Hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHẠM THỊ THANH HUYỀN HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HCM – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHẠM THỊ THANH HUYỀN HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Tài Ngân Hàng Mã số: 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.,TS.Lý Hoàng Ánh TP HCM – NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.HCM, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Phạm Thị Thanh Huyền LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực luận văn, nhận đƣợc quan tâm giúp đỡ quý báu nhiều tập thể, cá nhân ngồi nhà trƣờng Trƣớc hết, tơi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Ban chủ nhiệm khoa Đào tạo Sau Đại học thầy cô giáo trƣờng Đại học Ngân Hàng TP.HCM tận tình giảng dạy giúp đỡ tơi suốt q trình học tập trƣờng Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.,TS Lý Hoàng Ánh ngƣời tận tình bảo, giúp đỡ tơi thời gian thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn đồng chí lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam – Chi Nhánh Gia Lai giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho trình học tập nhƣ trình thực đề tài luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn TP.HCM, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Phạm Thị Thanh Huyền MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan lãi suất 1.1.1 Khái niệm lãi suất 1.1.2 Phân loại lãi suất 1.1.3 Vai trò lãi suất kinh tế 1.2 Rủi ro rủi ro lãi suất 1.2.1 Khái quát rủi ro 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Rủi ro lãi suất 10 1.2.3 Những nguyên nhân gây nên rủi ro lãi suất 11 1.2.3.1 Sự không phù hợp kỳ hạn nguồn vốn tài sản 11 1.2.3.2 Sự biến động lãi suất thị trƣờng khác với dự kiến ngân hàng 12 1.2.3.3 Các nguyên nhân khác 13 1.2.4 Phân loại rủi ro lãi suất 13 1.2.4.1 Rủi ro thu nhập 13 1.2.4.2 Rủi ro giảm giá trị tài sản 14 1.2.5 Một số tiêu đánh giá rủi ro lãi suất 14 1.2.5.1 Hệ số rủi ro lãi suất 14 1.2.5.2 Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên 15 1.2.6 Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro lãi suất 15 1.2.6.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 16 1.2.6.2 Mơ hình định giá lại 17 1.2.6.3 Mơ hình thời lƣợng 18 1.3 Các công cụ phái sinh phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất 20 1.3.1 Hợp đồng kỳ hạn 20 1.3.2 Hợp đồng tƣơng lai 23 1.3.3 Hợp đồng quyền chọn 25 1.3.4 Hợp đồng hoán đổi lãi suất 27 1.4 Kinh nghiệm phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất số nƣớc học cho Việt Nam 28 Kết luận chƣơng 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 31 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh chủ yếu 32 2.1.3 Địa bàn hoạt động 34 2.1.4 Xếp hạng tín nhiệm 34 2.1.5 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi, triết lý kinh doanh 36 2.1.6 Chiến lƣợc kinh doanh 37 2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 38 2.2.1 Thực trạng nguồn vốn tài sản nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 38 2.2.1.1 Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 38 2.2.1.2 Tài sản nhạy cảm với lãi suất 41 2.2.2 Trạng thái nhạy cảm lãi suất ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 43 2.2.3 Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên – NIM 44 2.2.4 Cơ cấu nguồn thu nhập 47 2.2.5 Tình hình sử dụng cơng cụ phái sinh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 49 2.3 Đánh giá chung thành công hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro lãi suất áp dụng Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 50 2.3.1 Những thành công đạt đƣợc 50 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 51 Kết luận chƣơng 53 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 54 3.1 Định hƣớng phát triển ngành ngân hàng 54 3.2 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 