Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH VŨ DUY MẠNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - VŨ DUY MẠNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : Tài - Ngân hàng : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 NHỮNG ĐIỂM MỚI CỦA LUẬN VĂN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠNG VIỆT NAM Tính đến nay, Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu lĩnh vực xếp hạng tín dụng, nhiên đề tài nghiên cứu hệ thống XHTD ngân hàng có vốn nhà nước cịn gần cơng trình nghiên cứu hệ thống XHTD Agribank Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, XHTD cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà NHTM triển khai áp dụng Các NHTM thực xây dựng hệ thống XHTD nội để đánh giá mức độ rủi ro từ khách hàng, cho phép ngân hàng chủ động việc lựa chọn khách hàng xây dựng sách hoạt động cấp tín dụng cách hợp lý Tuy nhiên, công trình nghiên cứu tập trung riêng XHTD Agribank cịn hạn chế Do vậy, đề tài có số điểm so với cơng trình nghiên cứu trước như:  Đề tài phân tích hệ thống XHTD Agribank - hệ thống XHTD thức áp dụng từ cuối năm 2011  Phạm vi nghiên cứu hệ thống XHTD nội thức triển khai Agribank từ năm 2011 áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp  Đề tài nghiên cứu dựa số liệu cập nhật hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng Agribank, phân tích hệ thống XHTD NHTM khác đưa kiến nghị để hoàn thiện hệ thống XHTD Agribank TÁC GIẢ VŨ DUY MẠNH LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập, có hỗ trợ từ PGS.TS Trần Huy Hoàng Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá tác giả chưa công bố cơng trình Nếu phát có gian lận tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn Đồng Nai, ngày 01 tháng 02 năm 2013 Người cam đoan VŨ DUY MẠNH MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Đặc điểm đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.3 Vai trị xếp hạng tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 1.1.3.3 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán 1.1.3.4 Đối với khách hàng XHTD 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.5 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Phương pháp chuyên gia 1.1.5.2 Phương pháp thống kê 1.1.6 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.1.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín dụng 10 1.1.7.1 Tính xác hệ thống XHTD 10 1.1.7.2 Tính chuẩn mực liệu 10 1.1.7.3 Tính xác thực, đầy đủ nguồn liệu 10 1.1.7.4 Năng lực trình độ người thực XHTD 10 1.2 Một số nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới 11 1.2.1 Mơ hình điểm số tín dụng doanh nghiệp Edward I Altman 11 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Moody ‘s S&P 13 1.3 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng Việt Nam 15 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV 15 1.3.1.1 Hệ thống XHTD khách hàng cá nhân 16 1.3.1.2 Hệ thống XHTD tổ chức kinh tế 17 1.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng VCB 18 1.3.2.1 Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp 19 1.3.2.2 Hệ thống XHTD khách hàng thể nhân 23 1.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng CIC 23 Tóm tắt chƣơng CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) 2.1 Giới thiệu Agribank 26 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Tình hình hoạt động Agribank 28 2.1.2.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 28 2.1.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 30 2.2.