LV Thạc sỹ_hoàn thiện công tác quản lý thanh khoản tại NHTM CP hàng hải

Trường Đại học KINH Tế QuốC DÂN  hồn thiện cơng tác quản lý khoản ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Chuyên ngành: KINH Tế - TàI CHíNH NGÂN HàNG Người hướng dẫn khoa học: ts MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTM 1.1 Tổng quan Tài sản – Nguồn vốn 1.1.1 Tài sản .3 1.1.2 Nguồn vốn 1.2 Thanh khoản 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Cung - Cầu khoản 1.3 Quản lý khoản .11 1.3.1 Rủi ro khoản 12 1.3.2 Khái niệm quản lý khoản .13 1.3.3 Chiến lược quản lý khoản 14 1.3.4 Các phương pháp quản lý khoản 17 1.4 Các yếu tố tác động đến công tác quản lý khoản NHTM 25 Kết luận chương .26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTMCP HÀNG HẢI .27 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Hàng Hải 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Một số tiêu tài quan trọng giai đoạn 2009 – 2011 29 2.2 Thực trạng quản lý khoản MSB 30 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý khoản .30 2.2.2 Tổ chức máy thực công tác quản lý khoản 31 2.2.3 Quy trình quản lý khoản 33 2.2.4 Tình hình cơng tác quản lý khoản MSB 36 2.2.5 Đánh giá công tác quản lý khoản MSB 48 CHƯƠNG 3: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTM CP HÀNG HẢI 53 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh .53 3.1.1 Nhận định diễn biến thị trường thời gian tới 53 3.1.2 Định hướng chiến lược MSB .59 3.1.3 Định hướng hoàn thiện công tác quản lý khoản .61 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý khoản MSB 61 3.2.1 Hoàn thiện sách quản lý khoản MSB 61 3.2.2 Hồn thiện mơ hình quản lý khoản 62 3.2.3 Hồn thiện quy trình quản lý khoản .63 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp quản lý khoản 69 3.2.5 Cân đối cấu tỷ trọng TSN – TSC phù hợp với lực tài ngân hàng 69 3.2.6 Thực quản lý tốt chất lượng tín dụng/ đầu tư 70 3.2.7 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 72 3.2.8 Phát triển tảng công nghệ làm chủ hệ thống thông tin 73 3.2.9 Nâng cao trình độ lực cán 74 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước .74 3.3.1 Tạo lập mơi trường kinh tế, trị xã hội ổn định 74 3.3.2 Hoàn thiện, phát triển lành mạnh hố thị trường tài 75 3.3.3 NHNN hoàn thiện việc ban hành quy định quản lý khoản TCTD 77 3.3.4 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt hợp lý 78 KẾT LUẬN .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng loại doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt - tiền tệ Chính hoạt động đặc thù nên ngân hàng thường xuyên phải đối mặt với nhiều rủi ro : rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường v v quan trọng cả, liên quan trực tiếp đến tồn sức khoẻ ngân hàng rủi ro khoản Như biết với tốc độ tăng trưởng kinh tế cao năm 2005 – 2009, kéo theo đời hàng loạt ngân hàng thị trường (tính đến năm 2012, hệ thống Ngân hàng Việt Nam bao gồm ngân hàng sách, quỹ tín dụng, 40 ngân hàng thương mại, 14 ngân hàng nước chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng liên doanh ), kinh tế Việt Nam phải đối mặt với loạt khủng hoảng, điển hình đợt khủng hoảng khoản vào cuối năm 2010 kéo dài suốt năm 2011 với hậu loạt ngân hàng phải sáp nhập hợp Vậy nguyên nhân vấn đề từ đâu? Có thể nói hậu việc cân đối kỳ hạn bảng cấu TSN – TSC hầu hết ngân hàng, nợ xấu hệ thống tăng cao với việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, lượng tài sản có tính khoản thấp… Như vậy, cần tác động nhỏ sách biến động xấu kinh tế vĩ mơ dường ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản Hiểu tầm quan trọng công tác quản trị ngân hàng nói chung quản lý khoan nói riêng, muốn đưa số ý kiến nhằm hồn cơng tác quản lý khoản, sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế quốc dân, em chọn đề tài “Hoàn thiện công tác quản lý khoản NHTM CP Hàng Hải ” Mục đích nghiên cứu luận văn Luận văn nghiên cứu nhằm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm rõ hệ thống hóa lý luận rủi ro khoản chiến lược phương pháp quản trị rủi ro khoản - Phân tích thực trạng cơng tác quản lý khoản MSB - Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản lý khoản, luận văn đưa