56 3.3 Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 57 3.3.1 Giảm chi phí lãi, tăng thu nhập lãi để nâng cao hệ số thu nhập lãi ròng cận biên – NIM 57 3.3.2 Đầu tƣ phát triển công cụ phái sinh 58 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống giám sát, công nghệ thông tin phục vụ cho công tác dự báo lãi suất, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất 59 3.3.4 Nâng cao tỷ trọng nguồn thu nhập từ hoạt động không chịu tác động lãi suất 61 3.3.5 Điều chỉnh lại chế quản lý vốn tập trung FTP 62 3.3.6 Nâng cao chất lƣợng nhân viên nhà quản trị ngân hàng 63 Kết luận chƣơng 64 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu HDB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phát triển TP.HCM MBB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại Sacombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín SHB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần VietinBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam VPB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Các tổ chức đánh giá xếp hạng VietinBank 35 Bảng 2.2 Tổng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 39 Bảng 2.3 Tình hình tăng giảm khoản mục nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 40 Bảng 2.4: Tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất 41 Bảng 2.5 Tình hình tăng giảm khoản mục tài sản nhạy cảm với lãi suất 42 Bảng 2.6 Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất VietinBank 43 Bảng 2.7 Hệ số NIM 44 Bảng 2.8 Tổng hợp so sánh thu nhập chi phí lãi năm 2016, 2017, 2018 45 Bảng 2.9 Tổng hợp nguồn thu nhập VietinBank năm 2016, 2017, 2018 47 Bảng 2.10 Tổng giá trị công cụ phái sinh 49 DANH MỤC CÁC HÌNH Biểu đồ 2.1: Hệ số NIM số ngân hàng vào năm 2017 tháng năm 2018 46 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng đóng góp nguồn thu nhập từ hoạt động dịch vụ tổng thu nhập hoạt động số ngân hàng năm 2017 2018 48 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thị trƣờng tài Việt Nam giai đoạn phát triển Bên cạnh khơng hội thị trƣờng cịn có rủi ro tài ln tiềm ẩn Rủi ro lãi suất loại rủi ro luôn tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Lãi suất thị trƣờng có nhiều biến động bất thƣờng khó dự đoán Ở Việt Nam, việc thực chế tự hóa lãi suất làm cho loại lãi suất thƣờng xuyên thay đổi Lãi suất biến số kinh tế nhạy cảm, thay đổi lãi suất dự tính lãi suất tác động đến thu nhập chi phí Ngân hàng Trong điều kiện mặt lãi suất ổn định Ngân hàng dự kiến đƣợc mức chênh lệch lãi suất cho vay huy động để trì lợi nhuận, nhƣng bối cảnh diễn biến lãi suất phức tạp ảnh hƣởng đến kết kinh doanh Vì vậy, quản lý rủi ro lãi suất trở thành vấn đề quan trọng nhà quản lý Ngân hàng bối cảnh cạnh tranh hội nhập Điều giúp giảm thiểu rủi ro nhằm tạo điều kiện để Ngân hàng hoạt động an toàn phát triển Với tầm quan trọng nhƣ vậy, cần phải phân tích rủi ro lãi suất cách toàn diện, sâu sắc nhằm phát huy tối đa lực quản lý, hạn chế mức thấp thiệt hại gây cho Ngân hàng Đó lý mà đề tài “Hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam” đƣợc lựa chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài a Mục tiêu tổng quát: Luận văn sâu tìm hiểu rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất b Mục tiêu cụ thể:  Nhận biết rủi ro lãi suất qua bảng cân đối tài sản Ngân hàng  Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất VietinBank qua ba năm (2016 - 2018) 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng này, luận văn sâu vào phân tích thực trạng rủi ro lãi suất VietinBank, nhận thấy tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên (NIM) tƣơng đối thấp; dựa vào mức độ chênh lệch nguồn vốn tài sản nhạy cảm với lãi suất, ngân hàng trạng thái nhạy cảm tài sản NIM giảm lãi suất ngân hàng giảm; giá trị nguồn thu nhập ngồi lãi cịn chiếm tỷ trọng thấp, cần đƣợc VietinBank trọng phát triển mảng hoạt động