Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ tại Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc.DOC

Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ tại Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc

GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG No & PTNT TỈNH VĨNH PHÚC

Phần ITổng quan về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

Chức Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc 07 3 Cơ sở vật chất, tình hình lao động tiền lương, doanh thu và

các hoạt động khác của Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh

1 Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc năm 2006 và các năm tiếp theo

LỜI MỞ ĐẦU

Thực hiện đường lối đổi mới đất nước do Đại hội Đảng toàn Quốc lần thứ VI đã đề ra, gần 20 năm qua nền kinh tế nước ta đã có bước phát triển toàn diện, đạt được nhiều thành tựu quan trọng trên mọi lĩnh vực kinh tế chính trị xã hội -an ninh quốc phòng Hệ thống Ngân hàng cũng đổi mới sâu sắc và toàn diện đã trở thành một trong những ngành đi đầu trong sự nghiệp đổi mới và đã thu được nhiều kết quả tốt đẹp Hoạt động ngày càng năng động và sáng tạo hơn, cơ chế chính sách cũng dần được hoàn thiện và đồng bộ, đã góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, ổn định tiền tệ, lạm phát được kiểm soát một cách hợp lý, giá trị đồng tiền ổn định.

Tuy nhiên, việc quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cũng còn gặp không ít khó khăn trong việc đầu tư tín dụng Rủi ro trong hoạt động kinh doanh là điều tất yếu, song rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng nó không những gây ảnh hưởng lớn tới kết quả kinh doanh hoạt động của Ngân hàng thương mại mà còn ảnh hưởng tới toàn ngành Ngân hàng, thậm chí còn tác động xấu đến nền kinh tế Vì vậy việc đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ trong hoạt động Ngân hàng là cần thiết, đặc biệt là trong kinh doanh tín dụng Đây không chỉ là mối quan tâm riêng của các Ngân hàng thương mại mà còn là sự quan tâm chung của toàn ngành Ngân hàng Với những kiến thức lý luận cơ bản tiếp thu tại trường và khảo sát thực tế trong thời gian công tác tại Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc Nhận thức rõ tính cấp thiết của vấn đề, ý thức trách nhiệm với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc Em đã quyết

định chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ tại Ngân hàng

No &PTNT tỉnh Vĩnh Phúc” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình.

Mục đích nghiên cứu của chuyên đề:

Trên cơ sơ nghiên cứu những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng, đánh giá thực trạng thực tế ở Ngân hàng No&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc để đề xuất những

giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ tại Ngân hàng No&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc

Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là việc quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh ở Ngân hàng No&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc.

Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng kết hợp một số phương pháp : Phương pháp duy vật biện chứng; duy vật lịch sử; phương pháp tiếp cận hệ thống; phương pháp khảo nghiệm tổng kết thực tiễn; phương pháp điều tra, tổng hợp thống kê, phân tích hoạt động kinh tế và xử lý hệ thống.

Kết cấu chuyên đề:

Chuyên đề gồm 68 trang, nội dung được kết cấu thành 3 phần:

Phần I: Tổng quan về Ngân hàng No & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc

Phần II: Tình hình quản lý nợ tại Ngân hàng No & PTNT Vĩnh PhúcPhần III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ tại Ngân hàngNo & PTNT Vĩnh Phúc

Em muốn đóng góp một phần nhỏ bé của mình nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh, làm cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc nói riêng thực sự có hiệu quả Ngân hàng không chỉ đứng vững mà ngày càng phát triển xứng đáng với vai trò và vị trí của mình.

Mặc dù đã cố gắng hết sức để hoàn thành bài viết một cách tốt nhất song quá trình thực hiện và hoàn thành chuyên đề là quá trình nghiên cứu lý luận cơ bản áp dụng vào thực tiễn muôn màu muôn vẻ nên không sao tránh khỏi những thiếu sót Do đó em mong muốn nhận được những ý kiến đóng góp của giáo viên hướng dẫn Thạc sỹ Ngô Thị Việt Nga và các đồng nghiệp công tác tại Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc để em có thể hoàn thiện hơn những kiến thức cơ bản và thực tiễn của mình

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo, đặc biệt là cô Thạc sỹ Ngô Thị Việt Nga cùng với các đồng nghiệp đang công tác tại Ngân hàng No & PTNT Vĩnh phúc đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em trong quá trình thực hiện và hoàn thiện chuyên đề này.

PHẦN I

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁTTRIỂN NÔNG THÔN TỈNH VĨNH PHÚC ( NHNO & PTNT )

- Vĩnh Phúc là một tỉnh mới được tái lập 01/01/1997 theo nghị quyết kỳ họp thứ 10 Quốc hội khoá IX, là một tỉnh trung du có cả đồng bằng trung du và miền núi, tiếp giáp với thủ đô Hà Nội, liền kề với sân bay Quốc tế Nội Bài, nằm trong khu vực chuyển tiếp giữa vùng đồng bằng sông Hồng (có các trọng điểm kinh tế: Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh) với các tỉnh miền núi phía Bắc và xa hơn nữa là Trung Quốc, một thị trường rộng lớn và nguồn hàng hoá phong phú, thuận lợi cho sự phát triển Vĩnh Phúc có tổng diện tích đất tự nhiên là 1.371,48 km2 Trong đó đất nông nghiệp là 66.018,83 ha, đất lâm nghiệp là 30.236,08 ha, đất chuyên dùng là 19.589,39 ha, đất ở là 5.249,69 ha, đất chưa sử dụng là 16.047,01 ha Dân số toàn tỉnh là 1.148.371 người, bình quân mật độ dân số là 837 người/km2 Lực lượng lao động khá dồi dào cho sự phát triển kinh tế Từ năm 2000 trở lại đây cơ cấu kinh tế trên địa bàn tỉnh chuyển dịch đúng hướng (công nghiệp - nông, lâm nghiệp - du lịch và dịch vụ) Tổng sản phẩm GDP tăng bình quân hằng năm là 16% Tổng kim ngạch xuất khẩu đạt bình quân qua các năm là 20,987 triệu USD Thu ngân sách năm 2003 đạt 1.650 tỷ đồng, thì đến năm 2005 đạt 3.700 tỷ đồng Bình quân thu nhập đầu người là 470 USD người/năm Hoạt động tín dụng Ngân hàng trên địa bàn tỉnh có nhiều tiến bộ, đáp ứng nhu cầu vốn cho thanh toán, đầu tư tín dụng góp phần tích cực phát triển kinh tế xã hội Nguồn vốn huy động tại địa phương tăng bình quân hàng năm đạt 23%, khối lượng tín dụng đầu tư cho các thành phần kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh bình quân hàng năm tăng 28% Tỷ lệ nợ quá hạn bình quân chung toàn tỉnh dưới 5% Tỷ lệ hộ đói nghèo giảm

nhanh chóng, đến cuối năm 2005 số hộ nghèo chỉ còn chiếm 8% tổng số hộ trong toàn tỉnh.

Tuy vậy, về cơ bản Vĩnh Phúc vẫn là tỉnh nghèo Nhiều vấn đề bức xúc về kinh tế, xã hội đang đặt ra đòi hỏi cần phải giải quyết Những khó khăn chủ yếu của tỉnh Vĩnh Phúc hiện nay là:

- Kinh tế tăng trưởng ở tất cả khu vực, các ngành và các thành phần kinh tế, song tốc độ chưa cao, chưa đồng đều, còn nhiều yếu tố chưa ổn định vững chắc, có ngành và thành phần tăng trưởng rất cao như công nghiệp, xây dựng tăng 55% trong năm 2005 nhưng bên cạnh đó dịch vụ chỉ tăng 7,6% nông nghiệp, lâm nghiệp, thuỷ sản chỉ tăng 4,3% nên chưa tạo được bước nhảy vọt về kinh tế.

- Lực lượng sản xuất nhỏ bé, phân tán, sản phẩm thiếu cạnh tranh trên thị trường Đến cuối năm 2005 toàn tỉnh có 897 doanh nghiệp, trong đó có 52 doanh nghiệp Nhà nước nhưng chỉ có 17 doanh nghiệp là sản xuất công nghiệp chiếm 31,5% còn lại là các doanh nghiệp sản xuất nông nghiệp và kinh doanh thương nghiệp - dịch vụ, có 798 doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhưng phần lớn là dịch vụ Ngoài ra còn 47 doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, nhìn chung chỉ có 50% doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả còn phần lớn là rất khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm trên thị trường Các doanh nghiệp Nhà nước địa phương chỉ còn lại 11 doanh nghiệp nhỏ giữ lại sở hữu Nhà nước còn lại 30 doanh nghiệp nằm trong diện sắp xếp lại: Cổ phần hoá, cho thuê, giải thể, phá sản trong lộ trình đến hết năm 2006.

