LV Thạc sỹ_hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng, luận văn thạc sĩ kinh tế “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu sử dụng rõ nguồn trích dẫn danh mục tài liệu tham khảo Kết nghiên cứu chưa công bố cơng trình nghiên cứu từ trước đến MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại .3 NHNo&PTNTVN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam TCKT : Tổ chức kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .4 LỜI MỞ ĐẦU .19 CHƯƠNG 21 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo&PTNTVN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam TCKT : Tổ chức kinh tế DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân HTX : Hợp tác xã DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại .3 NHNo&PTNTVN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam TCKT : Tổ chức kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .4 LỜI MỞ ĐẦU .19 LỜI MỞ ĐẦU .19 CHƯƠNG 21 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 1.1Rủi ro kinh doanh NHTM .21 1.1Rủi ro kinh doanh NHTM .21 1.1.1 Các loại rủi ro kinh doanh NHTM 21 1.1.1 Các loại rủi ro kinh doanh NHTM 21 Rủi ro khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế khác kết kì vọng theo kế hoạch .21 Rủi ro khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế khác kết kì vọng theo kế hoạch .21 Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro luôn tồn thân doanh nghiệp triệt tiêu rủi ro mà phải đương đầu với rủi ro Hoạt động NHTM không nằm ngồi quy luật Có nhiều cách phân chia rủi ro NHTM phân chua rủi ro theo loại tài sản gồm có: rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác ngân hàng; phân chia rủi ro theo nguyên nhân gồm có: rủi ro người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, Tuy nhiên cách phân loại phổ biến rủi ro kinh doanh NHTM bao gồm: 21 Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro luôn tồn thân doanh nghiệp triệt tiêu rủi ro mà phải đương đầu với rủi ro Hoạt động NHTM khơng nằm ngồi quy luật Có nhiều cách phân chia rủi ro NHTM phân chua rủi ro theo loại tài sản gồm có: rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác ngân hàng; phân chia rủi ro theo nguyên nhân gồm có: rủi ro người vay khơng trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, Tuy nhiên cách phân loại phổ biến rủi ro kinh doanh NHTM bao gồm: 21 - Rủi ro tín dụng: .21 - Rủi ro tín dụng: .21 Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi 21 Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi 21 Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng khơng dự kiến khoản vay bị tổn thất, nhiên lại ln hàm chứa rủi ro nhiều nguyên nhân khác Trên quan điểm quản lý tồn ngân hàng tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ dự kiến coi thành công quản lý ngân hàng 21 Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng khơng dự kiến khoản vay bị tổn thất, nhiên lại ln hàm chứa rủi ro nhiều nguyên nhân khác Trên quan điểm quản lý tồn ngân hàng tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ dự kiến coi thành công quản lý ngân hàng 21 21 21 - Rủi ro hối đoái: 22 - Rủi ro hối đoái: 22 Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính 22 Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính 22 Tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động, thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thi nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng .22 Tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động, thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thi nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng .22 - Rủi ro lãi suất: 22 - Rủi ro lãi suất: 22 Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính ngân hàng 22 Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính ngân hàng 22 Lãi suất ngân hàng (cả lãi suất huy động lãi xuất cho vay) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất rủi ro tín dụng có liên quan chặt chẽ với .22 Lãi suất ngân hàng (cả lãi suất huy động lãi xuất cho vay) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất rủi ro tín dụng có liên quan chặt chẽ với .22 - Rủi ro khoản: 22 - Rủi ro khoản: 22 Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến 22 Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến 22 Rủi ro khoản làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản phải huy động vốn với lãi suất cao hơn, làm cho ngân hàng khả toán 22 Rủi ro khoản làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản phải huy động vốn với lãi suất cao hơn, làm cho ngân hàng khả toán 22 - Rủi ro tồn đọng vốn: .22 - Rủi ro tồn đọng vốn: .22 Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập ngân hàng giảm sút 22 Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập ngân hàng giảm sút 22 Rủi ro tồn đọng vốn ngược lại với rủi ro khoản, ngân hàng không tận dụng hết nguồn vốn sẵn có huy động phải trả lãi cho khoản huy động dẫn đến lợi nhuận giảm sút 22 Rủi ro tồn đọng vốn ngược lại với rủi ro khoản, ngân hàng không tận dụng hết nguồn vốn sẵn có huy động phải trả lãi cho khoản huy động dẫn đến lợi nhuận giảm sút 22 22 22 - Các rủi ro khác: 23 - Các rủi ro khác: 23 Các rủi ro khác khả nhầm lẫn toán, khả xảy cướp ngân hàng, hỏa hoạn, 23 Các rủi ro khác khả nhầm lẫn tốn, khả xảy cướp ngân hàng, hỏa hoạn, 23 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động NHTM 23 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động NHTM 23 Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh tính bất thường xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng 23 Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh tính bất thường xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng 23 Khi tổn thất xảy ra, trước hết làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm sút Việc cố phiếu giảm giá không chấn chỉnh kịp thời kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập thay ban quản lý ngân hàng 23 Khi tổn thất xảy ra, trước hết làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm sút Việc cố phiếu giảm giá không chấn chỉnh kịp thời kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập thay ban quản lý ngân hàng 23 Rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất dẫn đến rủi ro khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tun bố phá sản khơng có hỗ trợ ngân hàng trung ương, 23 Rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất dẫn đến rủi ro khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tun bố phá sản khơng có hỗ trợ ngân hàng trung ương, 23 Rủi ro mức thấp làm giảm quỹ dự phòng, giản vốn quỹ ngân hàng, ngân hàng phải giản tiền lương, giảm lao động, 23 Rủi ro mức thấp làm giảm quỹ dự phòng, giản vốn quỹ ngân hàng, ngân hàng phải giản tiền lương, giảm lao động, 23 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 23 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 23 1.2.1Hoạt động tín dụng NHTM 23 1.2.1Hoạt động tín dụng NHTM 23 1.2.2.1 Khái niện rủi ro tín dụng 30 1.2.2.1 Khái niện rủi ro tín dụng 30 DANH MỤC BẢNG DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại .3 NHNo&PTNTVN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam TCKT : Tổ chức kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .4 LỜI MỞ ĐẦU .19 LỜI MỞ ĐẦU .19 CHƯƠNG 21 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 1.1Rủi ro kinh doanh NHTM .21 1.1Rủi ro kinh doanh NHTM .21 1.1.1 Các loại rủi ro kinh doanh NHTM 21 1.1.1 Các loại rủi ro kinh doanh NHTM 21 Rủi ro khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế khác kết kì vọng theo kế hoạch .21 Rủi ro khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế khác kết kì vọng theo kế hoạch .21 Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro luôn tồn thân doanh nghiệp triệt tiêu rủi ro mà phải đương đầu với rủi ro Hoạt động NHTM khơng nằm ngồi quy luật Có nhiều cách phân chia rủi ro NHTM phân chua rủi ro theo loại tài sản gồm có: rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác ngân hàng; phân chia rủi ro theo nguyên nhân gồm có: rủi ro người vay khơng trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, Tuy nhiên cách phân loại phổ biến rủi ro kinh doanh NHTM bao gồm: 21 Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro luôn tồn thân doanh nghiệp triệt tiêu rủi ro mà phải đương đầu với rủi ro Hoạt động NHTM không nằm ngồi quy luật Có nhiều cách phân chia rủi ro NHTM phân chua rủi ro theo loại tài sản gồm có: rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác ngân hàng; phân chia rủi ro theo nguyên nhân gồm có: rủi ro người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay 10 đổi, Tuy nhiên cách phân loại phổ biến rủi ro kinh doanh NHTM bao gồm: 21 - Rủi ro tín dụng: .21 - Rủi ro tín dụng: .21 Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi 21 Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi 21 Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản vay bị tổn thất, nhiên lại ln hàm chứa rủi ro nhiều nguyên nhân khác Trên quan điểm quản lý toàn ngân hàng tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ dự kiến