Quản lý nợ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (AGRIBANK)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN XUÂN ĐỊNH QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI - 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN XUÂN ĐỊNH QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THÙY ANH XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa bảo vệ học vị khoa học công bố công trình khác Các thơng tin trích dẫn luận văn trân trọng rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Trần Xuân Định LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập thực đề tài, tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình đóng góp quý báu nhiều tập thể cá nhân Trước hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thùy Anh, người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu đề tài hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban chủ nhiệm Khoa Kinh tế trị - Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN toàn thể quý thầy cơ, giúp tơi hồn thành q trình học tập thực luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam giúp đỡ mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập; xin cảm ơn đồng nghiệp tạo điều kiện thu thập số liệu, cung cấp thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài Xin cám ơn gia đình, bạn bè động viên giúp đỡ tơi hồn thành chương trình học tập thực luận văn Tác giả luận văn Trần Xuân Định MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC B ẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ iii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các nghiên cứu quản lý nợ ngân hàng thương mại 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu .9 1.2 Cơ sở lý luận quản lý nợ ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Các khái niệm 10 1.2.2 Quản lý nợ ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ ngân hàng thương mại 30 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá quản lý nợ NHTM 36 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ số ngân hàng thương mại Việt Nam 41 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ Ngân hàng Đông Nam Á 41 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý nợ Vietinbank 42 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút cho Agribank 43 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45 2.1 Phương pháp thu thập liệu 45 2.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu 45 2.2.1 Phương pháp phân tích liệu 45 2.2.2 Phương pháp tổng hợp 46 2.3.3 Phương pháp so sánh 47 2.2.4 Phương pháp thống kê mô tả nghiên cứu tài liệu 47 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) 49 3.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 49 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) 49 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 50 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn giai đoạn 2010 - 2014 51 3.2 Phân tích thực trạng quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 57 3.2.1 Lập kế hoạch quản lý nợ 57 3.2.2 Tổ chức thực quản lý nợ 58 3.2.3 Kiểm tra, đánh giá quản lý nợ 78 3.3 Đánh giá chung công tác Quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 85 3.3.1 Những kết đạt quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 85 3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 89 CHƯƠNG 4: QUAN ĐIỂM, VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK 97 4.1 Bối cảnh tác động tới công tác quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank 97 4.1.1 Thuận lợi 97 4.1.2 Thách thức 98 4.2 Quan điểm, mục tiêu quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank 98 4.2.1 Quan điểm quản lý nợ 98 4.2.2 Mục tiêu quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank 101 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank 102 4.2.1 Lập kế hoạch kiểm soát quản lý nợ ngắn hạn dài hạn 102 4.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý nợ 104 4.2.3 Hoàn thiện quy trình nhận diện, đo lường khoản nợ 106 4.2.4 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro 113 4.2.5 Nâng cao hiệu biện pháp xử lý nợ xấu 118 KẾT LUẬN 126 TÀI LIỆU THAM KHẢO 128 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa Asset Management Company (Công ty quản lý AMC DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro ĐVT Đơn vị tính GDP Tổng sản phẩm quốc nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương ROA Thu nhập tổng tài sản 10 ROE Thu nhập vốn chủ sở hữu 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 TCKT Tổ chức kinh tế 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TMCP Thương mại cổ phần 15 TSBĐ Tài sản bảo đảm 16 WTO Tổ chức thương mại giới 17 XLRR Xử lý rủi ro nợ khai thác tài sản) i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Cơ cấu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn qua năm 52 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Kết cho vay Agribank giai đoạn 2014 2015 Kết kinh doanh Agribank giai đoạn 2014 – 2018 Thực trạng nợ Agribank giai đoạn 2016 – 2018 Trích dự phịng rủi ro Agribank giai đoạn 2016 – 2018 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp 53 55 57 61 62 Ví dụ thực trạng cơng tác thẩm định khách Bảng 3.7 hàng vay Agribank – chi nhánh Hà Nội giai 65 đoạn 2016 - 2018 Bảng 3.8 Bảng 3.9 10 Bảng 3.10 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 13 Bảng 3.13 Ví dụ thực trạng công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay Agribank – chi nhánh Hà Nội Phân loại nợ theo xếp hạng khách hàng Chất lượng nợ cho vay Agirbank giai đoạn 2016 - 2018 Tình hình khai thác nợ xấu Agribank giai đoạn 2014 - 2018 Tình hình lý nợ xấu Agribank giai đoạn 2010 - 2014 Tỷ trọng nợ xấu xử lý bằng biện pháp Agribank giai đoạn 2014 - 2018 ii 67 71 72 73 75 77 DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ STT Sơ đồ Nội dung Sơ đồ 3.1 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ 4.1 Quy trình kiểm sốt quản lý nợ Mơ hình tổng thể tổ chức máy quản lý điều hành Khái qt mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Agribank iii Trang 51 81 104 4.2.5 Nâng cao hiệu biện pháp xử lý nợ xấu Quản lý nợ xấu vấn đề quan trọng với tất NHTM có Agribank Hiện nay, công tác xử lý nợ xấu Agribank cịn có đánh giá chậm, chưa thực mạng lại hiệu quả, chưa xử lý dứt điểm rủi ro tổn thất Đặc thù cho vay Agribank khiến cho khoản nợ nhỏ chuyển thành nợ xấu trở nên khó khăn việc thu hồi khó thực Hoặc tài sản đảm bảo khoản vay chưa thể vai trò Chính vậy, nâng cao hiệu biện pháp xử lý nợ xấu cần thiết Agribank thời điểm 4.2.5.1 Rà sốt lại tồn bộ khoản nợ, đánh giá khách quan, đầy đủ, xác rủi ro, khả năng trả nợ khách hàng, nguồn thu nợ Với khối lượng dư nợ lớn, hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp việc rà soát lại toàn khoản nợ toàn hệ thống nhằm đánh giá lại cách xác, khách quan khả trả nợ khách hàng, rủi ro mà khoản nợ mang lại cho Agribanklà cần thiết Giải pháp địi hỏi tâm tồn ngân hàng, hệ thống văn hướng dẫn cụ thể áp dụng cho chi nhánh, phịng giao dịch với quy mô, đặc điểm khác nhau, tập trung tâm sức cán biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ cấp lãnh đạo Giải pháp đòi hỏi phải làm thường xuyên, định kỳ để hiểu rõ khách hàng phát nhu cầu đầu tư khách hàng, xây dựng nên mối quan hệ truyền thống với khách hàng có uy tín, tìm kiếm khách hàng có tiềm phát triển 4.2.5.2 Áp dụng biện pháp khai thác nợ sở đánh giá đầy đủ khả năng phục hồi năng lực trả nợ khách hàng Quán triệt nguyên tắc áp dụng biện pháp trường hợp nợ có khả phục hồi lực sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, tránh tư tưởng áp dụng biện pháp để che dấu nợ xấu Cụ thể: - Cơ cấu lại nợ: áp dụng khách hàng khó khăn trả nợ nguyên nhân khách quan, việc cấu lại giúp cho khách hàng điều chỉnh dòng tiền, từ 118 thu xếp hồn trả đầy đủ nợ gốc lãi cho ngân hàng Biện pháp đòi hỏi Agribankphải xác định xác nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng khó khăn việc trả nợ Từ nguyên nhân khách quan cụ thể đó, phận liên quan phải đề xuất phương án cụ thể để cấu lại khoản nợ cho phù hợp Tránh trường hợp nhầm lẫn, sai sót dẫn đến rủi ro chồng rủi ro, nợ xấu chồng nợ xấu cho ngân hàng - Tiếp tục tăng cường biện pháp tư vấn để hỗ trợ khách hàng giải vấn đề khó khăn quản lý tài để từ giúp khách hàng vượt qua trở ngại, hoạt động ổn định, tạo nguồn thu để trả nợ Với đối tượng khách hàng phần lớn DNNVV, chủ yếu hoạt động vùng nông thôn, lực quản lý đặc biệt quản lý tài yếu dẫn đến hạn chế khả trả nợ Cho nên việc tư vấn quản lý tài cho khách hàng từ ngân hàng với tư cách trung gian tài chuyên nghiệp cần thiết, giúp khách hàng nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, hồi phục khả trả nợ cho ngân hàng - Đối với khoản cho vay nông nghiệp, nông thôn, rủi ro xảy nguyên nhân khách quan thiên tại, lũ lụt, hạn hán Nên xem xét miễn, giảm lãi tiền vay mức độ phù hợp để tạo động lực khách hàng hoàn trả nợ theo điều kiện điều chỉnh 4.2.5.3 Tăng cường biện pháp lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả năng thu hồi Ngun tắc qn triệt giải pháp sử dụng tất biện pháp phù hợp để tận thu khoản nợ xấu, dứt điểm thu hồi nợ - Hoàn thiện hồ sơ pháp lý khoản nợ có TSBĐ, phối hợp với khách hàng, quyền địa phương để hoàn thiện thủ tục pháp lý chuyển quyền sở hữu tài sản tiến hành xử lý tài sản đảm bảo Hiện tại, BĐS tài sản đảm bảo chủ yếu Agribank Tài sản đảm bảo BĐS bao gồm nhà đất, bất động sản dự án Tuy nhiên, cần lưu ý giá trị tài sản đảm bảo “ghi hợp đồng bảo đảm” để tính số tiền dự phịng cụ thể cho phần lớn loại tài sản bảo đảm (về loại trừ vàng loại chứng khoán) Như số tiền dự phịng cụ thể khơng phụ thuộc vào giá trị khoản nợ tỷ lệ 119 trích lập dự phòng mà phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau tính theo tỷ lệ phần trăm lớn giá trị khoản nợ số tiền dự phịng bằng khơng, có nghĩa Agribank thực tế khơng phải lập dự phịng cho khoản nợ Tuy nhiên, giá trị thực tế tài sản bảo đảm ghi hợp đồng không dùng để xử lý tài sản bảo đảm khách hàng không trả nợ, nên thực tế NHTM nói chung Agribank nói riêng thường qui định giá trị danh nghĩa hợp đồng bảo đảm Việt Nam Với cách tính số tiền dự phịng cụ thể trên, Agribank cần lưu ý việc định giá tài sản đảm bảo thời điểm ký hợp đồng bảo đảm thời điểm ký hợp đồng đảm bảo bổ sung trường hợp cầm cố, chấp tài sản hình thành tương lai, giá trị dự tốn thời điểm ký hợp đồng bảo đảm gốc chưa chắn chấp nhận dùng để tính dự phịng bên vay không trả nợ trước thời điểm tài sản đảm bảo hình thành Ngồi ra, việc cầm cố, chấp nhữngtài sản biến đổi, ví dụ tài khoản, hàng hoá sản xuất lưu thơng bên bảo đảm việc giá trị tài sản ghi hợp đồng cịn chưa rõ ràng Trong tình hình kinh tế nước ta nay, môi trường pháp lý chế độ kế tốn, kiểm tốn tài q trình hồn thiện, tính minh bạch, trung thực báo cáo tài chính, thơng tin khách hàng cung cấp nhiều chưa đủ tin cậy theo qui chế cho vay Việc xử lý tài sản đảm bảo bất cập dẫn đến nguy ngân hàng bị vốn, cho vay có tài sản đảm bảo xem cơng cụ cần thiết để hạn chế tình trạng nợ xấu Theo đó: (i) Việc đánh giá tài sản đảm bảo cho vay (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản chấp, lực pháp lý người chấp tài sản, tính khoản tài sản ) cần thiết tình hình Ngân hàng cần phải đề cao vai trò tài sản đảm bảo, từ việc tuân thủ tỷ lệ xác định cho vay tối đa Hội sở qui định, chẳng hạn như: thẩm định vị trí, tính khoản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất, hạn chế từ chối tài sản đảm bảo hàng hố, máy móc thiết bị khó quản lý, khoản thấp 120 (ii) Về giao dịch đảm bảo, nên có hướng dẫn rõ ràng thủ tục xử lý tài sản đảm bảo cách thống bên có liên quan Làm phù hợp với hình thức pháp lý văn yêu cầu đặt Không nên qui định chi tiết vào nội dung thoả thuận bên, nội dung khơng qui định bên tự thoả thuận hợp đồng chấp tài sản (iii) Cần xây dựng hệ thống sở liệu chung nước giao dịch bảo đảm giúp truy cập, đăng ký nhanh cung cấp thông tin kịp thời tài sản đảm bảo Vấn đề tra cứu tình trạng tài sản đảm bảo nào, tranh chấp, kiện tụng hay trình xử lý nợ Tất thơng tin hệ thống hố giúp cho ngân hàng có thêm thơng tin q trình thẩm định tài sản, giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro cấp tín dụng khách hàng, ngăn ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh - Các khoản nợ khơng có khả thu hồi, khả thu hồi từ TSBĐ thấp khơng có TSBĐ tiến hành xử lý bằng DPRR, sau tiếp tục tổ chức theo dõi tận thu khoản xử lý rủi ro để giảm tối đa tổn thất tín dụng Một nguồn tài quan trọng để xử lý nợ xấu Quĩ dự phịng rủi ro Agribank trích lập Định kỳ Agribank phải phân loại dư nợ cho vay trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ mà NHNN qui định Số tiền trích quĩ lấy từ lợi nhuận tính vào chi phí ngân hàng Agribank phải sử dụng quĩ trường hợp phải bù đắp vốn vay tài sản đảm bảo không xử lý Đây giải pháp chủ động mà NHNN buộc ngân hàng thương mại phải làm để đảm bảo an toàn cho thân NHTM toàn hệ thống Sử dụng hiệu công cụ ngăn chặn nợ xấu phát sinh Agribankcần phải tuân thủ tỷ lệ trích lập, thời điểm trích lập hợp lý, kịp thời Sử dụng quĩ dự phòng nên ưu tiên cho khoản nợ xấu khơng có khả thu hồi khoản nợ có khả thu hồi thấp Nên xác định khoảng thời gian tối đa từ bắt đầu xử lý bằng phương pháp thu hồi nợ đến phải sử dụng Quĩ Việc trích lập sử dụng Quĩ dự phịng hợp lý, khoa học vừa đảm bảo an tồn tín dụng, vừa tránh lãng phí nguồn tài ngân hàng không lưu thông 121 Đây giải pháp giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Đồng thời, ngân hàng có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phịng, tăng khả tài nội ngân hàng - Tiếp tục thực bán nợ nguyên tắc bảo đảm quyền lợi bên liên quan Ưu tiên bán theo nguyên tắc thị trường xử lý dứt điểm vấn đề phát sinh Các khoản nợ bán cho VAMC cần phối hợp với VAMC việc theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ để hạn chế tối đa việc khoản nợ bị trả lại sau năm bán cho VAMC Việc bán nợ cho tổ chức chuyên nghiệp có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp điều kiện tiên để làm Bảng cân đối kế toán NHNo&PTNT Việt Nam, phục hồi tính khoản, mà phục hồi chức cho vay phục vụ kinh tế ngân hàng Ngược lại, vấn đề nợ xấu không xử lý riết khẩn trương, ngân hàng Agribankcó thể suy kiệt nhanh chóng vốn, khoản lòng tin người dân kéo theo đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Một tác dụng phụ tích cực việc mua, bán nợ, ngân hàng phải đặt lên bàn đàm phán khoản nợ xấu mà trước không công bố Việc minh bạch hố cơng khai hố thơng tin nợ xấu giúp thành phần kinh tế hiểu rõ thực trạng ngân hàng, tái tạo niềm tin vào hệ thống ngân hàng, điều kiện tiên cho ổn định vững mạnh hệ thống ngân hàng Đối với người vay, việc ngân hàng bán nợ cho cơng ty mua - bán nợ Chính phủ đem đến nhiều thuận lợi bất lợi Việc chuyển chủ nợ ngân hàng thương mại sang công ty mua, bán nợ quốc gia giúp doanh nghiệp vay gặp khó khăn hưởng biện pháp hỗ trợ Chính phủ với mục đích phục hồi sức khoẻ tài khỏi áp đặt khống chế chủ nợ Đối với chủ nợ mới, cơng ty Chính phủ, việc thu hồi nợ thuận lợi hỗ trợ quan hành phận tư pháp đầy quyền lực 122 Bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp Đây phương án xử lý nợ xấu nhanh giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài Việc xử lý nợ qua cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng có điểm thuận lợi cơng ty ngân hàng nên có điều kiện hiểu rõ khoản vay khách hàng Khi chuyển nợ xấu cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng, cơng ty chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua, bán nợ xấu rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm chất lượng nợ không thay đổi, không giải tận gốc vấn đề Các công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc NHTM (AMC) đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động mục tiêu bảo tồn vốn trọng đến lợi nhuận Các AMC thành lập theo Quyết định 150/2001/QĐ-TTg ngày 5/1/2001 Thủ Tướng Chính phủ việc thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM Quyết định số 1389/2001/QĐ- NHNN ngày 7/11/2001 Thống Đốc NHNN ban hành qui định việc thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM Hiện có khoảng 20 AMC thành lập với chức bản: tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản bảo đảm tiền vay liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; Hồn thiện hồ sơ có liên quan đến khoản nợ theo qui định pháp luật trình quan có thẩm quyền cho phép ngân hàng xoá nợ cho khách hàng; Chủ động bán tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt NHTM theo giá thị trường; Cơ cấu lại nợ tồn đọng; Xử lý tài sản đảm bảo nợ vay; Mua, bán, xử lý nợ tồn đọng đơn vị khác theo qui định pháp luật Trên thực tế, phần lớn AMC làm cách truyền thống xử lý tài sản đảm bảo; không thu hồi khởi kiện thủ tục từ lúc khởi kiện đến lúc cưỡng chế năm Nguyên nhân mặc dù AMC thành lập 123 thiếu chế hoạt động, chịu điều chỉnh theo Luật Doanh nghiệp, nên không đủ sở pháp lý để hoạt động Môi trường pháp lý Việt Nam chưa hỗ trợ đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà khơng có can thiệp tồ án Để giải vấn đề này, NHNN phải đạo kết hợp với Chính phủ tạo khung pháp lý riêng cho AMC chế mua, bán nợ rõ ràng, minh bạch, đồng thời không chồng chéo với nhiệm vụ mua, bán nợ DATC Hoạt động AMC việc giải nợ xấu khả thi, xuất phát từ điểm mạnh AMC như: công ty NHTM nên có điều kiện hiểu rõ khoản vốn vay khách hàng, đặc biệt điều kiện liên quan đến tài sản chấp khoản vay đó, chuyển nợ xấu cho AMC ngân hàng, cơng ty chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng Trước mắt AMC nên phát triển theo hướng đa chức như: môi giới mua bán bất động sản, tư vấn cấu doanh nghiệp vừa tạo thu nhập, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho AMC việc xử lý nợ xấu Các nhân viên thuộc AMC cần ưu tiên đào tạo, cập nhật kiến thức tình hình nợ xấu ký thuật xử lý nợ xấu nước 4.2.5.4 Áp dụng qui trình chặt chẽ xử lý nợ xấu Việc xử lý nợ xấu nhiệm vụ trọng tâm NHTM nói chung Agribank nói riêng có thân ngân hàng hiểu nguyên nhân nợ xấu hướng xử lý Ngân hàng cho vay, doanh nghiệp gặp khó khăn, nợ xấu phát sinh ngân hàng người phải xử lý Agribank cần phải xác định xử lý nợ xấu phải trình lâu dài phải nhận đồng thuận hỗ trợ tích cực tất cấp, ngành cấp quyền giải Nợ xấu khơng phải vấn đề lịch sử mà vấn đề gắn với đặc thù riêng mối quan hệ ngân hàng - khách hàng Chính vậy, việc xử lý nợ xấu tiến hành theo kiểu chiến dịch, mà phải tuân thủ theo qui trình chặt chẽ (i) Tuân thủ nguyên tắc xử lý rủi ro tín dụng Basel đưa phải cơng khai hóa rủi ro 124 (ii) Trình phương án xử lý nợ xấu riêng sở đặc điểm kinh doanh đối tượng khách hàng (iii) Trình phương án xử lý rủi ro NHNN, sở NHNN đưa kịch xử lý rủi ro Kịch phải phí tổn xử lý nào, sách tiền tệ để hỗ trợ khoản cơng cụ sử dụng: Thị trường mở? dự trữ bắt buộc? tái cấp vốn Chính sách tài khóa phải tham gia vào trình xử lý nợ xấu sao? 125 KẾT LUẬN Quản lý nợ hoạt động quan trọng NHTM bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Nếu quản lý nợ tốt, ngân hàng kinh doanh có lãi, tránh rủi ro điều kiện để thúc đẩy tăng trưởng ngược lại đẩy ngân hàng tới bất lợi hoạt động kinh doanh Chính vậy, quản lý nợ định tồn bền vững ngân hàng thương mại Để quản lý nợ tốt ngân hàng phải thực hiệu công việc xây dựng kế hoạch kinh doanh, quy trình thẩm định cho vay, cơng tác kiểm tra, giám sát vay… Mặc dù, Agribank quan tâm đến quản lý nợ xây dựng nhiều sách có liên quan cơng tác khó khăn, chịu nhiều yếu tố tác động môi trường kinh doanh, tập quán địa phương, cơ pháp lý, mức độ cạnh tranh… Điều khiến cho luận văn cố gắng phân tích kỹ lưỡng vấn đề quản lý nợ Agribank đạt kết chủ yếu sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hoá làm rõ số vấn đề lý luận nợ quản lý nợ NHTM Từ đó, nội dung quản lý nợ bao gồm: lập kế hoạch quản lý nợ, tổ chức thực kiểm tra, đánh giá quản lý nợ Đó sở lý luận cho việc đánh giá phân tích thực trạng quản lý nợ chương Thứ hai, luận văn tham khảo kinh nghiệm quản lý nợ số NHTM nước để rút học cho Agribank Đây gợi ý mang tính tham khảo có giá trị để luận văn đề xuất giải pháp hiệu cho việc hoàn thiện quản lý nợ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Thứ ba, luận văn đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank giai đoạn 2016-2018, có sở kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Việc phân tích dựa tảng nội dung sở lý luận nêu chương sở để đề xuất giải pháp chương Thứ tư, luận văn đề xuất số giải pháp để giải hạn chế quản lý nợ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam tới năm 2025, bao gồm: Xây dựng kế hoạch kiểm soát nợ quản lý nợ; Nâng cao chất lượng 126 nguồn nhân lực; Hoàn thiện quy trình nhận diện đo lường nợ; Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro nâng cao hiệu biện pháp xử lý nợ xấu Với đóng góp trên, luận văn mong muốn góp phần vào việc thực thành cơng q trình quản lý nợ NHTM nói chung Agribank nói riêng 127 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Bộ Tài - Cơ quan hợp tác quốc tế Nhật Bản, 2012 Quản lý nợ xấu tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước Kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2012 Đào Ngọc Chuyền Phạm Thị Ngát, 2010 Một số khó khăn xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Tạp chí Ngân hàng, số 18 tháng 9, tr.49-52 Lê Thị Huyền Diệu, 2010 Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ, Hà Nội Trần Việt Hà, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong Luận văn thạc sỹ Kinh tế Học viện Tài Đỗ Thị Kim Hảo, 2013 Đánh giá nhân tố ảnh hưởng hiệu tín dụng ngân hàng tập đồn kinh tế nhà nước Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, số 421 tháng Quách Mạnh Hào, 2013 Thực trạng tốn nợ xấu Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 194, tháng 8, tr.17-21 Nguyễn Thị Thu Hiền, 2012 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Luận văn thạc sỹ Kinh tế Đại học Đà Nẵng Ngơ Xn Hồng, 2013 Nâng cao năng lực cạnh tranh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Thái Nguyên thời kỳ h ội nhập Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, số 420, tháng 10 Nguyễn Thị Huệ, 2013 Quản lý nợ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Nông nghiệp Hà Nội, Hà Nội 128 11 Nguyễn Thị Phương Lan, 1995 Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường Luận án tiến sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 12 Đặng Hoàng Linh, 2013 Hội nhập quốc tế rủi ro hệ thống lĩnh vực ngân hàng - Kinh nghiệm cho Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 15, tháng 13 Nguyễn Hữu Mạnh, 2013 Nợ xấu mục tiêu tăng trưởng tín dụng nước hệ thống ngân hàng thương mại năm 2013: Xem xét lối qua kênh trái phiếu Chính phủ Tạp chí Ngân hàng, số tháng 4, tr.19-24 14 Nguyễn Thị Mùi, 2006 Quản trị ngân hàng thương mại, , Hà Nội: NXB Tài 15 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, 2016-2008 Báo cáo thường niên năm 2016-2018 Hà Nội 16 Ngân hàng nhà nước, 2005 Quyết định số 493/2005 QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 phân loại, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tở chức tín dụng Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2001 Quy chế cho vay TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 Hà Nội 18 Nguyễn Hữu Nghĩa, 2014 Nâng cao qui định an toàn tổ chức tín dụng lộ trình thực chuẩn mực Basel II Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số + tháng 1, tr.36-39 19 Nguyễn Khánh Ngọc Vũ Quốc Tồn, 2011 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam giữ vai trị chủ đạo thị trường tín dụng nơng thơn Tạp chí Ngân hàng, số 11, tháng 20 Nguyễn Văn Ngọc, 2012 Từ điển Kinh tế học Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế quốc dân 21 Mai Thị Quỳnh Như, 2013 Qui trình xử lý tài sản đảm bảo nợ vay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Đà Nẵng - Tồn giải pháp khắc phục Tạp chí Ngân hàng, số 8, tháng 129 22 Nguyễn Thị Hoài Phương, 2011 Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số 10 tháng 5, tr.25-31 23 Nguyễn Thị Hoài Phương, 2012 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 24 Nguyễn Thanh Phương, 2011 Phát triển bền vững ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 25 Quốc hội, 1997 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hà Nội 26 Quốc hội, 1997 Luật tở chức tín dụng Hà Nội 27 Nguyễn Trọng Tài, 2012 Khủng hoảng quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, số 406 tháng 28 Nguyễn Trọng Tài, 2013 Về tái cấu trúc ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, số 417 tháng 2, tr.32-39 29 Phạm Thị Hồng Thái, 2013 Tác động nợ xấu đến khả sinh lợi Ngân hàng thương mại Tạp chí Ngân hàng, số 18, tháng 9, tr.17-20 30 Đinh Thị Thu Thảo, 2010 Bàn thêm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thị trường tài tiền tệ, sơ 12 ngày 16/6, tr.28-31 31 Phan Thị Hồng Thảo, 2014 Nợ xấu nhìn từ khía cạnh thơng tin khơng cân xứng Thị trường tài tiền tệ, số 8(401) tháng 4, tr.20-22; 32 32 Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh, 2014 Xử lý nợ xấu bằng biện pháp chuyển nợ thành vốn góp Việt Nam - Hiện trạng kiến nghị Tạp chí Ngân hàng, số 7, tháng 4, tr.8-11 33 Nguyễn Hữu Thủy, 1996 Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn Luận án tiến sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 34 Trần Lê Minh Tin, 2011 Một số bất cập qui định trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Tạp chí Tài chính, số 11, 565 tr.51-52 130 35 Nguyễn Mạnh Tiến, 2002 Giải pháp huy động sử dụng vốn ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 36 Nguyễn Văn Tiến, 2012 Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nxb Thống kê 37 Tống Xuân Trường, 2013 Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Đông Đô Luận văn thạc sỹ Kinh tế, Học viện Tài 38 Âu Văn Trường, 1999 Vận dụng công nghệ quản lý ngân hàng đại hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn Luận án tiến sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 39 Đào Thị Thanh Tú, 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Tài chính, số 6, 596 tr.40-42 40 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cở phần công thương Việt Nam Luận án tiến sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 41 Phạm Minh Tú, 2009 Chiến lược phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam bối cảnh hội nhập Luận án tiến sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 42 Tô Văn Tuấn, 2013 Nợ xấu với vấn đề phát triển bền vững Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu Tài kế tốn, số 02, 115 tr.39-42 43 Lê Văn Tư, 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài 44 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng, 19 tháng 10, tr.5-12 45 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 Đánh giá nợ xấu theo qui định Việt Nam tiêu chuẩn quốc tế Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 186, tháng 12 131 46 Nguyễn Ngọc Vinh, 2013 Xây dựng qui trình thẩm định giá trị bất động sản Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 7, tháng 47 Viện Chiến lược sách tài - Cơng ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng, DATC, 2012 Cơ chế xử lý nợ: Xu hướng giới thực tiễn Việt Nam Kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2012 48 Viện ngôn ngữ học, 2010 Từ điển tiếng Việt Hà Nội: NXB Từ điển Bách Khoa Tài liệu tiếng Anh 49 Evelyn Richard, 2010 Factors that cause non – performing loans in commercial banks in Tanzania and strategies to resolve them 11th Annual International Conference: Moving Africa Toward Sustainable Growth and Technological Development, ISBN: 0‐9765288‐5‐1-1, University of Lagos, Nigeria 50 Lawrence Imeokpararia, 2013 Loan management and the performance of nigerian banks:an emperical study The international journal of management, Vol: 2/Issue :1, January, 2013) 51 Ping Han, 2015 Credit Risk Management of Commercial Banks Journal of Business Administration Research, Vol 4, No 1; 2015, www.sciedu.ca/jbar 52 Titus Lucy Wanjira, 2010 The relationship between non-performing loans management practices and financial performance of commercial banks in Kenya A management research project submitted in partial fulfillment of the requirement for the award of the degree of master of business administration, school of business, University of Nairobi 132 ... TRẠNG QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) 49 3.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 49 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển. .. thiện cơng tác quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tới năm 2025 + Chủ thể quản lý: Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam + Nội dung: Luận... ĐIỂM, VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK 97 4.1 Bối cảnh tác động tới công tác quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp