Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯƠNG THỊ THU HẰNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ MẬN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Á Châu” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn đƣợc sử dụng trung thực Các số liệu có nguồn trích dẫn, kết luận văn trung thực chƣa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tp HCM, ngày 10 tháng 10 năm 2013 Tác giả luận văn Trƣơng Thị Thu Hằng MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.2 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.3 Vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.1 Căn vào phƣơng thức phát hành bảo lãnh: 1.1.2.2 Căn vào mục đích bảo lãnh 1.1.2.3 Căn theo tính chất bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Các tiêu phản ánh hoàn thiện hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Một số tiêu định lƣợng 1.1.3.2 Một số tiêu định tính 10 1.1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại11 1.1.4.1 Nhân tố bên 11 1.1.4.2 Nhân tố bên 14 1.1.5 Những rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 16 1.1.5.1 Rủi ro ngân hàng 16 1.1.5.2 Rủi ro ngƣời đƣợc bảo lãnh 16 1.1.5.3 Rủi ro ngƣời thụ hƣởng bảo lãnh 17 1.2 Sự cần thiết phải hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 17 1.2.1 Quan niệm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 17 1.2.3 Sự cần thiết phải hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 18 1.3 Kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam học cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 19 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 19 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 21 KẾT LUẬN CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 24 2.1.2 Khái quát hoạt động chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 26 2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 27 2.2.1 Cơ sở pháp lý nƣớc thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 27 2.2.2 Tổng quan thực trạng vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 28 2.2.2.1 Đối tƣợng khách hàng 28 2.2.2.2 Điều kiện khách hàng 29 2.2.2.3 Phạm vi bảo lãnh 29 2.2.2.4 Giới hạn bảo lãnh 30 2.2.2.5 Các sản phẩm bảo lãnh ACB 30 2.2.2.6 Hồ sơ đề nghị bảo lãnh 31 2.2.2.7 Các biện pháp đảm bảo 31 2.2.2.8 Phí lãi suất 32 2.2.2.9 Cam kết bảo lãnh 32 2.2.3 Phân tích hoạt động bảo lãnh lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 33 2.2.3.1 Những tiêu định lƣợng 33 2.2.3.2 Những tiêu định tính 38 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 43 2.3.1 Kết đạt đƣợc nguyên nhân 43 2.3.1.1 Kết đạt đƣợc 43 2.3.1.2 Nguyên nhân 47 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân 48 2.3.2.1 Hạn chế 48 2.3.2.2 Nguyên nhân 54 2.4 Những rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 56 2.5 Những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động bảo lãnh 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 60 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 60 3.1.1.Mục tiêu định hƣớng phát triển chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 60 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ 3.2.1.1 Hoàn thiện đảm bảo tính tn thủ quy trình, thủ tục bảo lãnh 63 3.2.1.2 Quản lý rủi ro bảo lãnh ngân hàng hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.1.3 Quy định quản lý mộc dấu 3.2.1.4 Quy định việc kiểm tra, giám sát khoản cấp bảo lãnh nhƣ khoản cấp tín dụng thông thƣờng 3.2.1.5 Hồn thiện tiện ích xác thực thƣ bảo lãnh online 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Về công nghệ 3.2.2.2 Tăng cƣờng quản bá thƣơng hiệu 3.2.2.3 Chính sách khách hàng 3.2.2.4 Thay đổi nhận thức nghiệp vụ bảo lãnh 3.2.2.5 Tăng cƣờng phối hợp kênh phân phối với Hội sở 3.2.2.6 Giải pháp nhân 3.2.2.7 Giải pháp sách đào tạo 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Quy định thống thẩm quyền ký phát chứng thƣ bảo lãnh 74 3.3.2.2 Cần có chuẩn mực chung mẫu bảo lãnh 3.3.2.3 Quy định chặt chẽ trích lập dự phịng rủi ro bảo lãnh 76 3.3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 76 3.3.2.5 Hồn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt ACB ACB Online CIC CLMS Kênh phân phối Loan CSR Lotus NHNN NHTM TCBS TCTD TMCP TP.HCM Trƣởng đơn vị VND DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Dƣ nợ bảo lãnh qua năm 33 Bảng 2.2: So sánh tỷ trọng bảo lãnh qua năm 34 Bảng 2.3: Tổng hợp thu nhập phí dịch vụ ACB qua năm 36 Bảng 2.4: So sánh thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh với tổng thu nhập phí dịch vụ ACB qua năm 49 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ thể tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh qua năm .37 Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ACB CSR đơn vị tƣ vấn loại bảo lãnh phù hợp với quy định, hồ sơ khách hàng cung cấp đề nghị khách hàng Hƣớng dẫn khách hàng cung cấp chứng từ cần thiết theo quy định ACB thời kỳ Bƣớc 2: Kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ Thời gian thực hiện: vòng 01 (một) làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ phản hồi cho khách hàng hồ sơ không phù hợp Hồ sơ gồm: hồ sơ đề nghị phát hành/tu chỉnh bảo lãnh; hồ sơ tài sản bảo đảm; hồ sơ pháp lý; hồ sơ tài Trong hồ sơ đề nghị khách hàng có giấy đề nghị phát hành/tu chỉnh cam kết bảo lãnh: theo mẫu biểu ACB khách hàng phải điền đầy đủ thông tin theo hƣớng dẫn  - Các thông tin cần thẩm định, đánh giá bao gồm: Kiểm tra tính chân thực phù hợp hồ sơ tài liệu mà khách hàng đề nghị bảo lãnh; - Tƣ cách pháp lý, đặc điểm tổ chức, điều hành sản xuất, kinh doanh khách hàng; Tình hình hoạt động, tài khách hàng; - Tính pháp lý, hiệu khả thi khoản bảo lãnh; Các rủi ro xảy phƣơng án hạn chế rủi ro; - Các biện pháp bảo đảm, tài sản bảo đảm biện pháp quản lý tài sản bảo đảm bảo lãnh; - Số tiền, loại tiền, thời hạn phí bảo lãnh; - Việc bảo đảm chấp hành quy định hành khác pháp luật ACB - Các yêu cầu vấn đề cần thiết khác liên quan đến khoản bảo lãnh - Trƣờng hợp khách hàng ký quỹ 100% giá trị thƣ bảo lãnh, đƣợc đảm bảo tài sản sổ tiết kiệm, tài khoản tiền gửi ACB khơng cần thẩm định tình hình tài khách hàng Trƣờng hợp phát hành cam kết bảo lãnh theo mẫu khách hàng cung cấp cần kiểm tra nội dung chỉnh sửa nội dung cần thiết (nếu có) phù hợp với quy định pháp luật quy chế bảo lãnh ACB Trƣờng hợp khách hàng phải cam kết chịu rủi ro liên quan đến mẫu thƣ bảo lãnh Bƣớc 3: Trình duyệt phát hành tu chỉnh Trong vòng làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ, nhân viên thực hiện: - Tài sản ký quỹ/sổ tiết kiệm/giấy tờ có giá: nhân viên kinh doanh lập phiếu kiểm tra điều kiện phát hành bảo lãnh lần trình cấp thẩm quyền phê duyệt - Tài sản khác: nhân viên kinh doanh thực thẩm định, lập tờ trình theo thủ tục cấp tín dụng ACB trình cấp thẩm quyền phê duyệt - Trƣờng hợp phát hành/tu chỉnh bảo lãnh với giá trị bảo lãnh đƣợc trừ vào hạn mức tín dụng thì: nhân viên kinh doanh thực thẩm định trình cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng trƣớc Sau nhân viên dịch vụ khách hàng tiền vay lập phiếu kiểm tra điều kiện phát hành cam kết bảo lãnh lần theo mẫu trình Trƣởng đơn vị phê duyệt - Trƣờng hợp phê duyệt từ chối nhân viên lập tờ trình lập thông báo từ chối bảo lãnh gửi khách hàng Bƣớc 4: Soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng hình thức bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh thực biện pháp bảo đảm theo phê duyệt Trƣớc việc thực soạn thảo cam kết bảo lãnh đƣợc thực đơn vị Từ ngày 15/04/2013 việc soạn thảo đƣợc thực tập trung trung tâm pháp lý chứng từ Trong bƣớc cần lƣu ý số vấn đề quan trọng nhƣ: thẩm quyền ký phát, ngày phát hành, địa điểm xuất trình chứng từ yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh, số gốc phát hành,… Bƣớc 5: Phát hành/tu chỉnh cam kết bảo lãnh Nhân viên Loan CSR tạo hạch toán giá trị ngoại bảng bảo lãnh hệ thống, hạch toán ký quỹ thu phí ACB có hƣớng dẫn cụ thể cách tính phí trƣờng hợp cụ thể theo biểu phí dịch vụ bảo lãnh Sau hồn tất giao thƣ bảo lãnh cho khách hàng, lƣu ý giao ngƣời theo thông tin giấy đề nghị phát hành/tu chỉnh, yêu cầu xuất trình chứng minh nhân dân gốc để đối chiều ký nhận lên thƣ bảo lãnh phát hành Sau phát hành, nhân viên Loan CSR lƣu hồ sơ, theo dõi ngày đáo hạn để tiến hành giải tỏa cho khách hàng theo quy định Nếu phát sinh trƣờng hợp phải thực nghĩa vụ cam kết bảo lãnh chấm dứt thƣ bảo lãnh trƣớc hạn tuân thủ theo quy trình hƣớng dẫn quy chế bảo lãnh ACB thời kỳ PHỤ LỤC 2: Biểu phí dịch vụ bảo lãnh ACB PHẦN BẢO LÃNH TRONG NƢỚC THEO TÀI SẢN BẢO ĐẢM (**) ST Tài sản bảo đảm T Ký quỹ Tài khoản KKH Tiền gửi có kỳ hạn, STK, CTGT ACB phát hành Tiền gửi có kỳ hạn, STK, CTGT TCTD khác phát hành thuộc danh mục ACB chấp nhận Tiền gửi có kỳ hạn, STK, CTGT TCTD khác phát hành không thuộc danh mục ACB chấp nhận Bảo lãnh ngân hàng thuộc danh mục ACB chấp thuận Bảo lãnh ngân hàng không thuộc danh mục ACB chấp thuận Tài sản bảo đảm số 1,2,3 từ tiền ghi có Bất động sản nhóm 1,2 10 Tài sản khác thuộc danh mục tài sản đƣợc ACB chấp nhận 11 12 Tài sản khác Tài sản quản lý bổ sung bao gồm hàng tồn kho bình quân, khoản phải thu bình quân…) Tín chấp theo quy định ACB Tín chấp khác quy định ACB đƣợc phê duyệt ngoại lệ 650,000 Bảo lãnh ngân hàng TCTD nƣớc 50 USD Nhƣ phát hành loại thƣ bảo lãnh tƣơng ứng tài sản số 6,7 + 0.3 PHẦN BẢO LÃNH TRONG NƢỚC KHÁC, BẢO LÃNH NGOÀI NƢỚC A BẢO LÃNH TRONG NƢỚC KHÁC STT Bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh (**) vào bảo lãnh đối ứng TCTD nƣớc Phát hành bảo lãnh đối Xác nhận bảo lãnh dựa CKBL ứng TCTD nƣớc phát hành Phát Xác nhận bảo lãnh dựa CKBL hành bảo TCTD nƣớc phát hành lãnh dựa vào bảo lãnh đối ứng TCTD nƣớc Phát hành bảo lãnh dựa N h Tu chỉnh bảo lãnh/lần/Cam kết bảo lãnh (**) N h N h N h T u c hỉ n h b ả o lã n h đ ối ứ n g/ lầ n/ C a m k ết b ả o lã n h (* *) Tu chỉnh tăng số tiền/thời Nhƣ phát hành hạn bảo lãnh Tu chỉnh khác Khác Phát hành bảo lãnh ngôn ngữ (**) Phát hành bảo lãnh theo mẫu khách hàng (đƣợc ACB chấp thuận) (**) Phát hành