- Cơ cấu của tỉnh vẫn mang tính thuần nông với 205.064 hộ sản xuất nông nghiệp chiếm tỷ lệ 90,38%, hộ sản xuất công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp có 11.437 hộ chiếm tỷ lệ 5,04% trong khi cả nước hộ làm nông nghiệp chỉ là 61,85% Một số doanh nghiệp máy móc thiết bị dây chuyền công nghệ sản xuất còn lạc hậu, muốn nâng cao chất lượng sản phẩm nhưng lại không có vốn Đây là điều kiện để Ngân hàng có thể đầu tư vốn tín dụng Nhưng thực tế lại đặt ra là các dự án kinh doanh tính khả thi chưa có tính thuyết phục cao Hơn nữa trên địa bàn tỉnh Vĩnh

Phúc hiện nay đang có 04 Ngân hàng thương mại cấp tỉnh, 01 Quỹ tín dụng TW, 03 chi nhánh ngân hàng cổ phần, các phòng giao dịch của các Ngân hàng thương mại cũng hoạt động với chức năng huy động vốn để cho vay, tạo nên sự cạnh tranh quyết liệt Vì vậy việc đầu tư mở rộng tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM) đang gặp nhiều khó khăn lại càng thêm khó khăn hơn trong đó có NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc.

1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc

- Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc được thành lập theo quyết định số 515/QĐ- NHNo & PTNT – 02 Ngày 16/12/1996 của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam Có trụ sở chính đặt tại Thị xã Vĩnh yên Tỉnh Vĩnh Phúc Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc là đại diện pháp nhân, có con dấu riêng, hạch toán kinh tế nội bộ, có bảng cân đối tài khoản, hoạt động theo luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng, điều lệ qui chế của Ngân hàng No & PTNT Việt Nam.

- Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Phúc được thành lập đầu năm 1997 cùng với sự tái lập tỉnh Vĩnh Phúc với nguồn vốn 115 tỷ đồng, dư nợ 222 tỷ đồng, nợ quá hạn 5 tỷ đồng chiếm 2,2 % dư nợ và 340 lao động Sau 9 năm đi vào hoạt động đến nay bộ mặt của NHNo&PTNT Tỉnh đã có nhiều thay đổi đáng kể.

- Về mạng lưới hoạt động

- Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Vĩnh Phúc đã thực hiện mở rộng mạng lưới kinh doanh Đến nay ngoài 1 hội sở chính, tại tỉnh có 3 ngân hàng cấp II trực thuộc tỉnh, 8 ngân hàng huyện, và 15 ngân hàng cấp III với 406 cán bộ.

- Tổng số cán bộ công nhân viên 406 người, trình độ chuyên môn, có 4 cán bộ có trình độ trên trên Đại học, 223 cán bộ có trình độ Đại học và Cao đẳng và một số đang theo học Đại học tại chức, còn lại là trung cấp, sơ cấp.

- Với mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc là an toàn và hiệu quả phấn đấu trở thành ngân hàng loại I, ngân hàng đứng hàng đầu trong tỉnh, vì sự thành đạt của khách hàng và mọi doanh nghiệp dựa trên việc kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng theo đúng chính sách, pháp luật của Nhà nước Cho đến nay Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc đã nhanh chóng bắt kịp với những biến động của thị trường và thực hiện đúng chức năng của một Ngân hàng thương mại, trở thành ngân hàng lớn nhất kinh doanh có hiệu quả, có đóng góp to lớn vào sự nghiệp phát triển kinh tế, nhất là kinh tế nông nghiệp nông thôn ở Vĩnh phúc.

- Từ một ngân hàng nhỏ bé cả về màng lưới về qui mô nguồn vốn dư nợ và nguồn lực tài chính, đến nay Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc đã có một hệ thống ngân hàng cấp I, cấp II, cấp III từ Tỉnh đến tất cả các huyện, thị xã và các vùng kinh tế tập trung trong toàn tỉnh, đã có tổng nguồn vốn gần 2000 tỷ đồng, trong đó nguồn vốn huy động tại địa phương 1.700 tỷ đồng, có tổng dư nợ 1.870 tỷ đồng, lợi nhuận làm ra năm 2005 là 35 tỷ đồng, đảm bảo việc làm và thu nhập cho 406 lao động, xu hướng phát triển vững chắc, ổn định, thành quả của ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc đã khẳng định quyết tâm trong chỉ đạo điều hành của Ban lãnh đạo, sự phấn đấu không mệt mỏi của tập thể cán bộ nhân viên, tin tưởng thời gian tới sự nghiệp của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh phúc sẽ tốt đẹp.

2 Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc

2.1 Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT có ba chức năng

1 Trực tiếp kinh doanh, tiền tệ và tín dụng và dịch vụ ngân hàng trên địa bàn theo phân cấp của Ngân hàng No & PTNT Việt nam.

2 Tổ chức điều hành kinh doanh quản lý và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng No & PTNT Việt Nam.

3.Thực hiện các chức năng khác theo sự uỷ quyền của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam.

2.2 Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT có các nhiệm vụ sau

* Huy động vốn

- Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và nước ngoài bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.

- Được phép vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước khi Tổng giám đốc Ngân hàng No & PTNT cho phép.

- Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác của chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế cá nhân trong nước và nước ngoài theo qui định của Ngân hàng No & PTNT.

* Cho vay

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế.

- Kinh doanh ngoại hối, huy động vốn, cho vay, mua, bán, ngoại tệ thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và NHNo&PTNT Việt Nam.

- Kinh doanh dịch vụ: Thu phí dịch vụ thanh toán, thu, chi, tiền mặt mua, bán vàng bạc, máy rút tiền tự động, dịch vụ thẻ tín dụng, két sắt, nhận cất giữ, chiết khấu các loại giấy tờ trị giá được bằng tiền, thẻ thanh toán, nhận uỷ thác, cho vay của các tổ chức tài chính, tín dụng, tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước, các dịch vụ Ngân hàng No & PTNT Việt Nam cho phép.

- Cân đối, điều hành kinh doanh nội tệ ngoại tệ đối với các chi nhánh NHNo&PTNT trực thuộc trên địa bàn.

- Thực hiện hoạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của NHNo&PTNT.

- Thực hiện đầu tư dưới các hình thức như: Hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần và các hình thức đầu tư khác với các doanh nghiệp.

- Quản lý nhà khách, nhà nghỉ và đào tạo tay nghề trên địa bàn (nếu được Tổng giám đốc NHNo&PTNT giao).

- Thực hiện kiểm tra, tổ chức, cán bộ đào tạo, thi đua, khen thưởng theo phân cấp uỷ quyền của Ngân hàng No & PTNT Việt Nam.

- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.

- Tổ chức, phổ biến, hướng dẫn pháp luật của Nhà nước, ngành ngân hàng và Ngân hàng No & PTNT liên quan đến hoạt động của các chi nhánh Ngân hàng No & PTNT.

- Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương.

- Chấp hành đầy đủ các báo cáo, thống kê theo chế độ quy định và theo yêu cầu đột xuất của Tổng giám đốc Ngân hàng No & PTNT Việt Nam.

- Thực hiện các nghiệp vụ khác được Tổng giám đốc NHNo&PTNT giao.

2.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc

* Cơ cấu bộ máy

* Cơ cấu về màng lưới

- Chi nhánh câp I, chi nhánh Ngân hàng No&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc có trụ sở đóng tại thị xã Vĩnh yên tỉnh Vĩnh phúc

+ 11 chi nhánh cấp II, trong đó có 8 chi nhánh cấp II có trụ sở tại trung tâm các huyện, thị xã trong tỉnh, có 3 chi nhánh cấp II tại khu vực thị xã Vĩnh Yên trực thuộc chi nhánh tỉnh.

+ 15 chi nhánh cấp III, có trụ sở đặt tại các thị tứ, các cụm kinh tế ở các huyện, thị xã trong tỉnh.

Màng lưới chi nhánh của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc rộng khắp trong tỉnh, bình quân cứ 5 đến 6 xã có một chi nhánh Ngân hàng No & PTNT phục vụ, có thể đánh giá màng lưới hoạt động của Ngân hàng No & PTNT là gần dân và phục vụ nhân dân tốt.

