LV Thạc sỹ_hoàn thiện công tác quản lý tài sản có tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

1 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Đối với Ngân hàng thương mại (NHTM), tài sản có tạo thu nhập, bảo đảm khả toán, đảm bảo sở vật chất cho hoạt động thân Ngân hàng Khác với tài sản doanh nghiệp, phần lớn tài sản có ngân hàng tài sản tài chính- tức tài sản mà quyền sở hữu quyền sử dụng tách rời Mặt khác, tài sản có cịn gương phản ánh trình độ, chất lượng hoạt động; cơng tác quản lý tài sản có có vai trị quan trọng NHTM Hiểu rõ tầm quan trọng Tài sản, NHTM nói chung Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng quan tâm đến công tác quản lý tài sản có có quản lý tốt tài sản có đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng thương mại an toàn, hiệu quả, tăng sức mạnh Thực tế, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam đạt nhiều thành tựu quản lý tài sản có như: xây dựng máy vận hành, quản lý tài sản tương đối hoàn chỉnh, thực nghiêm túc quy định, quy chế, quy trình cơng tác quản lý tài sản có, trang bị sở vật chất, công nghệ phục vụ công tác quản lý Tuy nhiên, trước yêu cầu ngày cao thị trường, hội nhập kinh tế, công tác quản lý tài sản có Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam bộc lộ nhiều bất cập Xuất phát từ vấn đề tác giả chọn đề tài nghiên cứu: "Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam" Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận tài sản có cơng tác quản lý tài sản có ngân hàng thương mại - Tiến hành phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản lý tài sản có ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản lý tài sản có tài (chỉ xét nội bảng) giai đoạn 2006-2008 tập trung nghiên cứu vào cơng tác quản lý khoản tín dụng - phận chiếm tỷ trọng lớn tài sản, tạo nhiều thu nhập cho ngân hàng tiền ẩn nhiều rủi ro Phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận dựa tảng phương pháp luận vật biện chứng kết hợp với phương pháp phân tích thống kê, phương pháp logic Kết cấu luận văn Tên luận văn: "Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam" Ngoài phần mở đầu, kết luận, bảng dẫn chữ viết tắt, lời cảm ơn, mục lục, tóm tắt tên bảng biểu tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm Chương, cụ thể sau: Chương 1: Những vấn đề quản lý tài sản có Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN CĨ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ TÀI SẢN CÓ CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Lịch sử ghi nhận nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngược lại Lợi nhuận thu từ chênh lệch giá mua, giá bán Các ngân hàng thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an tồn ngân hàng thực nghiệp vụ cất trữ hộ người gửi tiền phải trả phí cho ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền nên két ngân hàng ln có khoản tiền nhàn rỗi, ngân hàng sử dụng vay thu lãi Nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay đời Từ việc cất trữ hộ ngân hàng nhận thấy hai khách hàng có tài khoản ngân hàng nhờ ngân hàng thực chi trả hộ số tiền ngân hàng khơng thay đổi mà thực bút toán ghi tăng ghi giảm khoản tiền gửi, nghiệp vụ tốn hộ xuất Tóm lại, Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế, có nhiều định nghĩa khác ngân hàng xét khía cạnh dịch vụ mà ngân hàng cung cấp: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Theo Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12 tháng năm 2000 Chính phủ quy định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Cũng theo Luật tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền với vốn chủ sở hữu để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Những hoạt động chủ yếu NHTM ● Nghiệp vụ huy động vốn Đây nghiệp vụ chủ yếu NHTM, thực nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền nhằm cung ứng vốn cho kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển NHTM huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Tiền gửi không kỳ hạn lại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Đối với khoản tiền gửi này, mục đích khoản tiền gửi nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng thường gọi tài khoản tiền gửi tốn - Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng rút sau thời hạn định từ vài tháng đến vài năm (3 tháng, tháng, ) Mục đích người gửi tiền lấy lãi ngân hàng chủ động kế hoạch sử dụng nguồn vốn tính có thời hạn nguồn vốn - Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm tiền để dành dân cư gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi Hình thức phổ biến cổ điển loại tiền gửi tiết kiệm có sổ Có thể nói, thu hút nguồn vốn nhàn rỗi nhân dân, doanh nghiệp đơn vị kinh tế qua hình thức tiền gửi công tác đặc trưng hoạt động NHTM Ngoài ra, cần thiết ngân hàng huy động cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác Trong trường hợp đặc biệt, NHTM vay vốn ngân hàng, tổ chức tài chính, tín dụng nước ngồi vay vốn Ngân hàng nhà nước hình thức tái cấp vốn ● Nghiệp vụ tín dụng đầu tư Việc huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế, nguồn vốn vay tạo cho ngân hàng khả cung cấp tín dụng thực hoạt động đầu tư, qua thúc đầy kinh tế phát triển, tạo lợi nhuận cho ngân hàng ngày cao Nghiệp vụ tín dụng NHTM chiếm tỷ trọng lớn Đối với Việt nam, hoạt động tín dụng nghiệp vụ tạo doanh thu lợi nhuận chủ yếu ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất đầu lãi suất đầu vào Nghiệp vụ tín dụng thực thơng qua hình thức phổ biến sau: - Chiết khấu thương phiếu: nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ngân hàng mua thương phiếu chưa đến hạn toán khách hàng với giá trị giá trị thương phiếu trừ phần lợi tức chiết khấu hoa hồng phí - Tín dụng ứng trước: Tín dụng ứng trước thể thức tín dụng thực sở hợp đồng tín dụng, người vay phép sử dụng mức tín dụng thời hạn định - Tín dụng vượt chi (thấu chi): Đây hình thức đặc biệt tín dụng ứng trước, thực sở hợp đồng tín dụng, người vay phép sử dụng dư nợ giới hạn thời hạn định tài khoản vãng lai - Tín dụng uỷ thức hay bao toán (Factoring): Đây dịch vụ Factor thực họ mua lại giấy nợ khách hàng để toán hộ - Cho vay thuê mua: Cho vay thuê mua hình thức tín dụng trung, dài hạn thực thơng qua việc cho th tài sản máy móc, thiết bị, động sản tài sản khác - Tín dụng chữ ký: Trong hình thức tín dụng ngân hàng không trực tiếp cho khách hàng vay tiền uy tín mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn người khác đảm bảo toán cho khách hàng Khối lượng tín dụng ngắn hạn NHTM cung cấp, đại phận cho doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh dịch vụ để thực khoản toán, dự trữ hàng hoá Ngân hàng cung cấp tín dụng cho đầu tư phát triển hình thức tài trợ trung, dài hạn với tỷ trọng hợp lý, phù hợp với nhu cầu kinh tế khả nguồn vốn trung dài hạn ngân hàng Có thể nói, tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng toàn kinh tế ● Nghiệp vụ đầu tư: Hoạt động đầu tư ngân hàng thực nhiều hình thức khác như: đầu tư chứng khoán, hùn vốn, liên doanh, uỷ thác đầu tư Hoạt động đầu tư nhằm đem lại lợi nhuận cho NHTM đồng thời đa dạng hoá hoạt động ngân hàng ● Nghiệp vụ trung gian Ngân hàng thương mại trung gian tài lớn số trung gian tài Với nghiệp vụ huy động vốn vay đầu tư tự thân tạo hội lớn cho ngân hàng việc làm nghiệp vụ trung gian toán, đáp ứng nhu cầu chủ tài khoản khách hàng vãng lai Nghiệp vụ trung gian NHTM bao gồm: - Cung ứng phương tiện toán phát hành séc, thẻ tín dụng; - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng; Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ; - Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng Nhà nước tổ chức; - Kinh doanh ngoại hối vàng Ngân hàng Nhà nước cho phép; - Nghiệp vụ uỷ thác, đại lý; - Cung cấp dịch vụ tư vấn, tài chính, tiền tệ cho khách hàng; - Bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két; …; Thực nghiệp vụ toán khác Ngân hàng Nhà nước quy định Bên cạnh hoạt động ngân hàng thương mại cịn tham gia vào hoạt động như: Chiết khấu chứng từ có giá, dịch vụ uỷ thác, bảo lãnh, Các nghiệp vụ NHTM có quan hệ bổ sung, hỗ trợ lẫn nhau, nghiệp vụ nợ làm sở để thực nghiệp vụ có Nhưng nghiệp vụ có làm tăng khả sinh lời cho NHTM, góp phần mở rộng nguồn vốn ngân hàng tăng vốn dự trữ, tăng khả huy động vốn Trên sở nghiệp vụ tín dụng, NHTM thực nghiệp vụ trung gian, thực tốt nghiệp vụ trung gian tạo điều kiện tăng nguồn vốn nghiệp vụ trung gian vừa nghiệp vụ nợ, vừa nghiệp vụ có Tóm lại, nghiệp vụ ngân hàng vơ phong phú đa dạng Với nghiệp vụ đó, ngân hàng đóng vai trị quan trọng tồn phát triển kinh tế, trở thành trung tâm đời sống kinh tế 1.1.3 Tài sản có NHTM ● Khoản mục ngân quỹ: Khoản mục bao gồm loại sau: - Tiền mặt quỹ gồm tiền giấy tiền kim loại có kho ngân hàng Nhu cầu dự trữ tiền mặt cao hay thấp tùy thuộc vào quy mô hoạt động ngân hàng, nhu cầu rút tiền mặt khách hàng cịn mang tính thời vụ - Tiền gửi ngân hàng khác: nhiều ngân hàng nhỏ gửi tiền ngân hàng lớn để đổi lấy nhiều dịch vụ khách ngân hàng dư thừa vốn tạm thời gửi tiền vào ngân hàng khác - Tiền gửi Ngân hàng Trung ương gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngân hàng trung ương tiền gửi toán Ngân hàng trung ương Các phận hình thành nên phần dự trữ NHTM Mặc dù dự trữ NHTM không tạo nên lợi nhuận đảm bảo khả tốn nghĩa vụ tài khác cho ngân hàng ● Khoản mục tín dụng: Khoản mục tín dụng khoản mục hình thành từ hoạt động tín dụng NHTM Ở Việt Nam, hoạt động sinh lợi chủ yếu NHTM Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu nhà quản trị ngân hàng kiếm lợi nhuận sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng Mức độ khoản hợp đồng tín dụng, quan trọng, vị trí thứ yếu Ít có khoản tín dụng bị lý cách bán lại cho tổ chức cá nhân khác nhà đầu tư khơng muốn nhận khoản nợ mà điều khoản hoàn trả, đảm bảo người khác định sẵn trừ trường hợp giao dịch thấp giá trị ghi số Tiền cho vay nhóm tài sản có chủ yếu tổng danh mục tài sản ngân hàng, thông thường khoản mục chiếm từ 70 đến 85% tài sản NHTM, nước thị trường tài phát triển khoản mục chiếm từ 90-95% tổng tài sản ● Khoản mục đầu tư: Khoản mục đầu tư có vị trí thứ hai sau khoản mục tín dụng, mang lại thu nhập đáng kể cho NHTM Trong hoạt động đầu tư ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: - Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu cơng ty - Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu cơng ty tín phiếu, trái phiếu kho bạc, trái phiếu cơng trình Khoản mục đầu tư góp phần nâng cao khả toán cho ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ, đặc biệt đầu tư vào trái khốn Chính phủ loại trái khốn có tính lỏng cao Đồng thời làm đa dạng hố hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ● Khoản mục tài sản có khác: - Tài sản cố định: Khoản mục bao gồm toàn trụ sở, phương tiện vận tải, trang thiết bị, quyền công nghệ, phần mềm…Những tài sản không sinh lời khơng trực tiếp tạo thu nhập cho ngân hàng lại tài sản để đảm bảo sở vật chất cho ngân hàng hoạt động - Các tài sản có khác: Chi phí trả trước, số dư tài khoản tiền gửi tổ chức khác, tài sản uỷ thác… 1.2 CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm “Quản lý tài sản có” ngân hàng việc chuyển hố nguồn vốn thành tiền mặt tài sản có sinh lợi; tức việc phân chia hợp lý vốn tiền mặt, tín dụng, đầu tư, chứng khốn tài sản có khác đảm bảo đạt lợi nhuận cao 1.2.2 Mục tiêu Mục tiêu quản lý tài sản NHTM mục tiêu quản lý Ngân hàng Đó tối đa hố lợi ích Ngân hàng sở đảm bảo an tồn phải tơn trọng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tránh rủi ro để tồn kinh doanh có lãi Cụ thể : 1.2.2.1 Đảm bảo kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro mục tiêu quan trọng quản lý tài sản khơng kiểm sốt rủi ro kết hoạt động vơ nghĩa Rủi ro Ngân hàng thường gặp phải bao gồm: a- Rủi ro khoản: Rủi ro khoản gắn liền với nguồn vốn khác nhau, trước hết rủi ro người gửi tiền người cho vay muốn rút tiền Quá 10 trình gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với thể chế tài khác làm cho nguồn tiền ngân hàng có thay đổi mạnh mẽ Các nguồn tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định nguồn vốn gây rủi ro khoản cho ngân hàng Chính vậy, việc đảm bảo để đáp ứng nhu cầu khoản khách hàng cách thường xuyên trường hợp đặc biệt khẩn cấp yêu cầu cấp thiết nội dung quan trọng công tác quản lý tài sản ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro khoản b- Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ gốc lãi Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM - hoạt động tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ nhiều chiều: từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng, từ kinh tế, từ yếu tố chủ quan khách quan khác Nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Vì vậy, quản lý tài sản để loại trừ rủi ro tín dụng mà hạn chế tổn thất mức dự kiến c- Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất xảy khía cạnh: rủi ro biến động lãi suất đồng tiền (lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay); rủi ro chênh lệch lãi suất đồng tiền 86 Có thực tế nay, cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc BIDV xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên BIDV hạn chế, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt đội ngũ chuyên gia giỏi, BIDV cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác BIDV có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng nhiều cán trẻ có tài Tuy nhiên, để tránh tượng “chảy máu chất xám” BIDV cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu cơng việc, trả lương tính chất cơng việc (phân biệt chế lương kế toán với cán tín dụng, với nhân viên kinh doanh tiền tệ), tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán Ngoài ra, BIDV nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động BIDV, đồng thời gắn kết người lao động BIDV Đối với cán lãnh đạo, BIDV nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo BIDV Định kỳ hàng quý, hàng nằm BIDV nên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài sản trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực tiễn công việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành Bên cạnh đó, lĩnh vực kinh doanh then chốt, BIDV thuê chuyên gia nước để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng 87 3.2.8 Các giải pháp khác: BIDV nên tiếp tục đẩy mạnh hoạt động dịch vụ như: + Dịch vụ giao dịch nhà, đơn vị (Homebanking, Internet banking, Mobile Banking, Dự án Visa, POS…) + Dịch vụ tư vấn về: Tài chính; Đầu tư; Luật, tư vấn nghiệp vụ hoạt động ngân hàng + Dịch vụ chuyển tiền nước, quốc tế, dịch vụ chuyển tiền nhanh Westion Union, kênh toán toán song phương với ngân hàng khác, toán trực tuyến chứng khoán + Triển khai mạnh sản phẩm lĩnh vực kinh doanh tiền tệ như: giao dịch hàng hoá tương lai, dịch vụ nhận uỷ thác quản lý tài sản, phát triển sản phẩm phái sinh (như chương trình giao dịch trực tuyến với White lable, giao dịch tương lai thị trường nông sản CBOT… + Sử dụng hệ thống toán BIDV để thực nghiệp vụ thuchi hộ khách hàng tổ chức phí ngân hàng Tổ chức triển khai tốt dịch vụ ngân quỹ cho thuê két sắt, cho thuê hộp đựng tài sản… Các dịch vụ không liên quan trực tiếp đến hoạt động quản lý tài sản có tác dụng làm cho khách hàng biết đến ngân hàng nhiều hơn, từ tạo khả thu hút thêm khách hàng tiềm Lợi ích mà ngân hàng đạt không việc thu hút trực tiếp tiền gửi khách hàng, mà mối quan hệ, hội kinh doanh tương lai khách hàng biết đến tín nhiệm, từ tăng khả đầu tư, cho vay Đối với hoạt động dịch vụ mới, BIDV cần phê duyệt ngân sách cho hoạt động maketing mảng hoạt động dịch vụ kinh doanh từ đầu năm sở kế hoạch lợi nhuận dịch vụ coi khoản đầu tư cho hoạt động kinh doanh để đơn vị nghiệp vụ chủ động phối hợp với xây dụng chiến lược maketing thực hoạt động maketing cụ thể, hiệu 88 BIDV cần tiếp tục xây dựng chiến lược quảng bá thương hiệu thứ tài sản vơ hình lại chứa đựng sức mạnh hữu hình, định lựa chọn khách hàng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Trước mắt cần thực thi số biện pháp để “đồng hố hình ảnh BIDV” biển hiệu, ấn phẩm, trang phục, cách trí điểm giao dịch cho khách hàng cảm thấy quen thuộc nhìn màu sắc nhận thương hiệu BIDV Ngồi ra, cơng tác phát triển thương hiệu địa bàn lớn, nơi có cạnh tranh khốc liệt cần thực chiến lược phát triển thương hiệu chuyên nghiệp đồng qua đó, tạo hình ảnh thu hút khách hàng đến với ngân hàng Chuẩn bị điều kiện để kinh doanh sản phẩm phái sinh: Để có sở cho chi nhánh sử dụng sản phẩm phái sinh (mua bán kỳ hạn, quyền chọn, hoán đổi…) BIDV xây dựng quy định tạm thời giao dịch hàng hoá tương lai Hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh chưa phát triển, sử dụng để cung cấp thêm dịch vụ cho khách hàng phương tiện kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nước phát triển hoạt động sôi động quan trọng việc quản trị tài sản Do đó, để chuẩn bị cho việc phát triển mạnh hoạt động phái sinh Việt Nam, BIDV cần chuẩn bị yếu tố cần thiết như: - Cần đào tạo đội ngũ cán am hiểu loại sản phẩm phái sinh để nghiên cứu triển khai phát triển công tác sử dụng sản phẩm phái sinh để phục vụ cơng tác quản trị tài sản nợ có điều kiện cho phép - Cần trang bị công nghệ đại, phần mềm ứng dụng tiên tiến để phục vụ cho yêu cầu hoạt động đầu tư phần mềm thay phần mềm Treasury nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý, tạo điều kiện cho quản trị rủi ro, mở rộng quy mô hoạt động phát triển sản phẩm 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước (NHNN): 89 3.3.1.1 Hồn thiện chế hạch tốn kế toán NHTM Trong hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt nam đánh giá ngày tiếp cận gần với chuẩn mực kế tốn quốc tế (IAS) hệ thống kế toán khối NHTM đáp ứng khoảng 50% so với chuẩn mực quốc tế Điều làm cho số liệu theo chuẩn mực kế toán Việt nam (VAS) có khoảng cách xa số liệu tính tốn theo IAS: số liệu thơng báo NHNN tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam 5%, số liệu nghiên cứu Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ Quốc tế số nợ xấu lên tới vài chục phần trăm: Việc trích dự phịng rủi ro tín dụng thực theo định 493/QĐ-NHNN theo thời gian đáo hạn khoản vay mà không theo chất lượng khoản vay theo chuẩn mực quốc tế nên dẫn đến số dự phịng rủi ro tín dụng năm theo VAS thấp nhiều so với IAS đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần chỉnh sửa định 493/QĐNHNN với phương thức hạch toán kèm để phù hợp với thông lệ quốc tế Hệ thống tài khoản kế toán cần cho phép đánh giá giá trị thực loại tài sản có (kế dư nợ khoản đầu tư); tình hình chênh lệch ký hạn tài sản có tài sản nợ Có hệ thống tài khoản để hạch tốn khoản đầu tư theo mục đích kinh doanh, hệ thống tài khoản áp dụng hạch toán khoản đầu tư theo chất chứng khoán, điều gây nhiều khó khăn phân tích, đánh giá kết đầu tư Đồng thời phải có quy định bắt buộc ngân hàng phải đánh giá lại giá trị khoản đầu tư (tối thiểu năm lần theo kỳ toán) 3.3.1.2 Sửa đổi quy định phân loại nợ trích lập, sử dụng quỹ Dự phòng rủi ro Đây quy định pháp lý quan trọng để NHTM tổ chức hoạt động đánh giá chất lượng thực hoạt động cho vay mình, thực tế nhiều ngân hàng báo cáo hoạt động có lãi kiểm toán lại bị đánh giá lỗ việc xác định đánh giá lại chất lượng khoản vay u 90 cầu trích dự phịng rủi ro theo thực trạng dư nợ Để tạo điều kiện cho NHTM thực tốt công việc mình, NHNN cần sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, theo hướng chặt chẽ cụ thể với nhiều tiêu đánh giá chất lượng khoản vay tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật chế tài để buộc NHTM Việt Nam đầu tư vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, đặc biệt việc thực hệ thống thông tin xếp hạng khách hàng theo Sổ tay tín dụng ban hành Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM; Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, không đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu áp dụng việc phân loại nợ trích lập quỹ Dự phịng rủi ro theo phương pháp chiết khấu dịng tiền Theo việc phân loại nợ trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn đánh giá khả trả nợ khách hàng Đối với yếu tố tài sản đảm bảo đưa vào để xác định mức dự phòng rủi ro cần xem xét lại, theo quy định cho vay có tài sản đảm bảo phải trích dự phịng rủi ro thấp cách chung chung thời gian hạn Cách hợp lý phần tài sản đảm bảo phải trừ khỏi dư nợ để tính số dư trích dự phịng rủi ro 3.3.1.3 Ban hành quy chế đầu tư NHTM Quy chế cho vay Ngân hàng nhà nước ban hành từ lâu chỉnh sửa thường xuyên để phù hợp với thực tế Hoạt động đầu tư hoạt động chiếm tỷ trọng lớn tài sản có NHTM ngày phát 91 triển, điều kiện Chính phủ đẩy nhanh q trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước, sức ép trình hội nhập kinh tế quốc tế yêu cầu phát triển ngân hàng theo hướng ngân hàng đại Tuy nhiên, Ngân hàng nhà nước chưa ban hành quy chế để điều chỉnh hoạt động Để giải vấn đề này, Ngân hàng nhà nước nên nghiên cứu để ban hành quy chế đầu tư NHTM, quy chế phải có nội dụng: - Quy định việc xây dựng danh mục tài sản ưu tiên - Các quy định tổ chức theo dõi, hạch toán kế tốn, đanh giá tài sản đầu tư, dự phịng giảm giá, ghi nhận thu nhập, lãi lỗ… - Các quy định kiểm tra, kiểm soát: Các quy định xử lý vi phạm quy chế Đề nghị Ngân hàng nhà nước Bộ ban hành khung pháp lý hoạt động Tập đoàn kinh tế nói chung Tập đồn tài chính- ngân hàng nói riêng 3.3.1.4 Xây dựng mẫu biểu chung chứng từ có giá Tổn thất NHTM Việt Nam phần nhiều rủi ro đạo đức Khi công nghệ ngày phát triển khả làm giả chứng từ có giá ngày tinh vi Do đó, cán ngân hàng kinh nghiệm thực tế khó phân biệt thật, giả chứng từ có giá (sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi ) Trong đó, chứng từ có giá có giá trị gấp trăm, ngàn lần so với tiền Vì vậy, để giảm bớt rủi ro cho ngân hàng việc cho vay chứng từ có giá đề nghị NHNN xây dựng mẫu biểu chung chứng từ có giá, quan tâm đến việc có số tiền số số tiền chữ đồng thời tổ chức đào tạo có thiết bị trợ giúp cho cán ngân hàng việc phân biệt chứng từ có giá thật, giả 3.3.1.5 Các kiến nghị khác: - Đối với khoản cho vay theo định Chính Phủ: Đề nghị Ngân hàng nhà nước phối hợp với Bộ ngành liên quan để thu hồi vốn giải dứt điểm vấn đề nợ đọng, 92 - NHNN cần có hướng dẫn cụ thể trường hợp chuyển nợ vay Ngân hàng thành vốn góp doanh nghiệp cổ phần hoá - NHNN cần sớm xây dựng mạng thông tin 24/24 theo dõi hoạt động thị trường tiền tệ, hoạt động thị trường liên Ngân hàng - NHNN cần có đạo cụ thể lộ trình cho NHTM cho phù hợp với thông lệ quốc tế; trước tiên có chương trình thực cơng ước Basel Basel - Nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng: Cần có chế để hoạt động Hiệp hội Ngân hàng trở thành chức đặc biệt vấn đề cần đồng thuận ứng xử hành động Ngân hàng, ví dụ: Các vấn đề tăng giảm lãi suất; vấn đề ứng xử khách hàng vay vốn đơn vị thành viên hiệp hội; Vấn đề cầu nối tháo gỡ vướng mắc khó khăn cho hội viên quan hệ với NHNN Chính phủ - Phát triển cơng cụ thị trường tiền tệ, mở rộng áp dụng công cụ phịng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế Trước mắt, có chế thích hợp để quản lý tạo điều kiện để NHTM phát triển nghiệp vụ phát sinh lãi suất theo hướng NHNN không quy định cụ thể kỹ thuật giao dịch mà quy định điều kiện giới hạn cho NHTM thực giao dịch hoán đổi lãi suất 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ 3.3.2.1.Nâng cao hiệu giải pháp thực thi việc xử lý loại tài sản đảm bảo Việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ NHTM gặp nhiều khó khăn, với tài sản đảm bảo không thực đủ loại giấy tờ Nếu khơng xử lý để thi hồi nợ nhanh chóng, với mức lãi suất nay, sau năm giá trị tài sản giảm đáng kể Điều gây thiệt hại lớn cho NHTM 93 Mặt khác để khuyến khích NHTM xử lý nợ, Nhà nước cần hạn chế việc hình hố quan hệ, giao dịch kinh tế Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ, tránh việc hình hố hoạt động Tạo điều kiện pháp lý tốt cho công ty Mua bán nợ chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sử dụng đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN Sửa đổi Nghị định 178/199/NĐ-CP “Bảo đảm tiền vay TCTD” theo hướng: bảo đảm quyền chủ động TCTD xử lý tài sản đảm bảo, chế sách bảo vệ quyền lợi người cho vay theo nguyên tắc thơng thường người vay khơng hồn nợ, TCTD cho vay quyền bán tài sản bảo đảm, chấp để lý khoản nợ khơng phải thông qua quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp Đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt, cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản để thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động Chính sách, quy chế phải rõ ràng minh bạch Sửa đổi Luật Đất đai, Luật phá sản doanh nghiệp, luật Ngân hàng cần liền đồng với quy định, hướng dẫn chi tiết Quản lý quy hoạch đất đai Việt Nam đánh giá yếu Việt Nam từ trước đến nguyên nhân để làm trầm trọng thêm tình trạng nợ xấu Tình trạng chậm trễ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nguyên nhân trực tiếp làm cho khoản nợ ngân hàng có tính lưu hoạt chậm khơng có khả lý Luật phá sản đời 10 năm doanh nghiệp Việt Nam phá sản Nhiều doanh nghiệp “chết” không “chôn được” kết khoản nợ xấu nằm tài khoản ngân hàng 94 Để khắc phục vấn đề nêu trên, quy định tài sản đảm bảo NHTM cần chỉnh sửa bổ sung nội dung sau: - Có quy định cho phép NHTM lựa chọn tài sản bảo đảm phù hợp với khả thực tế ngân hàng - Giao quyền cho NHTM việc xây dựng danh mục tài sản nhận tài sản chấp, tỷ lệ chấp nhận tài sản theo khả khoản tài sản, báo cáo Ngân hàng nhà nước để chuẩn y thông báo công khai với khách hàng để thực - Hoàn thiện quy trình, tổ chức đầy đủ phận thực đăng ký giao dịch đảm bảo theo Nghị định 08, quy định rõ chức nhiệm vụ quan, tránh việc thủ tục quy định bước công việc phải làm triển khai quan có liên quan chưa thành lập, chưa giao nhiệm vụ làm ách tắc công việc - Thành lập thị trường bán đấu giá tài sản chấp để tăng tính khoản cho tài sản chấp, tạo điều kiện cho NHTM nhanh chóng xử lý để thu hồi khoản nợ khó địi 3.3.2.2 Thành lập cơng ty mơi giới tiền tệ Đề nghị phủ cho phép thành lập Cơng ty môi giới tiền tệ Việt Nam Công ty chất xúc tác để thúc đầy thị trường tiền tệ phát triển Với vai trò làm trung gian dàn xếp giao dịch thị trường tiền tệ, Công ty môi giới tiền tệ tạo điều kiện cho thị trường hoạt động động Công ty trước mắt nên trực thuộc NHTW, sau năm thể nghiệm, tổng kết chuyển thành công ty độc lập 3.3.2.3 Thành lập công ty định hạng doanh nghiệp Đề nghị Chính phủ có đạo để thành lập công ty định hạng độc lập để giúp Ngân hàng có đánh giá xác, khách quan trình định cho vay, đầu tư 95 3.3.2.4 Kiến nghị khác Đề nghị Bộ Tài chính: Xây dựng chế mua bán, sáp nhập doanh nghiệp, Giao chế trả lương chủ động cho NHTM để có đủ cứ, sở trả lương cao cho cán chủ chốt có đủ chế để thu hút nhân tài Nhà nước cần có quy định nhằm tăng cường hàng hố cho thị trường vốn, thị trường tài chính, tăng cường công cụ đầu tư cho Ngân hàng thương mại để lựa chọn Kết luận chương Theo ý kiến tác giả, để tiếp tục hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có BIDV cần phải nghiên cứu thực cơng việc sau: Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có theo hướng tồn diện tức phải quản lý tài sản vừa đảm bảo khả khoản, vừa đảm bảo quản lý danh mục tín dụng, danh mục đầu tư đảm bảo qui định quan nhà nước, đồng thời đảm bảo giảm thiểu rủi ro (nợ xấu) để đạt lợi nhuận cao nhất; Hồn thiện mơ hình tổ chức nâng cao chất lượng cán để thực quản lý tốt hơn… Q trình triển khai cơng việc dễ dàng thuận lợi có hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nước quan quản lý khác 96 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh tiền tệ có chất lượng, đảm bảo an tồn vốn cho ngân hàng có ý nghĩa to lớn kinh tế-xã hội, góp phần tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát Việc hoàn thiện cơng tác quản lý tài sản để sử dụng có hiệu nguồn lực có vấn đề xúc NHTM nói chung BIDV nói riêng q trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Trên sở sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu với lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thành số nhiệm vụ sau: Luận văn làm rõ sở nguồn gốc hình thành tài sản, vai trò tài sản hoạt động kinh doanh NHTM từ làm rõ yêu cầu công tác quản lý tài sản NHTM hình thành sở phương pháp luận quản lý tài sản NHTM Với tư liệu phong phú, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý tài sản BIDV, phân tích, đánh giá để làm rõ mặt được, mặt chưa công tác quản lý tài sản BIDV Đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài sản BIDV, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Quản lý tài sản vấn đề lớn, phức tạp nên giải pháp kiến nghị luận văn phát huy tác dụng có kết hợp đồng phận ngân hàng các quan quản lý nhà nước có liên quan q trình thực tiễn Tuy nhiên, phạm vi đề tài lớn, phức tạp, quỹ thời gian hạn hẹp nên luận văn khơng tránh khỏi sai sót, tác giả xin chân thành cáo lỗi mong muốn nhận góp ý để hồn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn, Tiến sĩ … – Phó Tổng Giám đốc Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam giúp đỡ hoàn thành luận văn 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long -dịch từ nguyên Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên 2006-2008 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nâng cao Năng lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học (2005), NXB Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tái cấu Ngân hàng thương mại Nhà nước: Thực trạng triển vọng, Kỷ yếu hội thảo khoa học (2005), NXB Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giải pháp phát triển thị trường phái sinh Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học (2007), NXB Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập, Kỷ yếu hội thảo khoa học (2007), NXB Phương Đông, Hà Nội Học viện Ngân hàng, chủ biên: TS Nguyễn Duệ (2001), Giáo trình Quản trị Ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng, chủ biên: TS Tơ Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Học Viện Ngân hàng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, chủ biên Nhà giáo ưu tú TS Tô Ngọc Hưng, NXB Thống Kê, Hà Nội 98 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ TÀI SẢN CÓ CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Những hoạt động chủ yếu NHTM .4 1.1.3 Tài sản có NHTM .7 1.2 CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN CĨ CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Mục tiêu 1.2.3 Nội dung công tác quản lý tài sản NHTM 12 1.2.4 Quản lý tài sản nhằm mục tiêu sinh lời 20 1.3 NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN CĨ CỦA NHTM .22 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng 22 1.3.2 Các nhân tố khách quan .24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1 TỔNG QUAN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 28 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 2006-2008 29 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 30 99 2.2.1 Công tác quản lý khoản dự trữ .30 2.2.2 Cơng tác quản lý khoản tín dụng 34 2.2.3 Công tác quản lý khoản đầu tư .47 2.3.1 Những kết đạt .50 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .68 3.1 CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2008-2013 .68 3.1.1 Các định hướng 68 3.1.2 Các mục tiêu 69 3.1.3 Quan điểm định hướng hồn thiện cơng tác quản lý tài sản 70 3.1.4 Phương hướng hoàn thiện công tác quản lý tài sản .71 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 3.2.1 Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản theo hướng toàn diện 71 3.2.3 Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản theo hướng quản trị tài sản nợ -có79 3.2.4 Hồn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn tác nghiệp Quản lý tài sản 80 3.2.5 Xác định xác trạng thái rịng khả khoản: 82 3.2.6 Tăng cường trang bị thiết bị đại hố cơng nghệ Ngân hàng 84 3.2.7 Tăng cường đào tạo cán bộ, chuyên gia 85 3.2.8 Các giải pháp khác: .87 3.3 KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước (NHNN): .89 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ 92 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 100 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, MƠ HÌNH Bảng 2.1 Bảng tổng kết tài sản tóm tắt BIDV 29 Bảng 2.2.Tình hình thực dự trữ bắt buộc 2006-2008 BIDV 33 Bảng 2.3 Bảng đánh giá quản lý dự trữ toán 34 Bảng 2.4 Chỉ tiêu trích dự phịng rủi ro BIDV 42 Bảng 2.5 Cơ cấu danh mục tín dụng BIDV năm 2006-2008 42 Bảng 2.6 Phân tích dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 43 Bảng 2.7 Bảng cấu dư nợ theo kỳ hạn .44 Bảng 2.8 Đánh giá chất lượng tín dụng BIDV 2006-2008 45 Bảng 2.9 Cơ cấu tỷ lệ nợ BIDV .46 Bảng 2.10 Chi tiết khoản đầu tư vào công ty liên doanh 48 Bảng 2.11 Chi tiết hoạt động đầu tư chứng khoán Ngân hàng 49 Bảng 2.12 Đánh giá hiệu sinh lời tài sản 2006-2008 50 Bảng 2.13 Tình hình biến động nợ xấu năm 2008 .56 Bảng 2.14 Tình hình xử lý nợ BIDV .57 Biểu 2.1: Quy mô tổng tài sản BIDV 29 Mơ hình –Bộ máy giám sát tín dụng Hội Sở Chính BIDV 36 Mơ hình –Bộ máy giám sát tín dụng chi nhánh BIDV 39 ... đề quản lý tài sản có Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản lý tài sản có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có Ngân hàng. .. động đầu tư BIDV tăng trưởng theo 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.2.1 Công tác quản lý khoản dự trữ 2.2.1.1 Các văn quy định quản lý ngân. .. TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) thành lập