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 30 2.2.2 Bộ tiêu phương pháp chấm điểm, xếp hạng tín dụng Agribank 33 2.2.3 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng Argibank 35 2.2.4 Quy trình chỉnh sửa, bổ sung thơng tin chấm điểm xếp hạng tín dụng 40 2.2.5 Xếp hạng tín dụng phân loại nợ 42 2.2.6 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank với hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại nước 44 2.3 Ƣu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 45 2.3.1 Những ưu điểm 45 2.3.1.1 Hệ thống XHTD tự động hóa, có nhiều thuận lợi 45 2.3.1.2 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro 46 2.3.2 Những hạn chế 46 2.3.2.1 Hạn chế sách điều hành Agribank 46 2.3.2.2 Hạn chế chương trình XHTD 48 2.3.2.3 Hạn chế tiêu chấm điểm 49 2.3.3 Những nguyên nhân hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 46 2.3.3.1 Các doanh nghiệp khơng bắt buộc phải kiểm tốn BCTC 49 2.3.3.2 Các liệu xây dựng hệ thống, phục vụ XHTD thiếu, yếu 50 2.3.3.3 Người chấm điểm có trình độ cịn hạn chế 50 2.3.3.3 Hoạt động XHTD mẻ với Agribank 51 Tóm tắt chƣơng CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HÊ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK 3.1 Định hƣớng phát triển Agribank 52 3.2 Các giải pháp Agribank để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 54 3.2.1 Nhóm giải pháp mặt quản lý, điều hành 54 3.2.1.1 Hoàn thiện quy định, hỗ trợ XHTD 54 3.2.1.2 Xây dựng sách khách hàng sở XHTD 55 3.2.1.3 Tăng cường giám sát, kiểm tra chất lượng thực XHTD 57 64 ngành nghề, để mơi trường hoạt động cơng ty kiểm toán đạt minh bạch 3.4 Các giải pháp khác 3.4.1 Tƣ vấn cho khách hàng cải thiện thân Các NHTM cần cho khách hàng hiểu rõ việc đánh giá XHTD cho khách hàng nhìn tổng quan, xác Nếu khách hàng xếp hạng cao hưởng sách ưu đãi quan hệ tín dụng, nhiều dịch vụ khác Nhờ khách hàng sẵn sàng hợp tác với NHTM việc cung cấp số liệu thơng tin cho việc xếp hạng Đồng thời NHTM cần có sách ứng xử hợp lý, rõ ràng cho đối tượng khách hàng để thu hút trì quan hệ với khách hàng Đây động lực để khách hàng thay đổi hoạt động nhằm đạt điểm cao tương lai 3.4.2 Tƣ vấn cho nhà đầu tƣ tầm quan trọng, lợi ích XHTD Các nhà đầu tư người bỏ tiền, cơng sức để DN, tổ chức hoạt động nên hết họ cần biết đối tượng đầu tư có rủi ro sao, đánh giá tổ chức xếp hạng, NHTM đối tượng Do đó, cần có động thái tư vấn, nâng cao kiến thức nhà đầu tư: - Tổ chức nhiều diễn đàn, hội thảo hoạt động XHTD vai trò hoạt động XHTD, mời tham gia tổ chức tài ngồi nước, DN lớn nước, cơng ty niêm yết,… - Tăng cường buổi trao đổi, cập nhật thơng tin XHTD chương trình chuyên kinh tế – tài phương tiện thông tin đại chúng -Kết XHTD DN kinh doanh hiệu quảng bá sâu rộng phương tiện thông tin đại chúng 65 TÓM TẮT CHƢƠNG Chương dựa sở hạn chế hệ thống XHTD Agribank đưa chương định hướng phát triển Agribank, tác giả kiến nghị giải pháp Agribank, quan quản lý nhà nước giải pháp khác Các giải pháp Agribank bao gồm: nhóm giải pháp quản lý điều hành, nhóm giải pháp hồn thiện chương trình XHTD, nhóm giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm Các giải pháp quan quản lý nhà nước bao gồm: hoàn tiện khung pháp lý XHTD, xây dựng cơng bố tiêu trung bình ngành, nâng cao chất lượng thơng tin CIC hồn thiện chuẩn mực kế tốn, kiểm tốn Việt Nam Ngồi ra, giải pháp khác bao gồm: tư vấn cho khách hàng cải thiện thân tư vần cho nhà đầu tư tầm quan trọng, lợi ích XHTD 66 KẾT LUẬN Trên sở lý luận XHTD NHTM kinh nghiệm XHTD tổ chức đánh giá, XHTD có uy tín giới NHTM, tổ chức lớn Việt Nam Luận văn trình bày nghiên cứu phân tích thực trạng hoạt động hệ thống XHTD Agribank Từ nêu ưu điểm hạn chế tồn hệ thống XHTD Agribank