coi thành cơng quản lý ngân hàng 21 Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản vay bị tổn thất, nhiên lại ln hàm chứa rủi ro nhiều nguyên nhân khác Trên quan điểm quản lý toàn ngân hàng tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ dự kiến coi thành cơng quản lý ngân hàng 21 21 21 - Rủi ro hối đoái: 22 - Rủi ro hối đoái: 22 Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính 22 Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính 22 Tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động, thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thi nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng .22 89 xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm cơng tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thông tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác Trong q trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Thực tế, có nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh gía thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chẳng hạn xét duyệt cho vay dự án khả thi khác hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết… hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Để đánh giá tình hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn để vốn vay phát huy hiệu cao Bên cạnh cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.2.1.5 Hoàn thiện máy quy trình quản lý rủi ro tín dụng Để việc quản lý rủi ro tín dụng có hiệu nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng cần có máy quy trình quản lý rủi ro tín dụng riêng biệt độc lập Bộ máy quản lý rủi ro cần phân tách chuyên biệt hóa, khơng lồng ghép chung vào hoạt động thương mại có rủi ro khác Bộ phận làm cơng tác đánh giá rủi ro phải độc lập, không liên quan đến khâu thẩm định 90 phê duyệt tín dụng Xây dựng máy quản lý rủi ro tín dụng từ cấp chi nhánh, có phân tách trách nhiệm từ cao đến thấp để trách chồng chéo nấc kiểm sốt Việc xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần phải tuân thủ nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Ủy ban Basel giám sát ngân hàng phải bám sát theo nội dung quy trình tín dụng mà ngân hàng xây dựng từ tiếp nhận hồ sơ đến kết thúc quan hệ tín dụng với khách hàng 3.2.1.6 Xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến việc phân tích, đánh giá khách hàng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN cần xây dựng thang điểm chi tiết hệ thống tiêu tài chính, phi tài Ngồi ra, đối tượng khách hàng vay vốn đa dạng có đặc thù riêng cho vay hộ sản xuất kinh doanh, cho vay nông dân, việc xây dựng thang điểm tiêu nhóm khách hàng cần có tiêu chí riêng biệt phù hợp Cụ thể: - Với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi: xây dựng bảng điểm cần ý nhiều đến tiêu tài chính, lưu chuyển tiền tệ, quản lý, kinh nghiệm kinh doanh, tính khả thi phương án kinh doanh, lịch sử giao dịch, Các yếu tố bên triển vọng ngành, vị cạnh tranh, hình ảnh doanh nghiệp thị trường - Với nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: bản, tiêu đánh giá giống nhóm khách hàng lớn, nhiên tỷ trọng tiêu nên có khác Đối với khách hàng lớn tiêu tài quan trọng tiêu đánh giá ơng chủ doanh nghiệp vừa nhỏ, khả quản lý trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng 91 báo cáo tài doanh nghiệp thường minh bạch tin cậy - Với nhóm khách hàng cá nhân: Khi đánh giá cần quan tâm đến vấn đề theo thứ tự ưu tiên như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, nghề nghiệp, thời gian làm việc với đơn vị tại, chi tiết nơi cư trú, hồn cảnh gia đình, Ngồi ra, việc thu thập thông tin đầu vào để đánh giá cần thực cách khách quan cần thực riêng biệt, có phận chuyên trách riêng, khơng phải cán tín dụng trực tiếp quan hệ với khách hàng thực Ứng dụng công nghệ thông tin việc triển khai xếp hạng tín dụng khách hàng, thống kê phân tích rủi ro biện pháp hữu hiệu nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.1.7 Nâng cao trách nhiệm, vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội Do nguyên nhân chủ quan khách quan mà cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chưa thực phát huy hiệu mong muốn Nâng cao trách nhiệm vai trò kiểm tra, kiểm soát nội biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp như: Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận kiểm sốt; q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra; thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm 92 soát; cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt; khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra,… Cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Trụ sở chính, xây dựng quy trình kiểm tra cán tín dụng, kiểm tra chuyên đề; tổ chức đượt kiểm tra tình hình cho vay Tập đồn kinh tế, Tổng cơng ty nhà nước, cho vay nhóm khách hàng có liên quan; cải tiến phương pháp kiểm tra tín dụng, giám sát hoạt động tín dụng hệ thống IPCAS, kiểm tra có chọn lọc nhận diện Coi trọng công tác phúc tra, kiên xử lý trường hợp phát sai phạm sau kiểm tra,… 3.2.1.8 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có bảo đảm Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, nắm bắt thông tin tài sản bảo đảm, có biến động lớn cần xem xét định lại giá trị tài sản Thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản bảo đảm Để tăng tài sản bảo đảm cho vay cần có biện pháp yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm, tài sản khách hàng dùng tài sản cá nhân, Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị… đứng bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty; giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng,… 93 3.2.1.9 Phân tán rủi ro tín dụng Một biện pháp để hạn chế rủi ro nói chung kinh doanh “khơng nên bỏ trứng vào giỏ” Hoạt động tín dụng khơng nằm ngồi quy luật Có thể phân tán rủi ro tín dụng số biện pháp như: đa dạng hóa phương thức cho vay, đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư sở bám sát định hướng mục tiêu ngân hàng,… 3.2.1.10 Đào tạo, nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng Cần tăng cường tập huấn, đào tạo cho cán lĩnh vực tín dụng, phối hợp với Trung tâm đào tạo, liên hệ với trường đại học xây dựng chương trình đào tạo cho cán tín dụng, cán quản lý tín dụng, chương trình đào tạo cho cán tín dụng Cần có quy định tất cán làm cơng tác tín dụng phải đào tạo (bao gồm tuyển dụng, chuyển từ phận khác đến, đề bạt, ), Ngoài cần giáo dục, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng Xây dựng văn hóa làm việc, mơi trường làm việc sạch, lành mạnh Cần có chế độ thưởng, phạt rõ ràng người làm tốt không tốt 3.2.2 Hạn chế tổn thất rủi ro xảy Trong trường hợp có rủi ro xảy nợ hạn, nợ xấu, khách hàng khơng có khả tốn khoản nợ đến hạn, việc xử lý nợ biện pháp cuối nhằm hạn chế tốt đa thiệt hại mà Ngân hàng phải gánh chịu Việc xử lý nợ cần có biện pháp cụ thể: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn, nợ xấu khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khoản nợ q hạn, nợ xấu có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng bình thường ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định có tiếp tục cho vay hay không Việc 94 cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ Việc xử lý nợ thực cách: + Cơ cấu lại nợ : Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ ngân hàng cấu lại Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu + Trong trường hợp khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, chưa xác định nguồn trả nợ, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay tùy thuộc khoản vay để xác định phương án xử lý phù hợp: Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, ngân hàng tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ; ngân hàng rà sốt tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sợ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn, phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp tài sản phát mại khơng đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản Đối với trường hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn vay, ngân hàng hồn thiện thủ tục để trình Chính phủ xử lý Đối với khoản vay khơng có bảo đảm, ngân hàng tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Ngân hàng cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu nguồn thu khác khách hàng để thu hồi nợ triệt để 95 + Khởi kiện tòa: khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ, biện pháp khởi kiện tịa ngân hàng xem xét áp dụng + Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ khơng sinh lời Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hố tình hình tài ngân hàng Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng trích lập để xử lý khoản nợ bị rủi ro theo quy định thân ngân hàng Nhà nước 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan liên quan Đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô: Sự ổn định kinh tế vĩ mô ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế Hệ thống NHTM ví “huyết mạch” kinh tế có liên quan chặt chẽ với Một kinh tế ổn định tạo điều kiện cho việc lưu thông huyết mạch trôi chảy thuận lợi, ngược