LV Thạc sỹ_xây dựng chiến lược tài chính cho bệnhviện phụ sản hà nội đến năm 2015

Vietnam National University Center for Systems development California miramar UNIVERSITY (hoa kú) LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH - MBA XÂY DỰNG CHIẾN LƯỢC TÀI CHÍNH CHO BỆNH VIỆN PHỤ SẢN HÀ NỘI ĐẾN NĂM 2015 Địa chỉ: … DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Bảng mẫu ma trận EFE Bảng 2.1 Tỷ lệ số khoản thu năm 2010 Bảng 2.2 Tình hình tài bệnh viện từ năm 2007 đến 2010 theo tỷ lệ % Bảng 2.3 Ma trận đánh giá yếu tố bên (IFE) Bảng 2.4.Tình hình thu chi tài bệnh viện Phụ Sản qua năm Bảng 2.5 Ma trận đánh giá yếu tố bên Bảng 2.6 Ma trận hình ảnh cạnh tranh Bảng 3.1 Ma trận SWOT Bảng 3.2 Ma trận QSPM cho nhóm yếu tố S/O Bảng 3.3 Ma trận QSPM cho nhóm yếu tố S/T Bảng 3.4 Ma trận QSPM cho nhóm yếu tố W/O Bảng 3.5 Ma trận QSPM cho nhóm yếu tố W/T Bảng 3.6 Dự toán thu đến năm đến 2015 Bảng 3.7 Dự toán chi thường xuyên đến năm 2015 Bảng 3.8 Dự toán chênh lệch thu chi đến năm 2015 Bảng 3.9 Dự toán chi thu nhập tăng thêm đến năm 2015 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Mơ hình quản trị chiến lược tồn diện Hình 1.2 Năm áp lực cạnh tranh theo mơ hình Michael E Porter Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bệnh viện Phụ Sản Hà Nội Hình 2.2 Số nhân viên bệnh viện Phụ Sản từ 2007 đến 2010 Hình 2.3 Số thu bổ sung ngân sách năm 2010 số bệnh viện Hình 2.4 Số thu viện phí thu khác năm 2010 đơn vị dự toán trực thuộc Sở Y tế Hà Nội Hình 2.5 Tổng số sở khám chữa bệnh Thành phố Hà Nội DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHXH: Bảo hiểm xã hội BHYT: Bảo hiểm y tế BV: Bệnh viện CP: Chính phủ NS: Ngân sách NSNN: Ngân sách Nhà Nước MG: Miễn giảm ĐHYD: Đại học Y Dược BN: Bệnh nhân S: Strength (điểm mạnh) W: Weakness (điểm yếu) O: Opportunity (Cơ hội) T: Threat (Nguy cơ) QSPM: Quantitative Strategic Planning Matrix EFE: External Factor Evaluation IFE: Internal Factor Evaluation LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn Xây dựng Chiến lược Tài cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015, xin chân thành gửi lời cảm ơn tới cô giáo hướng dẫn, người tận tình định hướng hướng dẫn để biết cách vận dụng chi tiết lý thuyết học chương trình vào phân tích tình thực tế Ngồi ra, tơi xin trân trọng cảm ơn tập thể cán bộ, giáo viên CSD hỗ trợ, hướng dẫn để tơi hồn thiện khóa học Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Giáo sư, Tiến sĩ truyền đạt cho nhiều kiến thức kinh doanh, quản lý đại suốt khố học mà tơi theo học Để hồn thành khóa học này, tơi xin dành lời cảm ơn tới gia đình tơi, người ủng hộ mặt thời gian tinh thần để tơi hồn tất khoá học MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội bệnh viện trung ương loại trực thuộc Bộ Y Tế đóng thành phố Hà Nội, bệnh viện có nhiệm vụ khám chữa bệnh cho cán trung cao cấp Đảng Nhà Nước, bệnh viện Bộ Y Tế cho phép kê số giường để phục vụ cho nhân dân Từ trước đến bệnh viện quan tâm đến việc khám chữa bệnh, cịn tài chủ yếu có hai nguồn thu lớn: nguồn kinh phí Bộ Y tế cấp nguồn thu phần viện phí (qua quan Bảo Hiểm Y Tế (BHYT) từ bệnh nhân) Về chi tốn vào nguồn mà không quan tâm đến số dư Năm 2010, báo cáo tốn tài bệnh viện nguồn kinh phí chuyển sang năm sau để hoạt động bị âm hai tỷ đồng Và báo cáo tài quí 1/06 bị âm chục tỷ đồng Trong vài năm gần có nhiều sở y tế tư nhân đời, có nhiều sở y tế Nhà Nước nâng cấp thực kỹ thuật cao, nhiên chưa đáp ứng nhu cầu nhân dân y tế ngày tăng Ngày 25/4/2006 Chính phủ Nghị định 43/2006/NĐ-CP việc tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp có thu Nghị định mở đường cho bệnh viện cơng lập nói chung việc bảo đảm cân đối tài đơn vị Do vậy, để đáp ứng nhu cầu xã hội nay, chấp hành chủ trương sách Đảng Nhà Nước, hoàn thành nhiệm vụ Đảng Nhà Nước giao phó phải bảo đảm đời sống nhân viên y tế bệnh viện bệnh viện Phụ Sản Hà Nội cần xây dựng chiến lược hoạt động có hiệu Với mong muốn đóng góp phần vào việc xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện thời gian tới, mạnh dạn chọn đề tài: “Xây dựng Chiến lược Tài cho bệnhviện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015” Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hóa số sở lý luận việc hoạch định chiến lược - Phân tích đánh giá mặt hoạt động bệnh viện Phụ Sản Hà Nội thời gian qua yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động bệnh viện - Đưa mục tiêu, phương hướng hoạt động chiến lược hoạt động tài cho bệnh viện đến năm 2015 - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm thực thực số chiến lược hoạt động tài đề Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu bệnh viện Phụ Sản Hà Nội số bệnh viện khác địa bàn thành phố Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Các mặt hoạt động bệnh viện Phụ Sản Hà Nội hoạt động khám chữa bệnh số bệnh viện khác Phương pháp nghiên cứu: - Sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp mơ tả, phân tích thống kê, tổng hợp, so sánh, áp dụng kiến thức từ số môn học chuyên ngành kinh tế - Tài liệu sử dụng số sách giáo khoa quản trị kinh doanh, quản trị marketing, tài liệu, số liệu bệnh viện Phụ Sản Hà Nội, Sở Y tế Hà Nội, Bộ Y Tế, tạp chí kinh tế y tế, báo, kỷ yếu tạp chí khác có liên quan 5.Kết cấu luận văn: Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan chiến lược lược hoạt động tổ chức Chương 2: Thực trạng hoạt động bệnh viện Phụ Sản Hà Nội thời gian qua Chương 3: Xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CHIẾN LƯỢC HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC Khái niệm, vai trò chiến lược quản trị chiến lược: 1.1 Khái niệm chiến lược: Khái niệm chiến lược xuất từ lâu có nhiều định nghĩa khác Theo Fred R.David: “Chiến lược phương tiện đạt tới mục tiêu dài hạn” [4] Khái niệm gần rõ: “Chiến lược tập hợp mục tiêu sách kế hoạch chủ yếu để đạt mục tiêu đó, cho thấy rõ cơng ty thực hoạt động kinh doanh cơng ty thuộc vào lĩnh vực kinh doanh gì” [2] 1.2 Khái niệm quản trị chiến lược: Cho đến nay, tùy theo cách tiếp cận mà có nhiều khái niệm khác quản trị chiến lược Theo Chiến lược sách kinh doanh [2] đưa ra: “Quản trị chiến lược trình nghiên cứu môi trường tương lai, hoạch định mục tiêu tổ chức, đề ra, thực kiểm tra việc thực định để đạt mục tiêu mơi trường tương lai nhằm tăng lực cho doanh nghiệp” 2.Vai trò chiến lược quản trị chiến lược: Chiến lược quản trị chiến lược trước tiên đóng góp cách gián tiếp vào việc tạo lợi nhuận cho tổ chức thông qua việc khai thác hội giành ưu cạnh tranh Chiến lược giúp cho tổ chức thấy rõ mục đích hướng Quá trình quản trị chiến lược giúp cho tổ chức đưa định phù hợp dự báo điều kiện môi trường nhằm giảm bớt rủi ro đạt kết tốt Vai trò chiến lược quản trị chiến lược nói chung quan trọng, việc lập chiến lược nhiều thời gian công sức song tổ chức bù đắp nhiều lợi ích Và sai lầm chiến lược lập cách vội vã, cứng nhắc với số liệu doanh số tiên đoán buộc phải đạt tới Đối với ngành y tế, chiến lược quản trị chiến lược giúp sở y tế bệnh viện đáp ứng tối đa nhu cầu y tế nhân dân, nâng cao trình độ khả điều trị điều kiện hạn hẹp tự đảm bảo đời sống nhân viên y tế Theo tinh thần Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006 Chính phủ nay, bệnh viện cơng lập chuyển hướng sang hạch tốn tự chủ việc xây dựng chiến lược quản trị cần thiết bệnh viện, giúp cho bệnh viện thấy điểm mạnh yếu khả ứng phó bệnh viện mơi trường để đưa định tương lai Trước mắt chiến lược tốt giúp cho bệnh viện làm tốt việc khám chữa bệnh tải, nhằm thực tốt mục tiêu ngành y tế điều kiện hạn hẹp kinh phí giúp cho bệnh viện an tâm tự chủ, tự định chịu trách nhiệm giai đoạn chuyển đổi Qui trình xây dựng chiến lược: Quy trình quản trị chiến lược bao gồm ba giai đoạn sau: - Hoạch định chiến lược - Tổ chức thực chiến lược - Kiểm tra đánh giá chiến lược Tùy theo cách nghiên cứu quản trị chiến lược mà có mơ hình sử dụng khác Mơ hình quản trị chiến lược tồn diện sau thể phương pháp rõ ràng thực tiễn qui trình quản trị chiến lược, mơ hình áp dụng rộng rãi: HÌNH 1.1 : MƠ HÌNH QUẢN TRỊ CHIẾN LƯỢC TOÀN DIỆN (Nguồn “Khái luận quản trị chiến lược [4] ) Mục đích luận văn xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015, luận văn sâu vào giai đoạn hình thành chiến lược mơ hình với số bước 3.1 Phân tích mơi trường bên ngồi: 3.1.1 Phân tích yếu tố thuộc mơi trường vĩ mơ: Việc phân tích giúp cho tổ chức biết đối mặt với hội nguy Các yếu tố mơi trường vĩ mô tác động gián tiếp tới hoạt động tổ chức Các yếu tố bao gồm: - Yếu tố kinh tế: Các sách tiền tệ, mức độ thất nghiệp, lương bổng giá cả, tài trợ yếu tố thời kỳ nước ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức với mức độ khác - Yếu tố phủ trị: Những luật lệ thuế khóa, luật lệ thuê mướn, đạo luật bảo vệ mơi trường, ổn định quyền ảnh hưởng ngày lớn hoạt động tổ chức Các yếu tố trị nhằm bảo vệ lợi ích cá nhân, tập thể, xã hội với mức độ khác Các yếu tố luật pháp nhằm bảo vệ quyền lợi dân tộc, quốc gia, tổ chức, cá nhân Phân tích yếu tố giúp cho việc hạn chế nguy tận dụng hội tổ chức - Yếu tố văn hóa - xã hội, dân số - địa lý: Lối sống, nghề nghiệp, tỷ lệ phụ nữ lực lượng lao động, tỷ suất tăng dân số, mật độ dân số, tôn giáo có ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh tổ chức Những yếu tố đơi khó nhận thường thay đổi tiến triển chậm - Yếu tố tự nhiên: Khí hậu, đất đai, sơng biển, vị trí địa lý, mức độ nhiễm mơi trường, tiêu phí tài nguyên thiên nhiên ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh tổ chức Do đó, yếu tố tổ chức quan tâm nghiên cứu kỹ lưỡng trước có định kinh doanh - Yếu tố cơng nghệ kỹ thuật: Những sản phẩm mới, chuyển giao kỹ thuật mới, tiêu Nhà nước nghiên cứu phát triển, Với công nghệ kỹ thuật mới, tổ chức sản xuất sản phẩm dịch vụ với chất lượng tốt thời gian sản xuất ngắn hơn, giá thành hạ Tuy nhiên, cơng nghệ kỹ thuật làm cho sản phẩm tổ chức bị lạc hậu trực tiếp gián tiếp 3.1.2 Phân tích yếu tố thuộc môi trường vi mô: - Đối thủ cạnh tranh: Là tổ chức sản xuất loại sản phẩm dịch vụ tương đồng công dụng giá phục vụ cho đối tượng khách hàng mục tiêu Sự tồn tổ chức vị trí tổ chức thường xuyên bị đe dọa đối thủ Do mà tổ chức cần hiểu biết mục tiêu tương lai, chiến lược, tiềm đối thủ cạnh tranh cần nắm bắt xác tự nhận định họ - Người mua: Là khách hàng, đối tượng mà tổ chức phục vụ Khách hàng đối tượng định sống tổ chức, khách hàng đa dạng tổ chức cần phân loại khách hàng tương lai theo vùng địa lý, tâm lý để có kế hoạch đáp ứng nhu cầu khách hàng - Nhà cung cấp: Bao gồm người bán máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, nhà cung ứng vốn, nhân cơng Họ gây áp lực cho tổ chức Tổ chức cần quan tâm, xác định vị trí mình, chủ động tìm kiếm, có biện pháp để hạn chế độc quyền - Sản phẩm thay thế: Phần lớn sản phẩm thay kết bùng nổ công nghệ Sản phẩm thay ảnh hưởng đến giá , làm cho lợi nhuận doanh nghiệp bị sụt giảm Do tổ chức cần ý có kế hoạch nguồn lực việc phát triển áp dụng thành tựu công nghệ vào chiến lược tổ chức - Đối thủ tiềm năng: Là tổ chức đời sau ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ để sản xuất sản phẩm cạnh tranh với sản phẩm tổ chức đối thủ cạnh tranh trực tiếp Tổ chức cần quan tâm đến đối thủ xâm nhập thông qua việc họ mua lại sở khác ngành Theo Michael E.Porter, năm áp lực cạnh tranh thể theo mơ hình sau: HÌNH 1.2 : NĂM ÁP LỰC CẠNH TRANH THEO MƠ HÌNH CỦA MICHAEL E.PORTER (Nguồn “Phương pháp quản lý doanh nghiệp [5]) 3.2 Phân tích hồn cảnh nội bộ: Phân tích hồn cảnh nội để xác định rõ ưu nhược điểm tổ chức mình, yếu tố mà tổ chức kiểm sốt Trên sở phân tích mà tổ chức đưa biện pháp nhằm giảm bớt nhược điểm phát huy ưu điểm Cải tiến hệ thống mạng vi tính để tránh tình trạng chạy tới chạy lui lấy đơn thuốc từ máy in chung, sử dụng giấy liên thay cho việc phải in đơn thuốc dùng dao xén đôi nay… Tiết kiệm giấy sử dụng phòng khám cho bệnh nhân xét nghiệm -Xây dựng bảng giá dịch vụ hợp lý (Prices: giá): 67 67 Viện phí cơng cụ tài y tế Vấn đề có ý nghĩa kinh tế y tế: người ta sẳn sàng chi trả cho dịch vụ y tế yếu tố có ảnh hưởng mạnh mẽ chất lượng dịch vụ người bệnh nhận, nhiên điều trị bệnh nhân, bệnh nhân khơng biết tốt y lệnh thầy thuốc Thầy thuốc sử dụng loại thuốc, kỹ thuật đắt hay rẽ cho điều trị bệnh nhân mau khỏi bệnh Đây điểm cần xem xét xây dựng giá khám chữa bệnh (cũng việc cho toa) Do mà giá hợp lý đảm bảo tăng nguồn thu, y tế viện phí cịn có khả nâng cao hiệu quả, nâng cao công bằng, nâng cao chất lượng, … Chiến lược giá chiến lược quan trọng nhằm tăng số thu, hạn chế tình trạng cân đối tài bệnh viện Bảng giá theo Thông tư 14 đời cách 10 năm, có nhiều mức giá bất hợp lý, trước tiên phải thường xuyên kiểm tra có thu đủ chi phí bỏ khơng, điều chỉnh giá để phù hợp với tình hình lạm phát việc làm quan trọng hệ thống viện phí Căn xây dựng giá đơi tuỳ thuộc vào kỹ kinh nghiệm người kế tốn tài chính, nhiên trước mắt cần cứ: -Chi phí: Khơng bỏ sót chi phí chi phí vật liệu tiêu hao : bông, băng, cồn, gạc, lương- tiền công nhân viên Đối với bệnh nhân dịch vụ cần bổ sung thêm chi phí vận chuyển, bảo quản thuốc men, hóa chất dụng cụ với tỷ lệ hợp lý -Khung giá: Theo thơng tư 14 03 có qui định khung giá tối đa tối thiểu -Sự sẳn sàng chi trả người dân: Liên quan đến thị hiếu, chất lượng y tế, Đối với bệnh nhân BHYT vận động bệnh nhân thực việc chi trả thêm tiền thuốc men theo yêu cầu chế độ toán BHYT thấp ( thực Nhà Nước Nhân dân làm) tiến tới làm giảm cân đối quỹ BHYT -Khả chi trả: liên quan đến thu nhập người dân Khả chi trả có liên quan đến chế độ miễn giảm số người khơng có khả người nghèo, bị tâm thần, bị bệnh mãn tính 68 68 -Tỷ lệ lạm phát Khi áp dụng viện phí cần theo dõi điều hành hệ thống viện phí (mở sổ sách theo dõi bệnh nhân, số dịch vụ thực hiện, lợi nhuận dịch vụ, số bệnh nhân miễn phí,…) Thường xun sốt dịch vụ chưa có giá, vào nhu cầu thị trường khả bệnh nhân, chi phí bảng giá loại bệnh viện khác để thay đổi giá cho phù hợp 3.4.3.2 Tài chính: Sử dụng phương pháp phân tích dự báo mơ hình hồi qui với nguồn liệu thu thập từ từ năm 1994-2004 bệnh viện, sử dụng cơng cụ phần mềm Eview tính mơ hình thu viện phí theo chi phí thuốc men, hoá chất, máu, dụng cụ y… là: Tổng số thu viện phí = -4679,848935 + 1,557089453*Chi phí (xem phụ lục) Căn vào dự toán số giường thực hiện, tỷ lệ trượt giá 1,1 năm, ta tính dự toán thu đến 2015 sau: BẢNG3.6 : DỰ TỐN THU ĐẾN NĂM 2015 Đơn vị tính: ngàn đồng Năm Giường Dự toán thu thường xuyên thực Dự tốn Dư tốn thu viện phí thu khác Tổng số Dự tốn NSNN cấp Chi phí Dự toán thu Dự toán thu thu thu viện (tăng (tăng theo thuốc theo theo mơ hình theo mức phívà thu 3% số giường) tỷ lệ trượt thu viện phí) giá tăng thu khác /năm) giá 1,1/năm) 1,05/ năm 07) tăng 7=3+6 8=(6-5) 2010 776 21.868.000 70.733.100 107.284.514 107.284.514 129.152.514 2006 800 22.920.000 80.212.794 124.325.152 130.541.410 124.213.256 2007 825 23.636.250 90.991.388 141.031.973 148.083.572 171.719.822 7.051.599 2008 850 24.352.500 103.123.573 159.836.860 159.836.860 184.189.360 2009 900 25.785.000 120.108.632 186.163.702 186.163.702 211.948.702 2010 900 25.785.000 132.119.495 204.780.540 204.780.540 230.565.540 2011 925 149.368.429 231.516.388 231.516.388 231.516.388 2012 950 168.745.955 261.551.553 261.551.553 261.551.553 2013 980 191.482.253 296.792.814 296.792.814 296.792.814 2014 1.010 217.078.350 336.466.764 336.466.764 336.466.764 2015 1.050 248.243.063 384.772.070 384.772.070 384.772.070 69 69 Theo dự toán đến năm 2011 bệnh viện tự chủ hồn tồn tài Dựa vào số chi năm trước, tính theo trượt giá 1,1 , số giường tăng có giảm 20% chi phí cho máy hoạt động năm 2007, ta dự toán số chi thường xuyên đến năm 2015 sau: BẢNG 3.7: DỰ TOÁN CHI THƯỜNG XUYÊN ĐẾN NĂM 2015 Đơn vị tính: ngàn đồng Năm Giường Số Tổng số Tổng chi theo mức trước chi chênh lệch Chênh thực nhân chi ( theo Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Tổng chi lệch viên Mức cũ) Thanh toán Nghiệp vụ Mua sắm Chi khác (=cột 5+cột tổng chi (tăng 1,27 (theo số cá nhân chuyên môn Sửa chữa (tiết kiệm +cột (mức 0,03 *số giường, (tăng 10% (năm 07 tiết lớn 20% năm +cột 8) trừ mức /năm giường Trượt giá lương/năm) kiệm 10% 2007) cũ) 1,1/năm) chi phí (cột - cột 4) hành chính) 10=9-4 2010 776 985 132.402.339 38.917.969 83.189.615 5.137.221 5.157.534 132.402.339 2006 800 1.015 150.146.982 44.117.337 94.253.834 5.820.471 1.169.314 145.360.956 -4.786.026 2007 825 1.048 170.322.983 27.948.301 87.479.340 964.684 116.392.325 -53.930.658 2008 850 1.080 193.032.714 31.674.741 90.130.229 993.917 122.798.887 -70.233.827 2009 900 1.142 224.826.338 36.891.757 95.432.007 1.052.383 133.376.147 -91.450.191 2010 900 1.142 247.308.972 40.580.933 95.432.007 1.052.383 137.065.323 -110.243.649 2011 925 1.175 279.596.532 45.878.999 98.082.896 1.081.615 145.043.511 -134.553.021 2012 950 1.207 315.868.514 51.830.869 100.733.785 1.110.848 153.675.503 -162.193.011 2013 980 1.245 358.427.640 58.814.397 103.914.852 1.145.928 163.875.177 -194.552.463 2014 1.010 1.283 406.339.906 66.676.322 107.095.919 1.181.007 174.953.248 -231.386.659 2015 1.050 1.334 464.675.834 76.248.665 111.337.341 1.227.780 188.813.786 -275.862.048 Theo bảng : -Nhóm 1: Chi tốn cá nhân : Từ tháng 7/06 khơng trích 28% lập quỹ khen thưởng theo qui định, cột năm 2007 giảm chưa tính chi tiền thưởng từ nguồn tiền này, mà chi thu nhập tăng thêm từ nguồn chênh lệch thu-chi -Nhóm 2: Chi nghiệp vụ chun mơn : Năm 2007 có tiết kiệm 20% điện nước, vệ sinh, văn phòng phẩm, kể thuốc men lãng phí Những năm sau lấy mốc 2007 tăng theo số giường -Nhóm 3: Chi mua sắm sửa chữa lớn: số liệu từ năm 2007 = chi từ nguồn 25% chênh lệch thu-chi (quỹ phát triển hoạt động nghiệp) 70 70 Nhóm 4: Chi khác : Năm 2007 có tiết kiệm 20% Các năm sau lấy mốc 2007 tăng theo số giường Sau có dự tốn thu chi, ta tính thêm dự tốn chênh lệch thu-chi dự tốn trích lập quỹ để bước đảm bảo thu nhập tăng thêm cho nhân viên theo hai bảng 3.8 3.9 sau: BẢNG 3,8: DỰ TOÁN SỬ DỤNG CHÊNH LỆCH THU-CHI ĐẾN NĂM 2015 Đơn vị tính: ngàn đồng Năm Thu Chi Chênh lệch Lập quỹ Quỹ trả Quỹ Quỹ Quỹ dự thu trừ chi phát triển thu nhập khen phúc lợi phòng hoạt động tăng thêm thưởng nghiệp (=60% (=3% (=2% (=10% (=25% cột 4) cột 4) cột 4) cột 4) cột 4) 123456789 2004 538.161 0% 2010 107.284.514 132.402.339 -2.711.664 2006 130.541.410 145.360.956 -14.819.546 2007 148.083.572 116.392.325 31.691.247 7.922.812 19.014.748 950.737 633.825 3.169.125 2008 159.836.860 122.798.887 37.037.973 9.259.493 22.222.784 1.111.139 740.759 3.703.797 2009 186.163.702 133.376.147 52.787.555 13.196.889 31.672.533 1.583.627 1.055.751 5.278.755 2010 204.780.540 137.065.323 67.715.217 16.928.804 40.629.130 2.031.457 1.354.304 6.771.522 2011 231.516.388 145.043.511 86.472.877 21.618.219 51.883.726 2.594.186 1.729.458 8.647.288 2012 261.551.553 153.675.503 107.876.050 26.969.013 64.725.630 3.236.282 2.157.521 10.787.605 2013 296.792.814 163.875.177 132.917.637 33.229.409 79.750.582 3.987.529 2.658.353 13.291.764 2014 336.466.764 174.953.248 161.513.516 40.378.379 96.908.110 4.845.405 3.230.270 16.151.352 2015 404.010.673 188.813.786 215.196.887 53.799.222 129.118.132 6.455.907 4.303.938 21.519.689 Theo bảng trên: Bệnh viện phải trích mức tối thiểu 25% chênh lệch thu chi để chi cho mua sắm sửa chữa lớn (theo qui định), phần lại đơn vị tự cân đối Dự kiến trích 60% để chi thu nhập tăng thêm , 3% lập quỹ khen thưởng, 2% quỹ phúc lợi 10 % quỹ dự phòng ổn định thu nhập Dự toán cuối năm 2006 số dư thu-chi bị âm chi mục khác lố nguồn thực nhận song quỹ khen thưởng 28% phép sử dụng Số dư quỹ khen thưởng năm 2010 : 15.622.467.000đ, số dư tháng 2006 sau thu - chi :3.151.523.000đ, tổng số cịn lại cuối năm 2006: 18.773.990.000đ 71 71 BẢNG 3.9: DỰ TOÁN CHI THU NHẬP TĂNG THÊM ĐẾN NĂM 2015 Đơn vị tính: ngàn đồng Năm Số Dự tốn Số trích Số tiền Dự toán Tỷ lệ nhân lương cấp bậc Lập quỹ Được phép chi trả thu nhập tăng viên +chức vụ+thâm thu nhập chi tối đa thu nhập thêm / lương niên vượt tăng thêm (2 lần lương tăng thêm cấp bậc +chức khung (tăng 1,1 60% chênh cấp bậc+ vụ+thâm niên hàng năm) lệch thu-chi chức vụ) vượt khung 1234567 2010 985 10.552.180 2006 1.015 11.961.932 2007 1.048 13.582.685 19.014.748 27.165.370 19.014.748 1,40 2008 1.080 15.393.710 22.222.784 30.787.420 22.222.784 1,44 2009 1.142 17.913.459 31.672.533 35.826.918 31.672.533 1,77 2010 1.142 19.704.805 40.629.130 39409610 40.629.130 2,06 2011 1.175 22.296.884 51.883.726 55742209 51.883.726 2,33 2012 1.207 25.189.452 64.725.630 62973630,7 64.725.630 2,57 2013 1.245 28.583.400 79.750.582 71458498,8 79.750.582 2,79 2014 1.283 32.404.242 96.908.110 97212725,1 96.908.110 2,99 2015 1.334 37.056.336 129.118.132 111169007 129.118.132 3,48 Từ tháng 7/2006 bệnh viện không phép trích 28% số thu viện phí để lập quỹ khen thưởng nhân viên Tuy nhiên quỹ tồn năm 2010 trích tháng đầu năm 2006 Đề ổn định đời sống nhân viên, bệnh viện tiếp tục chi thưởng hàng tháng theo mức cũ đến hết năm 2006, số dư 18.773.990.000 đồng bổ sung vào quỹ thu nhập tăng thêm năm 2007 để chi thu nhập tăng thêm cho nhân viên Mức tối đa chi thu nhập tăng thêm lần lương cấp bậc chức vụ Từ năm 2011 bệnh viện trả thu nhập tăng thêm cao lần lương cấp bậc + chức vụ , từ năm 2011 bệnh viện tự chủ hồn tồn kinh phí Để thực số thu đảm bảo thu nhập tăng thêm cho nhân viên, tài bệnh viện thực số giải pháp sau : -Bệnh viện phải bảo đảm nguồn vốn ngân sách Nhà Nước cấp nguồn thu khác (viện phí + khác ) thực theo dự toán thu chi duyệt Khi có dự án mở rộng khám chữa bệnh, mua sắm máy móc thiết bị 72 72 phải lập kế hoạch rõ ràng, chứng minh tính khả thi lợi ích kinh tế, lợi ích xã hội mà dự án mang lại để hỗ trợ vốn Tuy nhiên giải pháp trước mắt chỉnh đốn đơn giản để thu hút sử dụng vốn có hiệu -Xây dựng qui chế chi tiêu nội thơng qua cơng đồn để gửi Bộ Y Tế phương án hoạt động bệnh viện Trong qui chế lập cụ thể cho mục chi theo mục lục Ngân sách Nhà Nước theo số qui định tiêu chuẩn định mức không sửa đổi , tinh thần tiết kiệm đảm bảo hoạt động thường xuyên -Lành mạnh hóa tình hình tài cho tỷ lệ nợ phải trả, nợ phải thu mức hợp lý Về thu nợ, tiến hành biện pháp thu hồi nợ hạn lâu ngày nhằm quản lý nợ phải thu hiệu hợp lý Công việc cần thực thường xuyên -Kiểm tra việc lập chấp hành dự tốn kinh phí: Thực biện pháp tiết kiệm thỏa mãn nhu cầu hoạt động phải đảm bảo chấp hành tốt sách có liên quan Cần kiên từ chối khoản chi dự toán vượt tiêu chuẩn định mức khoản chi mua sắm, sửa chữa chưa thật cần thiết Tiến hành lập dự tốn tài dài hạn, lập dự toán năm đầu thời kỳ ổn định phân loại nghiệp, lập dự toán năm ttiếp theo thời kỳ ổn định phân loại nghiệp theo nghị định 43CP, theo lập kế hoạch tài ngắn hạn cho năm, quí cụ thể cho khoa phịng Từ định nguồn vốn huy động vay từ ngân hàng huy động vốn nội -Lập qui trình kế tốn cho cách làm việc khơng chồng chéo, khơng rườm rà, nhanh chóng, xác có hiệu -Khốn chi phí :Để củng cố chi tiêu cho có hiệu quả, bệnh viện giao tiêu thu dung điều trị khoán chi phí cho khoa phịng Khốn chi phí để tiết kiệm chi điện nước, vệ sinh phí (năm thực tự chủ bệnh viện khoán giảm chi tiêu khoản n ày mức tối thiểu 20%) v mua sắm sửa chữa năm cắt giảm 50% 73 73 -Thực qui chế công khai tài chính, tạo điều kiện để tổ chức Đảng, đoàn thể tham gia giám sát, quản lý mặt tài mặt hoạt động khác bệnh viện 3.5 Một số kiến nghị để thực chiến lược: 3.5.1 Đối với Nhà Nước: -Phải có chế độ toán BHYT riêng cho bệnh viện điều trị cán trung cao cấp Phụ Sản Hà Nội, Hữu Nghị, C Đà Nẳng -Xây dựng bảng giá phù hợp với tình hình tiền giường tiền công khám -Thực đồng chi trả BHYT cho sở y tế : BHYT trả 80% bệnh nhân đóng viện phí trực tiếp 20%, việc thực kỹ thuật cao bệnh nhân đóng góp với tỉ lệ cao -Được phép tính giá thuốc viện phí giá có lãi hợp lý để chi phí cho việc vận chuyển, bảo quản -Các sách ưu đãi y tế nên thực tất nhân viên sở y tế không phân biệt đối tượng làm công tác y tế hay đối tượng làm nghề khác lái xe, kế toán, sửa chữa… 3.5.2 Đối với Bộ Y Tế: - Cho phép bệnh viện mở rộng diện khám sức khỏe lao động định cư đến số nước khác châu Á Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội có đầy đủ phương tiện người việc khám kiểm tra sức khỏe, để tránh lảng phí nguồn nhân lực nói chung đề nghị Bộ Y Tế cho phép bệnh viện mở rộng đối tượng khám kiểm tra sức khoẻ nước khơng riêng số nước châu Á -Có chế độ hổ trợ kinh phí đặc biệt bệnh viện điều trị cán trung cao cấp 3.5.3 Đối với quan Bảo hiểm xã hội: -Thanh toán kịp thời nhanh chóng -Thanh tốn đầy đủ chi phí khơng khống chế quỹ khám chữa bệnh kết dư quỹ BHYT Trong tốn 100% loại thuốc ung thư phép sử 74 74 dụng, toán 100% chi phí dụng cụ tiêu hao đi, tốn đầy đủ chi phí kể thuốc ngồi danh mục bệnh nhân lãnh đạo trung ương, tốn đầy đủ chi phí kể kỹ thuật cao -Cung cấp danh sách đối tượng đăng ký bệnh viện: Hiện BHXH thông báo số lượng thẻ đăng ký bệnh viện mà khơng có danh sách cụ thể làm bệnh viện khó kiểm sốt đầu vào 75 75 KẾT LUẬN Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội với ba mươi năm xây dựng phát triển đánh dấu phấn đấu bền bỉ, liên tục tập thể 1.000 cán - công nhân viên Tất bệnh viện thân yêu,“Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội ba mươi năm ấp áp tình người”, xứng đáng Nhà Nước phong tặng danh hiệu cao quí “Đơn vị anh hùng lao động thời kỳ đổi mới” Trong chế thị trường nay, với kinh phí hạn hẹp chắn bệnh viện gặp nhiều khó khăn việc khám điều trị Với mục tiêu y tế công hiệu theo hướng tự chủ tự chịu trách nhiệm, bệnh viện cần phải nỗ lực nhiều tất mặt, vấn đề chiến lược bệnh viện cần quan tâm hàng đầu Với đề tài: “Xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015” tác giả vận dụng sở lý luận chủ yếu có liên quan, số liệu thu thập được, kinh nghiệm trực giác người công tác bệnh viện ngành y tế để tiến hành phân tích đánh giá mặt mạnh, mặt yếu, hội, nguy bệnh viện Từ xây dựng bốn chiến lược chủ yếu chiến lược xâm nhập thị trường, chiến lược hội nhập phía trước, chiến lược giá chiến lược chỉnh đốn đơn giản Để thực chiến lược có hiệu dựa vào nghị định 43 CP tự chủ tự chịu trách nhiệm tác giả nêu số giải pháp chủ yếu đồng thời có số kiến nghị với Nhà Nước, Bộ Y Tế, quan Bảo Hiểm Xã Hội Thông qua việc xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội, tác giả mong muốn đóng góp số chiến lược xác thực cho phát triển bền vững bệnh viện Với thời gian, kinh nghiệm, trình độ điều kiện nghiên cứu có hạn, luận văn khó tránh khỏi hạn chế thiếu sót, tác giả mong có ý kiến đóng góp q báu q Thầy Cơ bạn để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cám ơn Tháng 11/2006 76 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS.TẠ THỊ KIỀU AN (2000), Quản lý chất lượng toàn diện, Nxb Giáo Dục TP.HCM PGS.TS.NGUYỄN THỊ LIÊN DIỆP, Th.S.PHẠM VĂN NAM (2003), Chiến lược & sách kinh doanh, Nxb Thống Kê TS HỒ TIẾN DŨNG (2010), Hướng dẫn tập quản trị sản xuất & điều hành doanh nghiệp, Nxb Thống Kê FRED R.DAVID (2003), Khái luận quản trị chiến lược, Nxb Thống Kê GS.TS.HỒ ĐỨC HÙNG (2003), Phương pháp quản lý doanh nghiệp ROWAN GIBSON (2003), Tư lại tương lai, Nxb Trẻ TP.HCM-Thời báo Kinh tế SàiGịn-Trung tâm Châu Á Thái Bình Dương NGUYỄN HẢI SẢN (2010), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb Tài HỨA NGỌC THẮNG (2004), Định hướng phát triển cơng ty bột mì (thuộc tổng cơng ty lương thực miền nam) đến năm 2010, luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM TÔN THẤT NGUYỄN THIÊM (2003); Thị trường, chiến lược Cơ cấu: cạnh tranh giá trị gia tăng, định vị phát triển doanh nghiệp; Nxb Trẻ TP.HCM 10 NGUYỄN ĐÌNH THỌ (1998), Nghiên cứu marketing, Nxb Giáo Dục 11 DỰ ÁN PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG Y TẾ (2001), Kinh tế y tế, Nxb Y Học 12 KỶ YẾU CỦA BỆNH VIỆN CHỢ RẪY(2004) 13 BỆNH VIỆN THỐNG NHẤT(2010), Kỷ yếu 30 năm bệnh viện Phụ Sản Hà Nội ấm áp tình người 14 NIÊN GIÁM THỐNG KÊ từ 2000 đến 2003 77 77 78 78 PHỤ LỤC TRÌNH ĐỘ NHÂN VIÊN BV.THỐNG NHẤT CUỐI NĂM 2010: (Nguồn Báo cáo tình hình hoạt động Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội năm 2004-2010) Phân loạI ĐH.Y ĐH.Dược Khác Cộng I Trên đại học Giáo sư tiến sĩ khoa học 1 Phó giáo sư Tiến sĩ 2 Tiến sĩ 7 Chuyên khoa II (bác sĩ, dược sĩ) 20 20 Thạc sĩ 50 50 Chuyên khoa I (bác sĩ, dược sĩ) 70 72 II Đại học (Bác sĩ, Dược sĩ, Điều dưỡng, Kỹ thuật 93 42 140 viên, nữ hộ sinh) 42 42 III Cao đẳng trung học ( Điều dưỡng, 389 389 kỹ thuật viên, nữ hộ sinh) IV Khác (Kế toán, Kỹ sư , Hộ lý, y công, khác ) 262 262 Tổng cộng 243 735 985 CÁC CHỈ TIÊU Y TẾ BV.THỐNG NHẤT NĂM 2001-2010 (Nguồn Báo cáo Tài Chính Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội từ năm 2001-2010) Năm Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2010 Số giường bệnh kế hoạch 450 460 460 460 510 Số giường bệnh thực kê đến cuối năm 558 613 673 542 776 Tổng số bệnh nhân điều trị nội trú 13.131 14.965 16.921 19.752 21.259 Tổng số ngày điều trị nội trú 173.266 191.375 204.407 226.678 245.024 Ngày điều trị bệnh quân bệnh nhân 12,80 12,80 12,10 11,50 11,50 Số giường bệnh sử dụng bình quân ngày 510 510 608 651 681 Tổng số lần khám bệnh 223.547 299.013 329.757 339.319 343.766 79 79 MÁY MÓC THIẾT BỊ MUA MỚI BV.THỐNG NHẤTNĂM 2004-2010 (Nguồn Báo cáo tình hình hoạt động Bệnh viện Phụ Sản Hà Nội năm 2004-2010) Máy móc thiết bị Số lượng Máy móc thiết bị Số lượng Monitor trung tâm (8 bedsides) 2Đồng nội soi đại trực tràng Monitor màu thông số 5Đồng nội soi khí phế quản Siêu âm tim mạch đầu dị 1Monitor nhiều thơng số 12 Siêu âm tim mạch đầu dò 1Đồng máy mổ pha co Siêu âm đen trắng đầu dị 1Xquang di động Máy MRI TÌNH HÌNH THU CHI BỆNH VIỆN KHÁM CHỮA BỆNH CHO CÁN BỘ TRUNG CAO CẤP CỦA ĐẢNG, NHÀ NƯỚC (Nguồn Thơng báo cơng khai duyệt tốn thu chi 2004 Bộ Y Tế) Đơn vị tính: đồng Nội dung Phụ Sản Hà NộiC Đà Nẳng Hữu nghị A.Thu 101,833902 23,729976 68,136032 Ngân sách Hỗ trợ 19,738112 13,054783 34,894990 Thu viện phí 80,023598 10,537823 32,943661 Thu khác 2,072192 0,137370 0,297381 B.Chi 105,854119 23,453061 61,229638 Nghiên cứu khoa học 0,150000 0,139790 Đào tạo lại 0,054000 0,043200 Phòng bệnh 0,000000 0,062000 Chữa bệnh 105,650119 23,453061 60,981157 Kinh phí Seagame 0,003491 C.Chênh lệch thu-Chi -4,020217 0,276916 6,906394 D.Tỷ lệ chi/ thu 103,95% 98,83% 89,86% 80 80 KẾT QUẢ THĂM DÒ Ý KIẾN BỆNH NHÂNVÀO VIỆN Ở DỊCH VỤ Y TẾ CỦA CÔNG ĐOÀN BỆNH VIỆN THỐNG NHẤT NGÀY 9/1/2006 Ý kiến thăm dò 140 bệnh nhân Số người/140 Tỷ lệ Thêm nhiều nụ cười 11/140 7,86 Thêm lời giải thích 30/140 21,43 Nhẹ nhàng lịch 34/140 24,29 Đã làm tốt cần trì 113/140 80,71 Khi tiêm có thái độ chưa tốt 1/140 0,71 Tiếp xúc tốt điều trị chưa tốt 1/140 0,71 Chất lượng phục vụ tốt 103/140 73,57 Phòng bệnh tiện nghi 93/140 66,43 Giá chấp nhận 36/140 25,71 Bệnh nhân đến nghe quảng cáo TV 07/140 5,00 Bản thân gia đình nằm 70/140 50,00 Nhân viên bệnh viện giới thiệu 14/140 10,00 Mong tái khám với bác sĩ điều trị 88/140 62,86 81 81 PHỤ LỤC 1.Cơ cấu bệnh viện Phụ Sản Hà Nội: Bệnh viện có cấu tổ chức thuộc loại trực tuyến-tham mưu Bộ phận tham mưu Hội Đồng Khoa Học Kỹ Thuật để tham mưu cho giám đốc vấn đề y khoa Bệnh viện có 19 khoa lâm sàng, khoa cận lâm sàng phịng -Có 19 khoa lâm sàng: Y Học Cổ Truyền, Truyền Nhiễm, Tiêu Hóa, NộiA2, Nội A1, Tim Mạch, Nội Tổng Hợp B3, Thần Kinh, Phẩu Thuật-Gây Mê Hồi Sức, Ngoại Tổng Quát, Ngoại Điều Trị Theo Yêu Cầu, Tai Mũi Họng - Mắt, Hồi Sức Cấp Cứu , Nội Tổng Hợp B1, Nội Tổng Hợp Điều Trị Theo Yêu Cầu, khoa khám bệnh A, khoa khám bệnh theo yêu cầu, khoa phục hồi chức năng, phận Bảo vệ Sức khỏe Trung ương ( tổ B) -Có 09 khoa cận lâm sàng: Khám Bệnh, Khám Bệnh Theo Yêu Cầu, Dinh Dưỡng, Chống Nhiễm Khuẩn, Vi Sinh, Hóa Sinh, Huyết Học, Giải Phẩu Bệnh -Có phịng: Phịng Bảo Vệ Chính Trị Nội Bộ, Tổ Chức Cán Bộ, Kế Hoạch Tổng Hợp, Tài Chính Kế Tốn, Hành Chánh Quản Trị, Trang Thiết Bị Y Tế, Chỉ Đạo Tuyến, Điều Dưỡng, -Ngồi bệnh viện có Trung Tâm Nghiên Cứu Lão Khoa môn trường đại học Y Dược TP.HCM Trung Tâm Tim Mạch Kỹ Thuật Chuyên Sâu Số nhân viên số giường thực kê bệnh viện Phụ Sản Hà Nội: Đến 31/12/2010: -Nhân viên có mặt : 1.014 gồm 576 biên chế , 409 hợp đồng 29 người hợp đồng thử việc -Tổng số giường thực kê : 776 gồm 586 giường A 190 giường B -Tỷ lệ nhân viên / giường :1,27 với 1,02 nhân viênA/giường A 2,15nhân viên B/giường B (không kể hợp đồng thử việc) -Tỷ lệ cho phép :1,5 A 1,2 B -Tổng số nhân viên có: (586*1,5)+(190*1,2)=1.107 nhân viên -Số nhân viên thiếu : thiếu 122 người (đạt tỷ lệ 92% kể hợp đồng thử việc), -Về số giường thực kê sử dụng tốt số ngày điều trị tối đa phải : 776*(365 ngày-12 ngày vệ sinh tháng) =273.928 ngày /năm, bệnh viện 82 82 đạt 245.024 ngày, chiếm tỷ lệ 89%, bệnh viện có số nhân viên đông song bệnh viện chưa tận dụng hết ngày sử dụng giường bệnh 3.Sơ đồ yếu tố ảnh hưởng đến việc bội chi quỹ BHYT Già Giá thuốc hóa chất Bệnh mãn tính Đủ tiêu chuẩn Tiền cơng khám Khám nhiều khoa, Tiền giường nhiều lần Không tốn tiền Thuốc Chất lượng, hiệu Tay nghề Thái độ Thủ tục Thái độ phục vụ Số lượng bệnh nhân khám Quản lý chữa bệnh Cơ sở trang thiết bị Uy tín Qui định Phân tuyến KB Quan hệ BHYT Giá Quỹ khám bệnh BHYT - Theo qui định Tỷ lệ -Ngồi qui định Cắt giảm -Chuyển viện 4.BẢNG XÁC ĐỊNH TỶ LỆ BẢO ĐẢM CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG THƯỜNG XUYÊN ĐVT: 1000 đồng Năm 2006 STT Nội dung Dự toán Ước thực Tổng số chi(loại 15-01) 150.732.000 142.882.200 Số Ngân sách Nhà Nước cấp 24.100.000 22.920.000 Tổng số thu 126.632.000 124.213.300 Tỷ lệ bảo đảm hoạt động thường xuyên (3/1) 84,01% 86,95% Bội chi chi >thu Thu viện phí Chi phí ... đóng góp phần vào việc xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện thời gian tới, mạnh dạn chọn đề tài: “Xây dựng Chiến lược Tài cho bệnhviện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015? ?? Mục đích nghiên cứu:... quan chiến lược lược hoạt động tổ chức Chương 2: Thực trạng hoạt động bệnh viện Phụ Sản Hà Nội thời gian qua Chương 3: Xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015. .. TRỊ CHIẾN LƯỢC TỒN DIỆN (Nguồn “Khái luận quản trị chiến lược [4] ) Mục đích luận văn xây dựng chiến lược hoạt động cho bệnh viện Phụ Sản Hà Nội đến năm 2015, luận văn sâu vào giai đoạn hình thành