- Căn cứ vào chức năng, nhiệm vụ cũng như để phù hợp với đặc điểm kinh doanh trên địa bàn chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Vĩnh Phúc được cơ cấu tổ chức như sau:

- Tại hội sở NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc

Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc(Chi nhánh câpI)

Chi nhánh cấp II

Chi nhánh cấp III

+ Ban giám đốc: gồm 1 giám đốc và 3 phó giám đốc (phụ trách kinh doanh, phụ trách tài chính và kho quỹ và phụ trách kiểm soát)

+ Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo: có nhiệm vụ phân công, sắp xếp tổ chức cán bộ, luân chuyển cán bộ Thực hiện công tác đôn đốc kiểm tra cán bộ trong quá trình công tác, đào tạo và đào tạo lại cán bộ.

+ Phòng Tín dụng: là bộ phận quan trọng của chi nhánh, phòng tín dụng trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ như huy động vốn cho vay, mở L/C, bảo lãnh chiết khấu và giấy tờ có giá, tư vấn cho khách hàng…

+ Phòng thẩm định: Trực tiếp thẩm định những dự án lớn vượt quyền phán quyết của các doanh nghiệp nhà nước, công ty TNHH, công ty cổ phần, các hộ sản xuất vay vốn.

+ Phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán Quốc tế: Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế mở tài khoản giao dịch với khách hàng, thực hiện thanh toán qua ngân hàng cho các đơn vị tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và cá nhân, cho vay, mở L/C, mua bán ngoại tệ và giấy tờ có giá, tư vấn cho khách hàng

+ Phòng kế toán- ngân quỹ: thực hiện mở tài khoản giao dịch với khách hàng, thực hiện thanh toán qua ngân hàng cho các đơn vị tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và cá nhân hạch toán thu chi trong toàn bộ chi nhánh và tiến hành các giao dịch khác Phòng còn có chức năng bảo quản tiền mặt và các tài sản khác của chi nhánh Thực hiện thu, chi, điều chuyển tiền mặt, các giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng theo đúng chế độ hiện hành

+ Phòng kiểm tra- kiểm toán nội bộ: nhiệm vụ chính là thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát đảm bảo an toàn tài sản.

+ Phòng hành chính: có nhiệm vụ quản lý về mặt hành chính, mua sắm phục vụ các nhu cầu của công việc.

3 Cơ sở vật chất, tình hình lao động tiền lương, doanh thu và các hoạt độngkhác của Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc

3.1 Cơ sở vật chất và máy móc thiết bị

- Nhà cửa vật liệu kiến trúc xây dựng cố định đặt tại trung tâm kinh tế của tỉnh của huyện và các cụm kinh tế liên xã Hiện trạng tài sản vẫn bình thường phục vụ tốt cho quá trình kinh doanh Máy móc thiết bị chủ yếu là ôtô, máy phát điện két sắt lớn nhìn chung còn tốt, các máy vi tính có 13 máy chủ 136 máy trạm trong đó loại tốt có 86 chiếc loại trung bình 38 chiếc loại kém có 12 chiếc.

* Phân tích và nhận xét tình hình sử dụng vật tư và tài sản cố định

- Việc sử dụng vật tư và tài sản cố định là đúng mục đích và có hiệu quả đảm bảo phục vụ tốt cho quá trình hoạt động kinh doanh ở một ngân hàng lớn Hiện tại và tương lai tài sản cố định, máy móc thiết bị và phương tiện vận tải của NHNo & PTNT Vĩnh Phúc không bị lãng phí, được quản lý theo đúng chế độ kế toán thống kê và được sử dụng vào những công việc cần thiết của doanh nghiệp

3.2 Về tình hình lao động tiền lương

Bảng 01 : Tình hình lao động tiền lươngng ti n lền lương ươngng

STTChỉ tiêuNăm 2003 Năm 2004Năm 20052005/2004So sánh2005/2003

4Tổng quĩ lương(tr đồng)9.99611.89217.282+ 18%+ 72 %

(Báo cáo tình hình lao động Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc)

Tổng số lao động toàn chi nhánh đến 31/12/2005 có 406 người chỉ tăng 6 người so với năm 2004 và tăng thêm 13 người so với năm 2003 nhưng lao động có trình độ đại học tăng thêm 16 người so với năm 2004 và tăng 32 người so với năm 2006 do số lao động mới đựoc bổ sung có trình độ đại học và số cán bộ học hàm thụ, chuyển đổi đạt trình độ đại học Như vậy chất lượng lao động tăng nhanh hơn số lượng lao động trong doanh nghiệp.

Về tiền lương hàng năm đều tăng do chính sách của nhà nước tăng tiền lương tối thiểu và tăng hệ số lương cho cán bộ, tốc độ tăng quĩ tiền lương tối tương đối cao năm 2005 tăng hơn năm 2004 là 18% bằng + 5.390 triệu, năm 2005 tăng hơn năm 2003 là 72% bằng + 7.286 triệu Như vậy thu nhập của người lao động tăng thêm, đời sống của cán bộ được cải thiện, trong khi lao động sống tăng chậm, nhưng về qui mô của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc tăng tương đối cao, chất lượng lao động tốt và thu nhập tiền lương tăng.

3.3 Về doanh thu qua ba năm

Bảng 02: Doanh thu n m 2003,2004,2005ăm 2003,2004,2005 STTChỉ tiêuNăm 2003Năm 2004Năm 2005

Về doanh thu 3 năm có tốc độ tăng trưởng nhanh, năm 2005 tăng 67% so với năm 2004 và tăng hơn 3 lần so với năm 2003 Tổng chi phí có tăng nhưng lợi nhuận tăng nhanh năm 2003 là 20 tỷ, năm 2004 là 25 tỷ, năm 2005 là 35 tỷ.

Chứng tỏ hiệu quả kinh doanh ở chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc là rất tốt.

3.4 Các hoạt động khác

Kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế được chú trọng chỉ đạo đạt kết quả khá cả về công tác huy động nguồn vốn ngoại tệ và chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ và thanh toán quốc tế.

Bảng 03: Bảng kinh doanh ngoại tệ trong những năm qua

Đơn vị : ng n àn đồng đồngng

+ Chuyển tiền kiều hối (USD) 1.200 5.755 2.723

(Báo cáo ngoại tệ 2003,2004,2005)

Mở rộng hoạt động thanh toán chuyển tiền trong nước bằng phương tiện thanh toán hiện đại, tiến tiến, thanh toán chuyển tiền điện tử trong hệ thống Ngân hàng No & PTNT và ngoài hệ thống, đảm bảo nhanh, an toàn chính xác Năm 2005 chi nhánh thực hiện khối lượng vốn thanh toán rất lớn 100 ngàn tỷ, luôn đảm bảo khả năng thanh khoản trong mọi thời điểm giữ được niềm tin với khách hàng Chi nhánh cũng mở ra hoạt động thu hộ tiền mặt cho các doanh nghiệp trên địa bàn, thực hiện việc kết nối thanh toán với một số đơn vị lớn, ký kết thoả thuận uỷ nhiệm quản lý tài khoản tiền gửi chuyển thu của một số đơn vị kinh tế lớn, bởi vậy nguồn thu dịch vụ tăng nhanh: Năm 2003 thu dịch vụ chỉ chiếm 2% trong tổng thu, năm 2005 nguồn thu chiếm 6% trong tổng thu, đó là những tiến bộ của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc về phát triển kinh doanh đa năng, mở rộng hoạt động dịch

vụ đáp ứng yêu cầu của khách hàng, phù hợp với xu thế phát triển của Ngân hàng thương mại trong cơ chế hội nhập.

4 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh phúc

4.1 Hoạt động huy động vốn

- Với phương châm hoạt động là “đi vay để cho vay” Ngân hàng No &

PTNT tỉnh Vĩnh Phúc đã hết sức coi trọng công tác huy động vốn và coi đây là một trong những hoạt động chủ yếu để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của mình Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc luôn chú trọng đến công tác huy động vốn tại chỗ, đã đưa ra nhiều hình thức huy động vốn và biện pháp nhằm khai thác các nguồn vốn trên địa bàn như : Tổ chức mạng lưới tiết kiệm rộng khắp với các hình thức huy động phong phú, đa dạng, tổ chức và thực hiện tốt dịch vụ Ngân hàng, coi trọng chiến lược khách hàng trong công tác huy động vốn Nhờ đó, trong năm 2003 nguồn vốn huy động của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc đạt 954,2 tỷ đồng, tăng 369 tỷ đồng so với cuối năm 2002, năm 2004 nguồn vốn huy động đạt 1.240 tỷ đồng, Năm 2005 đạt 1.517 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng hàng năm đạt xấp xỉ 30%.

- Với cơ cấu nguồn vốn rất đa dạng như: Tiền gửi không kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn 03 tháng, 06 tháng, 09 tháng, 12 tháng, Phát hành kỳ phiếu 03 tháng, 06 tháng, 09 tháng, 12 tháng; Tiền gửi tiết kiệm bậc thang; tiết kiệm gửi góp; Tiết kiệm

dự thưởng đã tạo điều kiện thu hút khách hàng cả về số lượng và chất lượng Bảng 04: Tình hình vốn huy động của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc

- Qua biểu trên ta thấy rằng nguồn vốn huy động trên địa bàn trong 3 năm (2003-2005) tăng đáng kể góp phần đáp ứng yêu cầu cho vay phát triển kinh tế địa phương, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng chủ động trong việc sử dụng vốn là cơ sở để tổ chức hoạt động kinh doanh mở rộng quy mô hoạt động của Ngân hàng Mặc dù lãi suất huy động trong thời gian gần đây liên tục tăng lên và sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng thương mại trên điạ bàn ngày càng trở lên gay gắt và quyết liệt, song Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc vẫn duy trì hoạt động bằng nhiều biện pháp tích cực mở rộng mạng lưới trên địa bàn giữ vững thị trường, giữ vững khách hàng, vận động các doanh nghiệp trên địa bàn gửi vốn ổn định, mở rộng các hình thức huy động cơ chế lãi suất linh hoạt hấp dẫn, phong cách giao dịch đổi mới, công nghệ thanh toán điện tử chính xác, thuận tiện đã nâng cao được uy tín vị thế của mình trên thị trường tạo được niềm tin thu hút khách hàng Thực hiện tốt cơ chế khoán tài chính tạo động lực để cán bộ Ngân hàng có tinh thần trách nhiệm cao, có thái độ phục vụ tốt có tín nhiệm trong công tác, từ đó Ngân hàng đã tạo lập được nguồn vốn ổn định và khá vững chắc có điều kiện phát triển tín dụng Với chất lượng công tác quản lý điều hành tốt công tác huy động vốn của Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc tạo tiền đề cho việc thực hiện tốt phương hướng, nhiệm vụ kế hoạch của những năm tiếp theo.

4.2 Hoạt động sử dụng vốn

Bên cạnh việc coi trọng công tác huy động vốn thì việc sử dụng vốn là điều sống còn của Ngân hàng, từ nhận thức đó NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc xác định phát triển tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng và uy tín đối với khách hàng là nhiệm vụ cực kỳ quan trọng NHNo&PTNT Vĩnh Phúc đã đa dạng hoá các hình thức tín dụng phù hợp với nhiều loại cho vay như cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn, và đầu tư theo hướng chọn lọc trên cơ sở phân loại khách hàng, đầu tư vào các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, các hộ sản xuất, các hộ có người đi lao động nước ngoài cho vay tiêu dùng

Bảng 05: Tình hình cho vay tại Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc

(Nguồn báo cáo thống kê NHNo& PTNT Vĩnh Phúc các năm 2003, 2004, 2005)

- Qua bảng số liệu trên cho thấy tình hình phát triển tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Tỉnh Vĩnh phúc trong 3 năm (2003-2005) ta nhận thấy tình hình phát triển tín dụng rất tốt, tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm đạt ở mức cao có số lượng vốn khá lớn đầu tư trung và dài hạn tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 1% thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ quá hạn toàn hệ thống Ngân hàng No & PTNT Việt Nam.

- Trong những năm qua Ngân hàng đã tập trung cho vay đầu tư vào các dự án đến tất cả các thành phần kinh tế Ngân hàng đã đi sâu vào bám sát địa bàn nông nghiệp nông thôn mở rộng đầu tư cho vay các hộ sản xuất kinh doanh, làng nghề, đầu tư cho vay đúng mục đích đạt hiệu quả kinh tế cao.

Trong những năm gần đây khi mà nền kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ thì hoạt động của ngân hàng cũng ngày càng phát triển Tại địa bàn Vĩnh Phúc NHNo&PTNT Vĩnh Phúc có tình hình cho vay thu nợ như sau:

Biểu 06 : Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ

Đơngn v : Tri u ị: Tỷ đồng ệu đồng đồngng.

Chỉ tiêu2004Cho vay20052004Thu nợ20052004Dư nợ2005

(Nguồn: Bảng cân đối chi tiết Ngaan hàng No&PTNT Vĩnh Phúc.)

- Qua biểu số liệu trên ta thấy tổng doanh số cho vay năm 2004 của khu vực hộ sản xuất là 1.354.000 triệu đồng, năm 2005 là 2.270.500 triệu đồng tăng 916.500 triệu đồng Điều này có được là do sự chỉ đạo kịp thời của ban giám đốc và sự nỗ lực lớn của cán bộ tín dụng Ngân hàng Với tốc độ tăng khá như vậy là do NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc ngày càng chú trọng đến tăng trưởng kinh doanh và mặt khác cũng do nhu cầu vốn tín dụng của khu vực ngày một lớn hơn Trong tổng doanh số cho vay thì doanh số cho vay hộ sản xuất, cá thể chiếm tỷ trọng lớn nhất vì thành phần này chiếm số lượng khách hàng đông đảo nhất lên đến 99,5% số lượng khách hàng hộ sản xuất

Cùng với việc cấp tín dụng thì công tác thu nợ cũng là công việc được Ngân hàng đặt ra một cách nghiêm túc và đạt được kết quả khả quan Nhìn chung tại Ngân hàng việc thu hồi nợ của hộ sản xuất đạt tỷ lệ khá cao Năm 2004 tỷ lệ này đạt 90% doanh số cho vay, thì năm 2005 đạt 93.4%, các thành phần kinh tế khác như: Doanh nghiệp, hợp tác xã, doanh số thu nợ cũng đạt ở mức cao Có thể nói sự tăng lên về tỷ trọng cho vay cũng như công tác thu nợ vẫn đảm bảo tốt là do:

Thứ nhất: Năm 2004 và 2005 là năm nền kinh tế Việt Nam phát triển ổn

định, nền kinh tế địa phương cũng có sự vươn lên mạnh mẽ, tăng trưởng GDP ở Vĩnh Phúc đạt 19,14%, đời sống của người dân tăng cao hơn (thu nhập bình quân

đầu người tại địa phương đạt 470 USD) chính sách kích cầu của nhà nước cũng đạt hiệu quả hơn, do đó các Doanh nghiệp các hộ gia đình làm ăn thuận lợi hơn

Thứ hai: Là do sự cạnh tranh ngày càng lớn buộc các Doanh nghiệp trên

địa bàn phải tìm cách tạo ra lợi thế riêng biệt Họ mạnh dạn hơn trong việc vay vốn Ngân hàng nhằm tăng cường đầu tư cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị, mua sắm công nghệ…

Thứ ba: Là từ phía Ngân hàng, chất lượng thẩm định của cán bộ tín

dụng được nâng cao, việc đôn đốc, kiểm tra, giám sát được thực hiện nghiêm túc Ngân hàng và các đơn vị có sự kết hợp chặt chẽ hơn trong quá trình cấp tín dụng và thu hồi nợ.

* Hiệu quả sử dụng vốn

- Ngân hàng đã thực hiện tốt việc huy động vốn nên số vốn huy động của Ngân hàng không ngừng tăng lên Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng và hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng đều tốt Nguồn vốn ngân hàng huy động được đem sử dụng vào mục đích cho vay không để đọng vốn luôn chuyển vốn nhanh Khách hàng vay vốn của Ngân hàng No & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc sử dụng vốn đúng mục đích có hiệu quả

- Tuy nhiên trong quá trình đầu tư vốn Ngân hàng cũng cần chú ý đến các khía cạnh nhằm hạn chế rủi ro như: Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có nhu cầu vay nhưng lại không có tài sản thế chấp, do tiến độ cấp quyền sử dụng đất cho các hộ tại địa phương triển khai còn chậm Doanh nghiệp nhà nước hầu hết kinh doanh kém hiệu quả, vốn tự có còn ít, sắp xếp cổ phần hoá doanh nghiệp chậm chưa được đổi mới Mặt khác sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng thương mại diễn ra trên địa bàn ngày càng trở lên quyết liệt và dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, hạ thấp điều kiện tín dụng để cho vay sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Về cơ chế, chính sách của Nhà nước đã được hoàn thiện tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng, song còn chưa đồng bộ Trình độ cán bộ còn bất cập, công tác quản lý điều hành của doanh nghiệp cũng như Ngân hàng trước cơ chế thị trường gặp nhiều khó khăn Vì vậy chưa nhận thức được hết các mặt trái của nền kinh tế thị trường trong công tác kinh doanh nhất là kinh

doanh tín dụng của toàn hệ thống Ngân hàng nói chung và của Ngân hàng No & PTNT tỉnh Vĩnh Phúc nói riêng trong thời gian qua không tránh khỏi rủi ro.

