Bitcoin lớn Bittrex.com, poloniex.com, coinmarketcap.com,… Việt Nam nằm top quốc gia có lượt truy cập cao Cũng năm 2017, có khoảng 60.000 người Việt Nam tham gia giao dịch Bitcoin Ngày 26/10/2017, Trường Đại học FPT trường đại học Việt Nam công bố chấp nhận toán Bitcoin Dù vậy, thực tế, Việt Nam, Bitcoin khái niệm mẻ, việc sử dụng Bitcoin để giao dịch đa phần mang tính trải nghiệm Bitcoin coi giống loại hàng hóa để giao dịch khơng phải đầu Cũng thị trường mới, Bitcoin Việt Nam chưa có nhiều người tham gia mang nhiều tiêu cực thiếu hiểu biết Gần nhất, vào tháng 10/2019, đồng tiền Bitcoin bị lợi dụng để trở thành công cụ cho hoạt động lừa đảo, tống tiến người sử dụng iPhone Việt Nam Cụ thể, vào ngày 17/10, website có địa minarelock.com xuất có khả khóa tài khoản iCloud iPhone, iPad thiết bị khác Apple có số IMEI/Serial Number thiết bị Đến ngày 20/10, Minarelock chuyển sang hình thức tống tiền người dùng yêu cầu trả tiền để mở khóa thiết bị thơng qua đồng tiền ảo Bitcoin Nguyên nhân dẫn đến việc phần bắt nguồn từ công dụng Bitcoin có khả che giấu danh tính người giao dịch, đồng thời nguyên nhân lớn xuất phát từ khung pháp lý lỏng lẻo, chưa chặt chẽ quan quản lý nhà nước thiếu hiểu 61 biết đồng tiền ảo người dân Mặc dù năm 2019, ý thức hiểu biết đồng tiền Bitcoin Việt Nam có gia tăng so với năm trước đó, mánh khóe lừa đảo biến động khơng ngừng, gây khó khăn cho người tham gia sử dụng Bitcoin, cần có động thái xây dựng khung pháp lý chặt chẽ đến từ quan quản lý nhà nước để khắc phục hạn chế Quản lý Bitcoin Việt Nam Ngày 27/2/2014, Ngân hàng Nhà nước đưa khuyến cáo việc sử dụng Bitcoin “Thơng cáo báo chí Bitcoin loại tiền ảo khác”, nêu rõ: “Theo quy định pháp luật hành tiền tệ ngân hàng, Bitcoin (và loại tiền ảo tương tự khác) tiền tệ phương tiện toán hợp pháp Việt Nam Do vậy, việc sử dụng Bitcoin (và loại tiền ảo tương tự khác) làm phương tiện tốn khơng pháp luật thừa nhận bảo vệ” [10] Theo khoản 6, Điều Nghị định số 80/2016/NĐ-CP năm 2016 [11] sửa đổi số khoản Điều Nghị định số 101/2012/NĐCP năm 2012 [12] tốn khơng dùng tiền mặt quy định: “6 Phương tiện toán không dùng tiền mặt sử dụng giao dịch toán (sau gọi phương tiện toán), bao gồm: séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng phương tiện toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Phương tiện tốn khơng hợp pháp phương tiện tốn khơng thuộc quy định Khoản Điều này.” Về chế tài xử phạt hành chính, khoản Điều 27 Nghị định số 96 năm 2014 [13] xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng quy định hành vi phát hành, cung ứng, sử dụng phương tiện tốn khơng hợp pháp (bao gồm Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác) bị xử phạt vi phạm hành mức từ 150 triệu đến 200 triệu đồng 62 T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 Đặc biệt, quy định không phạt hành mà cịn hình hóa hành vi Cụ thể, từ ngày 1/1/2018, hành vi phát hành, cung ứng, sử dụng phương tiện tốn khơng hợp pháp (bao gồm Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác) bị truy cứu trách nhiệm hình sự, phạt tù từ tháng đến năm theo quy định Điểm h Khoản Điều 206 Bộ luật Hình 2015 (đã sửa đổi, bổ sung năm 2017) [14] Năm 2019 đánh dấu thay đổi vấn đề quản lý đồng tiền Bitcoin Việt Nam Cụ thể, vào tháng 4/2019 Hội nghị ngành ngân hàng, ông Phạm Tiến Dũng - Vụ trưởng Vụ Thanh toán, Ngân hàng Nhà nước cho biết quan quản lý ban hành nghị định tốn khơng dùng tiền mặt với xuất nhiều quy định pháp lý Đặc biệt, Nghị định có ghi nhận quy định tiền điện tử kết hợp với nguyên tắc việc hợp tác tổ chức ngân hàng tổ chức khác cung cấp dịch vụ tốn khơng qua tài khoản tốn Mặc dù vậy, năm 2019, khung pháp luật Việt Nam quản lý, xử lý tiền điện tử, tài sản ảo sơ khai, nhiều vấn đề pháp lý cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Như vậy, Nhà nước không cấm việc trao đổi, mua bán, cho tặng,… Bitcoin Nhà nước quy định việc coi Bitcoin loại tiền để toán vi phạm pháp luật bị xử phạt, hoạt động khác chưa có khung pháp lý quy chuẩn Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý Bitcoin Việt Nam Bitcoin công nghệ q trình hồn thiện Hiện giới có vài quốc gia chấp nhận Bitcoin loại tiền tệ Nhật Bản, Dubai,… Một số nước khác Mỹ, Anh Việt Nam không chấp nhận Bitcoin hình thức tốn, chưa có khung pháp lý rõ ràng Hay số nước thắt chặt quản lý Bitcoin Trung Quốc (dù chiếm đến 20% hoạt động đào Bitcoin giới) Hàn Quốc,… Dù có vài quốc gia thức chấp nhận Bitcoin khung pháp lý cịn q trình thực hiện, kiểm chứng hoàn thiện Do vậy, việc học hỏi kinh nghiệm quản lý từ quốc gia không nhiều Giữa lợi ích, bất lợi bùng nổ Bitcoin nay, Nhà nước buộc phải đưa định cấm hay chấp nhận hồn thiện khung pháp lý Bởi việc không cấm khơng quản lý khiến phát triển tràn lan, khó kiểm sốt gây nhiều bất lợi kinh tế Trước hết, Nhà nước cần phân loại rõ ràng thuộc mục hàng hóa hay tiền tệ hay loại khác, từ xây dựng xác biện pháp quản lý Thực tế có nhiều ý kiến trái chiều vấn đề này, dù coi Bitcoin loại tài sản tạo tiền khơng thể tạo dịng tiền đứng độc lập, khơng thể coi hàng hóa khơng có hình thái vật chất cụ thể trừ nằm hợp đồng giao dịch thông minh Để phân loại cần có nghiên cứu chun sâu Thứ hai, Nhà nước cần có sách rõ ràng việc thúc đẩy phát triển công nghệ bảo mật hay quản lý chặt chẽ sàn giao dịch Bitcoin nhằm tăng cường bảo mật cho ví Bitcoin sàn giao dịch tránh khỏi vụ công, đánh cắp thông tin Bitcoin giao dịch Ngồi ra, cần tăng cường quản lý, rà sốt sàn giao dịch, ứng dụng quản lý, khai thác Bitcoin loại tiền ảo, tiền mã hóa khác để tránh rủi ro lừa đảo, rửa tiền, sử dụng tiền cho mục đích phi pháp Trong tương lai, Viêt Nam chấp nhận Bitcoin việc có sở hạ tầng cơng nghệ kỹ thuật cao lợi lớn để phát triển nhanh bền vững loại tiền Thứ ba, Nhà nước cần thắt chặt quản lý tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân sử dụng khai thác Bitcoin Đối với doanh nghiệp, tổ chức sử dụng Bitcoin, cần phải đăng ký hoạt động sử dụng quyền sở hữu Bitcoin Đồng thời, Nhà nước cần yêu cầu tổ chức, doanh nghiệp phải lưu trữ lịch sử giao dịch để thực việc ghi chép, kế toán, kiểm toán nộp thuế theo quy trình, đặc biệt T.T Uyen / VNU Journal of Science: Economics and Business, Vol 36, No (2020) 55-63 giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ Bitcoin Ngoài ra, việc ghi chép, lưu trữ lịch sử giao dịch giúp Nhà nước quản lý dòng tiền, tránh trường hợp rửa tiền, tài trợ cho tổ chức phi pháp, tổ chức chống lại Đảng Nhà nước Đối với cá nhân sử dụng Bitcoin, giao dịch có giá trị thấp miễn trách nhiệm pháp lý Nhưng giao dịch có giá trị cao, Nhà nước cần có khung pháp lý quy định quyền lợi nghĩa vụ để cá nhân thực tránh thất thoát việc thu thuế Thứ tư, Nhà nước cần tận dụng mạnh công nghệ đằng sau tiền mã hóa thay tập trung nhiều vào việc thắt chặt mức cần