(Luận văn thạc sĩ) so sánh quy định của bộ luật hình sự việt nam và quy định của bộ luật hình sự một số nước về tội rửa tiền

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT GIANG THỊ THO SO SáNH QUY ĐịNH CủA Bộ LUậT HìNH Sự VIệT NAM Và QUY ĐịNH CủA Bộ LUậT HìNH Sự MéT Sè N¦íC VỊ TéI RưA TIỊN LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT GIANG THỊ THẢO SO S¸NH QUY ĐịNH CủA Bộ LUậT HìNH Sự VIệT NAM Và QUY ĐịNH CủA Bộ LUậT HìNH Sự MộT Số NƯớC VỊ TéI RưA TIỊN Chun ngành: Luật hình tố tụng hình Mã số: 60 38 01 04 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS DƢƠNG TUYẾT MIÊN HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, trích dẫn luận văn đảm bảo độ tin cậy, xác trung thực Những kết luận khoa học luận văn chƣa đƣợc công bố cơng trình khác NGƢỜI CAM ĐOAN Giang Thị Thảo MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt MỞ ĐẦU Chƣơng 1: DẤU HIỆU PHÁP LÝ CỦA TỘI RỬA TIỀN THEO QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM NĂM 1999 1.1 Dấu hiệu pháp lý tội rửa tiền theo quy định BLHS Việt Nam năm 1999 1.1.1 Khách thể tội rửa tiền 1.1.2 Mặt khách quan tội rửa tiền 12 1.1.3 Mặt chủ quan tội rửa tiền 18 1.1.4 Chủ thể tội rửa tiền 21 1.2 Đƣờng lối xử lý tội rửa tiền theo quy định Bộ luật hình năm 1999 24 1.2.1 Khoản Điều 251 24 1.2.2 Khoản Điều 251 25 1.2.3 Khoản Điều 251 30 1.3 So sánh quy định Bộ luật hình năm 1999 với qui định Bộ luật hình năm 2015 tội rửa tiền 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 Chƣơng 2: SO SÁNH QUY ĐỊNH VỀ TỘI RỬA TIỀN THEO QUI ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM HIỆN HÀNH (BLHS NĂM 1999) VỚI QUY ĐỊNH TƢƠNG ỨNG CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA THUỘC HỆ THỐNG LUẬT THÀNH VĂN VÀ HỆ THỐNG ÁN LỆ 39 2.1 So sánh qui định Bộ luật hình Việt Nam năm 1999 với qui định Bộ luật hình Trung Quốc, Thụy Điển (thuộc hệ thống luật thành văn) tội rửa tiền 39 2.1.1 So sánh qui định Bộ luật hình Việt Nam với qui định Bộ luật hình Trung Quốc tội rửa tiền 39 2.1.2 So sánh qui định Bộ luật hình Việt Nam với qui định Bộ luật hình Thụy Điển tội rửa tiền 43 2.2 So sánh quy định Bộ luật hình Việt Nam năm 1999 với quy định pháp luật hình Mỹ Canada (thuộc hệ thống án lệ) tội rửa tiền 48 2.2.1 So sánh quy định BLHS Việt Nam năm 1999 với quy định pháp luật hình Mỹ tội rửa tiền 48 2.2.2 So sánh quy định Bộ luật hình Việt Nam năm 1999 với quy định Bộ luật hình Canada tội rửa tiền 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG 59 Chƣơng 3: PHƢƠNG HƢỚNG HỒN THIỆN QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM VỀ TỘI RỬA TIỀN 60 3.1 Cơ sở lý luận thực tiễn việc cần thiết hồn thiện quy định Bộ luật hình tội rửa tiền 60 3.1.1 Cơ sở lý luận 60 3.1.2 Cơ sở thực tiễn 67 3.2 Bài học kinh nghiệm lập pháp hình từ việc so sánh với Bộ luật hình Trung Quốc Thụy Điển, Mỹ Canada 71 3.2.1 Bài học kinh nghiệm lập pháp hình từ việc so sánh với Bộ luật hình Trung Quốc Thụy Điển 71 3.2.2 Bài học kinh nghiệm lập pháp hình từ việc so sánh với pháp luật hình Mỹ Canada 74 3.3 Những đề xuất cụ thể 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BLHS: Bộ luật hình CTTP: Cấu thành tội phạm FATF: Lực lƣợng đặc nhiệm tài chống rửa tiền TNHS: Trách nhiệm hình MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rửa tiền hành vi nguy hiểm cho xã hội xuất từ lâu giới Cùng với q trình tồn cầu hố phát triển đời sống xã hội, hành vi rửa tiền ngày lớn quy mô, đa dạng, tinh vi cách tiến hành Trong bối cảnh xã hội Việt Nam nay, mà đời sống kinh tế - xã hội ngày phát triển mạnh mẽ, tội phạm rửa tiền ngày phát triển Không gây thiệt hại nghiêm trọng cho kinh tế, rửa tiền ảnh hƣởng lớn đến an ninh quốc gia, tác động nghiêm trọng đến hoàn chỉnh hệ thống tài quốc gia Hơn nữa, tội phạm rửa tiền không tồn quốc gia mà phát triển, lan rộng khỏi biên giới quốc gia mang tính quốc tế Vì thế, rửa tiền đƣợc xem loại tội phạm không biên giới, có ảnh hƣởng lâu dài, chí lũng đoạn kinh tế, trị quốc gia khu vực Trên thực tế, hoạt động rửa tiền tinh vi, việc phát hiện, điều tra tội phạm phức tạp Lần đƣợc tội phạm hoá BLHS năm 1999, hành vi rửa tiền có tên gọi tội hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có (Điều 251 BLHS 1999) Sau đó, tội danh đƣợc sửa đổi với tên gọi tội rửa tiền BLHS sửa đổi, bổ sung năm 2009 có hiệu lực ngày 01/01/2010 Cùng với đời Luật phịng, chống rửa tiền, từ nay, Việt Nam xét xử vụ án tội phạm (Năm 2006, Toà án nhân dân TP Hà Nội xét xử vụ Phan Văn Cẩn tội hợp pháp tiền, tài sản phạm tội mà có Bị cáo bị kết án năm tù nhƣng cho hƣởng án treo Một số vụ án rửa tiền khác bị phát Việt Nam nhƣng nhiều lí khác nên không bị xét xử Việt Nam Ví dụ nhƣ vụ án Lê Thị Phƣơng Mai, Việt Kiều Mỹ Lê Thị Phƣơng Mai cầm đầu băng nhóm tội phạm bn bán ma t Canada Mỹ Lê Thị Phƣơng Mai bị Cục điều tra Liên bang Mỹ (FBI) bắt xét xử Mỹ Quá trình điều tra FBI cho thấy, Lê Thị Phƣơng Mai rửa 25 triệu đô la Khánh Hồ thơng qua việc đầu tƣ kinh doanh bất động sản tỉnh này) Điều cho thấy tồn bất cập qui định BLHS hành tội danh nhƣ thực tiễn áp dụng Trong đó, nhiều nƣớc giới, hoạt động xây dựng áp dụng pháp luật hình tội phạm phát triển đạt đƣợc nhiều bƣớc tiến đáng kể phịng, chống rửa tiền Do đó, nghiên cứu, so sánh quy định tội rửa tiền theo qui định luật hình Việt Nam với quy định pháp luật hình số quốc gia giới, từ đƣa đề xuất cụ thể để hoàn thiện qui định BLHS Việt Nam tội rửa tiền cần thiết Với lí đó, em chọn nghiên cứu đề tài “So sánh quy định BLHS Việt Nam quy định BLHS số nước giới tội rửa tiền” làm luận văn thạc sĩ với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc hồn thiện quy định BLHS tội rửa tiền, góp phần vào cơng đấu tranh phịng chống tội phạm nói chung đấu tranh phịng chống tội phạm nói riêng Tình hình nghiên cứu đề tài Dƣới góc độ luật hình sự, thời gian qua có số cơng trình nghiên cứu sau có liên quan đến đề tài: * Về luận văn thạc sĩ luật học có cơng trình sau: + “Tội hợp pháp hố tiền, tài sản phạm tội mà có luật hình Việt Nam”; tác giả Nguyễn Triệu Nhƣ Thƣờng, Đại học quốc gia Hà Nội, năm 2008; + “Việt Nam với nghĩa vụ pháp lý thành viên nhóm Châu Á - Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG)”; tác giả Nguyễn Thị Thúy Ngọc, Đại học quốc gia Hà Nội, năm 2009; + “Hoàn thiện quy định tội rửa tiền Luật Hình Việt Nam sở kinh nghiệm quốc tế”; tác giả Trần Văn Tuân, Đại học quốc gia Hà Nội, năm 2013 * Về khố luận tốt nghiệp đại học có cơng trình sau: + “Pháp luật phịng, chống rửa tiền hoạt động ngân hàng Thực trạng hướng hoàn thiện”, tác giả Tào Thu Minh Nguyệt, Đại học luật Hà Nội, năm 2009; + “Tội rửa tiền góc độ so sánh luật”; tác giả Nguyễn Thị Vân Anh, Đại học luật Hà Nội, năm 2012; + “Một số đánh giá pháp luật phòng, chống rửa tiền hoạt động ngân hàng Việt Nam”, tác giả Bùi Thị Hằng, Đại học luật Hà Nội, năm 2012; * Về viết đăng tạp chí có cơng trình sau: + Về hành vi "Rửa tiền" theo quy định pháp luật hình Việt Nam, tác giả Nguyễn Hữu Thanh, Tạp chí Luật học - Trƣờng Đại học Luật Hà Nội, Số 6/2001, tr 36 - 41; + Tìm hiểu việc phịng chống tội phạm rửa tiền giới, tác giả Nông Xuân Trƣờng, Tạp chí Kiểm sát - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Số 5/2005, tr 52 - 54; + Sửa đổi, bổ sung quy định BLHS tội rửa tiền góp phần tháo gỡ khó khăn thực tiễn đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế, tác giả Nguyễn Văn Hồn, Tạp chí Kiểm sát - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Số 4/2009, tr 56 - 61; + Phòng chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế; tác giả Vƣơng Tinh Mạch Tạp chí Nghiên cứu lập pháp - Văn phòng Quốc hội, Số 7/2009, tr 48 - 51; + Phòng chống rửa tiền - kinh nghiệm nước học cho Việt Nam, tác giả Văn Tạo, Tạp chí Ngân hàng - Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, Số 1/2010, tr 31 - 39; + Tội phạm rửa tiền luật sửa đổi bổ sung số điều BLHS số vấn đề cần ý áp dụng, tác giả Đặng Thu Hiền, Tạp chí Dân chủ Pháp luật - Bộ Tƣ pháp, Số 5/2010, tr 19 - 25; + Đánh giá tính tương thích qui định BLHS Việt Nam với qui định chuẩn mức quốc tế tội rửa tiền, tác giả Dƣơng Tuyết Miên, Tạp chí Tồ án nhân dân, số 4/2011 Các cơng trình mức độ khác nghiên cứu tội rửa tiền dƣới góc độ luật hình Đề tài tội rửa tiền nghiên cứu dƣới góc độ so sánh có số tác giả tìm hiểu, nhiên, chƣa có tác giả nghiên cứu, so sánh cách tổng thể tội rửa tiền theo qui định BLHS Việt Nam với số quốc gia có pháp luật hình phát triển thuộc hai hệ thống pháp luật điển hình giới hệ thống luật thành văn (Civil Law) hệ thống án lệ hay gọi hệ thống thơng luật (Common Law), từ đề xuất kiến nghị, góp phần hồn thiện qui định tƣơng ứng BLHS Việt Nam Vì lẽ đó, tác giả chọn đề tài “So sánh quy định BLHS Việt Nam quy định BLHS số nước giới tội rửa tiền” làm luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu đề tài Luận văn góp phần làm sáng tỏ vấn đề lý luận tội rửa tiền sở nghiên cứu qui định BLHS Việt Nam hành, so sánh với quy định tƣơng ứng BLHS số quốc gia điển hình thuộc hai hệ thống pháp luật lớn giới Cụ thể BLHS Trung Quốc Thuỵ Điển thuộc hệ thống luật thành văn (Civil Law); BLHS Mỹ Canada thuộc hệ thống án lệ (Common Law); từ đề xuất kiến nghị cụ thể góp phần hồn thiện quy định BLHS nƣớc ta tội danh đƣợc nêu phần dƣới để xem xét áp dụng vào BLHS Việt Nam tội rửa tiền 3.2 Bài học kinh nghiệm lập pháp hình từ việc so sánh với Bộ luật hình Trung Quốc Thụy Điển, Mỹ Canada 3.2.1 Bài học kinh nghiệm lập pháp hình từ việc so sánh với Bộ luật hình Trung Quốc Thụy Điển Qua so sánh với BLHS nƣớc rút kinh nghiệm để sửa đổi, bổ sung vào quy định tội rửa tiền BLHS Việt Nam nhƣ sau: Thông qua quy định BLHS Trung Quốc, thấy tội rửa tiền đƣợc xếp vào nhóm tội có khách thể loại tội xâm phạm trật tự quản lý tiền tệ hay rộng tội xâm phạm trật tự kinh tế thị trƣờng xã hội chủ nghĩa Đây quy định phù hợp với chất hành vi rửa tiền hành vi rửa tiền trƣớc tiên xâm hại đến ổn định, trật tự kinh tế, tài chính, “phá hoại cấu máy Chính phủ, hoạt động tài thƣơng mại hợp pháp, phá hoại xã hội cấp độ” [17, tr.1] Trong đó, BLHS Việt Nam năm 1999 năm 2015 quy định tội rửa tiền chƣơng Các tội xâm phạm an tồn cơng cộng, trật tự cơng cộng nhóm quan hệ xã hội mà tội phạm rửa tiền xâm hại gián tiếp thông qua việc xâm hại trực tiếp quan hệ xã hội trật tự quản lý kinh tế Việc quy định nhóm khách thể loại tạo nhận thức đắn tính nghiêm trọng tội phạm rửa tiền, qua có đƣờng lối đấu tranh phù hợp, hiệu Do đó, cần xem xét qui định tội danh chƣơng tội xâm phạm trật tự quản lí kinh tế phù hợp Ngồi hành vi phạm tội rửa tiền cụ thể đƣợc liệt kê, nhà làm luật Trung Quốc thiết lập quy định có tính tổng qt bao trùm dạng hành vi rửa tiền “dùng biện pháp khác để che đậy, giấu diếm tính chất, nguồn gốc nguồn thu bất hợp pháp” bị xác định hành vi phạm tội rửa tiền Quy định bao quát tất dạng hành vi rửa tiền, kể 71 hành vi chƣa đƣợc liệt kê luật Để buộc tội, cần chứng minh hành vi có đặc điểm nhƣ quy định nêu đủ BLHS Việt Nam năm 1999 năm 2015 quy định mà có quy định mơ tả nhóm hành vi cụ thể Trong có hai dạng hành vi khác đƣợc Luật phịng, chống rửa tiền xác định hành vi rửa tiền nhƣng khơng đƣợc quy định hai BLHS nói Ngoài ra, tƣơng lai phát sinh dạng hành vi rửa tiền khơng thuộc nhóm hành vi rửa tiền đƣợc xác định khơng có quy phạm điều chỉnh Do đó, cần xem xét tiếp thu kinh nghiệm BLHS Trung Quốc Tuy nhiên, điểm bật quy định tội rửa tiền BLHS Trung Quốc mà cần xem xét nhà làm luật Trung Quốc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thực hành vi phạm tội phải chịu hình thức phạt tiền, ngƣời chủ quản chịu trách nhiệm trực tiếp ngƣời chịu trách nhiệm trực tiếp khác bị phạt tù đến năm Trƣớc BLHS Việt Nam năm 2015 đời, pháp nhân chƣa đƣợc quy định chủ thể tội phạm BLHS vấn đề tranh cãi sôi ngƣời làm công tác pháp luật Tuy khoản Điều BLHS năm 2015 quy định trách nhiệm hình pháp nhân thƣơng mại, điều đƣợc coi bƣớc tiến pháp luật hình Việt Nam, nhƣng tội rửa tiền lại không nằm nhóm tội danh có chủ thể pháp nhân thƣơng mại Nhƣ xác định chủ thể tội rửa tiền thể nhân Quy định thể bất cập BLHS năm 2015 pháp nhân chủ thể tham gia nhiều hoạt động kinh tế - tài việc rửa tiền thƣờng dựa chủ yếu vào tính chất pháp lý giao dịch với pháp nhân Do khơng quy định chủ thể tội phạm rửa tiền gồm pháp nhân lỗ hổng lớn, dẫn đến lơ cảnh giác chí vơ trách nhiệm hoạt động pháp nhân, vai trò giám sát, phát chống rửa tiền pháp nhân cực 72 kỳ quan trọng hữu hiệu Đặc biệt hoàn cảnh nay, kể từ ngày 10/10/2013 hệ thống pháp luật Việt Nam khơng có chế tài để áp dụng pháp nhân vi phạm quy định chống rửa tiền Do đó, để nâng cao ý thức tuân thủ bảo vệ pháp luật, BLHS Việt Nam cần quy định trách nhiệm hình pháp nhân tội rửa tiền Ngoài ra, pháp luật Trung Quốc việc xử phạt tiền pháp nhân xác định trách nhiệm ngƣời đứng đầu pháp nhân Đây quy định nghiêm khắc nhà làm luật Trung Quốc mà cần xem xét tiếp thu tƣơng lai Qua nghiên cứu quy định tội rửa tiền pháp luật hình Thụy Điển, thấy BLHS Thụy Điển có điểm khác biệt lớn so với pháp luật hình Việt Nam quy định trƣờng hợp phạm tội với lỗi vơ ý phải chịu trách nhiệm hình Hiện nay, BLHS Việt Nam xử lý trƣờng hợp cố ý phạm tội Tuy nhiên, nhiều trƣờng hợp, có ngƣời vơ ý thực hành vi rửa tiền nhƣ cán ngân hàng chủ quan không nghi ngờ không kiểm tra kỹ giao dịch bất thƣờng thời gian ngắn với số lƣợng tiền lớn tài khoản mở tài khoản mở lâu nhƣng đóng băng thời gian dài, không cố ý che giấu tội phạm, rõ tiền, tài sản phạm tội mà có nhƣng thực hành vi rửa tiền, tiếp tay cho tội phạm Đối chiếu với quy định BLHS Việt Nam trƣờng hợp vơ ý mà BLHS Thụy Điển quy định trƣờng hợp vô ý cẩu thả Với quy định hành BLHS Việt Nam, trƣờng hợp cố ý phạm tội thực tế xảy tình trạng số cá nhân nhận biết tiền, tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp nhƣng lơ là, cẩu thả, cảnh giác, chí vơ trách nhiệm dẫn đến việc thực hành vi rửa tiền không cố ý, đặc biệt cá nhân công tác ngành nghề liên quan đến tài chính, tiền tệ, khơng phát dấu hiệu tiền, tài sản bất hợp pháp mà thực 73 hành vi nghiệp vụ hành vi khác liên quan đến số tiền, tài sản đó, vơ tình cung cấp vỏ bọc hợp pháp cho chúng Để tránh bỏ lọt tội phạm, nâng cao ý thức trách nhiệm công dân cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm rửa tiền, nhà làm luật Việt Nam nên xem xét đƣa trƣờng hợp phạm tội với lỗi vô ý vào quy định BLHS tội rửa tiền 3.2.2 Bài học kinh nghiệm lập pháp hình từ việc so sánh với pháp luật hình Mỹ Canada Là quốc gia có kinh tế phát triển, Mỹ nƣớc đầu chiến chống rửa tiền Nƣớc Mỹ xây dựng hệ thống pháp lý vững với chế định tƣơng đối rõ ràng nhằm ngăn chặn nạn rửa tiền Pháp luật hình Mỹ tội rửa tiền quy định chặt chẽ, đầy đủ hành vi chứa chấp, tiêu thụ tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp đƣợc quy định hành vi rửa tiền Đây quy định mà BLHS Việt Nam cần học hỏi Bởi quy định nhƣ xác, phù hợp với chất hành vi quy định quốc tế có liên quan Ngồi ra, pháp luật hình Mỹ cịn quy định hình phạt tiền đƣợc áp dụng hình phạt thay cho hình phạt tù Đây cách nhìn tiến bộ, thể linh hoạt đƣờng lối xử lý tội phạm Trong xã hội phát triển, khơng phải lúc hình phạt tù giam cần thiết có tác dụng hình phạt khác Trong số trƣờng hợp đặc biệt nhƣ ngƣời phạm tội ngƣời già, ngƣời lao động gia đình… hình phạt tiền giải pháp tốt cho Nhà nƣớc ngƣời phạm tội Trong BLHS Việt Nam, số tội danh quy định phạt tiền hình phạt nhƣng tội rửa tiền, nhà làm luật Việt Nam quy định hình phạt tù có thời hạn, cịn phạt tiền hình phạt bổ sung Điều thể nghiêm khắc nhà làm luật, nhiên việc quy định chế tài lựa chọn hình phạt gồm phạt tiền tù giam nhƣ pháp luật hình 74 Mỹ kinh nghiệm hay, tạo linh hoạt, mềm dẻo cho ngƣời làm công tác áp dụng pháp luật để vận dụng vào trƣờng hợp cụ thể mà việc xử phạt hình phạt tù giải pháp hiệu Điểm bật quy phạm pháp luật tội rửa tiền Canada quy định địa bàn tội phạm nguồn Đó quy định trƣờng hợp tội phạm nguồn “một hành động không hành động nơi khác mà xảy Canada cấu thành tội đƣợc quy định” Quy định xác định khơng có tội phạm rửa tiền có tội phạm nguồn thực nƣớc bị xem xét mà tội phạm nguồn thực nƣớc nhƣng việc rửa tiền thực Canada bị xử lý hình hành vi phạm tội nƣớc cấu thành tội phạm theo pháp luật Canada Đây quy định cụ thể xác định rõ giới hạn tội phạm nguồn, tránh xung đột pháp lý xảy tội phạm liên quan đến nhiều quốc gia, đồng thời thể tuân thủ nghiêm túc khuyến nghị 40+9 khuyến nghị chống rửa tiền tài trợ cho khủng bố FATF [7] Trong hầu hết nƣớc tập trung vào xác định hành vi, hình phạt, xác định tội phạm nguồn theo tội danh tính chất nhà làm luật Canada việc xác định yếu tố cấu thành tội phạm xác định rõ tội phạm nguồn theo địa bàn Quy định cần thiết, rõ ràng, chặt chẽ đầy đủ mà nhà làm luật Việt Nam nên xem xét áp dụng quy phạm rửa tiền BLHS Việt Nam để đảm bảo quyền lợi quốc gia vụ án rửa tiền xuyên quốc gia 3.3 Những đề xuất cụ thể Qua toàn phân tích, so sánh, đánh giá trình bày luận văn này, sở xem xét cấu thành tội phạm rửa tiền BLHS Việt Nam năm 1999, tác giả hạn chế BLHS năm 1999; đồng thời 75 qua nghiên cứu so sánh BLHS năm 1999 với BLHS năm 2015, tác giả số bất cập BLHS năm 1999 đƣợc BLHS năm 2015 khắc phục BLHS năm 2015 Bộ luật đến 01/7/2015 có hiệu lực, nhiên, qua nghiên cứu mình, tác giả bất cập tội rửa tiền mà BLHS năm 2015 chƣa giải đƣợc Do đó, tác giả đề xuất hƣớng hồn thiện BLHS năm 2015 nhƣ sau: Sắp xếp tội rửa tiền vào nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Bản chất hành vi rửa tiền ảnh hƣởng trực tiếp đến trật tự quản lý kinh tế, ổn định lành mạnh môi trƣờng kinh tế, sau gián tiếp xâm hại đến quan hệ xã hội khác nhƣ an tồn cơng cộng, trật tự cơng cộng nhóm khách thể mà tội rửa tiền đƣợc xếp vào Do xếp tội rửa tiền vào nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế phù hợp, khoa học Hợp tội chứa chấp tiêu thụ tài sản ngƣời khác phạm tội mà có tội rửa tiền thành điều luật có tên gọi tội rửa tiền, chất hành vi chứa chấp, tiêu thụ tài sản ngƣời khác phạm tội mà có hành vi rửa tiền, ngƣời phạm tội biết tài sản phạm tội mà có cố tình thực hành vi nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản Bên cạnh đó, Cơng ƣớc Palermo Cơng ƣớc Viên quy định hành vi hành vi rửa tiền BLHS Việt Nam tách riêng thành hai tội nhƣ không khoa học không phù hợp với quy định quốc tế Cần bổ sung quy định “thực hành vi khác nhằm che đậy, giấu diếm, thay đổi nguồn gốc bất hợp pháp tài sản” quy định nhóm quy định mơ tả hành vi phạm tội Quy định khái quát nhằm thâu tóm dạng hành vi rửa tiền khác không nằm số hành vi đƣợc mô tả chúng xuất nhà làm luật bỏ sót xây dựng luật Nhƣ tránh đƣợc tình trạng khơng có quy phạm xử lý dẫn đến bỏ lọt tội phạm BLHS chƣa kịp sửa đổi để cập nhật dạng hành vi 76 Bổ sung quy định trƣờng hợp phạm tội với lỗi vô ý nhƣ “thực hành vi rửa tiền nhƣng không nhận thức đƣợc, có sở hợp lý tài sản có liên quan đến tội phạm” Quy định nhƣ góp phần nâng cao ý thức pháp luật cơng dân, hạn chế tình trạng cẩu thả, vô trách nhiệm nên thực hành vi rửa tiền cách vô ý nhiều cá nhân, đặc biệt cá nhân làm công tác chuyên mơn nghiệp vụ liên quan đến tài chính, tiền tệ, dẫn đến hậu nghiêm trọng cho kinh tế, xã hội Bổ sung chủ thể tội rửa tiền pháp nhân bên cạnh chủ thể thể nhân Pháp nhân, đặc biệt pháp nhân thƣơng mại có vai trị quan trọng trình tội phạm rửa tiền, việc hợp pháp hóa tiền, tài sản bẩn thƣờng đƣợc thực thơng qua giao dịch với pháp nhân để có vỏ bọc pháp lý hồn hảo Chính nhiều văn pháp luật khác quy định hình thức giám sát, báo cáo giao dịch đáng ngờ định chế tài vị trí tiên phong quan trọng định chế tài - pháp nhân cơng tác phịng chống rửa tiền Do đó, việc quy định chủ thể tội rửa tiền pháp nhân cần thiết hợp lý, hạn chế tình trạng bng lỏng quản lý, vơ trách nhiệm trình hoạt động pháp nhân Bổ sung hình phạt hình phạt tiền bên cạnh hình phạt tù Trong hồn cảnh định áp dụng hình phạt tiền đem lại lợi ích nhiều cho ngƣời phạm tội Nhà nƣớc, nên quy định theo cách thức lựa chọn hình phạt Quy định nhƣ đảm bảo tính nghiêm minh pháp luật nhƣng lại thể linh động pháp luật, giúp ngƣời làm công tác áp dụng pháp luật có lựa chọn khác phù hợp với hoàn cảnh ngƣời phạm tội mà đảm bảo tính chất trừng trị, giáo dục tội phạm Quy định phạm vi tội phạm nguồn tội phạm đƣợc quy định BLHS cịn có hành vi đƣợc thực nƣớc 77 nhƣng theo pháp luật Việt Nam hành vi cấu thành tội phạm Quy định không phù hợp với khuyến nghị 40+9 khuyến nghị FATF mà cần thiết để xử lý trƣờng hợp tội phạm nguồn xảy quốc gia khác nhƣng rửa tiền Việt Nam, tránh tình trạng xung đột pháp lý, đảm bảo vị trí, vai trị quyền lợi nƣớc ta xảy vụ án xuyên quốc gia Quy định khái niệm “tài sản” phần chung BLHS Việt Nam phù hợp với quy định luật dân sự, luật phòng, chống tham nhũng, Công ƣớc Liên hợp quốc sử dụng cụm từ “tài sản phạm tội mà có” điều luật 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG Hồn thiện quy định BLHS nói chung tội rửa tiền nói riêng yêu cầu tất yếu công cải cách tƣ pháp Quy định tội rửa tiền BLHS năm 2015 có thay đổi, khắc phục đƣợc số hạn chế BLHS năm 1999 nhƣng cịn có hạn chế, thiếu sót cần đƣợc tiếp tục sửa đổi, bổ sung để hồn thành tốt vai trị cơng tác bảo vệ pháp luật Dựa học kinh nghiệm lập pháp từ BLHS số quốc gia thuộc hệ thống luật thành văn án lệ, xuất phát từ sở lý luận chủ nghĩa Mác - Lênin, quy định pháp luật quốc tế thực tiễn đặc thù xã hội nƣớc ta, ngƣời viết nghiên cứu đƣa số vấn đề cần tiếp tục sửa đổi, bổ sung tội rửa tiền BLHS Việt Nam Những vấn đề bao gồm đánh giá vị trí xếp hay nói cách khác khách thể tội phạm, tên gọi đối tƣợng tác động đến phân tích khía cạnh nội dung tội rửa tiền nhƣ chủ thể, trạng thái lỗi, hành vi, hình phạt, tội phạm nguồn… mà đƣợc áp dụng, tạo nên quy phạm tội rửa tiền chặt chẽ, hoàn chỉnh, khơng để lọt tội phạm, góp phần tích cực vào cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm rửa tiền quốc gia trƣờng quốc tế 79 KẾT LUẬN Cùng với xu phát triển toàn cầu, ngày nay, tội phạm rửa tiền vƣơn vòi bạch tuộc đến nhiều quốc gia, gây ảnh hƣởng tiêu cực đến kinh tế, ngăn cản tiến trình hội nhập, tạo nguy cô lập kinh tế nƣớc, lũng đoạn ngành tài ngân hàng, làm thay đổi khoản đầu tƣ suy giảm sức sản xuất, hậu thuẫn cho tội phạm tham nhũng phát triển Do đó, việc ngăn chặn loại tội phạm yêu cầu cấp bách không phạm vi quốc gia mà quốc tế Để làm đƣợc điều này, thiết lập quy phạm tội rửa tiền hoàn chỉnh nhiệm vụ có ý nghĩa định Xuất phát từ quan điểm đó, tác giả chọn đề tài “So sánh quy định BLHS Việt Nam với quy định BLHS số nƣớc tội rửa tiền” nhằm nghiên cứu quy định tội rửa tiền BLHS Việt Nam so sánh với số quốc gia để tìm điểm hạn chế cách khắc phục Trong chƣơng I luận văn, tác giả sâu phân tích cấu thành tội phạm rửa tiền BLHS năm 1999 BLHS năm 2015, nêu hạn chế quy định tội rửa tiền BLHS năm 1999 mà BLHS năm 2015 khắc phục đƣợc điểm hạn chế tồn BLHS năm 2015 Tại chƣơng 2, tác giả so sánh quy định tội rửa tiền BLHS nƣớc ta BLHS số nƣớc thuộc hệ thống luật thành văn (Trung Quốc, Thụy Điển) số nƣớc thuộc hệ thống án lệ (Mỹ, Canada) Trên sở nghiên cứu hai chƣơng đầu, chƣơng 3, tác giả trình bày sở lý luận thực tiễn để hoàn thiện quy định tội rửa tiền, học kinh nghiệm lập pháp cụ thể rút từ trình so sánh với quy định tội rửa tiền BLHS nƣớc nói trên, áp dụng kinh nghiệm để khắc phục hạn chế BLHS năm 1999 đƣợc BLHS năm 2015 tháo gỡ nhƣng chƣa triệt để Trong phần cuối luận văn, tác giả đề xuất nội dung cần sửa đổi, bổ sung quy phạm tội rửa tiền, từ việc xác định 80 nhóm khách thể loại sửa đổi chủ thể, hành vi, hình phạt, cách sử dụng từ ngữ… nhằm hoàn thiện quy phạm này, tiến tới xây dựng quy phạm tội rửa tiền chuẩn mực, mang lại hiệu cao công đấu tranh phịng chống tội phạm rửa tiền nói riêng tội phạm nói chung phạm vi quốc gia quốc tế 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Bộ Công an - Bộ Quốc phòng - Bộ Tƣ pháp - Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao - Tịa án nhân dân tối cao (2011), Thơng tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVNVKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 hướng dẫn áp dụng quy định BLHS tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có tội rửa tiền, Hà Nội Lƣơng Long Bình (2014), “Một số đề xuất hồn thiện quy định tội rửa tiền BLHS Việt Nam”, Tạp chí Tòa án nhân dân - Tòa án nhân dân tối cao, (3), tr 4-8 Nguyễn Hịa Bình (2004), Đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền Việt Nam, NXB Cơng an nhân dân Canada, Bộ luật hình Chính phủ (2013), Nghị định 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền, Hà Nội Lê Đăng Doanh, Trần Thị Hồng Nhạn (2010), “Tìm hiểu tội phạm rửa tiền – số vấn đề lý luận thực tiễn”, Tạp chí Tịa án nhân dân, (19), tr 1-4 FATF (2004), Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền FATF, 40+9 khuyến nghị chống rửa tiền tài trợ cho khủng bố Phƣơng Hà (2009), “Khủng hoảng tài mở đƣờng cho hoạt động rửa tiền bất hợp pháp”, Tạp chí kinh tế châu Á - Thái Bình Dương, (259) Ngơ Văn Hiền (2013), Rửa tiền giải pháp phòng chống rửa tiền Việt Nam, Học viện tài 10 Nguyễn Minh Hiển (2013), Phòng ngừa tội phạm rửa tiền Việt Nam, NXB Công an nhân dân 82 11 Đặng Thu Hiền (2010), “Tội phạm rửa tiền luật sửa đổi bổ sung số điều BLHS số vấn đề cần ý áp dụng”, Tạp chí Dân chủ Pháp luật - Bộ Tư pháp, (5), tr 19-25 12 Nguyễn Đình Hịa (2006), “Rửa tiền chiến chồng rửa tiền giới Việt Nam nay”, Tạp chí Kinh tế phát triển, (106), tr 34-37 13 Nguyễn Văn Hoàn (2009), “Sửa đổi, bổ sung quy định BLHS tội rửa tiền góp phần tháo gỡ khó khăn thực tiễn đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế”, Tạp chí Kiểm sát - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, (4), tr 56-61 14 Diệu Hoàng (2007), “Phƣơng thức rửa tiền Việt Nam kinh nghiệm phịng chống”, Tạp chí Ngân hàng Ngoại thương, (3), tr 23-26 15 Hội đồng phối hợp phổ biến, giáo dục pháp luật Trung ƣơng (2014), “Chủ đề Pháp luật phòng, chống rửa tiền”, Đặc san tuyên truyền pháp luật, (01) 16 Nguyễn Cơng Hồng, Nguyễn Văn Hồn, Nguyễn Thanh Trúc (2008), Báo cáo so sánh hệ thống pháp luật Việt Nam với 40 khuyến nghị khuyến nghị đặc biệt lực lượng đặc nhiệm tài chính, NXB Hà Nội 17 Liên hợp quốc (1988), Công ước chống buôn bán bất hợp pháp chất ma túy chất hướng thần năm 1988 (Công ƣớc Viên) 18 Liên hợp quốc (1999), Công ước chống tài trợ cho khủng bố 19 Liên hợp quốc (2000), Công ước Liên hợp quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 (Công ƣớc Palermo) 20 Liên hợp quốc (2003), Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng 21 Vƣơng Tinh Mạch (2009), “Phòng chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp - Văn phòng Quốc hội, (7), tr 48-51 83 22 Dƣơng Tuyết Miên (2011), “Đánh giá tính tƣơng thích pháp luật hình Việt Nam tội rửa tiền với quy định tƣơng ứng chuẩn mực quốc tế số kiến nghị”, Tạp chí Tồ án nhân dân - Tòa án nhân dân tối cao, (4), tr 38-44 23 Dƣơng Tuyết Miên, Nguyễn Thị Vân Anh (2013, 2014), “Tội rửa tiền nghiên cứu dƣới góc độ so sánh”, Tạp chí Tịa án nhân dân - Tịa án nhân dân tối cao, (24), tr 41 - 45 & (1), tr 42-45 24 Nguyễn Ngọc Minh (2011), “Nghiên cứu phạm vi chủ thể tội phạm rửa tiền luật hình Việt Nam”, Tạp chí Dân chủ pháp luật Bộ Tư pháp, 12 (237), tr 9-14 25 Mỹ (1986), Bộ tổng luật Luật kiểm soát rửa tiền 26 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 hướng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 27 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư số 31/2014/TT-NHNN ngày 11/11/2014 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 35/2013/TTNHNN ngày 31/12/2013, Hà Nội 28 Nguyễn Thị Thúy Ngọc (2009), Việt Nam với nghĩa vụ pháp lý thành viên nhóm Châu Á - Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG), Luận văn thạc sĩ, Đại học quốc gia Hà Nội 29 Nƣớc Cộng hòa nhân dân Trung Hoa (1980), Bộ luật hình sự, thơng qua ngày 01/7/1979, có hiệu lực từ ngày 01/01/1980, lần sửa đổi bổ sung gần vào ngày 28/02/2005 30 Paul Allan Schott (2007), Sách dịch: Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền tài trợ khủng bố cán thuộc Ngân hàng tái thiết phát triển quốc tế, NXB văn hóa thơng tin 31 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2009), Bộ luật hình Việt Nam năm 1999 (sửa đổi, bổ sung năm 2009), Hà Nội 84 32 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2012), Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 ngày 18/6/2012, Hà Nội 33 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2015), Bộ luật hình sự, Hà Nội 34 Văn Tạo (2010), “Phịng chống rửa tiền - kinh nghiệm nƣớc học cho Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (1) 35 Nguyễn Hữu Thanh (2001), “Về hành vi "Rửa tiền" theo quy định pháp luật hình Việt Nam”, Tạp chí Luật học, Trƣờng Đại học Luật Hà Nội, (6), tr 36-41 36 Nguyễn Triệu Nhƣ Thƣờng (2008), Tội hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có luật hình Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Đại học quốc gia Hà Nội 37 Thụy Điển (1965), Bộ luật hình sự, thơng qua năm 1962, có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1965, sửa đổi gần vào ngày 01/5/1999 38 Trƣờng Đại học luật Hà Nội (2009), Giáo trình Luật hình Việt Nam, Tập 1, NXB Công an nhân dân 39 Nông Xuân Trƣờng (2005), “Tìm hiểu việc phịng chống tội phạm rửa tiền giới”, Tạp chí Kiểm sát, Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, (5), tr 52 40 Trần Văn Tuân (2013), Hoàn thiện quy định tội rửa tiền Luật Hình Việt Nam sở kinh nghiệm quốc tế, Luận văn thạc sĩ, Đại học quốc gia Hà Nội II Các tài liệu internet 41 http://www.saga.vn/rua-tien-hanh-dong-gay-van-duc-nen-kinhte~31873 42 http://www.oed.org/fatf 43 http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-quoc-te/rua-tien-va-chong-rua-tientren-the-gioi-14116.html 85 ... 39 2.1.2 So sánh qui định Bộ luật hình Việt Nam với qui định Bộ luật hình Thụy Điển tội rửa tiền 43 2.2 So sánh quy định Bộ luật hình Việt Nam năm 1999 với quy định pháp luật hình Mỹ Canada... lệ) tội rửa tiền 48 2.2.1 So sánh quy định BLHS Việt Nam năm 1999 với quy định pháp luật hình Mỹ tội rửa tiền 48 2.2.2 So sánh quy định Bộ luật hình Việt Nam năm 1999 với quy định Bộ. .. KHOA LUẬT GIANG THỊ THO SO SáNH QUY ĐịNH CủA Bộ LUậT HìNH Sự VIệT NAM Và QUY ĐịNH CủA Bộ LUậT HìNH Sự MéT Sè N¦íC VỊ TéI RưA TIỊN Chun ngành: Luật hình tố tụng hình Mã số: 60 38 01 04 LUẬN VĂN THẠC