Quản lý nợ là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa những con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung, do đó, để đạt được chất lượng cần có sự quản lý Nó bao gồm việc theo dõi, tìm hiểu và loại trừ những nguyên nhân gây ra những trục trặc trong hoạt động kinh doanh để mọi yêu cầu của khách hàng liên tục được đáp ứng Đảm bảo chất lượng là việc ngăn ngừa những trục trặc về mặt chất lượng bằng các hoạt động có kế hoạch và có hệ thống, bao gồm việc thiết lập một hệ thống quản lý chất lượng thích hợp, có khả năng kiểm tra, kiểm soát và đánh giá hoạt động của cả hệ thống.

Để có chất lượng trong hoạt động kinh doanh cao, cần phải quản lý chất lượng đồng bộ, đây là cách quản lý mới, nó không chỉ nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng mà còn nhằm cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ cơ sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu của khách hàng ở mọi công đoạn, bên trong cũng như bên ngoài Để làm được điều đó mỗi thành viên trong một tổ chức ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng.

Về mặt lượng, hoạt động kinh doanh được đo bằng các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ; tỷ lệ nợ trong hạn nhưng có khả năng khó thu; tỷ lệ nợ khó đòi trong nợ quá hạn; tỷ lệ lãi tồn đọng so với lãi phải thu những chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng quản lý nợ càng cao và ngược lại.

Hiểu đúng bản chất trong việc quản lý nợ, phân tích và đánh giá đúng chất lượng nợ hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng tìm được biện pháp quản lý phù hợp để phát triển.

Chúng ta biết rằng chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa rất lớn đối với sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại và của toàn xã hội Đề quản lý

nợ có chất lượng tín dụng đồng bộ, đòi hỏi phải hiểu rõ tác động của các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh tín dụng, có thể chia các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản lý làm hai loại: các yếu tố bên ngoài ( yêú tố khách quan) và các yêú tố bên trong(yếu tố chủ quan) tuỳ thuộc vào điều kiện , hoàn cảnh cụ thể của từng Ngân hàng thương mại mà hai loại yếu tố này có ảnh hưởng khác nhau tới quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh, ta có thể thấy điều này qua nghiên cứu cụ thể từng loại yêú tố ảnh hưởng.

1.1 Các yếu tố bên ngoài

* Yếu tố kinh tế

Về phương diện tổng thể, nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, nền kinh tế ổn định làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tiến hành một cách bình thường, không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố lạm pháp, khủng hoảng làm cho khă năng tín dụng và khả năng trả nợ không biến động lớn, trong trường hợp này thì chất lượng tín dụng thuộc chủ yếu vào khả năng quản lý nợ của bản thân các Ngân hàng thương mại.

Tuy nhiên, để xã hội tồn tại và phát triển, đòi hỏi nền kinh tế phải có sự tăng trưởng liên tục ổn định , vững chắc Với mục tiêu tăng trưởng kinh tế, một số nước đã sử dụng mức lạm phát vừa phải để tăng trưởng tín dụng, kích thích đầu tư Giới hạn cửa mở rộng quy mô tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng quản lý nợ trong kinh doanh: Nếu mở rộng quá giới hạn cho phép sẽ làm cho giá cả tăng quá mức, xảy ra lạm phát ở mức độ cao, các Ngân hàng thương mại sẽ chịu thiệt hại lớn do đồng tiền mất giá, chất lượng quản lý nợ bị giảm thấp Ngoài ra, chính sách và luật lệ điều tiết về ưu tiên, ưu đãi hay hạn chế sự phát triển của một ngành, lĩnh vực để hạn chế tác động tiêu cực như ô nhiễm môi trường , đảm bảo sự phát triển cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng đến quản lý nợ trong kinh doanh.

Vốn nước ngoài cũng có ảnh hưởng đến chất lượng quản lý Do tình trạng thiếu vốn để phát triển kinh tế, các nước kém phát triển phải tìm mọi cách huy động vốn nước ngoài để đầu tư Việc đầu tư sẽ làm tăng trưởng cầu trong nền kinh

tế trong khi tổng cung không tăng hoặc tăng không theo kịp làm mất cân đối giữa tổng cung và tổng cầu trong nền kinh tế gây nguy cơ lạm phát Mặt khác, do hệ thống Ngân hàng chưa phát triển, tình trạng" đo la hoá" chưa kiểm soát được , luồng tiền từ nước ngoài chảy vào trong nước cũng trở thành các phương tiện thanh toán làm cho khối lượng tiền lưu thông trong nước tăng, gây sức ép lạm phát Như vậy huy động và sử dụng vốn nước ngoài nếu không có sự tính toán kỹ lưỡng và không có sự quản lý nợ một cách chặt chẽ sẽ gây nguy cơ lạm phát và tác động xấu đến hoạt động quản lý nợ trong nước.

Bản chất của hoạt động kinh doanh tiền tệ là" vay để cho vay", do đó hiệu quả tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng huy động vốn, hay nói cách khác là phụ thuộc vào hiệu quả trong đầu tư dự án Tín dụng là cầu nối giữa hoạt động kinh doanh của Ngân hàng với hoạt động của lĩnh vực sản xuất vật chất và kinh doanh dịch vụ trong nền kinh tế Do đó, mỗi biểu hiện không tốt của khách hàng sẽ có những ảnh hưởng tương ứng tới hoạt động tín dụng thông qua cơ chế tác động của những mối quan hệ tín dụng: Với khách hàng sản xuất kinh doanh có lãi, có xu thế phát triển , có khả năng chiếm lĩnh thị trường và có quan hệ tín dụng tốt (vay trả nợ sòng phẳng) thì cầu nối giữa đi vay - cho vay sẽ thông suốt và ngày càng mở rộng Bởi vậy, bằng cơ chế chính sách tín dụng phù hợp, phương pháp phân tích kinh tế , tài chính doanh nghiệp được xây dựng phù hợp với đặc điểm hoạt động tín dụng Ngân hàng, các Ngân hàng thương mại sẽ tìm kiếm được khách hàng tốt để vay và cho vay, tạo sự tương thích hợp lý giữa nguồn vốn huy động được với việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động quản lý nợ Trong thời kỳ kinh tế đình trệ sản xuất- kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp khó khăn trên tất cả các lĩnh vực Nhu cầu tín dụng giảm trong thời kỳ này và vốn tín dụng đã được thực hiện cũng không phát huy hiệu quả việc trả nợ đến hạn đã thoả thuận cho Ngân hàng thường bị vi phạm, ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, sản xuất, kinh doanh được mở rộng nhu cầu vốn tín dụng tăng, rủi ro tín dụng ở mức

độ thấp, tuy nhiên trên thực tế cũng có nhiều trường hợp do chạy đua trong sản suất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có quá nhiều khoản tín dụng được thực hiện, những khoản này cũng khó có thể được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế, ảnh hưởng xấu trong quản lý.

Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hoá và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, theo Mác: "lợi tức chỉ là một phần của lợi nhuận mà nhà tư bản công nghiệp phải trả cho nhà tư bản kinh doanh tiền tệ mà giới hạn tối đa của lợi tức là bản thân lợi nhuận {TB 9.3 , tập 2 NXB sự thật-1962} như vậy lợi tức của ngân hàng thu được từ hoạt động tín dụng bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay ngân hàng Vì vậy với mức lãi suất cao hơn mức độ lợi nhuận các doanh nghiệp thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp sẽ không có khả năng trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng tới quá trình tái sản xuất và tái sản xuất mở rộng của doanh nghiệp nói riêng và tình hình phát triển của nền kinh tế nói chung, hoạt động tín dụng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất phát triển và theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng.