thiết loại tiền Cơng nghệ blockchain mang lại nhiều lợi ích khả tối ưu hóa sở hạ tầng tồn cầu Nhà nước cần đẩy mạnh hợp tác quốc tế để hợp tác, trao đổi, học hỏi biện pháp quản lý, giám sát giao dịch liên quan tới tiền mã hóa nước giao dịch tiền mã hóa xuyên biên giới Năm 2020 nhận định năm thay đổi nhanh chóng cơng nghệ, tác nhân khiến cho hệ thống pháp lý nhiều nước giới nói chung Việt Nam nói riêng khơng cịn phù hợp khơng theo kịp Do vậy, thay gấp rút đưa khung pháp lý sớm, Nhà nước cần có đánh giá lại cách nghiêm túc khách quan vấn đề nhằm có bước chuẩn bị kỹ lưỡng trước xây dựng hành lang pháp lý hoạt động quản lý Bitcoin tương lai [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] Tài liệu tham khảo [1] Satoshi Nakamoto, “Bitcoin: A Peer - to - Peer Electronic Cash Systerm”, 2008 [2] Mark Gates, Bitcoin: Complete guide to Bitcoin, Understand everything from getting started with p [14] [15] 63 Bitcoin, sending and receiving Bitcoin to mining Bitcoin, Wise Fox Publishing, 2017 Andreas M Antonopoulos, Internet of Money, Vol 1, Merkle Bloom LLC, 2016 Wikipedia, “Bitcoin” https://vi.wikipedia.org/wiki/Bitcoin (accessed 20 March 2002) Vn.tradingview.com, “Cryptocurrencies chart”, https://vn.tradingview.com/symbols/BTCUSD/ (accessed 04 May 2020) Thuy Ngan, “The role of blockchain in China”, Journal of bitcoin October 2019 (in Vietnamese) Coinmarketcap.com, “Bitcoin statistics”, https://coinmarketcap.com/currencies/bitcoin (accessed 16 April 2020) K Craig, M Elwell, Maureen Murphy, V Michael, Seitzinger, Bitcoin: Questions, Answers, and Analysis of Legal Issues, Washington, D.C.: Congressional Research Service, 2013 Daniel Heller, “The implications of digital currencies for monetary policy”, European Union http://www.europarl.europa.eu/cmsdata/118907/PIIE -FINAL%20upload.pdf/’ 2017 (accessed 20/08/2020) State Bank of Vietnam “Press release about Bitcoin and other similar currencies”, 2014https://sbv.hanoi.gov.vn/thong-cao-bao-chi//view_content/2085225-khong-su-dung-bitcoin-vacac-loai-tien-ao-tuong-tu-khac-tien-ky-thuat-socryptocurrency-trong-thanh-toan-giao-dich-thuongmai-dien-tu-dich-vu-truc-tuy.html (accessed 19 August 2020) Decree No 80/2016/ND-CP amending and supplementing a number of articles of Decree No 101/2012 / ND-CP, issued on July 1, 2016 Decree No 101/2012/ND-CP on non-cash payment, issued on 20/11/2012 Decree No 96/2014/ND-CP on sanctioning administrative violations in the monetary and banking sector, issued on October 17, 2014 Congress, The Criminal Code of Vietnam 2015, https://www.fas.org/sgp/crs/misc/R43339.pdf Blockchain.com, “Market price”, https://www.blockchain.com/vi/charts/marketprice?timespan=all/, 2020 (accessed 16 April 2020) ... ảnh hưởng Bitcoin đến tình hình kinh tế - trị, viết đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản lý Bitcoin Việt Nam Từ khóa: Bitcoin, phương thức tốn, quản lý, Việt Nam Giới thiệu chung * Bitcoin. .. Business, Vol 36, No (2020) 55-63 56 Quản lý Bitcoin thời đại giới số Việt Nam Trần Tú Uyên* Trường Đại học Ngoại thương, 91 Chùa Láng, Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Nhận ngày 25 tháng 11 năm 2019... 2013, đại lý mua Bitcoin Việt Nam đời với tên gọi Bitcoin Việt Nam có số doanh nghiệp chấp nhận hình thức tốn này, chẳng hạn Đại học FPT, Shopify, BitRefill,… Tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam