LV Thạc sỹ_giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thanh trì hà nội

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Những vấn đề tốn tín dụng chứng từ .4 1.2 Nội dung phương thức tín dụng chứng từ NHTM 10 1.3 Chất lượng tốn tín dụng chứng từ NHTM .19 1.4 Những điều kiện ảnh hưởng tới hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại 24 1.5 Một số kinh nghiệm ngân hàng khác 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK THANH TRÌ 34 2.1 Khái quát chi nhánh Agribank Thanh Trì 34 2.2 Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 44 2.3 Đánh giá chất lượng hoạt động toán tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 59 2.4 Rủi ro tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 67 CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI AGRIBANK THANH TRÌ 69 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 69 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì 70 3.3 Một số kiến nghị .82 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các kết chuyên đề trung thực có nguồn gốc rõ ràng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước Agribank: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần Agribank Thanh Trì: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam Chi nhánh Thanh Trì - Hà Nội XNK: xuất nhập NHPH: Ngân hàng phát hành NHđCĐ: Ngân hàng định NHXN: Ngân hàng xác nhận 10 NHTB: Ngân hàng thông báo 11 NHCK: Ngân hàng chiết khấu 12 L/C: Letter of Credit – Thư tín dụng 13 TTQT: Thanh tốn quốc tế 14 UCP (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 1.1 BẢNG Bảng 2.1 : Kết tài Agribank Thanh Trì 37 Bảng 2.2 : Huy động vốn Agribank Thanh Trì 38 Bảng 3: Dư nợ cho vay 40 Bảng 2.4 : Hoạt động toán quốc tế .42 Bảng 2.5 : Doanh số mua bán ngoại tệ 43 Bảng 2.6: Biểu phí 49 Bảng 2.7: Số lượng L/C 51 Bảng 2.8: Số phát hành L/C 55 Bảng 2.9: Số tốn L/C nhập 55 Bảng 2.10: Số toán L/C xuất .56 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động toán L/C 58 1.2 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : So sánh số lượng L/C xuất L/C nhập 57 1.3 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Quy trình tốn L/C có giá trị NHPH .15 Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn L/C có giá trị NHđCĐ 17 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Thanh Trì - Hà Nội .36 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đặc điểm bật giới ngày giới đa phương, đa cực lại có đan xen lợi ích với quốc gia Một yếu tố giúp tạo nên mối dây liên hệ quốc gia thương mại quốc tế Thương mại quốc tế trở thành xu tất yếu quốc gia muốn hướng tới phát triển toàn diện hội nhập với đời sống kinh tế chung toàn cầu Với mong muốn phát triển hội nhập vào kinh tế giới, Việt Nam thực mở cửa kinh tế , đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới Tuy nhiên, thị trường quốc tế ngày mở rộng, bên cạnh hội tạo ra, nảy sinh nhiều khó khăn, thách thức doanh nghiệp xuất nhâp nước Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ kinh nghiệm kinh doanh thương mại quốc tế khó khăn lớn doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào thị trường tồn cầu với nguồn luật, thơng lệ tập quán phức tạp Trong năm gần đây, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước ngày tăng trưởng mạnh mẽ, có đóng góp khơng nhỏ hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Agribank nói riêng việc làm trung gian toán doanh nghiệp nước với nước ngồi Cơng tác tốn quốc tế coi mục tiêu trọng tâm hoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại Agribank Để đạt mục tiêu này, thời gian vừa qua Agribank không ngừng đối phát triển để nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến toán quốc tế Đặc điểm bật phương thức hình thức tài trợ thương mại cho doanh nghiệp xuất nhập đơn vị kinh tế tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế Phương thức tín dụng chứng từ Agribank áp dụng đóng góp vào hiệu kinh doanh đối ngoại ngân hàng Hoạt động không mang lại nguồn thu cao cho ngân hàng mà thúc đẩy hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng phát triển nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu…làm tăng uy tín, nâng cao thương hiệu ngân hàng Tuy vậy, thực tế hiệu phương thức tín dụng chứng từ hạn chế, chưa đáp ứng u cầu có tính phức tạp nghiệp vụ Về phía khách hàng, doanh nghiệp xuất nhập chưa hiểu biết thấu đáo phương thức toán nên gây thiệt hại vật chất uy tín cho thân họ Chính vậy, việc nghiên cứu, xây dựng hệ thống giải pháp tốn tín dụng chứng từ nhà kinh tế, doanh nghiệp trực tiếp kinh doanh quan tâm phương diện lý luận thực tiễn, nhằm nâng cao chất lượng, hạn chế tối đa rủi ro nghiệp vụ toán quốc tế Đánh giá tầm quan trọng nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ hoạt động chung Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thơn - Chi nhánh Thanh Trì (Agribank Thanh Trì), tơi xin mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Trì - Hà Nội (Agribank Thanh Trì)” làm nội dung luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hố lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ, sâu vào nội dung đánh giá chất lượng tốn tín dụng chứng từ - Dựa tảng lý luận để đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động toán tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì - Từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ - Giới hạn phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì - Giới hạn phạm vi thời gian nghiên cứu: hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì vòng năm 2009, 2010, 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học bản, phương pháp biện chứng phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích, đánh giá, thống kê… Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng nhiều nước, nhiều khu vực toàn giới Vì vậy, nghiệp vụ tốn quốc tế đời nhằm đáp ứng nhu cầu trao đổi thương mại quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, các cá nhân quốc gia khác nhau, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định thành điều kiện toán quốc tế Các điều kiện toán quốc tế bao gồm điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phương thức toán  Thứ điều kiện tiền tệ Với điều kiện này, bên cần thoả thuận vấn đề đồng tiền tính giá, đồng tiền tốn tỷ giá quy đổi - Đồng tiền tính giá: loại tiền dùng để thể giá tính tốn tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán: loại tiền dùng để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thương Nếu đồng tiền tốn đồng tiền tính giá hai đồng tiền khác nhau, bên phải xác định tỷ giá quy đổi Nhìn chung, người xuất muốn đồng tiền tốn đồng tiền nước đồng tiền có xu hướng lên giá, cịn nhà nhập muốn toán đồng tiền nước đồng tiền có xu hướng giảm giá  Thứ hai điều kiện địa điểm toán Địa điểm toán nơi người bán nhận tiền người mua trả tiền Trong thực tế, việc quy định địa điểm toán phụ thuộc chủ yếu vào tương quan lực lượng hai bên, phương thức toán đồng tiền toán nước  Thứ ba điều kiện thời gian tốn Thời hạn tốn có quan hệ chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn, tới khả hạn chế rủi ro lãi suất, tỷ giá, khoản… bên tham gia hợp đồng Thông thường, có cách quy định thời gian toán: - Trả tiền trước: nhà nhập trả cho nhà xuất