Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tín , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - VŨ THỊ HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - VŨ THỊ HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi Vũ Thị Hiền, xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực xác Tác giả: Vũ Thị Hiền MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH TÊN CÁC NGÂN HÀNG ĐƯỢC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.1 LÝ THUYẾT VỀ THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Các trạng thái khoản 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản 1.2 LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 1.2.3 Chiến lược quản trị khoản 1.2.3.1 Nguyên tắc chung quản trị khoản 1.2.3.2 Các chiến lược quản trị khoản 1.2.4 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 1.2.4.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh 1.2.4.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 10 1.2.4.3 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 10 1.3 Ý NGHĨA VÀ VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 16 1.3.1 Bài học từ quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 16 1.3.2 Bài học quản trị rủi ro khoản từ ngân hàng Việt Nam 17 1.3.3 Vai trò quản trị r 1.3.4 Ý nghĩa quản trị Kết luận Chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA VIETBANK 2.1.1 Lịch sử hình thành, q 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 2.1.3 Định hướng phát triể 2.1.4 Điểm mạnh, điểm yế 2.2 CƠ SỞ HẠ TẦNG CỦA CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 2.2.1 Văn liên quan đ 2.2.1.1 Các văn NHNN 2.2.1.2 Các văn nội VIETBANK 2.2.2 Ứng dụng công nghệ 2.2.3 Cơ cấu tổ chức 2.2.4 Chiến lược quản trị r 2.2.5 Các phương pháp qu 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 2.3.1 2007, 2008, 2009, 2010, 2011) 2.3.1.1 Vốn điều lệ 2.3.1.2 Nhóm hệ số an toàn: Hệ số giới hạn huy động vốn, hệ số tỷ lệ Vốn tự có so với Tổng tài sản Có 2.3.1.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 2.3.1.4 Chỉ số lực cho vay (H4) Phân tích tiê 2.3.1.5 Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) 2.3.1.6 Chỉ số chứng khoán khoản (H6) 2.3.1.7 Chỉ số trạng thái ròng tổ chức tín dụng (H7) 2.3.1.8 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi NHNN + Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng (H8) 2.3.1.9 Phân tích tổng hợp số VIETBANK năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 2.3.2 So sánh số tiêu khoản VIETBANK, Kiên Long, Đại Á, Đại Tín (Số liệu BCTC năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011) 2.3.2.1 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) 2.3.2.2 Tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 2.3.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 2.3.2.4 Chỉ số lực cho vay (H4) 2.3.2.5 Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) 2.3.2.6 Chỉ số chứng khoán tổng tài sản Có (H6) 2.3.2.7 Chỉ số trạng thái rịng tổ chức tín dụng (H7) 2.3.2.8 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi NHNN + Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng (H8) 2.3.2.9 Phân tích tổng hợp số khoản ngân hàng 2.3.3 Quan hệ số khoản VIETBANK qua mơ hình hồi quy 57 2.3.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro khoản VIETBANK 2.3.5 Đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản VIETBANK 2.3.5.1 Ưu điểm 2.3.5.2 Hạn chế Kết luận Chương CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NĂM 2011-2015 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 70 3.2.1 Quản trị tốt số khoản 70 3.2.2 Hồn thiện cơng tác cảnh báo qua việc quản trị số khoản 72 3.2.3 Quản trị tốt tài sản Nợ tài sản Có 73 3.2.4 Quản lý khả chi trả 76 3.2.5 Xây dựng chiến lược khoản dự phòng 76 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin công tác khoản 77 3.2.7 Xây dựng kế hoạch ứng phó xảy cố khoản 77 3.2.8 Quản trị nhân 78 3.2.9 Quản trị thay đổi