ngồi lãi Từ phân tích thực trạng rủi ro lãi suất hoạt động chƣơng 2, tới chƣơng luận văn đƣa giải pháp phù hợp để góp phần hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh VietinBank 54 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng phát triển ngành ngân hàng Ngày 8/8/2018, Chính phủ ban hành Quyết định số 986/QĐ-TTg Chiến lƣợc phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hƣớng đến năm 2030 Chiến lƣợc nêu rõ quan điểm Chính phủ coi hệ thống tiền tệ, ngân hàng hoạt động TCTD huyết mạch kinh tế, tiếp tục giữ vai trò trọng yếu tổng thể hệ thống tài Việt Nam Ổn định hoạt động hệ thống TCTD đóng vai trị chủ chốt ổn định tiền tệ ổn định tài chính, điều kiện tiên để ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trƣởng bền vững phải đƣợc đảm bảo phối hợp đồng bộ, hiệu sách tiền tệ với sách tài khóa sách vĩ mơ khác Hồn thiện thể chế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng; Nhà nƣớc thơng qua vai trị NHNN kiến tạo mơi trƣờng kinh doanh tiền tệ, ngân hàng ổn định, an tồn, khuyến khích cạnh tranh lành mạnh, bảo đảm kỷ luật, kỷ cƣơng, thƣợng tôn pháp luật tôn trọng quy luật thị trƣờng Nhà nƣớc can thiệp chủ yếu công cụ thị trƣờng, thông qua nguồn lực tài nhà nƣớc Hệ thống TCTD, gồm thành phần kinh tế, đƣợc đối xử bình đẳng cạnh tranh theo pháp luật, hoạt động tự chủ, tự chịu trách nhiệm Đối với NHNN Chiến lƣợc đạt mục tiêu đại hóa NHNN Việt Nam theo hƣớng: Có mơ hình tổ chức hợp lý chế vận hành đồng bộ, hiệu lực hiệu quả, phù hợp với chế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa, có đầy đủ vị pháp lý trách nhiệm giải trình; thực mục tiêu ƣu tiên kiểm sốt lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trƣởng bền vững; đảm bảo an toàn, lành mạnh hệ thống TCTD, giữ vai trò chủ chốt bảo đảm ổn định tài chính; thực thi vai trị giám sát hệ thống toán, trung tâm toán toán cho hệ thống toán hệ thống giao dịch tài chính, tiền tệ kinh tế 55 Tăng cƣờng lực thể chế, hiệu lực, hiệu tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc; mở rộng phạm vi tra, giám sát đến tập đồn tài dƣới hình thức cơng ty mẹ - con, cơng ty mẹ tổ chức tín dụng; đến cuối năm 2025, tra, giám sát ngân hàng tuân thủ phần lớn nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu theo Basel Đẩy mạnh phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, tối ƣu hóa mạng lƣới ATM POS Đến cuối năm 2020, tỷ trọng tiền mặt tổng phƣơng tiện toán dƣới mức 10%; đến cuối năm 2025, số rút xuống 8% Tăng số lƣợng doanh nghiệp ngƣời dân tiếp cận với dịch vụ tài chính, ngân hàng tổ chức tín dụng cung ứng Tập trung phát triển loại hình dịch vụ phù hợp phục vụ nhóm dân cƣ chƣa đƣợc tiếp cận với dịch vụ ngân hàng truyền thống vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa, vùng có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn Đối với hệ thống TCTD Chiến lƣợc đề mục tiêu phát triển hệ thống TCTD hoạt động minh bạch, cạnh tranh, an toàn, hiệu bền vững; cấu trúc đa dạng sở hữu, quy mơ, loại hình; dựa tảng công nghệ, quản trị ngân hàng tiến tiến, phù hợp với chuẩn mực hoạt động theo thơng lệ quốc tế, hƣớng tới đạt trình độ phát triển nhóm nƣớc dẫn đầu khu vực ASEAN vào năm 2025; thích ứng với q trình tự hóa tồn cầu hóa; đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính, ngân hàng ngày gia tăng kinh tế, tiến tới tài tồn diện vào năm 2030, đảm bảo ngƣời dân doanh nghiệp có hội tiếp cận đầy đủ, thuận tiện với dịch vụ tài chính, ngân hàng có chất lƣợng, đóng góp tích cực cho phát triển bền vững Giai đoạn 2018 – 2020 tiếp tục cấu lại hệ thống TCTD gắn với trọng tâm xử lý bản, triệt để nợ xấu tổ chức tín dụng yếu hình thức phù hợp theo chế thị trƣờng nguyên tắc thận trọng, bảo đảm quyền lợi ngƣời gửi tiền giữ vững ổn định, an toàn hệ thống; Tiếp tục lành mạnh hóa tình hình 56 tài chính, nâng cao lực quản trị TCTD theo quy định pháp luật thông lệ quốc tế Đến năm 2020: Phấn đấu đến năm 2020 NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II; có từ – NHTM nằm nhóm 100 ngân hàng lớn tổng tài sản khu vực Châu Á Đƣa tỷ lệ nợ xấu nội bảng TCTD, nợ xấu bán cho VAMC nợ thực biện pháp phân loại nợ xuống dƣới 3% (không bao gồm NHTM yếu đƣợc Chính phủ phê duyệt phƣơng án xử lý) Giai đoạn 2021 – 2025: Nâng cao lực cạnh tranh, tăng minh bạch tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế tốt quản trị hoạt động tổ chức tín dụng Phần đấu đến cuối năm 2025 có từ 2-3 ngân hàng thƣơng mại nằm tốp 100 ngân hàng lớn (về tổng tài sản) khu vực châu Á Tăng hiệu phân bổ nguồn vốn tín dụng phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, tăng tỷ trọng tín dụng ngân hàng đầu tƣ vào lƣợng tái tạo, lƣợng Lồng ghép nội dung phát triển bền vững, biến đổi khí hậu tăng trƣởng xanh chƣơng trình, dự án vay vốn tín dụng Từng bƣớc nâng cao vị Việt Nam diễn đàn, tổ chức quốc tế tiền tệ ngân hàng, phục vụ cho phát triển ngành Ngân hàng, phù hợp với yêu cầu hội nhập quốc tế 3.2 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam Mục tiêu trung, dài hạn VietinBank trở thành Tập đồn tài có quy mơ lớn với hiệu hoạt động tốt hệ thống ngân hàng Việt Nam vào năm 2020 VietinBank xác định trọng tâm chiến lƣợc giai đoạn  Cải thiện mạnh mẽ hiệu quả, trì tốc độ tăng trƣởng hợp lý gắn với quản lý tốt chất lƣợng tăng trƣởng  Cải thiện NIM, quản trị tốt chi phí vốn chi phí hoạt động 57  Tiếp tục cải thiện mạnh mẽ chất lƣợng dịch vụ, tự động hóa dịch vụ với tiện ích cao phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ đại, tăng thu lãi, đặc biệt trọng dịch vụ tốn ứng dụng tảng cơng nghệ đại  Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ bán VAMC, nâng cao chất lƣợng tài sản  Tiếp tục thực đồng biện pháp nhằm tăng lực tài chính, tăng vốn tự có, đồng thời bám sát kế hoạch tăng vốn trình quan có thẩm quyền phê duyệt Phƣơng án tăng vốn tự có đƣợc thơng qua tạo nguồn lực lớn để VietinBank phát triển mạnh mẽ hoạt động kinh doanh, cung ứng đầy đủ, kịp thời vốn tín dụng cho kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn dịch vụ tài ngân hàng cho kinh tế 3.3 Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 3.3.1 Giảm chi phí lãi, tăng thu nhập lãi để nâng cao hệ số thu nhập lãi ròng cận biên - NIM Qua phân tích chƣơng 2, hệ số NIM VietinBank mức thấp dƣới 3% Và để tăng tỷ lệ NIM cần giảm chi phí lãi xuống để tăng nguồn thu nhập lãi (vì thu nhập lãi chênh lệch thu nhập lãi chi phí lãi, chi phí lãi giảm thu nhập lãi cao) Trong cấu nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, tiền gửi khách hàng có tỷ trọng lớn có kỳ hạn chiếm cao khơng kỳ hạn, để giảm chi phí lãi chủ yếu giảm lãi chi trả cho khoản tiền gửi khách hàng Biện pháp đƣa hƣớng khách hàng sử dụng tài khoản tiền gửi tốn để giảm chi phí lãi Nhƣ tƣ vấn khách hàng đƣợc lựa chọn mở tài khoản tốn số đẹp theo u cầu thơng thƣờng khách hàng ƣu tiên chuyển hết số dƣ tiền tài khoản khác tài khoản Hơn khuyến khích khách hàng trì số dƣ bình quân tối thiểu kèm theo ƣu đãi để giảm chi phí trả lãi có kỳ hạn, (chẳng hạn nhƣ ƣu đãi miễn phí biến động số dƣ hàng tháng, giảm 58 phí chuyển tiền internetbanking so với chuyển tiền quầy,… hàng tháng khách hàng trì số dƣ tối thiểu 10 triệu tài khoản toán) Thu ngân sách nhà nƣớc cần đƣợc VietinBank đẩy mạnh nguồn thu ngân sách nguồn huy động lớn với chi phí trả lãi thấp (lãi khơng kỳ hạn) Tại điểm giao dịch cần xử lý nhanh giao dịch nộp thuế cho khách hàng khách hàng thấy đƣợc tiện lợi nộp thuế Vietinbank lần tới họ ƣu tiên nộp thuế ngân hàng, từ xóa bỏ tƣ nộp thuế lại Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Nhƣ với giải pháp trên, ngân hàng huy động đƣợc nguồn tiền gửi không kỳ hạn đáng kể, chi phí trả lãi thấp nhƣng số dƣ lại có thời hạn tƣơng đối dài 3.3.2 Đầu tƣ phát triển công cụ phái sinh Để sử dụng công cụ phái sinh cách linh hoạt có hiệu ngân hàng cần nghiên cứu phân tích rõ ƣu điểm, nhƣợc điểm loại Hiện nay, giá trị giao dịch sản phẩm phái sinh VietinBank hạn chế Các sản phẩm phái sinh nhƣ sản phẩm khác, muốn giao dịch thị trƣờng cần phải đƣợc khách hàng nhận thức đƣợc tính hữu dụng giá trị sử dụng Do VietinBank nên tổ chức buổi giới thiệu sản phẩm phái sinh đến với khách hàng, đặc biệt doanh nghiệp khách hàng hữu khách hàng sử dụng sản phẩm thơng thƣờng khách hàng doanh nghiệp thƣờng sử dụng công cụ phái sinh khách hàng cá nhân Vận dụng nghiệp vụ marketing để đƣa sản phẩm đến với khách hàng cách dễ dàng việc coi sản phẩm phái sinh nhƣ sản phẩm khác Mặt khác Ngân hàng nên tổ chức đào tạo cho thi nghiệp vụ sản phẩm phái sinh cho nhân viên để hiểu cụ thể, kỹ lƣỡng loại sản phẩm Thật không hiểu rõ sản phẩm phái sinh cán thƣờng ngại tƣ vấn sản phẩm đến khách hàng Chỉ hiểu rõ sản phẩm, nhân viên ngân hàng tự tin tƣ vấn cho khách hàng giải đáp nhanh chóng thắc mắc Thử hình dung khách 59 hàng đƣa câu hỏi, nhân viên ngân hàng lại xin tìm hiểu thêm xin ý kiến lãnh đạo lúc dễ dàng bỏ lỡ hội bán đƣợc sản phẩm khách hàng không cảm thấy tin tƣởng sử dụng sản phẩm phái sinh 3.3.3 Hồn thiện hệ thống giám sát, công nghệ thông tin phục vụ cho công tác dự báo lãi suất, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất Lãi suất yếu tố luôn biến động, phức tạp khó dự đốn Trong việc quản trị rủi ro lãi suất, việc giám sát dự báo lãi suất cách xác có ảnh hƣởng lớn đến việc đƣa định, kế hoạch để ngăn ngừa rủi ro lãi suất Nếu Ngân hàng dự báo tình hình, diễn biến lãi suất khơng xác làm sai lệch mục đích hoạt động ngăn ngừa rủi ro lãi suất, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do đó, VietinBank cần phải xây dựng đƣợc hệ thống giám sát, dự báo lãi suất nắm đƣợc thông tin đầy đủ, cập nhật xác nhà quản lý có sở để tính tốn dự báo xác nguy rủi ro xảy nhƣ kịp thời đƣa phƣơng án phòng tránh rủi ro cách hiệu Những ứng dụng công nghệ thông tin đại giúp nhà quản lý tập hợp xây dựng đƣợc số liệu thơng tin cập nhật xác Hiện hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng đổi mới, chuyển sang hệ thống Core Sunshine mới, nhƣng chƣa hỗ trợ đƣợc hết tất yêu cầu tức thời việc lập báo cáo yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh VietinBank cần tiếp tục hồn thiện cơng cụ phần mềm để phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hƣởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trƣờng biến động, kịch lãi suất xảy phƣơng án để ngăn ngừa Đối với quản trị rủi ro lãi suất cần áp dụng phƣơng pháp khoa học đại việc dự báo biến động cấu tài sản biến động, tình hình diễn biến lãi suất tƣơng lai Công tác báo cáo chiếm vai trò định việc đƣa định, sách nhằm quản lý rủi ro lãi suất, tổng 60 hợp số liệu khoản mục danh mục tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất ngày, tuần, tháng, quý, năm để kịp thời cho công tác nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất ban quản trị rủi ro nhằm đo lƣờng mức độ thiệt hại thu nhập Ngân hàng cần thực đầy đủ báo cáo sau: Báo cáo phân tích khác biệt kỳ hạn; Báo cáo phân tích đƣờng cong lãi suất; Báo cáo phân tích tài sản nguồn vốn theo độ nhạy cảm lãi suất; Báo cáo diễn biến tình hình lãi suất Kiểm tra báo cáo, nhà quản lý vận dụng phân tích xu hƣớng chênh lệch lãi suất ròng theo kỳ hạn Việc phân tích xu hƣớng khối lƣợng tài sản, nguồn vốn diễn biến lãi suất giúp đƣa định thay đổi cấu danh mục đầu tƣ hay thu nhập Ngân hàng Một chế độ báo cáo xác kịp thời cung cấp tồn thơng tin cần thiết cho nhà quản lý việc giám sát, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất VietinBank ứng dụng thêm mơ hình thử sức chịu đựng (Stress test) lần đƣợc giới thiệu thơng qua chƣơng tình đánh giá khu vực tài (Financial Sector Assessment Programs- FSAPs) đƣợc thực Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF) phối hợp Ngân hàng Thế giới (WB) Từ đến nay, Stress test nhận đƣợc nhiều quan tâm nhà học thuật ngƣời làm thực tế Stress test trở thành công cụ hữu hiệu việc đánh giá ổn định, khả chống đỡ hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng thƣơng mại nói riêng trƣớc cú sốc bất lợi kinh tế Stress test đƣợc nhìn nhận tập hợp kỹ thuật phƣơng pháp đƣợc sử dụng để đánh giá khả chịu đựng rủi ro hay mức độ tổn thƣơng tổ chức tài chính, ngân hàng trƣớc kiện, hồn cảnh bất lợi Để đánh giá đƣợc mức độ tổn thƣơng, kiện bất lợi mà ngƣời thực Stress test cần kiến tạo kiện có tính chất cực độ, mang tính chất ngoại lệ, bất thƣờng nhƣng có khả xảy Nói cách đơn giản, Stress test giúp quan quản lý tổ chức tài chủ động đối phó tình xấu Mục tiêu Stress test giúp ngƣời điều hành sách việc xác định mức độ nhạy cảm mặt cấu trúc, rủi ro toàn hệ thống tài gặp phải mà dẫn 61 tới sụp đổ hệ thống trƣớc biến động thị trƣờng Vì cơng cụ hữu ích mà VietinBank ứng dụng thực cơng tác kiểm sốt rủi ro lãi suất cách khoa học có hiệu 3.3.4 Nâng cao tỷ trọng nguồn thu nhập từ hoạt động không chịu tác động lãi suất Đối với VietinBank, thu nhập từ lãi suất chiếm tỷ trọng bình quân 87% tổng thu nhập ngân hàng Do đó, với diễn biễn lãi suất thị trƣờng khó kiểm soát dự báo tƣơng lai gây ảnh hƣởng không nhỏ tới thu nhập hoạt động ngân hàng Giải pháp đƣa ra: Đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh không chịu ảnh hƣởng lãi suất thị trƣờng để vừa tăng nguồn thu nhập ngồi lãi góp phần giảm bớt tác động rủi ro lãi suất vừa nâng cao vị cạnh tranh với ngân hàng khác Đây xu hƣớng phát triển phù hợp ngân hàng đa đại, theo thu nhập từ lãi giảm dần thu nhập từ dịch vụ ngày tăng Các hoạt động kinh doanh khơng chịu lãi kể đến nhƣ thu phí loại dịch vụ nhƣ biến động số dƣ, internet banking,,chuyển tiền, bão lãnh, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thẻ, Đồng thời tăng cƣờng thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt thực theo Quyết định số 2545/QĐ-TTg Thủ Tƣớng phê duyệt Đề Án Phát Triển Thanh Tốn Khơng Dùng Tiền Mặt Tại Việt Nam Giai đoạn 2016-2020 triển khai mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng số Mơ hình ngân hàng tự động LiveBank đề xuất cho VietinBank Mơ hình ngân hàng tự động phục vụ khách hàng nhƣ chi nhánh ngân hàng truyền thống, nhƣng thời điểm ngày kể ngày nghỉ, Lễ, Tết thực giao dịch nhƣ ngày thƣờng: mở thẻ, gửi tiết kiệm, chuyển tiền nƣớc quốc tế,…Ngồi ra, LiveBank cịn cung cấp sản phẩm với tính trội, ƣu việt nhƣ mở tài khoản, nhận thẻ ATM LiveBank, rút tiền vân tay LiveBank, rút tiền QR Code LiveBank ATM, cho phép xác thực khách hàng nhanh giọng nói mà trả lời câu hỏi bảo mật gọi điện tới tổng đài,…Hiện TPBank 62 ứng dụng thành cơng mơ hình ngân hàng tự động Việt Nam Và kết đạt đƣợc năm 2018 TPBank thu nhập lãi tăng lần tỷ trọng nâng lên 22% tổng thu nhập VietinBank nên ứng dụng phát triển mơ hình ngân hàng tự động có tính hiệu cao LiveBank giúp tiết kiệm nhiều chi phí vận hành, chi phí giao dịch bình quân LiveBank 30% so với chi phí giao dịch quầy mà lại phục vụ khách hàng cách nhanh chóng, liên tục thời điểm ngày Khơng ngừng nâng cao chất lƣợng phục vụ, đem đến hài lịng cao cho khách hàng Hội sở nên yêu cầu chi nhánh, điểm giao dịch ngân hàng ký cam kết chất lƣợng phục vụ khách hàng in ra, treo cam kết quầy giao dịch, vừa thể cho khách hàng thấy VietinBank luôn đảm bảo phục vụ tốt nhất, giảm thiểu tối đa thời gian chờ đợi đến lƣợt giao dịch khách hàng vừa nhƣ lời nhắc nhở đến nhân viên ngân hàng luôn phải tuân thủ thực theo cam kết mà hứa Và gợi ý cho website thức VietinBank nên có thị giao diện chat giới thiệu “Xin chào! Mình trợ lý VietinBank Mình giúp cho bạn?” Chắc chắn khách hàng đăng nhập vào trang web Vietinbank thấy ấn tƣợng, thu hút thử nói lên nhu cầu Sau đƣợc trợ lý giải đáp thắc mắc thấy hợp lý, phù hợp với nhu cầu khách hàng tiếp tục thực giao dịch thật với VietinBank, từ giúp gia tăng số