số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý khoản MSB số kiến nghị Chính phủ NHNN cơng tác đảm bảo an tồn khoản toàn hệ thống Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung vào công tác quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải với số liệu cấu nguồn vốn - sử dụng vốn cấu kỳ hạn … cập nhật năm gần 2009 – 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp : mơ tả - giải thích, so sánh - chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mơ tả kiểm định giả thiết Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương sau: Chương 1: Lý luận chung quản lý khoản NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTM 1.1 Tổng quan Tài sản – Nguồn vốn 1.1.1 Tài sản 1.1.1.1 Khái niệm Tài sản khoản đầu tư/ dự trữ hình thành từ nguồn vốn ngân hàng, kết việc sử dụng vốn trình hoạt động ngân hàng 1.1.1.2 Cấu trúc Tài sản * Dự trữ sơ cấp: Là khoản mục ngân quỹ tiền mặt, tiền gởi Ngân hàng Trung ương, tiền gởi ngân hàng khác Các khoản dự trữ sử dụng để dự trữ theo quy định Ngân hàng Trung ương đáp ứng nhu cầu bất thường tiền mặt cho khách hàng để thực khoản toán cho ngân hàng khác việc toán ngân hàng * Dự trữ thứ cấp: Bao gồm loại chứng khốn có khả chuyển thành tiền dễ dàng như: Trái phiếu kho bạc, Trái phiếu phủ, tiền gửi kỳ hạn NHTM khác… Dự trữ thứ cấp dùng để hỗ trợ cho dự trữ sơ cấp nhu cầu rút tiền, toán ngân hàng vay mượn khách hàng dự kiến trước Bên cạnh đó, dự trữ thứ cấp dung để đáp ứng nhu cầu thời vụ chu kỳ dự kiến trước Ví dụ : Ngân hàng hoạt động nơng thơn đến vụ mùa có nhu cầu lớn tín dụng , ngân hàng hoạt động thị nhu cầu hoạt động trữ hàng hố tăng mạnh trước Tết Về cơng chúng nhu cầu tiền mthiặt chi tiêu tăng mạnh vào dịp lễ Tết Mặc dù tài sản có khả sinh lời dự trữ thứ cấp không dùng chủ yếu công cụ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng * Đầu tư : Bao gồm chứng khoán đầu tư Trái phiếu doanh nghiệp, chứng khốn, góp vốn đầu tư trực tiếp gián tiếp thơng qua thị trường tài Ở Việt Nam chứng khoán đầu tư từ Trái phiếu phủ bị tác động chi phối lãi suất tái chiết khấu quy định theo giai đoạn thời kỳ với sách điều tiết kinh tế vĩ mô Hiện việc nắm Trái phiếu phủ có xu hướng tăng cao ngân hàng cho dù tỷ suất sinh lời thấp an toàn dễ dang chuyển đổi sang tiền mặt để đáp ứng nhu cầu khoản * Cho vay: Đây khoản mục lớn cấu tài sản phần lớn NHTM Việt Nam, thông thường khoản mục chiếm từ 60 - 80% thu nhập ngân hàng Các khoản mục cho vay bao gồm : cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng, cho vay Bất động sản, cho vay khác bảo lãnh toán Khoản mục đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng khoản mục chưa nhiều rủi ro nhất, việc xây dựng sách tín dụng hợp lý điều quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động ngân hàng * Tài sản khác Bao gồm tài sản hữu hình, thiết bị, tồ nhà trụ sở điều chỉnh qua việc mua mới, khấu hao tài sản cũ Tỷ trọng cho khoản mục thường nhỏ, nhiên việc sử dụng hợp lý tài sản làm cho chi phí sử ddụng tài sản dạng chi phí khấu hao, bảo hiểm tài sản, thuế tài sản hạ thấp tạo thu nhập nhiều mức chi phí bỏ cho loại khoản mục tài sản 1.1.1.3 Mục tiêu quản lý tài sản Quản lý tài sản việc quản lý danh mục sử dụng vốn ngân hàng nhằm tạo cấu tài sản có thích hợp bao gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tư tài sản khác đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh doanh an toàn, ổn định mức thu từ lãi, tăng mức thu nhập thu chi từ lãi, tối đa hoá lợi nhuận Tuy nhiên thời điểm nay, yếu tố lợi nhuận, nhà quản trị NH cịn phải quan tâm đển cơng tác quản lý khoản, quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá v v phải cân đối cách hợp lý cấu tài sản ngắn hạn, dài hạn, tài sản khoản với lợi nhuận để vừa đáp ứng lợi nhuận kỳ vọng nhà đầu tư vừa đảm bảo an toàn khoản toàn hệ thống 1.1.2 Nguồn vốn 1.1.2.1 Khái niệm Là nguồn vốn chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng kết huy động từ dân cư thành phần kinh tế 1.1.2.2 Cấu trúc nguồn vốn * Tiền gửi: Là khoản mục nợ chủ yếu NHTM - Tài khoản tiền gửi toán: Là loại tiền gửi rút lúc cho nhu cầu thực tế Loại tiền gửi gọi tiền gửi phát hành séc, nghĩa chúng rút cách phát hành séc Loại tiền gửi đáp ứng cho chủ tài khoản giao dịch toán họ Ở nước phát triển lãi suất mà ngân hàng trả cho loại tài khoản = 0, Việt Nam mức lãi suất chi trả cho loại tài khoản khoảng 1.5% - Tài khoản tiền gửi kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Là loại tiền gửi hình thức ký thác có kỳ hạn tổ chức kinh tế, tài cá nhân Những loại ký thác rút bình thường lúc nào, nhiên với số ngân hàng, trường hợp phải chịu lãi suất không kỳ hạn khơng có lãi suất - Tiền gửi thị trường tiền tệ Là loại tiền gửi khách hàng hoạt động thị trường ngoại hối, thị trường tiền tệ quốc tế * Các khoản vay: Bên cạnh nguồn vốn huy động để đảm bảo nhu cầu vốn, ngân hàng cịn tìm kiếm khoản vay để giải nhu cầu khoản, vốn ngắn hạn trung dài hạn - Vay vốn thị trường Liên ngân hàng: Vay vốn thị trường liên ngân hàng ngày chiếm khoản mục quan trọng cấu tài sản nợ NHTM, thời kỳ khan vốn, vay liên ngân hàng để giải nhu cầu khoản quan trọng Trong giai đoạn khủng hoảng tài năm 2010 – 2011, lãi suất vay thị trường Liên ngân hàng có lúc vượt mức 20%/năm (thậm chí năm 2008 cịn vượt mức 40%/năm) - Vay Ngân hàng nhà nước: Các khoản vay chủ yếu thực thơng qua nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá vay tái cấp vốn Mức cho vay tuỳ thuộc vào uy tín, chất lượng NHTM - Vay thơng qua phát hành giấy tờ có giá: Dó loại chứng tiền gửi khả nhượng, chất giấy nhận nợ có kỳ hạn, có mệnh giá cố định phân loại lớn nhỏ phát hành, lãi suất theo thoả thuận khách hàng ngân hàng lãi suất cố định Hai loại thường thấy Việt Nam kỳ phiếu trái phiếu + Kỳ phiếu: thường có kỳ hạn ngắn hơn, Việt Nam NHTM phát hành kỳ phiếu phải có đồng ý chấp thuận NHTW + Trái phiếu: tính chất trái phiếu gần giống kỳ phiếu, mang tính chất giấy nhận nợ, nhiên bên cạnh mục đích khác việc phát hành loại giấy tờ có giá tăng vốn, trái phiếu chuyển đổi, kỳ hạn trái phiếu thường dài điều kiện phát hành khắt khe - Bán nợ: Nghiệp vụ thực bắt đầu phát triển Việt Nam năm gần đây, bán nợ không giúp NHTM giải vấn đề nhu cầu vốn, cịn cơng cụ quản lý TSN hiệu Việc bán khoản vay cịn loại bỏ rủi ro tín dụng lẫn rủi ro lãi suất, giúp Ngân hàng cấu lại bảng tài sản mình, đảm bảo tỷ lệ an toàn theo quy định NHTW Bên cạnh việc bán nợ giúp NHTM tạo khoản thu nhập thay chờ đến vay đến hạn tốn Các nợ bán đa dạng, từ nợ tốt đến nợ xử lý chuyển ngoại bảng 1.1.2.3 Mục tiêu quản lý nguồn vốn Để đương đầu với xu hướng gia tăng lãi suất cạnh tranh gay gắt nguồn vốn, ngân hàng bắt đầu quan tâm tới việc khơi mở nguồn vốn mới, quản lý chặt chẽ cấu trúc chi phí tiền gửi nguồn vốn phi tiền gửi Chính mục tiêu cơng tác quan lý nguồn vốn tóm gọn nội dung sau: - Phân chia hợp lý cấu kỳ hạn nguồn vốn dựa cấu trúc tài sản ngân hàng - Đa dạng hố nguồn vốn, đảm bảo có tảng nguồn vốn ổn định chi phí thấp - Cân đối hài hoà nguồn vốn sử dụng vốn, trường hợp nguồn vốn khả dụng dư thừa nhiều, xem xét đến việc Cũng giống nội dung quản lý TSC, quản lý TSN có nhiệm vụ tối thiểu hố chi phí vốn, tao danh mục tài sản nợ hợp lý, giảm thiểu rủi ro lãi suất kỳ hạn 1.2 Thanh khoản 1.2.1 Khái niệm Thanh khoản ngân hàng hiểu khả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu tốn khách hàng Một ngân hàng có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp hai cho phù hợp với nhu cầu khoản Ngược lại, ngân hàng không nắm giữ số lượng GTCG (đệm khoản) đủ lớn trì dự trữ sơ cấp phù hợp với cấu đặc điểm nguồn vốn dễ gặp rủi ro khoản thị trường gặp biến động Chính phủ thực sách thắt chặt tiền tệ thời gian vừa qua 67 - Bộ phận quản lý khoản thực hiện: + Dự báo cung cầu khoản, phân tích kỹ ảnh hưởng suy giảm chất lượng tín dụng đến cung cầu khoản + Xác định tất tài khoản cung cấp khoản + Đàm phán gia hạn nguồn vốn vay/ huy động + Giữ quan hệ chặt chẽ với tất nguồn cung vốn thị trường - Bộ phận tín dụng thực hiện: + Hạn chế thấp cho vay + Sửa đổi sách tín dụng để đảm bảo khoản vay có khả khoản cao + Rà soát khoản vay bán b) Khủng hoảng khoản cục ngân hàng mức nghiêm trọng Khủng hoảng cục ngân hàng mức nghiêm trọng xảy khách hàng rút tiền ạt, TCTD khác từ chối cho vay Khi khủng hoảng khoản mức nghiêm trọng, Tổng giám đốc trực tiếp đạo phận thực biện pháp để thoát khỏi khủng hoảng cục ngày làm việc, biện pháp là: - ALCO họp hàng ngày để đánh giá giải vấn đề khoản - Bộ phận quản lý khoản: cung cấp đánh giá hàng ngày trạng thái khoản ngân hàng, chuẩn bị phương án theo mức độ lượng tiền gửi bị rút - Bộ phận giao dịch giữ liên lạc mật thiết với nguồn cung cấp vốn vay - Bộ phận tiếp thị: Phối hợp với NHNN phương tiện thông tin đại chúng trấn an người gửi tiền , đặc biệt tổ chức cá nhận có số dư tiền gửi lớn - Giám đốc chi nhánh đơn vị phụ trách quan hệ khách hàng: trực tiếp đàm phán với người rút tiền thời hạn rút tiền, đàm phán với khách hàng vay vốn khả trả nợ trước hạn, đàm phán với khách hàng ngừng hỗn giải 68 ngân tín dụng - Bộ phận tín dụng, quản lý tài sản: bán tài sản khoản nợ bán c) Khủng hoảng khoản lan truyền toàn hệ thống TCTD Khủng hoảng xảy TCTD khác xảy khủng hoảng khoản gây sóng ạt rút tiền gửi tất TCTD Khi khủng hoảng xảy ra, thực biện pháp sau: - ALCO họp hàng ngày để đánh giá giải khủng hoảng khoản - Bộ phận quản lý khoản lập báo cáo đánh giá trạng thái khoản hàng ngày , chuẩn bị phương án theo mức độ lượng tiền gửi rút - Bộ phận tiếp thị phối hợp với NHNN phương tiện thông tin đại chúng trấn an người gửi tiền - Huy động tồn cán có mối quan hệ tốt với khách hàng giải thích, trấn an người gửi tiền - Trong trường hợp cần thiết, hạn chế không đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi trước hạn khách hàng 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp quản lý khoản Như trình bày chương 2, quản lý khoản bao gồm phương pháp bản: - Phương pháp tiếp cận nguồn vốn – sử dụng vốn - Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn - Phương pháp tiếp cận số khoản - Phương pháp phân tích dựa cung - cầu khoản Với MSB xây dựng sử dụng phương pháp cuối cùng, số liệu báo cáo chủ yếu số liệu sổ sách mà chưa thể tính tới yếu tố mùa vụ, xu hướng tác động kinh tế vĩ mô tới hành vi khách hàng Trong thời gian tới, việc tiếp tục hoàn thiện phương pháp trên, phận 69 quản lý khoản phận công nghệ thông phối hợp để đưa thêm yếu tố bên ảnh hưởng tới dòng tiền tiền ra/ vào hệ thống Cụ thể phương pháp quản lý khoản động, việc phân bổ dòng tiền đến, dòng tiền vào dải kỳ hạn cần điều chỉnh theo thời kỳ, định hội đồng ALCO Các khoản mục cần xem xét tới tình hình thực tế lãi suất xu hướng khách hàng thị trường, cần tính tốn đánh trọng số tỷ lệ tiếp tục quay vòng khoản tiền gửi/ tiền vay khách hàng để từ đưa định dự trữ khoản phù hợp, tránh lãng phí có thời điểm lượng dự trữ khoản tăng cao có lúc lại thấp làm tăng chi phí cân đối từ thị trường nguồn vốn giá cao 3.2.5 Cân đối cấu tỷ trọng Tài sản - Nguồn vốn phù hợp với lực tài ngân hàng Đây chiến lược quản lý khoản hỗn hợp, kết hợp quản trị TSN TSC yếu tố quan trọng việc đảm bảo khoản ngân hàng Chiến lược tóm tắt qua nội dung sau: Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết: rõ ràng thành lập, ngân hàng phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao mức vốn pháp định Tuy nhiên vấn đề ngân hàng nên trì mức vốn tự có cách hợp lý, cân đối so với quy mô hoạt động ngân hàng mình, cần xây dựng đảm bảo hệ số CAR phù hợp với quy mô, phạm vi hoạt động đặc điểm ngân hàng Thực cấu huy động cho vay, đặt tỷ lệ phù hợp huy động ngắn hạn cho vay trung dài hạn, điều chỉnh tỷ lệ huy động từ dân cư huy động từ TCKT tỷ lệ tham gia thị trường Liên ngân hàng Việc cấu Việt Nam khó khăn trước tình hình kinh tế vĩ mô đất nước chưa thực ổn định tác động không nhỏ tới hành vi gửi tiền nhu cầu tín dụng khách hàng Hạn chế cho vay tập trung vào số khách hàng lớn, hạn chế tập trung tín dụng vào số ngành nghề hay địa phương cụ thể, đa dạng khách hàng nghành nghề để tối ưu hoá hạn chế rủi ro danh mục cho vay Hạn chế cho vay lĩnh vực có rủi ro cao chứng khoán, bất động sản 70 Nghiêm túc thực Quy định dự trữ bắt buộc tỷ lệ khả chi trả NHNN Ưu tiên đầu tư vào tài sản có tính khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt cánh nhanh chóng đảm bảo hiệu kinh doanh 3.2.6 Thực quản lý tốt chất lượng tín dụng/ đầu tư Để đảm bảo tốt chất lượng tín dụng, MSB thiết phải thực nhiệm vụ sau: Hồn thiện cơng tác đánh giá phân loại khách hàng Đánh giá phân loại khách hàng công việc quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư cho vay Việc thực đánh giá khách hàng nên thực có hệ thống, làm sở để ngân hàng nắm bắt nhiều thông tin khách hàng mình, thơng qua thực công tác sàng lọc khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc định sách tín dụng cho loại đối tượng khách hàng ngân hàng Trong thời gian qua, ngân hàng thực việc đánh giá, phân loại khách hàng theo hướng dẫn sổ tay tín dụng hướng dẫn ngân hàng Hàng Hải Tuy nhiên hệ thống đánh giá, xếp hạng nhiều bất cập, chưa phù hợp nên đơn vị kinh doanh chưa coi trọng kết đánh giá, chưa coi kết đánh sở để xếp hạng khách hàng, từ làm để xác định chế độ ưu đãi lãi suất, mức phí áp dụng sách ưu đãi khách hàng Bên cạnh ngân hàng cần trọng chun mơn hố cơng tác thẩm định tín dụng nhằm đem lại hiệu tốt cho vay dự án, chẳng hạn chun mơn hố theo ngành nghề, chun mơn hố theo quy mơ dự án… Ngồi ngân hàng cần trọng đến ngành nghề sản xuất kinh doanh có tiềm phát triển tương lai phù hợp với định hướng phát triển ngân hàng Ngoài ngân hàng cần xem xét khả quản trị đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, mức độ đại máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất để đảm bảo sản phẩm sản xuất 71 thị trường chấp nhận, giá bán sản phẩm thị trường tiêu thụ dễ dàng Tăng cường công tác kiểm tra kiểm sốt Tăng cường nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội địi hỏi tất yếu để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Thơng qua cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, phịng kiểm tra, kiểm sốt đưa ý kiến giúp phịng ban nghiệp vụ hồn thiện hồ sơ, tn thủ quy trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, nâng cao chất lượng hoạt động đơn vị kinh doanh Tuân thủ ngun tắc quy trình tín dụng Nếu trước tài sản chấp xem yếu tố quan trọng định cho vay ngân hàng ngân hàng thường quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp, dịng tiền dự án yếu tố đảm bảo cho khả trả nợ doanh nghiệp Cần tránh trường hợp quan tâm tới tài sản chấp, không quan tâm đến dòng tiền khách hàng vay, điều gây hậu nợ xấu tín dụng tăng cao Đặc biệt giai đoạn nay, phần lớn tài sản chấp bất động sản, nhiên thị trường đóng băng, giá trị tài sản giảm xuống mức thấp giá trị cho vay nhiều để phát mại tài sản vấn đề đơn giản dẫn đến ảnh hưởng trầm trọng tới khoản ngân hàng Cần tn thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng q trình cho vay, cụ thể : tư cách người vay, hiệu kinh doanh, mục đích vay, dịng tiền khả trả nợ, khả kiểm soát vay, lực quản trị điều hành, thực trạng tài v…v Trên sở phân tích khách hàng, ngân hàng mạnh dạn cho vay không cần tài sản đảm bảo những khách có chiến lược kinh doanh hiệu tình hình tài lành mạnh Cải tiến quy trình cho vay Hiện quy trình cho vay ngân hàng MSB nói riêng tồn hệ thống nói chung cịn nhiều thủ tục rườm rà, hệ thống ngân hàng cần xây dựng quy trình cho vay, thủ tục cho vay theo hướng gọn nhẹ, đảm bảo chặt chẽ 72 đầy đủ tính pháp lý Tăng cường hợp tác ngân hàng việc cấp tín dụng Hiện nhu cầu vay vốn doanh nghiệp lớn, việc tăng cường hợp tác ngân hàng việc cấp tín dụng mang lai nhiều lợi ích Do vây MSB cần thực hợp tác với ngân hàng hệ thống hoạt động cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ… Việc phần làm giảm áp lực khoản nhu cầu giải ngân lên MSB, mặt khác biện pháp chia sẻ rủi ro, không tập trung toàn nguồn vốn cho khách hàng 3.2.7 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mơ Ngân hàng trung gian tài chính, nơi chung chuyển cung cầu vốn Chính điều kiện kinh tế vĩ mơ đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Trong tình hình lạm phát, ngồi sách tài khố NHNN thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành liên tiếp loạt biên pháp hành chính, điều làm khả khoản ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn Trong tình hình thị trường ổn định, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xảy số ngân hàng hệ thống, ngân hàng chủ động giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng chạy đua lãi suất để lôi kéo khách hàng ngân hàng lại trở nên lúng túng, điều cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Như việc tăng cường nâng cao hiệu dự báo kinh tế vĩ mô quan trọng cần thiết 3.2.8 Phát triển tảng công nghệ làm chủ hệ thống thông tin Như nghiên cứu trên, việc quản lý rủi ro muốn xác kịp thời địi hỏi phải có tảng cơng nghệ, hệ thống công nghệ thông tin phát triển mức cao Việc đầu tư nhằm đại hóa hệ thống công nghệ thông tin vấn đề tất yếu thời kỳ hội nhập MSB cố gắng tối đa việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam, đơn vị hướng tới xây dựng hệ 73 thống công nghệ thông tin kết nối tiên tiến tạo điều kiện thuận lợi nhanh chóng cho nghiệp vụ nhằm tăng hiệu quả, đảm bảo thông tin cập nhật xác để hỗ trợ việc quản lý rủi ro Nền tảng công nghệ thông tin giúp việc quản lý khoản đo lường, giám sát, tính tốn trạng thái khoản từ dịng tiền vào ngân hàng Thời gian tới MSB cần giải số mặt sau để tăng cường quản lý khoản : - Xác định đầu tư phần mềm quan trọng định, kết máy tính tạo phụ thuộc vào quy chuẩn báo cáo phần mềm hệ thống sử dụng Phần mềm đại giúp người giảm bớt gánh nặng thời gian chi phí nghiệp vụ, từ tăng suất, hiệu cho hoạt động ngân hàng - Hiện đại hóa tồn diện đồng bộ, khơng đầu tư dàn trải mà thiếu tính đồng Mục tiêu hóa hoạt đồng kinh doanh tổ chức quản lý ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, cải cách hoạt động nghiệp vụ tảng CNTT đại, nâng cao chất lượng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 3.2.9 Nâng cao trình độ lực cán Đi đôi với việc xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại cần phải có đội ngũ cán có đủ khả trình độ để vận hành khai thác ưu việt công nghệ mang lại Trước hết phải chuẩn bị đội ngũ nhân lực có trình độ ngoại ngữ, tin học, cơng nghệ, có chun mơn nghiệp vụ Tổ chức đạo tạo cán vấn đề định đến thành cơng kế hoạch đại hóa đưa sản phẩm công nghệ thông tin vào hoạt động hàng ngày Q trình đào tạo dài ngày, ngắn ngày, hình thức đào tạo tập trung đào tạo từ xa…nhưng cuối phải trọng đến mục tiêu nguồn nhân lực việc trì hoạt động hệ thống ứng dụng nâng cao hiệu chúng thực tế kinh doanh ngân hàng Cần xác định rõ việc tổ chức vận hành trì hoạt động hệ thống ứng 74 dụng công nghệ thông tin nhiệm vụ tồn thể cán cơng nhân viên MSB Vì vậy, việc ln quan tâm nâng cao trình độ cho cán cơng nghệ tin học song song với nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ thiếu Khi cán có đủ trình độ thành thạo để vận hành hệ thống việc trì hoạt động cho khơng cịn vấn đề phức tạp đó, phận chức dễ dàng kiểm soát toàn hoạt động hệ thống Việc nâng cấp, chỉnh sửa hệ thống ứng dụng đặt sử dụng nội lực chính, nhằm đảm bảo an tồn tiết giảm chi phí, tạo điều kiện nâng cao trình độ chun mơn, tay nghề, chủ động tích cực xử lý tình Vì việc hỗ trợ trở nên nhanh hơn, khả quản lý điều hành, khả phục vụ khách hàng ngân hàng hịan thiện tồn diện hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Tạo lập mơi trường kinh tế, trị xã hội ổn định Mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định yếu tố quan trọng giúp cho hoạt động ngân hàng hạn chế rủi ro, tránh biến động bất ngờ Về kinh tế, Chính phủ cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo môi trường cho kinh tế phát triển cách bền vững Cần tiếp tục thực nhanh chóng hiệu tiến trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước nói chung NHTM Nhà nước nói riêng nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho loại hình doanh nghiệp Về trị, xã hội, Chính phủ cần tiếp tục trì mơi trường trị - xã hội ổn định tình hình trị bất ổn dễ dẫn đến khủng hoảng kinh tế, kéo theo bất ổn tình hình tài tiền tệ Tình hình trị xã hội Việt Nam nhìn chung ổn định Tuy nhiên, Chính phủ cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM vốn chủ thể nhạy cảm trước bất ổn Từ đó, giúp cho kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng tránh cú sốc biến động bất ngờ môi trường kinh doanh, tránh rủi ro 75 hoạt động kinh doanh 3.3.2 Hồn thiện, phát triển lành mạnh hố thị trường tài Chính phủ đóng vai trị gián tiếp việc phát triển hệ thống ngân hàng Chính phủ kiểm sốt hệ thống ngân hàng thơng qua NHNN, Chính phủ cần đẩy mạnh phát triển thị trường tài chính, đặc biệt thị trường chứng khốn, nhiên phát triển cần có kiểm sốt chặt chẽ Sự phát triển thị trường tạo cho ngân hàng cơng khai hoạt động tài giá trị thị trường thay đổi cách trung thực Hơn sách đầu tư nên phải phù hợp với phát triển kinh tế thơng báo cách rộng rãi để phịng ngừa thiệt hại mà có ảnh hưởng tới thị trường vốn Đối với trái phiếu Chính phủ, lãi suất cần hợp lý để tạo tiêu chuẩn tốt cho ngân hàng tái định giá lại TSC họ Hiện Chính phủ có biện pháp tích cực để phát triển thị trường chứng khốn, thị trường tài chính, nhiên cịn nhiều việc phải làm để đảm bảo thị trường phát triển mạnh chắn Có sách cải cách khu vực Ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM, thúc đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Nhà nước nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành NHTM Nhà nước nay; Khuyến khích hoạt động Cơng ty kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập mơi trường cơng khai minh bạch tài tất doanh nghiệp; Cần có sốt thường xun văn pháp luật, quy định hướng dẫn có liên quan đến hoạt động NHTM để nắm bắt khó khăn vướng mắc áp dụng, từ có chỉnh sửa kịp thời tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu góp phần làm cho kinh tế phát triển vững NHNN cần lắng nghe phản ứng thị trường cần thu thập phản ứng, ảnh hưởng từ phía thị trường có thay đổi sách tiền tệ để có sở đánh giá xác tác động thay đổi sách đến 76 thay đổi có ảnh hưởng trực tiếp đến trạng thái khoản TCTD Minh bạch sách tiền tệ, tạo niềm tin sách: sách tiền tệ NHNN phải quán, minh bạch Các phát ngôn NHNN phải phản ánh sách ngân hàng sách Chính phủ quản lý kinh tế vĩ mơ Tăng cường hiệu chế độ tự hóa lãi suất, lãi suất lãi suất tham chiếu NHTM, số giai đoạn có trần lãi suất, điều ảnh hưởng đến hiệu chế lãi suất cạnh tranh NHTM NHNN nên tránh điều chỉnh vào lãi suất mệnh lệnh hành NHNN nên để thị trường hoạt động theo cung cầu lãi suất phản ánh xác cung cầu thị trường tiền tệ Phát triển thị trường tiền tệ, thị trường trái phiếu: Phát triển mạnh đối tượng tham gia thị trường tiền tệ, thị trường trái phiếu, đảm bảo lãi suất thị trường phản ánh đủ thơng tin tình hình kinh tế vĩ mô vi mô Hoạt động thị trường tiền tệ (money market) hạn chế lãi suất ngắn hạn thị trường tiền tệ chuẩn mực (benchmark) cho NHTM để dự đoán lãi suất thị trường lãi suất trái phiếu công cụ phái sinh NHNN Chính phủ cần phát triển thị trường tài chính, hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động thị trường tài để hỗ trợ NHTM kinh tế 3.3.3 NHNN hoàn thiện việc ban hành quy định quản lý khoản TCTD Ngân hàng Nhà nước có nhiều dấu hiệu tích cực nhằm cải thiện hành lang pháp lý công tác quản lý khoản ngân hàng thương mại thời gian gần Đầu tiên định 297/QĐ-NHNN ngày 25/08/1999 quy định việc đảm bảo khả chi trả cho ngày làm việc tiếp theo, định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 có đề cập đến việc đảm bảo trì trạng thái khoản mà cụ thể khe hở khoản vòng tháng gần thông tư 13/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tiêu an toàn hoạt động NHTM mà mục tiêu chủ yếu để đảm bảo khoản 77 Tuy nhiên với phát triển ngày nhanh, mạnh hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống ngân hàng Việt Nam, quy định bộc lộ nhiều điểm hạn chế hiệu việc bảo đảm an toàn hoạt động quản lý rủi ro Theo khảo sát Công ty tư vấn Ernst&Young tiến hành năm 2006 để đánh giá mức độ tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu Ủy ban Giám sát ngân hàng quốc tế Basel, có tới 19/25 ngun tắc phần lớn không tuân thủ, 1/25 nguyên tắc tuân thủ, 2/25 nguyên tắc không thực phần lớn 3/25 nguyên tắc không áp dụng Về tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động : cần phải có quy định áp dụng riêng cho hoạt động hợp (ngân hàng toàn pháp nhân trực thuộc) hoạt động riêng ngân hàng Xem xét lại tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn tỷ lệ khơng phát huy tác dụng thời gian qua; cách xác định tỷ lệ chưa phù hợp (việc xác định cho vay trung dài hạn dựa vào thời gian gốc ban đầu khoản cho vay, thời gian vay nhiều khoản vay trung, dài hạn lại 12 tháng); để trì tỷ lệ này, nhiều ngân hàng phải cấu lại tài sản công nợ cách vay dài hạn từ tổ chức tín dụng nước ngồi gửi lại tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi ngắn hạn Nên bổ sung thêm tỷ lệ tài sản toán tối thiểu tổng tài sản áp dụng linh hoạt theo điều kiện thị trường; bổ sung vào giới hạn góp vốn mua cổ phần tỷ lệ biểu ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế khác khống chế mức góp vốn tối đa ngân hàng thương mại vào tổ chức kinh tế 3.3.4 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt hợp lý Chính sách tiền tệ nhạy cảm tác động rõ lên khoản ngân hàng Một ví dụ điển hình vào tháng 2-2008, NHNN áp đặt bán 20.000 tỉ đồng tín phiếu ngân hàng có tuần để chuẩn bị khối lượng tiền lớn (hơn 10% tổng tiền mặt lưu thơng), lượng tiền mặt có hệ thống ngân hàng khơng cịn nhiều điều gây hàng loạt tác dụng tiêu cực Tác động rõ rệt kể đến ngân hàng không huy động kịp vốn nên phải vay nóng thị trường liên ngân hàng để tránh khoản, đẩy 78 lãi suất thị trường lên cao ( khoảng 20%/năm, cá biệt có tới 40%/năm) Bên cạnh đó, ngân hàng phải đẩy mạnh lãi suất thị trường I để hút nguồn vốn từ DC – TCKT dẫn đến việc cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng giảm lợi nhuận Hệ việc khủng hoảng khoản ngắn hạn, nhiều ngân hàng phải ngừng cho vay, dẫn đến thiếu vốn đột ngột doanh nghiệp, làm dự án kinh doanh cần nhiều vốn (như bất động sản) bị đình đốn Với lý trên, sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước cần phải sử dụng cách linh hoạt cẩn trọng để không gây áp lực khoản lớn lên ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ khoản cho NHTM thơng qua cơng cụ điều hành sách tiền tệ Trong bối cảnh thực thi sách thắt chặt tiền tệ, tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát NHTM lớn, có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở Ngân hàng Nhà nước Còn NHTM nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường mở Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ thông qua công cụ tái cấp vốn Việc hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước ngắn hạn NHTM yêu cầu phải điều chỉnh lại cấu nguồn sử dụng nguồn cho phù hợp, hạn chế thấp rủi ro khoản 79 80 KẾT LUẬN Trước tình hình kinh tế vĩ mơ Thế giới Việt Nam chưa có nhiều tín hiệu khởi sắc, lạm phát đe doạ tốc độ tăng trường đất nước tình trạng thiếu hụt khoản ngân hàng thương mại tiếp tục trở thành vấn đề nóng hệ thống ngân hàng Luận văn em sâu phân tích tình hình quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải, qua thấy kết mặt cịn hạn chế cơng tác quản lý khoản ngân hàng năm gần đây, bao gồm: lý luận chung quản lý khoản ngân hàng thương mại, thực trạng quản lý rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Qua luận văn đưa số biện pháp kiến nghị mong muốn ngân hàng giải vấn đề gặp phải công tác quản lý khoản Với luận văn em hi vọng đóng góp phần để cơng tác quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải ngày an toàn hiệu Do nhiều hạn chế mặt kiến thức kinh nghiệm, nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong góp ý bảo thầy cô Em xin chân thành cảm ơn ! 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thu Hà-PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học KTQD, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại Frederic S.Míhkin (1995), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội TS Nguyễn Văn Tiến chủ biên (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doang ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Trần Việt Dũng (2004), Quản lý khoản ngân hàng thương mại, Tạp chí ngân hàng 10/2004, TS Nguyễn Hữu Tài chủ biên (2002), Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Duệ (2000), Quản trị ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Hiệp ước quốc tế an toàn vốn (Basel I) Hiệp ước an tồn vốn (Basel II), Những thơng lệ hợp lí quản lý khoản tổ chức ngân hàng Ngân hàng TMCP Hàng Hải, Báo cáo thường niên (2009,2010,2011) ... 1: Lý luận chung quản lý khoản NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải CHƯƠNG LÝ... trạng quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải, qua đưa kiến nghị, đề xuất nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản trị khoản NHTM CP Hàng Hải 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTMCP... pháp quản lý khoản 17 1.4 Các yếu tố tác động đến công tác quản lý khoản NHTM 25 Kết luận chương .26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTMCP HÀNG HẢI