công tác quản trị rủi ro khoản 78 Kết luận Chương 79 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1: Bảng tính số H1 VIETBANK qua năm 35 Bảng 2.2: Bảng tính số H2 VIETBANK qua năm 37 Bảng 2.3: Bảng tính số H3 VIETBANK qua năm 38 Bảng 2.4: Bảng tính số H4 VIETBANK qua năm 39 Bảng 2.5: Bảng tính số H5 VIETBANK qua năm 40 Bảng 2.6: Bảng tính số H6 VIETBANK qua năm 41 Bảng 2.7: Bảng tính số H7 VIETBANK qua năm 42 Bảng 2.8: Bảng tính số H8 VIETBANK qua năm 43 Bảng 2.9: Bảng số H1 ngân hàng qua năm 46 Bảng 2.10: Bảng số H2 ngân hàng qua năm 47 Bảng 2.11: Bảng số H3 ngân hàng qua năm 48 Bảng 2.12: Bảng số H4 ngân hàng qua năm 49 Bảng 2.13: Bảng số H5 ngân hàng qua năm 50 Bảng 2.14: Bảng số H6 ngân hàng qua năm 51 Bảng 2.15: Bảng số H7 ngân hàng qua năm 52 Bảng 2.16: Bảng số H8 ngân hàng qua năm 53 Bảng 2.17: Thống kê xếp loại số khoản ngân hàng năm 54 Bảng 2.18: Bảng nợ xấu ngân hàng qua năm 55 Bảng 2.19: Bảng tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng qua năm 56 Bảng 2.20: Ma trận tương quan biến H1, H2, H3, H4, H5, H6, H7, H8 58 Bảng 2.21: Bảng kết hồi quy 59 Bảng 2.22: Ma trận tương quan biến H3, H5, H6, H7 59 Bảng 2.23: Tóm tắt bảng kết kiểm định phương sai thay đổi 60 Bảng 2.24: Tác động tiêu bảng cân đối kế toán ảnh hưởng đến số khoản 63 Bảng 3.1: Bảng kế hoạch kinh doanh năm 2011 69 Bảng 3.2: Bảng kế hoạch kinh doanh đến năm 2015 70 Bảng 3.3: Ví dụ xây dựng số khoản giai đoạn tăng trưởng 71 Bảng 3.4: Ví dụ cấp độ cảnh báo khoản 73 DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ Trang Đồ thị 2.1: Chỉ số H1 VIETBANK qua năm 35 Đồ thị 2.2: Chỉ số H2 VIETBANK qua năm 37 Đồ thị 2.3: Chỉ số H3 VIETBANK qua năm 38 Đồ thị 2.4: Chỉ số H4 VIETBANK qua năm 39 Đồ thị 2.5: Chỉ số H5 VIETBANK qua năm 40 Đồ thị 2.6: Chỉ số H6 VIETBANK qua năm 41 Đồ thị 2.7: Chỉ số H7 VIETBANK qua năm 42 Đồ thị 2.8: Chỉ số H8 VIETBANK qua năm 43 Đồ thị 2.9: Chỉ số H1 ngân hàng qua năm 46 Đồ thị 2.10: Chỉ số H2 ngân hàng qua năm 47 Đồ thị 2.11: Chỉ số H3 ngân hàng qua năm 49 Đồ thị 2.12: Chỉ số H4 ngân hàng qua năm 49 Đồ thị 2.13: Chỉ số H5 ngân hàng qua năm 50 Đồ thị 2.14: Chỉ số H6 ngân hàng qua năm 51 Đồ thị 2.15: Chỉ số H7 ngân hàng qua năm 52 Đồ thị 2.16: Chỉ số H8 ngân hàng qua năm 53 Đồ thị 2.17: Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng qua năm .56 Đồ thị 2.18: Sự biến động số trạng thái tiền mặt VIETBANK từ tháng 12/2008 đến tháng 10/2011 58 PHỤ LỤC 10: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2011 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn H1 (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng H2 tài sản Có (H2) H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH H (H5) Chỉ số chứng khoản H6 khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng H7 TCTD (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) H8 PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có H2 H (H2) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) H8 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 H H Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 H7 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H8 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 H H Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 H7 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H8 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 H H Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 H7 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H8 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 H H Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 H7 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H8 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) PHỤ LỤC 12: BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 STT H1 T12/08 T1/09 T2/09 T3/09 T4/09 T5/09 T6/09 T7/09 T8/09 T9/09 T10/09 T11/09 T12/09 T1/10 T2/10 T3/10 T4/10 T5/10 T6/10 T7/10 T8/10 T9/10 T10/10 T11/10 