thêm bảo lãnh chính/bản phụ (**) Phí dịch thuật Phí đổi biện pháp bảo đảm cho thƣ bảo lãnh (**) Phí chuyển tiền thực nghĩa vụ theo cam kết bảo lãnh Thông báo bảo lãnh ngân hàng khác Thông báo tu chỉnh bảo lãnh ngân hàng khác Thông báo hủy bảo lãnh ngân hàng khác 10 Phát hành bảo lãnh nhận hàng (**) Duy trì bảo lãnh nhận hàng 11 (**) 12 Phát hành bảo lãnh không xác định thời hạn cụ thể thỏa quy định ACB (**) 13 Phát hành bảo lãnh không xác định thời hạn cụ thể không thỏa quy định ACB (**) 14 Hủy thƣ bảo lãnh khách hàng đề nghị (**) (****) 15 Phí thực nghĩa vụ bảo lãnh (**) Phát hành thƣ bảo lãnh Standby L/C (**) (Phí tính trọn tháng) + Ký quỹ 100% + Tài khoản có kỳ hạn, STK, CTCG ACB phát hành + Tài sản bảo đảm khác Phát hành thƣ bảo lãnh /Standby L/C không xác định thời hạn cụ thể (**) + Thỏa điều kiện ACB + Không thỏa theo điều kiện ACB Tu chỉnh thƣ bảo lãnh Standby L/C (**) - Tu chỉnh tăng số tiền/tăng thời hạn - Tu chỉnh khác Bảo lãnh toán hối phiếu trả chậm (Aval) (**) Hủy thƣ bảo lãnh khách hàng đề nghị (**) (****) Thông báo thƣ bảo lãnh ngân hàng khác Thông báo tu chỉnh thƣ bảo 5USD lãnh ngân hàng khác Xác nhận thƣ bảo lãnh (**) Phát hành thƣ bảo lãnh đối ứng (**) 10 Phát hành thƣ bảo lãnh dựa vào bảo lãnh đối ứng (**) 11 12 13 Kiểm tra xác nhận chữ ký TBL NHNN theo yêu cầu khách hàng nƣớc Kiểm tra xác nhận chữ ký sửa đổi TBL NHNN theo yêu cầu khách hàng nƣớc Phí thực nghĩa vụ bảo lãnh 14 Phí chuyển tiền thực nghĩa vụ theo cam kết bảo lãnh 15 Phát hành bảo mẫu khách hàng (đƣợc ACB chấp thuận) (**) 16 Phát hành thƣ bảo lãnh có thời hạn bảo lãnh lớn 12 (khoảng thời gian vƣợt 12 tháng tính trọn năm) (**) Lƣu ý: Biểu phí bao gồm thuế giá trị gia tăng, trừ loại phí nêu mục (**) khơng chịu thuế giá trị gia tăng Các dịch vụ có phát sinh điện phí, bƣu phí thu thêm điện phí, bƣu phí Các chi phí thực tế khác nhƣ thuế, chi phí phải trả cho ngân hàng nƣớc ngồi tham gia dịch vụ (nếu có phát sinh) thu theo thực chi Không hồn lại phí dịch vụ chi phí khác thu theo biểu phí trƣờng hợp khách hàng giao dịch yêu cầu hủy bỏ lệnh Đối với phí dịch vụ thu ngoại tệ, trƣờng hợp phải thu VND tính theo tỷ giá bán ngoại tệ Ngân hàng Á Châu công bố thời điểm bán Phí dịch vụ đƣợc thu lần phát sinh thu gộp lần sau kết thúc toàn dịch vụ tùy theo tính chất loại dịch vụ Các đơn vị có quyền thu phí cao mức phí quy định Các trƣờng hợp thu phí thấp mức phí quy định phải đƣợc Tổng Giám Đốc ngƣời đƣợc ủy quyền chấp thuận (*): Phí áp dụng tỉnh/TP địa bàn TPHCM Hà Nội Trƣởng đơn vị đƣợc quyền chủ động thu khơng thu phí (**): Đây loại phí khơng bao gồm thuế giá trị gia tăng loại phí thuộc đối tƣợng khơng chịu thuế theo Thông tƣ 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 10 (****): Trƣởng đơn vị đƣợc quyền giảm 100% phí 11 (*****): Việc phân nhóm MM&LC SME theo quy định hành ACB PHỤ LỤC 3: Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn số ngân hàng năm 2012 ĐVT: tỷ đồng STT Ngân hàng MBB BID VCB CTG TCB STB ACB SHB EIB Tổng cộng Nguồn: VietstockFinance ... hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu CHƢƠNG 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 1 CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI... hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 3.2.1 Giải pháp. .. HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Ngân hàng