Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bình thuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ HÀ HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH- NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ HÀ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP.HỒ CHÍ MINH- NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế tác giả nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu đƣợc sử dụng luận văn trung thực đƣợc tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tác giả: Nguyễn Thị Hà MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ DANH MỤC PHẦN PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3.Phân loại theo đối tƣợng xếp hạng tín dụng 1.1.4 Mục đích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.5 Các phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.6 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.8 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.9 Các nhân tố ảnh hƣởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.10 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 10 1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.4 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 13 1.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số tổ chức ngân hàng giới Việt Nam 13 1.3.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số tổ chức ngân hàng giới 13 1.3.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM Việt Nam 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN (AGRIBANK BÌNH THUẬN) 23 2.1 Giới thiệu Agribank Bình Thuận 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Bình Thuận .23 2.1.2 Mơ hình tổ chức Agribank Bình Thuận 24 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Bình Thuận 26 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 26 2.2.2 Hoạt động tín dụng 27 2.2.3 Chính sách tín dụng Agribank Bình Thuận 31 2.3 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 31 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam 31 2.3.2 Cơ sở pháp lý cho việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 32 2.3.3 Nguyên tắc tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 33 2.3.4 Kỳ tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 33 2.3.5 Sử dụng kết tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 33 2.3.6 Mơ hình tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 34 2.3.7 Trình tự thực tính điểm XHTD doanh nghiệp .35 2.3.8 Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 38 2.3.9 Thực khảo sát ý kiến hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 41 2.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 42 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 42 2.4.2 Những hạn chế 48 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK BÌNH THUẬN 58 3.1 Định hƣớng phát triển Agribank Bình Thuận đến năm 2015 58 3.2 Định hƣớng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng .58 3.3 Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận 59 3.3.1 Đối với Agribank Bình Thuận 59 3.3.2 Đối với Agribank Việt Nam 63 3.3.3 Đối với khách hàng doanh nghiệp 72 3.3.4 Đối với quan chức 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Diễn giải Ký hiệu Agribank Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Agribank Bình Thuận - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Bình Thuận BASEL Hiệp ƣớc quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng BCTC Báo cáo tài BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CIC Credit Information Center: Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro ĐTNN Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi HGĐ Hộ gia đình HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Moody’s Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ, Moody’s Investors Service NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam NHNo Ngân hàng Nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHPTNo Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW NVTD PAKD RAM Ngân hàng Trung ƣơng Nhân viên tín dụng Phƣơng án kinh doanh Cơ quan định mức tín nhiệm Malaysia, Rating RRTD S&P TCKT TCTD TSĐB TTQT Vietcombank Agency of Malaysia Rủi ro tín dụng Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ, Standard & Poor's Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Tài sản đảm bảo Thanh toán quốc tế Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet VBARD Nam: Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt nam Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt XHTD Nam XHTN Xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín nhiệm DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng từ năm 2008 đến tháng 6/2012 26 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn từ năm 2008 đến tháng 6/2012 28 Bảng 2.3: Các tiêu tài tính điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận Bảng 2.4: Trọng số tiêu phi tài tính điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận Bảng 2.5: Trọng số tiêu tài phi tài tính điểm XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận Bảng 2.6: Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Agribank Bình Thuận Bảng 2.7: Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận Bảng 2.8: So sánh kết xếp loại nhóm nợ điều với điều theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN thời điểm 30/06/2012 40 Bảng 2.9: So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận với số ngân hàng khác địa bàn Bảng 2.10: So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bình Thuận với số ngân hàng khác địa bàn Bảng 3.1 Bảng đề xuất chỉnh sửa, bổ sung số tiêu phi tài Bảng 3.2: Kết tính điểm Cơng ty TNHH A trƣớc sau kiến nghị sửa đổi, bổ sung DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Trang Đồ thị 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2008 đến T6/2012 27 Đồ thị 2.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng từ năm 2008 đến T6/2012 30 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Agribank Bình Thuận 25 33 34 V Các đặc điểm hoạt động khác 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 Hình 1: Báo cáo tổng hợp so sánh kết phân loại nợ điều điều Quyết định 493 ngày 22/04/2005 NHNN Hình 2: Báo cáo tổng hợp so sánh kết phân loại nợ điều điều Quyết định 493 ngày 22/04/2005 NHNN Hình 3: Báo cáo tổng hợp so sánh kết phân loại nợ điều điều Quyết định 493 ngày 22/04/2005 NHNN Bảng 6: Kết thăm dò ý kiến: Ngân hàng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo điều định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN Hệ thống xếp hạng tín dụng đƣợc chỉnh sửa, bổ sung phù hợp với thay đổi quy định pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng Hệ thống XHTD DN đƣợc xây dựng 34 tiêu sử dụng cho 34 ngành nghề, gồm tiêu tài phân tích định lƣợng tiêu phi tài phân tích định tính Hệ thống tiêu sử dụng để tính điểm có xét đến trọng số tiêu, nhóm tiêu theo quy mơ, ngành nghề, loại hình doanh nghiệp Các trọng số tính điểm đƣợc xây dựng hợp lý theo mức độ quan trọng tiêu, nhóm tiêu tác động đến rủi ro tín dụng Kết XHTD DN có xét đến yếu tố: trọng số tiêu tài báo cáo tài đƣợc kiểm tốn cao khơng đƣợc kiểm tốn Phƣơng pháp tính điểm hệ thống XHTD DN phức tạp với việc tính điểm tiêu có mức điểm ban đầu 20, 40, 60, 80, 100 lần trọng số phù hợp theo đối tƣợng ngành nghề cụ thể Hệ thống XHTD DN tính điểm tự động chƣơng trình phần mềm tạo kết đƣợc nhanh chóng, xác Hệ thống XHTD DN đƣợc xây dựng tự động hóa tối đa việc nhập thơng tin nên kết xếp hạng không bị ảnh hƣởng nhầm lẫn chủ quan nhân viên tín dụng 10 Hệ thống XHTD DN đƣợc xây dựng mẫu nhập bảng cân đối kế toán theo quy định hành Bộ tài 11 Hệ thống XHTD DN đƣợc phép truy cập thông tin xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp khác chi nhánh hệ thống Agribank 12 Hệ thống XHTD DN đƣợc kết hợp phần mềm tính điểm tạo thành quy trình cho vay kiểm sốt rủi ro tín dụng 13 Nhân viên tín dụng có đủ khả kinh nghiệm để đánh giá thông tin sử dụng tính điểm XHTD DN đƣợc chuẩn mực, quán, phù hợp tiêu tài phi tài 14 NVTD thực hiểu rõ, nắm vững cách tính điểm XHTD DN thực quy trình, nhanh chóng 15 NVTD thực q trình đánh giá, tính điểm XHTD DN thật khách quan, công tâm 16 Ngân hàng thu thập lƣu trữ thông tin khách hàng doanh nghiệp đầy đủ để phục vụ cho việc tính điểm XHTD DN 17 Ngân hàng có quy định bắt buộc tất doanh nghiệp nộp báo cáo tài phải đƣợc kiểm tốn 18 Ngân hàng có quy định cụ thể hồ sơ tài liệu chứng minh thơng tin phi tài doanh nghiệp 19 Doanh nghiệp cung cấp thơng tin tài phi tài cho ngân hàng sử dụng để tính điểm XHTD DN thực xác, đáng tin cậy 20 Thơng tin tiêu tài trung bình ngành phục vụ cho việc tính điểm XHTD DN ln đƣợc cập nhật kịp thời có độ tin cậy cao 21 Thị trƣờng có nhiều tổ chức cung cấp thông tin khách hàng doanh nghiệp để phục vụ cho việc XHTD DN ngân hàng 22 Hiện có nhiều tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập cung cấp kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp để làm sở so sánh với kết XHTD DN ngân hàng 23 Ngân hàng sử dụng kết XHTD DN để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng thực sách khách hàng 24 Từ kết XHTD DN, Ban lãnh đạo nhận biết đƣợc tình hình rủi ro tín dụng thực tế ngân hàng để đƣa sách tín dụng hợp lý 25 Ngân hàng thực sách khách hàng dựa kết XHTD DN về: - Chính sách tín dụng - Chính sách tài sản đảm bảo - Chính sách lãi suất - Chính sách loại phí 26 Kết XHTD DN thay đổi thay đổi thơng tin tính điểm doanh nghiệp nhƣ: kết sản xuất kinh doanh, chiến lƣợc kinh doanh, khả trả nợ ngân hàng,… 27 Kết XHTD DN thay đổi thay đổi thơng tin tính điểm bên ngồi doanh nghiệp nhƣ: triển vọng ngành, sách Chính phủ, nhà nƣớc,… 28 Kết XHTD DN thay đổi việc áp dụng chuẩn mực kế toán đƣợc quy định Bộ tài thay đổi 29 Kết XHTD DN đƣợc kiểm tra kiểm soát chất lƣợng trình đánh giá, chấm điểm 30 Ngân hàng theo dõi kiểm chứng kết XHTD DN với tình hình thực tế doanh nghiệp để bổ sung, chỉnh sửa hệ thống XHTD DN cho phù hợp với tình hình thực tế thời kỳ Bảng 7: Kết tính điểm Cơng ty TNHH A ... thuyết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Bình Thuận. .. TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN (AGRIBANK BÌNH THUẬN) 23 2.1 Giới thiệu Agribank Bình Thuận. .. nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM Việt Nam Xếp hạng tín dụng số tổ chức ngân hàng giới mang lại học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tổ chức ngân hàng Việt Nam Sau học kinh nghiệm xếp hạng tín