lại hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu làm cho kinh tế ngày ổn định phát triển Sự ổn định kinh tế vĩ mô tạo điều kiện tốt cho phát triển doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khách hàng doanh nghiệp, khách hàng tốt làm hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng Tạo môi trường pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng: Khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thời gian qua tạo lập, nhiên cịn nhiều bất cập, cần hồn thiện văn luật để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt hệ thống văn 96 pháp lý liên quan đến xử lý phát mại tài sản chấp tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay khơng có khả tốn nợ khơng có thiện chí trả nợ Ban hành quy định bảo hiểm tiền vay cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, đảm bảo an toàn cho người gửi tiền tạo ổn định chung cho kinh tế Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Liên quan đến xắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước: Đề nghị chủ nợ phải tham gia vào ban đổi doanh nghiệp trình xắp xếp lại doanh nghiệp để bảo đảm quyền lợi chủ nợ Đối với dư nợ gốc, lãi vay ngân hàng phải có sách rõ ràng Việc định miễn, giảm lãi vay, giãn, khoanh, xóa nợ vay thuộc quyền ngân hàng Nếu ngân hàng không chấp nhận đề xuất miễn, giảm lãi, gốc vay doanh nghiệp phải có trách nhiệm nhận nợ lại tồn dư nợ gốc lãi vay ngân hàng 97 Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng: Đẩy nhanh q trình cổ phần hóa ngân hàng, đặc biệt với NHTM lớn NHNoPTNTVN Cho phép nhà đầu tư nước đầu tư nhiều vào NHTM nước để tăng cường lực tài chính, quản trị, điều hành NHTM để giảm thiểu rủi ro hoạt động ngăn chặn nguy gia tăng nợ xấu Một yếu tài NHTM thời gian qua quy mơ vốn tự có nhỏ, nhiều ngân hàng thành lập cịn q trình bổ sung tăng vốn điều lệ Cải cách hệ thống NHTM biện pháp tăng vốn xử lý nợ xấu, nâng cao lực điều hành, quản lý tín dụng quản lý rủi ro Đối với khoản nợ xấu Chính phủ định cho vay đề nghị Chính phủ có đạo liệt để đẩy nhanh trình xử lý nợ Tạo bình đằng kinh doanh thành phần kinh tế, giảm thiểu can thiệp vào định cho vay ngân hàng: Chính phủ cần xem xét lại quy chế, quy định nhằm tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng sẹ cạnh tranh lành mạnh doanh nghiệp mục tiêu phát triển Cải cách thủ tục hành để trách rắc rối, phiền toái cho nhà đầu tư, song song với cản phải quán triệt để loại bỏ các thiệp ngành, cấp quyền vào hoạt động kinh doanh ngân hàng, tạo sức ép buộc ngân hàng phải cho vay biết không hiệu Tháo gỡ vướng mắc quy định pháp lý mua bán nợ: Thực tế hoạt động Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng tổ chức xử lý nợ tồn đọng thời gian qua cho thấy chế hành chưa thực phù hợp Xét chế xử lý nợ, quy định áp dụng cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng không tạo quyền ưu tiên đặc biệt 98 việc tiếp cận khai thác thông tin đánh giá khoản nợ nên gây khơng khó khăn việc mua xử lý nợ Cần quy định trách nhiệm xử lý nhanh hiệu nợ tồn đọng với mục tiêu ưu tiên lành mạnh hóa hệ thống tài thúc đẩy cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước ngân hàng thương mại quốc doanh song sở nguyên tắc thị trường để tối đa hóa giá trị thu hồi nhằm giảm thiểu gánh nặng chi phí Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng: Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước có chức thu thập thơng tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ tổ chức tín dụng ngồi nước có hoạt động Việt Nam Kể từ thành lập, Trung tâm thơng tin tín dụng cung cấp nhiều thông tin phục vụ cho việc thẩm tra, thẩm định khách hàng tổ chức tín dụng, đặc biệt vấn đề phần loại nợ khách hàng Tuy nhiên, hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng cịn hạn chế định việc đáp ứng yêu cầu thông tin cho tổ chức tín dụng Thơng tin đơn vị chưa cập nhật kịp thời, nhiều thông tin cịn chưa xác, chưa có phân tích, đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp, thời gian cung cấp thơng tin cịn chậm Thơng tin nhiều doanh nghiệp nhỏ chưa có hệ thống thơng tin Trung tâm Đội ngũ cán Trung tâm cịn hạn chế số lượng Vì vậy, thời gian tới Ngân hàng Nhà nước nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trị hiệu hoạt động, tạo nguồn thông tin đầy đủ hơn, hiệu hơn, kịp thời cho NHTM, góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm tra, thẩm định NHTM hạn chế rủi ro tín dụng cho NHTM việc thực số biện pháp: - Nâng cao số lượng chất lượng đội ngũ cán Trung tâm 99 - Có chế tài tổ chức tín dụng khơng thực cung cấp thơng tin cung cấp thông tin không kịp thời - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin nước khác, để thu thập thêm thơng tin hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng các nhân tổ chức kinh tế Tăng cường công tác kiểm tra, tra hoạt động NHTM: Tiếp tục tăng cường việc kiểm tra tín dụng theo định kỳ đột xuất NHTM, đặc biệt lĩnh vực cho vay bất động sản, kinh doanh chứng khoán, lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gồm việc phân tích báo cáo tài điểm nhạy cảm Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội tổ chức tín dụng Nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro Có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng: Đây biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu xuất thị trường tài phát triển Tuy nhiên NHTM Việt Nam chưa triển khai thực công cụ Về mặt quản lý, Ngân hàng Nhà nước cần có hướng dẫn cụ thể, chi tiết nghiệp vụ để NHTM áp dụng nhằm đa dạng hóa cơng cụ hạn chế rủi ro hoạt động 100 Xem xét chỉnh sửa, bổ sung số quy định Quyết định số 493: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 18/2007/QĐNHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 493 phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng có quy định chuyển nhóm nợ gia hạn nợ xem xét đến số lần gia hạn nợ, không xem xét đến thời gian gia hạn nợ Điều chưa phù hợp chỗ, trường hợp có khoản nợ khách hàng NHTM vay thời hạn xin gia hạn nợ Nếu khách hàng xin gia hạn nợ lần với tổng thời gian gia hạn nợ tháng xếp xuống nhóm nợ cao hơn, khách hàng xin gia hạn lần với thời gian tháng lại xếp vào nhóm nợ thấp so với khách hàng Trong mặt thực tế vay khách hàng thứ lại nhiều rủi ro khách hàng thứ 101 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng nói hoạt động quan trọng NHTM Việt Nam đóng góp vai trị quan trọng phát triển kinh tế đất nước Việc hạn chế rủi ro tín dụng góp phần làm lành mạnh hóa hoạt động kinh tế không NHTM mà chủ thể khác kinh tế Khủng hoảng kinh tế toàn cầu thời gian qua ảnh hưởng khơng nhỏ tới hoạt động tín dụng NHTM, yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng tốt để hạn chế tổn thất đòi hỏi hết Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu luận văn làm rõ sở lý luận rủi ro tín dụng, sâu vào nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro NHNo&PTNTVN, hạn chế cần khắc phục, từ tác giả mạnh dạn đưa giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp với đặc thù bám sát định hướng, mục tiêu Ngân hàng Với vấn đề khả Ngân hàng, tác giả đề xuất kiến nghị với quan liên quan khác Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Mặc dù dành thời gian để tìm hiểu nghiên cứu, song hạn chế kinh nghiệm thực tiễn khả tiếp cận sâu thông tin sở liệu Ngân hàng nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến thầy, cô Hội đồng anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS.TS … giúp tơi hồn thành luận văn này./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Quốc hội (1997, 2005), Luật TCTD, NXB Chính trị Quốc gia, Hà nội Kiểm toán Nhà nước (2008, 2010), Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài năm 2007, 2009 NHNo&PTNTVN NHNo&PTNTVN (2007, 2008, 2009), Báo cáo tài hợp năm 2007, 2008, 2009 NHNo&PTNTVN NHNo&PTNTVN (2007, 2008, 2009), Báo cáo tín dụng năm 2007, 2008, 2009 NHNo&PTNTVN NHNo&PTNTVN (2007, 2008, 2009), Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009 NHNo&PTNTVN Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 việc sửa đổi bổ sung định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 QĐ 127/2005/QĐ – NHNN ngày 3/2/2005 hướng dẫn, bổ sung sửa đổi quy chế cho vay TCTD Frederic S Miskin (1995), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật 10 Peter S.Rose (2001), Ngân hàng thương mại Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 11 Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 12 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 13 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 14 Hà Quang Đào, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM, www.svkinhte.net ... khơng với phát triển ngân hàng thương mại mà kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng thương... 1: Rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNTVN 21 CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro. .. hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng Để lượng hóa rủi ro tín dụng thường sử dụng số tiêu chủ yếu sau: Để quản lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng cần nắm bắt thực trạng rủi ro hoạt