toàn hay phần tiền hàng trước hàng hoá nhà xuất chuyển giao hàng hoá cho người mua khoảng thời gian từ nhà xuất chấp nhận đơn hàng trước nhà xuất thực đơn hàng người nhập - Trả tiền ngay: nhà nhập trả tiền cho nhà xuất sau nhà xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định sau người nhập nhận hàng hoá nơi quy định - Trả tiền sau: nhà nhập trả tièn cho nhà xuất sau khoảng thời gian thỏa thuận định kể từ giao hàng  Thứ tư điều kiện phương thức toán Đây phận thiếu để cấu thành nên hợp đồng ngoại thương Lựa chọn phương thức tốn cho thích hợp với thương vụ, Xây dựng chương trình phần mềm khai thác tối đa sở liệu nhằm phục vụ công tác quản lý nguồn lực, giám sát – quản trị rủi ro, nghiên cứu – phân tích – dự báo hoạt động ngân hàng Triển khai phần mềm ứng dụng nhằm đại hóa cơng tác quản lý văn phịng, đánh giá hiệu cơng việc đến nhân viên nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tăng cường công tác quản trị bảo mật, kiểm soát rủi ro cho hệ thống công nghệ thông tin thông qua việc áp dụng thiết lập công cụ bảo mật hệ thống mạng, máy chủ, máy trạm, ứng dụng tồn hệ thống Agribank Kiểm sốt chặt chẽ việc quản lý, phân quyền truy cập hệ thống công nghệ thống tin Đồng thời nâng cao trình độ áp dụng công nghệ cho cán hoạt động chủ chốt hoạt động tốn quốc tế nói riêng phận chức khác nói chung Nếu đạt điều tin hoạt động tốn L/C nói riêng hoạt động khác nói chung ngân hàng diễn trôi chảy đạt nhiều tiến 3.2.5 Giải pháp công tác quản trị chi nhánh - Thưởng tài cho đơn vị có thành tích hồn thành tốt vượt tiêu mà cấp giao phó Có thể nói, việc khen thưởng kịp thời cho đơn vị có thành tích hồn thành xuất sắc vượt tiêu đặt theo kế hoạch có tác dụng thúc đẩy tinh thần ham muốn làm việc, ham muốn cống hiến cho người cán ngân hàng Khi họ khen thưởng đáng kịp thời có nghĩa họ đánh giá cao cho nỗ lực bỏ ra, cán ngân hàng đối xử cơng đáng với cơng sức bỏ họ có thêm động lực để ln hồn thành tốt cơng việc mình, phục vụ tốt khách hàng - Phân quyền phán tối đa nhằm tạo tính chủ động cần thiết hoạt động phịng tốn quốc tế Mơi trường làm việc cán tốn quốc tế khơng thể ln cứng nhắc mà phải ln linh hoạt tính chất “quốc tế” 80 phương thức toán đem lại Sự chủ động cần thiết cho phép cán thừa hành cấp có linh động lại cho phép cấp giảm bớt cứng nhắc, nguyên tắc Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phải giúp cho cán toán quốc tế tạo điều kiện làm việc mơi truờng mà tính chất quốc tế địi hỏi người làm việc có sức trẻ, trình độ, nhu có khả chịu áp lực cao khối lượng công việc nhiều, dồn dập, khối lượng kiến thức nhiều - mẻ - ln cập nhật cho phù hợp với tình hình biến động liên tục giới 3.2.6 Giải pháp hỗ trợ khác 3.2.6.1 Đẩy mạnh hoạt động bảo lãnh tài trợ xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh tốt hơn, dự án có tính khả thi từ giúp đẩy mạnh hoạt động toán L/C xuất nhập Thực trạng chi nhánh Agribank Thanh Trì yếu mảng toán L/C xuất chênh lệch lớn toán nhập toán xuất gây cân đối ngoại tệ Điều cho thấy giải pháp hữu hiệu ngân hàng cần cân đối hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập 3.2.6.2 Đa dạng hoá loại ngoại tệ kinh doanh gắn liền với dịch vụ toán quốc tế tín dụng Hiện hầu hết ngân hàng thương mại doanh nghiệp XNK nước ta thường sử dụng đồng đô la Mỹ giao dịch mua bán, cho vay, dự trữ toán quốc tế Khơng ngồi tình trạng đó, chi nhánh Agribank Thanh Trì, ngoại tệ 81 chiếm tỷ trọng lớn TTQT USD Rõ ràng, USD ngoại tệ mạnh, có khả chuyển đổi cao, nhiên khơng phải ngoại tệ mạnh hệ thống tiền tệ quốc tế, bên cạnh USD có đồng tiền chung Châu ÂU EURO, GBP, JPY… Hiện nay, doanh nghiệp xuất nhập ta giao dịch với đối tác Trung Quốc nhiều nên sử dụng đồng nhân dân tệ toán quốc tế để nhằm giảm thiểu áp lực nguồn USD cho ngân hàng 3.2.6.3 Tăng cường phối hợp phòng ban ngân hàng Chất lượng hoạt động phịng tốn quốc tế khơng thân phịng tốn quốc tế mà tốt Cần phải có phối kết hợp phịng ban ngân hàng để góp phần nâng cao chất lượng toán quốc tế Sau vài giải pháp cụ thể phòng ban khác nhằm hỗ trợ cho nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ - Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng Đây biện pháp quan trọng nhằm hạn chế rủi ro nghiệp vụ tốn L/C Việc thẩm định khách hàng khơng áp dụng cho khách hàng lần đầu mở L/C mà với khách hàng truyền thống để sát tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong công tác thẩm định khách hàng, ngân hàng cần tiến hành phân tích kỹ lực tài chính, hiệu hoạt động, uy tín… làm sở để phân loại khách hàng, ví dụ khách hàng chủ đạo, khách hàng tiềm năng… Từ đó, ngân hàng có chế độ ưu đãi riêng nhóm khách hàng tỉ lệ ký quỹ, tỉ lệ chiết khẩu, hạn mức cho vay… nhằm đảo bảo vừa an toàn tốn, vừa đảm bảo sách khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Hồn thiện hệ thống luật pháp toán quốc tế Để hoạt động toán quốc tế diễn thông suốt, quán hiệu mơi trường pháp lý hồn thiện khơng thể thiếu Hiện hệ thống văn 82 pháp lý nhằm hướng dẫn thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ mang tính chất thống tồn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cịn thiếu Việc thiếu văn pháp lý mang tính chất quốc gia văn không cụ thể, không rõ ràng nguyên nhân gây nên vụ tranh chấp, kiện tụng kéo dài nhiều năm, tòa án lại gặp phải khó khăn xét xử phán xét thiếu xác, thiếu sở pháp lý Điều dẫn đến lúng túng cho chủ thể tham gia toán quốc tế, đặc biệt ngân hàng thương mại Hiện giới việc tốn theo phương thức tốn tín dụng chứng từ thực sở áp dụng UCP500, UCP600, ISBP… Nhưng việc sử dụng UCP thông lệ, tập quán không bắt buộc, điều luật, có tác dụng mang tính hướng dẫn sử dụng bên khơng có giá trị pháp lý bắt buộc Ở Việt Nam, văn điều chỉnh toán tín dụng chứng từ chưa có Khi tham gia tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng thương mại hoàn toàn vào văn có tính chất quy phạm tùy ý như: UCP, ISBP, Incoterms… nước khác có văn cụ thể quy định Vì có tranh chấp xẩy doanh nghiệp Việt Nam tỏ lúng túng kiện tụng, chất lượng tốn tín dụng chứng từ bị ảnh hưởng đáng kể Do đó, phủ cần nghiên cứu để sớm soạn thảo đưa vào áp dụng hệ thống văn pháp luật quy định riêng, phù hợp với thông lệ quốc đặc điểm Việt Nam như: quy chế ngoại hối, văn pháp luật liên quan đến toán xuất nhập khẩu… nhằm tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho ngân hàng thương mại nói chung Agribank Thanh Trì nói riêng để tạo tin tưởng cho ngân hàng, doanh nghiệp Việt Nam, cho đối tác nước ngồi, từ thúc để quan hệ thương mại quốc tế phát triển Chính phủ cần tập trung xây dựng, ban hành đồng kịp thời hệ thống văn hướng dẫn Luật NHNN Luật TCTD nhằm tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng Bên cạnh việc sớm hoàn thiện hệ thống văn luật Chính phủ cần theo dõi, giám sát chặt chẽ dự báo kịp thời diễn biến kinh tế vĩ mô, diễn biến thị 83 trường tài nước quốc tế để phục vụ có hiệu cơng tác đạo, điều hành hoạt động tiền tệ, ngân hàng Chính phủ cần tiếp tục củng cố, xếp lại TCTD phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, tăng cường tính cơng khai minh bạch hoạt động ngân hàng thúc đẩy ngân hàng thương mại phát triển cách lành mạnh, hiệu 3.3.1.2 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Một môi trường kinh tế vĩ mô ổn định tăng trưởng sở tiền đề cho hoạt động thương mại Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định thể số tiêu như: lạm phát kiềm chế, giảm phát khắc phục, giá trị đồng nội tệ ổn định Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định thu hút nhiều nhà đầu tư nước vào Việt Nam khuyến khích doanh nghiệp nước tích cực tham gia vào hoạt động xuất nhập Vì vậy, để đẩy mạnh hoạt động tốn quốc tế cần phải tạo lập mơi trường kinh tế vĩ mô ổn định, sở hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng có điều kiện mở rộng nâng cao 3.3.1.3 Hồn thiện sách thương mại nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác xuất nhập Để khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà Nước phải tăng cường hiệu lực văn thủ tục xuất nhập Cần có quy chế bắt buộc doanh nghiệp phải đủ lực tài chính, trình độ quản lý cấp giấy phép xuất nhập khẩu, trực tiếp trở thành chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ Thực tế cho thấy lực tài doanh nghiệp nước ta kém, hoạt động chủ yếu vào vốn vay ngân hàng nên doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, khả tốn ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng, uy tín tốn ngân hàng Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp ổn định Việc nhà nước thường xuyên thay đổi biểu thuế khiến doanh nghiệp 84 lúng túng việc dự đoán diễn biến thị trường tương lai, ảnh hưởng đến định kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời, thể chế thủ tục xuất nhập cần tạo cân khuyến khích kiểm soát xuất nhập Hiện nước ta nước nhập siêu với mặt hàng chủ yếu phân bón, hóa chất, thép…và xuất mặt hàng chủ yếu gạo, hàng dệt may, than, hàng nơng thủy sản…Tỷ trọng nhập máy móc, thiết bị cơng nghệ nguồn tiên tiến cịn thấp, mặt hàng chủ lực phục vụ nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Một số mặt hàng chưa thực đem lại hiệu kinh tế linh kiện ôtô, xe máy cho tiêu dùng cá nhân lại nhập cách ạt Nhà nước chưa có biện pháp hạn chế cách hữu hiệu Tình trạng nhập tràn lan vừa làm cho sản xuất tiêu thụ hàng hóa bị đình trệ, vừa làm cho hàng hóa sản xuất nước khơng tiêu thụ được, vừa ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh tế hợp đồng nhập lợi nhuận doanh nghiệp 3.3.1.4 Hỗ trợ đại hoá ngân hàng Trọng tâm công tác đổi công nghệ ngân hàng xác định mặt sau: - Phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ ngân hàng, tạo lập phát triển hệ thống ngân hàng đại - Xây dựng sở vật chất kỹ thuật đại, tiên tiến để hòa nhập với quốc tế mà trước hết toán quốc tế Một ngân hàng muốn thực tốt nghiệp vụ khơng thể thiếu cơng nghệ tốn đại Đặc biệt, với nghiệp vụ toán quốc tế, để thực tốt việc áp dụng thông lệ, tập quán quốc tế, trọng trang bị máy móc, kỹ thuật tiên tiến đại việc làm cần thiết Công nghệ ngân hàng đại, an tồn khả xảy sai sót trình truyền liệu cho giao dịch chứng từ giảm thiểu Nhờ đó, tranh chấp phát sinh sai 85 sót q trình thơng báo, xác nhận hay sửa đổi toán L/C giảm đáng kể Việc đại hóa cơng nghệ ngân hàng mang tính dài hạn, chiến lược phát triển tổng quát nên riêng ngân hàng khó thực Do đó, dể đại hóa cơng nghệ thành cơng địi hỏi tất yếu phải có hỗ trợ từ phía Nhà Nước Nhà Nước cần quản lý, giám sát chặt chẽ, thẩm định xác chương trình đầu tư hợp đồng mua bán công nghệ, trang thiết bị máy móc với nước ngồi để tránh biến thị trường Việt Nam thành “bãi rác công nghiệp” gây lãng phí nguồn ngoại tệ quốc gia Chỉ cách thế, cơng nghệ ngân hàng Việt Nam có điều kiện phát triển, theo kịp với trình độ khu vực giới, từ phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, có tốn quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ NHNN ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế, đáp ứng nhu cầu mua bán ngoại tệ khách hàng với ngân hàng thương mại kinh tế Thơng qua thị trường này, ngân hàng trung ương điều hành tỷ giá cuối Hiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam tổ chức hoạt động theo quy chế sau: - Do NHNN tổ chức, giám sát điều hành nhằm hình thành thị trường mua bán ngoại tệ có tổ chức tổ chức tín dụng thành viên thị trường - NHNN tham gia thị trường với tư cách người mua bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết mục tiêu sách tiền tệ quốc gia 86 Để ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng kịp thời nhu cầu toán hàng nhập nói chung L/C nói riêng, việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vơ cần thiết Để hồn thiện phát triển thị trường làm sở cho việc hình thành thị trường hối đối hồn chỉnh Việt Nam sau NHNN cần thực biện pháp sau: - Giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày ngân hàng thương mại, kiên bắt buộc ngân hàng thương mại phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng, qua giúp cho thị trường liên ngân hàng hoạt động sôi - Mở rộng đối tượng tham gia vào thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Hiện có Hội sở ngân hàng thương mại thành viên thị trường, thực tế chi nhánh có doanh số hoạt động tốn quốc tế lớn có nhu cầu kinh doanh ngoại tệ nhằm mục đích phục vụ khách hàng cho Vì vậy, cần mở rộng thành viên tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng - Phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hoán đổi ngoại tệ, quyền mua, quyền bán…Việc đa dạng hóa hình thức mua bán cho phép ngân hàng thương mại linh hoạt lựa chọn công cụ giao dịch hối đoái để giúp doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập tránh phần rủi ro tỷ giá biến động Cần tăng cường vai trò NHNN thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Trong trường hợp thị trường không đủ khả NHNN với vai trị người mua, bán cuối phải tham gia tác động kịp thời để giúp ngân hàng thương mại trì trạng thái ngoại tệ an tồn 87 3.3.2.2 Ban hành quy chế riêng chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu kèm chứng từ toán theo L/C Việt Nam có quy chế chiết khấu tái chiết khấu hối phiếu, tái chiết khấu thương phiếu chưa có quy định chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu kèm chứng từ toán theo L/C Đặc thù giao dịch tín dụng chứng từ liên quan đến thơng lệ quốc tế, NHNN cần sớm ban hành quy chế riêng chiết khấu tái chiết khấu hối phiếu kèm chứng từ toán, nhằm phân định rõ quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng chiết khấu người hưởng lợi, làm sở pháp lý cho hoạt động tài trợ ngân hàng tăng sức cạnh tranh với ngân hàng nước 3.3.3 Kiến nghị khách hàng 3.3.3.1 Thường xuyên theo dõi, cập nhật thông tin Ngân hàng nên thường xuyên theo dõi diễn biến thị trường quốc tế, nắm bắt xu hướng vấn đề toán quốc tế nhằm tăng cường khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng Kết hợp có hiệu tra, giám sát việc chấp hành sách pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng đặt mua tạp chí có uy tín giới lĩnh vực quốc tế như: Documentary Credit Work hay D/C FOCUS ICC… Các tạp chí đề cập vấn đề liên quan đến nội dung giải vụ tranh chấp UCP chuyên gia hàng đầu giới, cảnh bảo kiểu lừa đảo tốn tín dụng chứng từ Qua viết này, ngân hàng vừa cập nhật kiến thức tốn quốc tế, vừa nâng cao trình độ hiểu biết để nâng cao chất lượng tốn quốc tế, đặc biệt tốn tín dụng chứng từ Khi thơng tin cập nhật đầy đủ, xác giúp doanh nghiệp sát sao, theo dõi kịp thời diễn biến thị trường để đưa giải pháp phù hợp Do đó, doanh nghiệp cần có cán chuyên trách làm nhiệm vụ thu 88 thập phân tích thơng tin Bộ phận đòi hỏi phải thiết lập mối quan hệ với nhiều tổ chức ngân hàng, bảo hiểm, công an kinh tế hay quan đại diện ngoại giao Việt Nam nước nước Việt Nam Về thơng tin, địi hỏi doanh nghiệp phải có thơng tin đa dạng gồm: thơng tin thị trường tỷ giá hối đoái, giá thị trường, xu hướng biến động môi trường kinh doanh nước; thông tin văn pháp luật, thể chế, sách thơng tin bạn hàng, đối tác lực tài chính, uy tín… 3.3.3.2 Nâng cao trình độ cho cán làm cơng tác XNK cơng ty Các doanh nghiệp tham gia XNK thiết phải có cán chun trách làm cơng tác XNK Các cán đòi hỏi phải đào tạo kỹ thuật, nghiệp vụ ngoại thương, vó trình độ tin học, ngoại ngữ, am hiểu luât pháp quốc tế, luật pháp thương mại quốc tế TTQT Hiện hoạt động thương mại ngày phát triển mở rộng sang thị trường nước lớn Mỹ, Nhật Bản, Liên Minh Châu Âu thị trường khắt khe có hệ thống pháp luật kinh doanh phức tạp, tinh vi Ngoài cán chủ chốt, có đủ thẩm quyền tham gia đàm phán ký kết hợp đồng cần phải đào tạo kỹ đàm phán nhằm thông thạo đàm phán, tránh phải ký kết hợp đồng ngoại thương có điều khoản bất lợi cho Không thế, cán làm công tác XNK cịn phải người có phẩm chất kinh doanh, có tinh thần trách nhiệm, ln lợi ích chung doanh nghiệp để tránh tình trạng thân doanh nghiệp cấu kết với đối tác nước nhằm chiếm đoạt tài sản Nhà Nước 3.3.3.3 Thận trọng việc chọn đối tác Đây việc quan trọng kinh doanh XNK Nếu lựa chọn đối tác làm ăn trung thực, hiệu quả, có thiện chí vướng mắc phát sinh q trình kinh doanh XNK dễ dàng giải thông qua thương lượng Để hạn chế rủi ro nên chọn khách hành truyền thống, khách hàng nước có tình 89 hình kinh tế, trị ổn định, khách hành có chi nhánh văn phịng giao dịch Việt Nam, hạn chế việc mua bán qua trung gian Đối với khách hàng giao dịch lần đầu, trước ký kết hợp đồng cần tìm hiểu thơng tin lực tài chính, uy tín kinh doanh…để tránh trường hợp bị công ty ma lừa đảo Ngay khách hàng quen biết phải quan tâm đến diễn biễn tài hoạt động kinh doanh họ để hạn chế tối đa rủi ro Các đơn vị xuất nhập phải thận trọng việc lựa chọn đối tác, dù tiến hành tốn theo phương thức việc trả tiền phụ thuốc vào thiện chí nhà nhập khẩu, cịn chất lượng hàng hóa phụ thuộc vào nhà xuất Vì thế, uy tín mối quan hệ hai bên đặc biệt quan trọng Các nhà kinh doanh xuất nhập cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác qua ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngồi, báo chí, Phịng thương mại Cơng nghiệp Việt Nam để từ tập hợp lại có thơng tin đầy đủ, xác đối tác làm ăn 3.3.3.4 Nên có tư vấn pháp luật riêng cơng ty Nhằm mục đích tránh xa rủi ro, có biện pháp xử lý rắc rối xẩy tham gia kinh doanh thị trường quốc tế, doanh nghiệp nên có cố vấn pháp luật cho riêng 90 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng, cạnh tranh diễn gay gắt ngân hàng thương mại Việt Nam, ngân hàng Việt Nam ngân hàng nước ngồi, Agribank Thanh Trì đưa số giải pháp, hướng để thu hút khách hàng, nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ, sở đó, mở rộng loại hình nghiệp vụ liên quan tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ… Trong khuôn khổ luận văn, tác giả tập trung vào số vấn đề chủ yếu sau: - Hệ thống hóa lý luận như: khái niệm, cần thiết khách quan, quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Đồng thời chuyên đề đề cập nhân tố tác động tới chất lượng tốn tín dụng chứng từ Chuyên đề đặc biệt trọng đến tiêu chuẩn đánh giá chất lượng tốn tín dụng chứng từ Trên sở chuyên đề nêu yêu cầu khách quan việc nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại nói chung, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng, nhằm phục vụ tốt nhu cầu phát triển kinh tế, xã hội đất nước - Xuất phát từ thực tiễn Agribank Thanh, sở đánh giá, phân tích kết thực mặt nghiệp vụ, khách hàng sử dụng tốn tín dụng chứng từ, chuyên đề tổng kết thực trạng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì năm gần Chuyên đề nguyên nhân chủ quan, khách quan giải thích cho mặt tích cực hay hạn chế cịn tồn chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì - Trên sở nguyên nhân, hạn chế chất lượng tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì, đồng thời xem xét đến định hướng phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Agribank Thanh Trì, tác giả mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ 91 Qua việc hồn thành luận văn, tơi mong muốn đóng góp phần nhỏ vào lĩnh vực tốn quốc tế, mà cụ thể hoạt động tốn tín dụng chứng từ Vì vấn đề rộng, phức tạp, với thời gian nghiên cứu hạn hẹp trình độ nhận thức cịn nhiều hạn chế, nội dung thể chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót cần phải tiếp tục hồn chỉnh Cho nên, thân tơi mong mốn nhận góp ý, chỉnh sửa, bổ sung thầy cô giáo quan tâm tới lĩnh vực 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank, Báo cáo thường niên 2010 Agribank Thanh Trì, 2012, Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh 2011 Agribank Thanh Trì, 2011, Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh 2010 Bergami, R, 2009, Letter of Credit Risks in Uncertain Financial Times, International Business Training John F Dolan and Walter (Buddy) Baker, Users’ Handbook for Documentary Credits Under UCP 600, ICC Publication No 694 Đinh Xuân Trình, 2008, Cẩm nang sử dụng thư tín dụng –L/C, NXB Lao động Xã hội Đỗ Minh Tuấn, 2009, Các phương thức toán quốc tế nhìn góc độ lợi ích rủi ro nhà xuất nhà nhập khẩu, Bản tin Thương mại Thủy sản số 41, 42, 43 44 Hinkelman, E.G, 2011, A Short Course in International Payment, 4th Edition, World Trade Press ICC, 2006, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP 600 Lê Văn Tề, Nguyễn Thị Tuyết Nga, 2008, Thanh tốn Tín dụng Xuất nhập khẩu, NXB Tài Nguyễn Trọng Thùy, 2009, Toàn tập UCP 600, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến, 2009, Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến, 2010, Hỏi đáp Thanh toán quốc tế, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến, 2009, Ngân hàng Thương mại, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến, 2010, Thanh toán Quốc tế Tài Trợ Ngoại thương, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều, 2010, Nghiệp vụ Thanh toán qua ngân hàng, NXB Thống Kê Phạm Thị Thanh Nga, 2010, Bàn chứng từ gốc giao dịch thư tín dụng, Vietinbank 93 Trần Hồng Ngân, Nguyễn Minh Kiều, 2010, Thanh toán quốc tế, NXB Thống Kê Vietcombank, 2012, Báo cáo thường niên 2011 Vietcombank, 2011, Báo cáo thường niên 2010 Võ Thanh Thu, 2008, Hỏi đáp Thanh tốn Xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ, NXB Lao động Xã hội Websites: www.agribank.com.vn, www.vietcombank.com.vn, www.vneconomy 94 ... chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Từ năm 1996 đến nay, Agribank Thanh Trì chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Hiện nay, Agribank Thanh Trì. .. nhánh Thanh Trì (Agribank Thanh Trì) , tơi xin mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Trì. .. triển nông thôn Việt Nam NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần Agribank Thanh Trì: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam Chi nhánh Thanh Trì - Hà Nội XNK: xuất nhập NHPH: Ngân hàng phát