lƣợng khách hàng nguồn thu nhập tƣơng lai Nhƣ vậy, để thực tuyên ngôn thƣơng hiệu “Nâng giá trị sống”, VietinBank cần phải khẳng định tâm huyết thấu hiểu đáp ứng nhu cầu khách hàng, đem tới sản phẩm, dịch vụ an toàn, vƣợt trội phong cách phục vụ chuyên nghiệp, tận tâm Làm đƣợc nhƣ hình ảnh Vietinbank ln đƣợc xây dựng vững tâm trí khách hàng 3.3.5 Điều chỉnh lại chế quản lý vốn tập trung FTP 63 Với chế quản lý vốn chƣa tạo đƣợc cạnh tranh công chi nhánh Điển hình, chi nhánh thành phố lớn, nhiều ngân hàng cạnh tranh, thƣờng huy động với lãi suất cao cho vay với lãi suất thƣờng thấp để cạnh tranh so chi nhánh tỉnh Chính thế, Hội sở nên đề khung giá mua, bán vốn phân chia theo khu vực, theo đối tƣợng khách hàng khác cho phù hợp với điều kiện chi nhánh, tạo cơng bằng, tăng tính cạnh tranh linh động Chi nhánh VietinBank Từ thúc đẩy hệ thống VietinBank hoạt động có hiệu cao hơn, cạnh tranh đƣợc với ngân hàng khác địa bàn 3.3.6 Nâng cao chất lƣợng nhân viên nhà quản trị ngân hàng Yếu tố ngƣời ln yếu tố nịng cốt lĩnh vực, phƣơng tiện máy móc cơng cụ để hỗ trợ cho hoạt động ngƣời Chính thế, ngân hàng cần phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả nhận diện tốt rủi ro lãi suất Để làm đƣợc điều đó: Định kỳ hàng năm rà soát lại kiến thức rủi ro lãi suất nói riêng loại rủi ro khác (rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, ) đến tất cán nhân viên để kiểm tra lại am hiểu rủi ro mức độ Căn vào kết rà soát, Ngân hàng yêu cầu nhân viên chƣa đạt tiêu chuẩn tham gia vào chƣơng trình đào tạo lại với hình thức học online chủ động trang chủ đào tạo VietinBank sau tiến hành kiểm tra lại kiến thức Kiểm tra thƣờng kỳ tạo thói quen cho nhân viên ln ln phải cập nhật kiến thức thơng thƣờng khơng có kiểm tra giám sát, nhân viên thƣờng dễ lơ là, bỏ qua quy trình tự bổ sung kiến thức cho mình, khiến cho nhân viên dễ bị làm theo lối mịn có sẵn, sai lầm nối tiếp sai lầm Do vậy, với phát triển nhanh chóng mơi trƣờng kinh doanh đại, yêu cầu tất cán nhân viên cần đƣợc đào tạo, bổ sung kiến thức định kỳ điều vô cần thiết 64 Có thể áp dụng chế thƣởng - phạt nhân viên có thành tích kiểm tra đạt chuẩn chƣa đạt để khuyến khích tăng cƣờng trách nhiệm học tập, bồi dƣỡng kiến thức nhân viên ngân hàng Mỗi nhân viên phải có khả sử dụng thành thạo cơng nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất Do buổi tập huấn hàng tháng việc sử dụng công cụ phần mềm điều cần thiết để nhân viên sử dụng thành thạo khai thác thêm chức phần mềm sử dụng nhƣng trƣớc chƣa ý tới chƣa có hội đƣợc hƣớng dẫn cách cụ thể Việc xây dựng đội ngũ chun gia, nhân viên nịng cốt có lực lĩnh vực quản trị rủi ro lãi suất cần thiết Xây dựng đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi chun mơn, hỗ trợ tức thời cho có ngƣời nghỉ, đảm bảo thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất đƣợc xuyên suốt, không bị ngắt quãng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng luận văn tổng hợp lại số giải pháp đƣợc Vietinbank áp dụng tiến hành phân tích mặt cịn hạn chế biện pháp Đồng thời đƣa giải pháp có tính ứng dụng nhƣ là: Giảm chi phí lãi, tăng thu nhập lãi để nâng cao hệ số thu nhập lãi ròng cận biên – NIM; Đầu tƣ phát triển cơng cụ phái sinh; Hồn thiện hệ thống giám sát, công nghệ thông tin phục vụ cho công tác dự báo lãi suất, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất; Nâng cao tỷ trọng nguồn thu nhập từ hoạt động không chịu tác động lãi suất biện pháp nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng thu phí từ dịch vụ ngân hàng đại; Nâng cao chất lƣợng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng thông qua buổi đào tạo kiểm tra định kỳ Với số giải pháp nêu trên, luận văn hy vọng góp phần hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 65 KẾT LUẬN Rủi ro lãi suất rủi ro hữu hoạt động kinh doanh ngân hàng mà lãi suất thƣờng xuyên biến động liên tục Giảm thiểu rủi