* Yếu tố chính trị xã hội

Yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh là các tác nhân trực tham gia quan hệ tín dụng, đó là người gửi tiền, ngân hàng và người vay tiền tín dụng có nghĩa là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở tín nhiệm, lòng tin, điều đó cũng có nghĩa là quan hệ tín dụng là sự kết hợp giữa 3 yếu tố: nhu cầu của khách hàng, khả năng của ngân hàng và sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng: sự quản lý của các Ngân hàng càng cao, thu hút khách hàng càng lớn.

Khách hàng: Là chủ thể đại diện cho bên cung về vốn tín dụng, đồng thời cũng đại diện cho bên cầu về vốn vay Với tư cách là người cung vốn tín dụng, họ mong muốn nhận được từ Ngân hàng một khoản lãi tiền gửi hay những dịch vụ

thanh toán thuận tiện Sự tín nhiệm của khách hàng đối với Ngân hàng sẽ làm tăng thêm tính ổn định vững chắc của nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu của người vay Đối với người vay, họ đến với Ngân hàng với mong muốn nhu cầu vay của mình được đáp ứng, để có được một khoản tín dịng sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh với sự xác định rõ ràng về số lưọng tiền vay, thời hạn vay và lãi xuất - giá cả của việc sử dụng vốn vay có thể chấp nhận được Nếu nhu cầu của khách hàng được chấp nhận với thái độ ân cần, niềm nở và thủ tục đơn giản thuận tiện sễ thu hút được nhiều khách hàng tốt, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng thuận lợi, quản lý nợ sẽ được đảm bảo hơn.

Ngân hàng: Là chủ thể đại diện cho bên cầu về vốn huy động để cho vay, đồng thời cũng cung cấp về tín dụng Quy mô và phạm vi hoạt động của tín dụng phụ thuộc vào nguồn vốn tự có của ngân hàng, khả năng huy động vốn (về quy mô và thời hạn) cũng như uy tín và trình độ quản lý của Ngân hàng, ngoài ra còn phụ thuộc vào trình độ kỹ thuật, màng lưới, phương tiện hoạt động , khả năng tạo tiền của bản thân Ngân hàng thương mại và việc sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ của Ngân hàng TW.

Ngoài những yếu tố kể trên, còn có những yếu tố ảnh hướng đến chất lượng quản lý nợ như: đạo đức xã hội có liên quan tới quản lý nợ xấu trong hoạt động kinh doanh tín dụng như trong trường hợp lợi dụng lòng tin để lừa đảo, hoặc do trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết dẫn tới chưa hiểu đúng bản chất hoạt động Ngân hàng nói chúng cũng như hoạt động tín dụng nói riêng, họat động kém hiệu quả, không phát huy tốt chức năng của quản lý nợ trong kinh doanh.

Bên cạnh đó sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị, xã hội ở nước ngoài cũng ảnh hưởng tới chất lượng quản lý trong điều kiện hiện nay, các quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng được mở rộng, theo đó các loại hình doanh nghiệp đa quốc gia càng ngày càng gia tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động, các trào lưu văn hoá- xã hội càng ngày càng phát triển mạnh mẽ hơn Vì vậy, mọi sự biến động về kinh tế, văn hoá, xã hội ở nước ngoài đều ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến

tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ảnh hưởng tới chất lượng quản lý, chẳng hạn: Sự kiện Đông Âu làm cho hàng loạt hợp đồng tiên thụ của các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu bị phá vỡ hay do hàng nội địa không cạnh tranh với hàng nhập lậu về giá cả, chất lượng và chủng loại dẫn tới hàng sản xuất ra không tiêu thụ được, gây khó khăn cho việc trả nợ Hoặc do cuộc khủng hoảng tiền tệ của các nước Đông nam á mà bắt đầu từ Thái lan đã làm cho một loại các doanh nghiệp của Nhật bản, Hàn quốc mất khă năng thanh toán, và theo nó là hàng loạt các Ngân hàng của những nước này bị tuyên bố phá sản hoặc sáp nhập Do các khoản đầu tư tín dụng không còn khả năng thu hồi Ngoài ra, chất lượng quản lý nợ trong kinh doanh còn phụ thuộc vào nhiều các yếu tố môi trường tự nhiên như tính hình thời tiết, dịch bệnh cũng như các biện pháp tích cực trong việc bảo vệ và cải thiện môi trường sinh thái.

* Yếu tố pháp lý

Yếu tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí.

Thực tiễn kinh tế thị trường qua nhiều thập kỷ đã có đủ cơ sở kết luận rằng: Pháp luật đã trở thành một bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Không có Pháp luật hoặc không có pháp luật phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy được Với vai trò đảm bảo cho việc chuyển một nền kinh tế thị trường từ tự phát kém tổ chức sang một nền kinh tế thị trường văn minh, hoàn hảo, pháp luật có nhiệm vụ tạo lập một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận tiện và đạt hiệu quả kinh tế cao; là cơ sở giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp xẩy ra Vì vậy, yếu tố pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động Ngân hàng nói chung và công tác quản lý chất lượng nợ nói riêng Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuôn thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì

quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai phía và chất lượng quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh mới được đảm bảo.

Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản lý nợ nhằm

- Hạn chế rủi ro, bảo toàn vốn, nâng cao thu nhập và lợi nhuận từ hoạt động Ngân hàng.

- Xã hội hoá hoạt động Ngân hàng, biến Ngân hàng thương mại trở thành chỗ dựa về vốn đầu tư cuả mọi tổ chức, cá nhân, đơn vị trong nền kinh tế- xã hội, tạo điều kiện cho Ngân hàng thương mại có thế mạnh riêng của mình để tăng cường ưu thế cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại khác trên thị trường.

- Hợp pháp hoá hoạt động Ngân hàng, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động theo pháp luật và thông lệ quốc tế; tạo môi trường pháp lý lành mạnh và ổn định để hoạt động quản lý nợ được an toàn, có hiệu quả.

1.2 Các yếu tố bên trong.

Các yêú tố bên trong thường liên quan tới sự phấn đấu của bản thân Ngân hàng trên tất cả các mặt có liên quan tới chất lượng quản lý nợ và ảnh hưởng trực tiếp tới các khía cạnh khác nhau của chất lượng quản lý Các yêú tố bên trong có thể khái quát thành 7 yêú tố chính ( về cơ chế qui chế; công tác tổ chức; chất lượng nguồn nhân lực, quy trình nghiệp vu; thông tin; kiểm tra kiểm soát và trang thiết bị quản lý nợ) ảnh hưởng của nó tới chất lượng quản lý được thể hiện qua nội dung tứng yêú tố như sau:

Thứ nhất, Về cơ chế , qui chế tín dụng

Chính sách cơ chế qui chế là cơ sở quan trọng nhất đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một Ngân hàng thương mại Một cơ chế qui chế tín dụng đúng đắn sẽ có tác dụng thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp, đường lối chính sách của nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng cơ chế qui chế của Ngân hàng thương mại có đúng đắn

hay không Bất cứ Ngân hàng thương mại nào muốn có chất lượng quản lý tốt đều phải có cơ chế qui chế tín dụng rõ ràng thích hợp cho Ngân hàng mình.

Thứ hai, Công tác tổ chức của Ngân hàng

Tổ chức của Ngân hàng được xắp xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng Ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng cũng như giữa Ngân hàng với các cơ quan khác như, tài chính, thuế, pháp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng; theo dõi quản lý sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay, đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng Tổ chức Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung có phân cấp chính là một khâu trong quá trình quản lý chất lượng tín dụng đồng bộ, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ của nhà nước trong từng thời kỳ.

Thứ ba, Chất lượng nguồn nhân lực

Con người là yếu tố quan trọng nhất trong quá trình sản xuất kinh doanh của xã hội Trong hoạt động Ngân hàng con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng cũng như các hoạt động khác của Ngân hàng Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng quản lý nhân sự ngày càng cao để có thể đối phó kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, giỏi về chuyển môn, am hiểu sâu lĩnh vực khoa học, kỹ thuật, kiến thức ngoại ngành ( có năng lực phân tích và sử lý nhu cầu xin vay của khách hàng, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cấp tiền cho vay tới khi thu hồi được nợ hoạt sử lý song món nợ theo quy chế cho vay của Ngân hàng ) sẽ giúp cho Ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xẩy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng được cấp.

Thứ tư, Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định về trình tự công việc cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảo bảo an toàn vốn tín dụng, nó

được bắt đầu tư khi chuẩn bị cho vay ( tiếp nhận đơn, thẩm định các điều kiện của khách hàng vay), phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phổi hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng.

Trong quy trình tín dụng bước chuẩn bị cho vay ( khách hàng gửi đơn đề nghị kèm phương án hoặc dự án tới ngân hàng, Ngân hàng căn cứ vào đó để tiến hành thẩm định để quyết định cho vay hay không cho vay) rất quan trọng, là cơ sở để lượng định rủi ro trong quá trình cho vay Trong bước này, chất lượng tín dụng tùy thuộc vào chất lượng công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng Ngân hàng thương mại Kiểm tra tôt qui trình cho vay sẽ góp phần cho Ngân hàng nắm được nguyên nhân, diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những biện pháp điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, sớm phát hiện ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra thiếp lập được một hệ thống phòng ngừa giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, góp phần cải thiện chấp lượng quản lý nợ.

Thu nợ và thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính quyết định đến sự tồn tại của Ngân hàng do đó Ngân hàng phải chú động, tích cực trong công tác thu nợ, sự nhậy bén của Ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm các khoản nợ quá hạn vì điều đó sẽ tác động tích cực đối với chất lượng quản lý nợ vay.

Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quá trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo qui trình quản lý.

Thứ năm, Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng nợ Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn có sẵn ở Ngân hàng( hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá ) từ phía khách hàng ( theo chế độ báo cáo, hoặc làm việc trao đổi trực tiếp) từ các nguồn thông tin khác ( các cơ quan thông tấn, báo trí, các khách hàng khác, các trung tâm phong ngừa rủi ro ) Số lượng, chất lượng của thông tin thu nhập được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định khách hàng, thị trường để đưa ra những quyết định phù hợp Thông tin càng nhanh nhạy, đầy đủ, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng lớn, chất lượng quản lý nợ càng cao.

Thứ sáu, Kiểm soát nội bộ

Đây là biện pháp giúp cho ban lãnh đạo Ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, thực hiện được các mục tiêu đã định.

Trong lĩnh vực tín dụng hoạt động Kiểm soát bao gồm:

- Kiểm soát việc thực hiện cơ chế qui chế, chính sách tín dụng và các thủ tục có liên quan đến các khoản vay.

- Kiểm tra định kỳ do kiểm toán viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trường hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, thủ tục, kiểm soát kế toán và các nghiệp vụ có liên quan đến cho vay

- Kiểm tra đột suất việc sử dụng vốn vay, tài sản thế chấp của khách hàng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và các khoản đảm bảo vốn vay

Chất lượng quản lý nợ tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời các tồn tại thiếu sót và nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng, do công tác kiểm soát nội bộ phát hiện để có biện pháp khắc phục kịp thời

Để công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ có hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ chuyên môn, trung thực và có đạo đức nghề nghiệp, có chính sách thưởng phạt vật chất nghiêm minh.

Thứ bảy, Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động quản lý nợ trong hoạt độngkinh doanh

Để có thể quản lý và theo dõi có hiệu quả hoạt động tín dụng, song song với việc nâng cao chất lượng công tác hoạch định chính sách, công tác tổ chức quản lý Ngân hàng, công tác nhân sự, quản lý quá trình cho vay, công tác thông tin kiểm soát nội bộ, cần phải chú ý các phương tiện cần thiết phục vụ cho quá trình quản lý hoạt động tín dụng Trang thiết bị tiên tiến phù hợp với khă năng tài chính và phạm vi, quy mô hoạt động của Ngân hàng sẽ giúp cho quản lý được tốt hơn Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động quản lý nợ là những cơ sở vật chất, hệ thống nhà làm việc, kho tiền, quầy giao dịch, hệ thống thiết bị mạng vi tính, phương tiện làm việc trong Ngân hàng Hệ thống trang thiết bị này sẽ:

- Phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ phục vụ ( nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ, thanh toán ) với chi phí mà cả hai bên cùng chấp nhận được và thời gian ngắn nhất.

- Giúp cho các cấp quản lý của Ngân hàng thương mại kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tính hình thực tế nhằm thoả mãn ngày càng cao yêu cầu của khách hàng

- Tạo ra uy tín cho Ngân hàng trong cạnh tranh, thu hút khách hàng tốt chiếm lĩnh thị trường và mở rộng hoạt động kinh doanh ra thị trường quốc tế.

Như vậy, trang thiết bị cũng là một trong các yếu tố không thể thiếu được để không ngừng cải tiến chất lượng quản lý

Tóm lại: Qua nghiên cứu nội dung các loại yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản lý nợ ta thấy: Tuỳ theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trường pháp lý của từng nước, cũng như khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng Ngân hàng thương mại mà các yếu này ảnh

hưởng ở các mức độ khác nhau tới chất lượng quản lý nợ Vấn đề đặt ra là chúng ta phải biết rõ các yêú tố ảnh hưởng tới quản lý nợ và biết vận dụng sáng tạo, linh hoạt sự ảnh hưởng của các yêú tố này trong điều kiện và hoàn cảnh thực tế sẽ có tác dụng giúp cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cùng như hoạt động của Ngân hàng thương mại nói chung.

1.3 Ảnh hưởng của các yếu tố đến hoạt động của Ngân hàng No & PTNTVĩnh Phúc trong những năm vừa qua

Do nhận biết được những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ của một Ngân hàng thương mại, nhất là Ngân hàng No hoạt động kinh doanh chủ yếu trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn Thị trường cho vay là nông nghiệp, đối tượng cho vay chủ yếu là các hộ nông dân, vì vậy trong những năm vừa qua Ngân hàng No & PTNT Vĩnh phúc đã chủ động định hướng chiến lược đúng dắn cho hoạt động tín dụng của mình với phương châm phát triển phải an toàn và an toàn để phát triển, tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ đều được Ngân hàng No & PTNT Vĩnh Phúc xem xét, phân tích và có biện pháp phòng ngừa Hàng năm đều có đề án phát triển và nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hội nghị đại biểu cán bộ viên chức, xác lập rõ định hướng đầu tư, đối tượng đầu tư, tốc độ tăng trưởng và tỷ lệ nợ xấu trong tầm kiểm soát Có thể khẳng định công tác quản lý nợ, quản lý rủi ro trong công tác tín dụng ở Ngân hàng No &PTNT Vĩnh Phúc thực hiện có hiệu quả Tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, chất lượng tín dụng tốt, kinh doanh có hiệu quả cao

Tuy nhiên qua nghiên cứu cũng thấy các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ nêu trên cũng có ảnh hưởng đến chất lượng quản lý nợ ở Ngân hàng No & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc.

- Về yếu tố kinh tế: Có những đối tượng cho vay hiệu quả chưa cao phát sinh nợ đọng mà Ngân hàng chưa lường trước được như cho vay hộ nông dân mua bò sữa, cho vay trồng cây thanh hao hoa vàng, nguyên nhân là do chất lượng sản phẩm không cao, kế hoạch tiêu thụ chưa chắc chắn, kế hoạch sản xuất chưa phù

hợp với kế hoạch tiêu thụ sản phẩm dẫn đến đọng vốn, đọng nợ, phát sinh nợ quá hạn ở Ngân hàng

- Về yếu tố chính trị xã hội chủ yếu từ ý thức trách nhiệm của người vay vốn chưa tốt, chây ỳ không trả nợ, yếu tố từ phía cán bộ Ngân hàng do trình độ năng lực yếu kém, ý thức trách nhiệm không cao dẫn đến cho vay sai đối tượng, thực hiện qui trình tín dụng không tốt, thiếu kiểm tra sau khi cho vay, khách hàng vay ké, bỏ chốn, hoặc chết, mất tích không đòi được nợ phát sinh nợ quá hạn.

- Các yếu tố bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh ở gia súc, gia cầm cũng phát sinh nợ xấu tuy không lớn.

2 Các dạng rủi ro làm ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ cần quan tâm

- Rủi ro do thiếu kiến thức và kỹ năng quản trị kinh doanh

Đây là nguyên nhân chủ quan của nhà doanh nghiệp Muốn kinh doanh tốt trước tiên phải có kiến thức và năng lực quản trị kinh doanh, kiến thức và năng lực quản trị kinh doanh đó là sự am hiểu về quản lý kinh tế, pháp luật của nhà nước, chủ trương chính sách của Đảng và chính phủ, những vấn đề có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình biến động của thị trường giá cả, chất lượng kinh tế phát triển của địa phương, khả năng tổ chức bộ máy và nhân viên, kỹ năng giao tiếp ứng xử, tiếp thị, biết dự đoán và đưa ra các đề án trong kinh doanh và tổ chức thực hiện chiến lược đó Trong thực tế nhiều nhà lãnh đạo doanh nghiệp tỏ ra không đủ các kiến thức kinh tế tổng hợp các thông tin xây dựng chiến lược kinh doanh nên hoạt động của doanh nghiệp gặp khó khăn, thậm chí còn kém hiệu quả khả năng quản trị kinh doanh chưa tốt cũng dẫn đến phát sinh rủi ro.

Để giảm thiểu tác hại của loại hình rủi ro này chúng ta cần tập trung tốt vào làm công tác đào tạo.

- Rủi ro do yếu kém trong cạnh tranh và ảnh hưởng mặt trái của cơ chế thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, cạnh tranh để tồn tại, phát triển là một tất yếu, cạnh tranh nhằm đạt được lợi nhuận tối đa Do đó việc quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phải được quản lý thật tốt và xát sao Trong hoạt

động kinh doanh một phần do yếu kém trong cạnh tranh, hoặc chưa thích nghi với điều kiện cạnh tranh nhưng đã phải cạnh tranh để tồn tại, đứng vững và phát triển buộc các doanh nghiệp phải vươn lên, thích nghi với cạnh tranh, giành lợi thế về mình Có như vậy mới hạn chế được rủi ro, kinh doanh mới phát triển.

Sự ảnh hưởng của mặt trái của cơ chế thị trường như: hàng giả chất lượng kém, buôn lậu chốn thuế, kích động, tham ô, lợi dụng, các tệ nạn xã hội như; đề , chơi hụi họ, đánh bạc trộm cắp …đều tác động ảnh hưởng trực tiếp đến việc quản lý nợ của doanh nghiệp.

Đây là một loại hình rủi ro khách quan với loại hình này việc đối phó không thể là việc của một doanh nghiệp, một nhóm doanh nghiệp mà phải là sự nghiệp của cả xã hội Cần tập trung vào công tác nghiên cứu phân tích thị trường điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp của đối thủ cạnh tranh và có đối sách thích hợp.

- Rủi ro do thiếu thông tin hoặc thông tin không đủ tin cậy

Muốn lãnh đạo, điều hành quản lý kinh doanh, nhà doanh nghiệp phải có thông tin, trong cơ chế thị trường thông tin thôi chưa đủ, thông tin phải nhanh chính xác Như vậy, thông tin là sức mạnh là một yếu tố cần thiết của chủ doanh nghiệp trong quá trình điều hành kinh doanh Nếu thiếu thông tin, hoặc thông tin chậm, thiếu chính xác sẽ làm mất thời cơ sản xuất tiêu thụ, tích luỹ tăng giá ký kết hợp đồng, làm giảm đi lợi nhuận hoặc cũng là nguyên nhân gây đến rủi ro trong kinh doanh Vì thế, nhà doanh nghiệp không quan tâm nắm bắt thông tin một cách thường xuyên , liên tục, kịp thời, chính xác thì dễ dàng thất bại trong cạnh tranh.

- Rủi ro do cơ chế quản lý vĩ mô

Từ các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ chậm được đổi mới, không phù hợp với điều kiện thực tế làm khó khăn, phiền hà cho hoạt động kinh doanh của các ngành Trong nội bộ mỗi ngành, các cơ chế, qui chế chậm được ban hành, chậm sửa đổi, bổ xung cho phù hợp với điều kiện thực tế và xu hướng luật pháp hoá cũng là nguyên nhân gây không ít khó khăn cho doanh nghiệp bên dưới, thậm chí còn làm mất tài sản của doanh nghiệp Các rủi ro này thường xẩy ra trong

giai đoạn đổi mới, chuyển từ tập chung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường nhiều thành phần kinh tế cùng tồn tại phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa.

- Rủi ro tín dụng

Không thu hồi được các khoản cho vay của Ngân hàng, các khoản nợ bảo lãnh đến kỳ hạn, khách hàng, người xin bảo lãnh không thanh toán hoặc không trả nợ cho Ngân hàng Hiện nay đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, bởi vì hơn 2/3 số nguồn vốn của Ngân hàng được đem ra cho vay, nó đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, nhưng cũng không tránh khỏi rủi ro vì có một bộ phận khách hàng và người xin vay bảo lãnh không thanh toán hoặc không trả nợ cho Ngân hàng đúng kỳ hạn Thêm vào đó là sự ảnh hưởng của sự thay đổi lãi suất tiền gửi và tiền vay, biến đổi của tỷ giá giữa đồng Việt Nam với đồng tiền các nước… cũng làm thất thoát hao mòn nguồn vốn của Ngân hàng Nguyên nhân chủ yếu của loại rủi ro này có thể là do người vay không có khả năng trả nợ, tạm thời khó khăn về ngân quĩ vì ứ đọng sản phẩm, bị chiếm dụng vốn, kinh doanh thua lỗ… hoặc bị rủi ro thuần tuý như hoả hoạn, bão lụt, sâu bệnh, lừa đảo…

- Rủi ro lãi suất

Lãi suất là giá cả cho vay, trong cơ chế thị trường Ngân hàng thực hiện cơ chế đi vay để cho vay lãi suất cho vay của Ngân hàng thương mại được hình thành trên cơ sở lãi suât huy động trên thị trường cộng thêm tỷ lệ phí và lợi nhuận, lãi suất cho vay được Ngân hàng trung ương công bố Rủi ro lãi suất Ngân hàng là sự biến động lãi suất cho vay (thông thường là biến động giảm lãi suất cho vay) làm giảm chênh lệch hai đầu lãi suất, giảm thu nhập của Ngân hàng Ví dụ lãi suất cho vay giảm, trong khi lãi suất các khoản tiền gửi vẫn giữ nguyên đến thời hạn sẽ làm giảm thu nhập của Ngân hàng Những thiệt hại rủi ro lãi suất gây nên làm cho phí đầu vào cao, đầu ra và thu nhập Ngân hàng giảm Những năm trước đây hiện tượng này xẩy ra khá phổ biến.

- Rủi ro do bị đọng vốn

Trường hợp này là nguồn huy động của Ngân hàng bị ứ đọng do Ngân hàng không cho vay được mà vốn huy động thì cứ thu nhận vào, tất nhiên Ngân hàng phải cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, nhưng nhiều khi cũng xuất hiện thừa vốn gây nên rủi ro cho Ngân hàng Bởi vì nguồn vốn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là vốn huy động, bản chất của Ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay Khi thừa vốn Ngân hàng vẫn phải trả lãi xuất cho người gửi, nhưng nguồn vốn thừa không sinh lời gây sự thua lỗ trong kinh doanh, nếu tình trạng thừa vốn kéo dài, mà không khắc phục được, có thể Ngân hàng phải đóng cửa và không thể tiếp tục nhận tiền gửi được ảnh hưởng rất lớn tới lưu thông tiền tệ Ngân hàng phải xem xét nguyên nhân đặc biệt là nguyên nhân về cơ cấu lãi suất chưa phù hợp, vấn đề kinh tế xã hội vấn đề cạnh tranh…để khắc phục.

- Rủi ro về thiếu vốn

Trường hợp này xẩy ra một khi Ngân hàng không đáp ứng được các yêu cầu thanh toán của khách hàng Rủi ro này xuất phát từ việc luôn chuyển các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của Ngân hàng, nếu quản lý không tốt kỳ hạn sử dụng vốn mà dài hơn nguồn vốn Ngân hàng không có bù đắp thì phát sinh rủi ro thiếu vốn Khi đó buộc Ngân hàng phải đi vay thậm chí đi vay với lãi suất cao để bù đắp sự thiếu hụt này, hoặc phải thu hồi các món cho vay chưa đến hạn thanh toán, kể cả hai hình thức nêu trên đều gây thiệt hại vật chất và làm mất tín nhiệm ảnh hưởng rất lớn đến quản lý nợ trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng

- Các rủi ro thuần tuý

Đó là các rủi ro tự nhiên gây ra như: bão lũ hạn hán, ứ đọng sản phẩm do thị trường xuất khẩu ách tắc, làm thiệt hại tài sản của khách hàng đẫn đến khách hàng mất khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng hoặc không thanh toán nợ cho Ngân hàng đúng hạn, dẫn đến việc quản lý nợ của Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, nếu như chính phủ không có chủ trương xử lý nợ khoanh và nợ treo và yêu cầu Ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn nợ tạm hoãn các khoản thu nợ thu lãi các khoản nợ