Dựa hạn chế đó, tác giả kiến nghị giải pháp cụ thể góp phần hồn thiện hệ thống XHTD nội Agribank dựa văn pháp lý NHNN, thực trạng kinh tế vĩ mô, kinh nghiệm XHTD số tổ chức đánh giá, XHTD có uy tín giới có so sánh với NHTM lớn Việt Nam Ngoài ra, tác giả kiến nghị quan quản lý nhà nước có giải pháp hỗ trợ thêm cho hoạt động NHTM nói chung Agribank nói riêng Với mục tiêu đề xuyên suốt toàn luận văn, để hệ thống XHTD Agribank hoàn thiện hơn, trình thực cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Luận văn thực kết hợp lý luận với việc tham khảo tài liệu liên quan kinh nghiệm đúc kết từ thực tiễn công việc tác giả Tuy nhiên điều kiện hạn chế thời gian, khả tiếp cận liệu ngân hàng, kiến thức có hạn nên đề tài nghiên cứu luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định PHỤ LỤC CHI TIẾT NGÀNH KINH TẾ CỦA BỘ CHỈ TIÊU CHẤM ĐIỂM KHDN HỆ THỐNG XHTD CỦA AGRIBANK NHĨM NGÀNH I NƠNG NGHIỆP, LÂM NGHIỆP VÀ THUỶ SẢN II KHAI KHỐNG III CƠNG NGHIỆP CHẾ BIẾN, CHẾ TẠO 12 13 14 15 16 Sản xuất máy móc, thiết bị (trừ thiết bị điện, điện tử) phƣơng tiện vận tải xe có động Sản xuất máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải xe có động Đóng thuyền, xuồng thể thao giải trí Sửa chữa máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải xe có động IV SẢN SUẤT VÀ PHÂN PHỐI ĐIỆN, KHÍ ĐỐT V XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN VI THƢƠNG MẠI VII VẬN TẢI KHO BÃI VIII DỊCH VỤ LƢU TRÚ, ĂN UỐNG VÀ VUI CHƠI GIẢI TRÍ XIX THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG 31 X DỊCH VỤ Y TẾ, GIÁO DỤC ĐÀO TẠO, TƢ VẤN VÀ CÁC DỊCH VỤ KHÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Agribank, 2009-2011 Báo cáo thường niên Báo cáo tài năm 2009, 2010 31/10/2011 Agribank, 2011 Các định tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống Agribank Hà Nội, tháng 10 năm 2011 BIDV, 2005 Các định, tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống BIDV Hà Nội, năm 2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, 2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2011 Quyết định việc chấp thuận việc Ngân hàng Nông nghiệp phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định 493 khách hàng Hà Nội, 2011 Nguyễn Trọng Hòa, 2010 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt nam kinh tế chuyển đổi Luận án tiến sĩ Đại học Kinh tế Quốc Dân Sổ tay tín dụng Agribank, VCB BIDV Trần Đắc Sinh, 2002 Định mức tín nhiệm Việt Nam TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất TP.HCM VCB, 2010 Các định tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống VCB Hà Nội, năm 2010 Danh mục tài liệu tiếng Anh 10 Edward I Altman, 2003 The use of Credit scoring Models and the Importance of a CreditCulture New York University Danh mục website 11 Agribank, 2012 [Ngày truy cập: 12 tháng 08 năm 2012] 12 Bộ tài Việt Nam, 2012. [Ngày truy cập: 14 tháng 08 năm 2012] 13 Moody's Investors Service, Inc, 2012 [Accessed 15 June 2012] 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2012 [Ngày truy cập: 01 tháng 07 năm 2012] 15 Tổng cục thống kê Việt Nam, 2012 [Ngày truy cập: 14 tháng 08 năm 2012] 16 Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2012 [Ngày truy cập: 01 tháng 07 năm 2012] ... lƣợc hệ thống XHTD số NHTM Việt Nam - Giới thiệu thực trạng hệ thống XHTD ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, so sánh hệ thống XHTD ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt. .. VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG... HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHƢƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1