ro lãi suất yêu cầu cấp thiết Ngân hàng thƣơng mại tình hình kinh tế Đề tài “Hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam” tập trung giải vấn đề tìm hiểu nguyên nhân rủi ro lãi suất đến từ đâu làm để hạn chế rủi ro lãi suất VietinBank Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam dựa việc phân tích thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng theo sở lý thuyết khoa học rủi ro lãi suất phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro lãi suất Những nghiên cứu luận văn mong muốn đem lại giá trị hữu ích cho VietinBank cơng tác quản trị rủi ro lãi suất, phát triển hoạt động kinh doanh theo hƣớng an tồn bền vững, góp phần nâng cao giá trị thƣơng hiệu VietinBank 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt  Báo cáo tài hợp kiểm tốn năm 2016, 2017 2018 Vietinbank (truy cập trang web www.vietinbank.vn )  Hà Thị Diệu Linh 2008, Một số giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM  Lâm Chí Dũng Võ Hồng Diễm Trinh 2009, Rủi ro kinh doanh ngân hàng, Bài giảng môn Quản trị ngân hàng 2, Trƣờng Đại học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng  Nguyễn Văn Tiến 2010, Quản Trị Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng , NXB Thống Kê  Nguyễn Thị Thu Trang, Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro lãi suất số ngân hàng thương mại Việt Nam theo phương pháp phân tích độ nhạy, Tạp chí Ngân Hàng số 23 ngày 04/01/2017  Ngô Thị Kim Ngân 2016, Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM  Nguyễn Anh Tuấn 2009, Công cụ định giá vốn điều chuyển quản lý Tài sản có/Tài sản nợ ngân hàng phân tích hệu hoạt động kinh doanh, Tạp chí ngân hàng số 24 năm 2009  Nguyễn Thị Nhung Trần Thị Minh Tuyền, Ứng dụng công cụ phái sinh quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại, Tạp chí Phát Triển Hội Nhập số 15, tháng năm 2014  Nguyễn Hoàng Nam 2015, Quản Trị Rủi Ro Lãi Suất Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM  Nguyễn Thị Hồng Hải cộng (2016), Nghiên cứu mơ hình đánh giá khả 67 chịu đựng rủi ro thị trƣờng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, đề tài Nghiên cứu khoa học cấp ngành, Mã số DTNH.14/2015  Nguyễn Ngọc Hân 2011, Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh  Phan Thu Thanh 2014, Quản trị rủi ro lãi suất Ngân Hàng Thương Mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi Nhánh Vĩnh Phúc, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Thái Nguyên  Quyết định số 986/QĐ-TTg, Về việc phê duyệt chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, Thủ Tƣớng Chính Phủ ban hành ngày tháng năm 2018  Tạ Ngọc Sơn 2011, Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trƣờng Đại học Kinh Tế Quốc Dân  Trần Thị Minh Trang (2014), “Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014  Trần Thị Ngọc Trâm 2017, Quản Trị rủi ro Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học Viện Ngân Hàng  Thông tƣ số 08/2017/TT – NHNN, Quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng, Ngân Hàng Nhà Nƣớc ban hành ngày 01/08/2017  Thông Tƣ số 52/2018/TT-NHNN, Quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Ngân Hàng Nhà Nƣớc ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2018  Vũ Ngọc Diệp 2018, Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu Điện Liên Việt, Luận án tiến sĩ, Trƣờng Đại học Thƣơng Mại Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh  Frederic S.Mishkin, The Economics of Money, Banking and Financial Markets 3rd Edition – Trƣờng Đại học Columbia - dịch giả Nguyễn Quang Cƣ PTS Nguyễn Đức Dy biên dịch sang tiếng việt năm 2001  Stephan Schwill (2008): “Market and Liquidity Risk Management in a Bank” ... rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương. .. trạng rủi ro cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG... tiềm ẩn rủi ro lãi suất ngân hàng cao  Mức thay đổi lãi suất nhiều tức nhiều, ΔE