T12/10 T1/11 T2/11 T3/11 T4/11 T5/11 T6/11 T7/11 T8/11 T9/11 T10/11 4,2170 3,1625 2,1132 2,2146 1,6418 0,5526 0,7074 0,3846 0,3637 0,3158 0,2292 0,2128 0,1690 0,1781 0,1708 0,1744 0,1589 0,1458 0,1183 0,1393 0,1394 0,1296 0,1029 0,0924 0,2253 0,2932 0,2348 0,2194 0,2156 0,1941 0,1887 0,2376 0,2514 0,2719 0,2855 PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN Trên sở số liệu hệ số khoản Phụ lục 12, ta tiến hành bước sau để xác định mối quan hệ hệ số khoản Bước 1: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H1, H2, H3, H4, H5, H6, H7, H8 H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 Nhận thấy hệ số H1, H2 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng có trị tuyệt đối hệ số tương quan lớn 0,8 Loại bỏ hệ số này, xác định đa cộng tuyến biến lại Bước 2: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H3, H4, H5, H6, H7, H8 H3 H4 H5 H6 H7 H8 Nhận thấy hệ số H4 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng với hệ số H3, H5, H8; cịn hệ số H8 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng với hệ số H4, H5 có trị tuyệt đối hệ số tương quan lớn 0,8 Loại bỏ hệ số này, xác định đa cộng tuyến biến lại Bước 3: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H3, H5, H6, H7 Correlation H3 H5 H6 H7 Các biến có mối quan hệ đa cộng tuyến không nghiêm trọng trị tuyệt đối hệ số tương quan nhỏ hợn 0.8 PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN Bước 4: Chạy mô hình hồi quy với biến phụ thuộc H3, biến độc lập: H5, H6, H7 Dependent Variable: H3 Method: Least Squares Sample: 2008M12 2011M10 Included observations: 37 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Phương trình hồi quy có dạng : Estimation Command: ========================= LSH3H5H6H7 C Estimation Equation: H3 = C(1)*H5 + C(2)*H6 + C(3)*H7 + C(4) Substituted Coefficients: ========================= H3 = 0.0914772981792*H5 - 1.23994590353*H6 + 0.0086502609412*H7 + 0.3097129737 PHỤ LỤC 13: CHẠY MÔ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN Bước 5: Kiểm định phương sai thay đổi Heteroskedasticity Test: White F-statistic Obs*R-squared Scaled explained SS Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 2008M12 2011M10 Included observations: 37 Variable C R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Kết khơng có tượng phương sai thay đổi PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW Đầu ngày 29/07/2011 Tiền mặt TG Chi nhánh Ngân hàng TG SBV (USD DT bắt buộc) TG KKH ACB TG KKH VCB Tổng Dự trữ 2%(a) +15%( b) Tiền sử dụng Trong đó: tiền mặt sử dụng CASH IN MD Tháng 17/06-15/09 Tháng LNH Thu nợ vay Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay 29/07-27/08 Tuần 29/07-05/08 Tổng thu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu 7/29/2011 Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW 7/30/2011 8/31/2011 LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu Tong T08/2011 Rong Tong T09/2011 Rong 10/5/2011 Tong T10/2011 Rong 11/23/2011 Tong T11/2011 Rong 12/28/2011 Tong T12/2011 Rong 4/28/2012 Tong T04/2012 Rong 7/29/2013 Tong T07/2013 Rong TONG TG LNH Rong PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW CASH IN LNH DOI TAC ACB NGOÀI ACB SouthernBank TienPhongBank VIB MaritimeBank Tiền KH TỔNG ... phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn, rủi ro rủi ro khoản Lý luận cho thấy việc quản trị tốt rủi ro khoản yếu tố định phát triển ổn định bền vững ngân hàng, với đ? ?, hiệu quản trị rủi ro khoản làm gia... luận quản trị rủi ro khoản NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản VIETBANK Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản VIETBANK CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ... lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ; Giám sát quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro đối tác, rủi ro quốc gia, rủi ro thuế; Tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam NHNN - Nhiệm