GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

Chuyên đề thực tập 1 Khoa Ngân hàng - Tài chính GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1. Định hướng nâng cao chất lượng phân tích tín dụng của Sở Trước hết, ta xem xét định hướng hoạt động của Sở trong năm 2008: Nâng cao năng lực cạnh tranh, tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, coi trọng việc phát triển và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ. Xây dựng Sở giao dịch trở thành đơn vị ngân hàng kiểu mẫu, với đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp và tác phong giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tâm vì sự thành đạt của khách hàng. Cụ thể: - Thực hiện tốt các nhiệm vụ theo uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam và các nhiệm vụ theo lệnh của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam - Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2008: + Nguồn vốn 12.800 tỷ đồng, tăng 1.810 tỷ (tăng 16,5%) so với năm 2007 + Dư nợ cho vay 5.700 tỷ đồng, tăng 1.500 tỷ (tăng 35%) so với năm 2007 + Tỷ lệ nợ xấu: Dưới 1% tổng dư nợ + Tài chính kinh doanh có lãi, đủ quỹ tiền lương, thưởng theo quy định Đối với quy trình phân tích tín dụng Sở vẫn phải giữ nguyên chính sách tín dụng để các khoản vay phải được thẩm định kiểm tra chặt chẽ. Các cán bộ tín dụng tích cực mở rộng mạng lưới và tìm kiểm khách hàng để lợi nhuận từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm vị trí chủ đạo trong tổng lợi nhuận của Sở. Ngoài ra, Sở sẽ chú trọng hơn đến tín dụng với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro hơn so với hiện nay khi tỷ trọng cho vay trong dài hạn đang chiếm số lượng nhiều hơn. Bên cạnh đó, Sở cũng khai thác tối đa thị trường cho vay tiêu dùng, tìm kiếm và mở rộng cho vay đối với các dự án kinh tế. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 1 1 Chuyên đề thực tập 2 Khoa Ngân hàng - Tài chính Về chất lượng thông tin khách hàng, đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vấn đề thông tin liên quan thường có chất lượng không cao nên cán bộ phân tích cần được đào tạo thêm để có thể khai thác triệt để thị trường này, đem lại lợi nhuận tốt hơn cho Sở. Trước biến động của thị trường tài chính năm 2008 và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các Ngân hàng lớn cũng như nhiều Ngân hàng mới xuất hiện, bên cạnh việc mở rộng tìm kiếm khách hàng, cán bộ tín dụng cũng phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn, bảo đảm sự an toàn cho hoạt động kinh doanh của Sở. Thẩm định phải đứng trên quan điểm của người vay, nhận xét đánh giá đúng khả năng, phương án kinh doanh khả thi có lợi cho khách hàng, đặc biệt là khả năng chi trả vốn vay tại Ngân hàng. Sau khi khoản vay được giải ngân, cán bộ tín dụng cũng cần giám sát chặt chẽ để có những xử lý kịp thời khi có bất kì dấu hiệu nào xấu, đưa ra các biện pháp để giảm thiểu rủi ro cho mình, tránh tình trạng khi doanh nghiệp phá sản thì Sở mới biết. Với những định hướng hoạt động như trên, chất lượng phân tích tín dụng rõ ràng cần phải được nâng cao hơn nữa để đáp ứng được yêu cầu hội nhập của nền kinh tế, đặc biệt trong thời đại ngày nay Việt Nam đã tham gia vào sân chung của toàn thế giới WTO. 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng: 3.2.1. Thực hiện đầy đủ quy trình phân tích tín dụng với mọi khách hàng để đảm bảo tính hiệu quả, an toàn và không phát sinh nợ quá hạn Việc chấp hành đầy đủ quy trình phân tích tín dụng nghĩa là phân tích cặn kẽ, chi tiết về khách hàng và phương án sử dụng vốn, về thị trường sản phẩm, tình hình tài chính của khách hàng… từ đó hiểu rõ về khách hàng và dự Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 2 2 Chuyên đề thực tập 3 Khoa Ngân hàng - Tài chính đoán các yếu tố ảnh hưởng tới tình hình tiêu thụ sản phẩm, khả năng thu hồi vốn của khách hàng và khả năng thanh toán cho khách hàng. Về phương diện kỹ thuật, hiện nay tại Sở chưa có nhiều cán bộ tín dụng am hiểu về mặt kỹ thuật của những dự án vay vốn nên Sở có thể cử cán bộ đi học hoặc thuê các chuyên gia về thẩm định. Việc tự thẩm định này đảm bảo tính khách quan vì hầu hết các báo cáo do khách hàng cung cấp đều không chính xác hoặc khách hàng cố ý làm số liệu đẹp để vay vốn. Kết quả thẩm định còn được đem ra so sánh với chi phí thực tế phát sinh để biết hiệu quả sử dụng vốn vay của Ngân hàng. 3.2.2. Nâng cao chất lượng công nghệ thông tin phục vụ cho việc phân tích . Vấn đề thông tin là vô cùng quan trọng, nó tác động lớn đến kết quả phân tích, tới chất lượng phân tích. Thông tin đầy đủ, chính xác và trung thực là cơ sở để cán bộ tín dụng phân tích và đưa ra kết luận đúng đắn, giúp Sở nắm bắt được những diễn biến của môi trường kinh doanh của thị trường trong nước và quốc tế cũng như thay đổi trong chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước. Từ đó, Sở sẽ đề ra các biện pháp xử lý kịp thời dự đoán, đề phòng được những thiệt hại có thể xảy ra.Vì vậy, nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho việc phân tích tín dụng là việc Sở giao dịch cần thực hiện trong thời gian tới. Để nguồn thông tin về doanh nghiệp được đảm bảo, Sở cần có những văn bản hướng dẫn cụ thể và chi tiết về những nội dung và thông tin mà khách hàng phải cung cấp cho Ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn. Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần thường xuyên giám sát tình hình khách hàng, tăng cường phỏng vấn, trao đổi trực tiếp với khách hàng để kiểm tra đối chiếu thông tin, nhận biết kịp thời các dấu hiệu phản ánh tình tình tài chính của khách hàng. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 3 3 Chuyên đề thực tập 4 Khoa Ngân hàng - Tài chính Để nâng cao chất lượng thông tin, cán bộ tín dụng cần thu thập từ nhiều nguồn khác nhau chứ không chỉ tập trung phân tích những thông tin do doanh nghiệp cung cấp. Đối với thông tin do doanh nghiệp cung cấp cần có báo cáo tài chính của ba năm gần nhất, khuyến khích khách hàng kiểm toán báo cáo tài chính của mình để nâng cao độ tin cậy. Khi khoản vay đã được giải ngân, cán bộ tín dụng nên yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo hàng tháng hàng quý về tình hình họat động kinh doanh, tình hình sử dụng nợ vay. Sở cũng cần tăng cường thu thập thông tin từ những doanh nghiệp khác cùng kinh doanh lĩnh vực với khách hàng để từ đó có được sự so sánh cần thiết. Bên cạnh đó, Sở cần đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập các phần mềm để quản lý thông tin khách hàng để thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin để phục vụ cho việc phân tích đánh giá khách hàng từ những lần vay sau. Khi cần thiết, Sở có thể mua thông tin để có được chất lượng thông tin tốt. Ngoài ra việc tăng cường hợp tác trao đổi thông tin với các ngân hàng thương mại khác cũng là một cách để Sở có thêm nguồn thông tin nhằm giảm thiểu rủi ro 3.2.3. Hoàn thiện nội dung và phương pháp phân tích tín dụng: Như ở phần trước, cán bộ tín dụng tại Sở mới chỉ phân tích tín dụng bằng phương pháp tỷ lệ và phương pháp so sánh. Sau khi cán bộ tín dụng tính được các tỷ số tài chính sẽ đem so sánh với các tiêu chuẩn của Sở và chỉ trong một số trường hợp mới được so sánh với các doanh nghiệp khác cùng lĩnh vực hay so sánh với tương quan ngành. Để làm được như vậy, Sở phải xây dựng một hệ thống chỉ tiêu đánh giá theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh. Đi đôi với việc xây dựng hệ thống này cũng phải thường xuyên cập nhật thông tin, những biến động trong thị trường của các ngành này.Có như vậy mới sử dụng hiệu quả và góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 4 4 Chuyên đề thực tập 5 Khoa Ngân hàng - Tài chính Hai phương pháp trên có ưu điểm là dễ thực hiện nhưng để đánh giá chính xác hơn, nâng cao chất lượng phân tích cần có sự kết hợp sử dụng phương pháp phân tích DUPONT, phương pháp này sẽ cho thấy tác động tương hỗ của tỷ số tài chính tới tỷ số tổng hợp ROA, ROE. Bản chất của phương pháp phân tích tài chính DUPONT là tách các tỷ số tổng hợp ROA, ROE thành tích của chuỗi các tỷ số có mối liên hệ nhân quả với nhau, giúp cán bộ tín dụng thấy được mức độ ảnh hưởng của các chỉ số thành phần đến chỉ tiêu tổng hợp. Cụ thể: • Tách ROA: TNST TNST DT ROA = -------- = -------- x --------- = PM xAU TS DT TS Trong đó: - PM là doanh lợi tiêu thụ phản ánh tỷ trọng lợi nhuận sau thuế trong doanh nghiệp. PM tăng thể hiện doanh nghiệp quản lý doanh thu và chi phí có hiệu quả. - AU là hiệu suất sử dụng tài sản của doanh nghiệp • Tách ROE: TNST TNST TS ROE = -------- = -------- x --------- = ROE x EM VCSH TS VCSH Trong đó: - EM là hệ số nhân vốn chủ sở hữu, phản ánh mức độ huy động vốn từ bên ngoài của doanh nghiệp. Khi EM tăng chứng tỏ doanh nghiệp tăng vốn huy động từ bên ngoài. Khi ROE tăng do ROA thì việc tăng hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp rõ ràng tác động là tăng doanh lợi của chủ sở hữu. Và trong trường hợp có biến động ngược lại, cán bộ tín dụng có thể đưa ra những phân tích đánh giá để đi đến kết luận về các nhân tố ảnh hưởng, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 5 5 Chuyên đề thực tập 6 Khoa Ngân hàng - Tài chính Ngoài ra về nội dung phân tích, cán bộ tín dụng mới chỉ chú trọng phân tích số liệu trong bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh chứ chưa chú ý đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Các số liệu trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện giá trị bằng tiền phát sinh thực tế nên có ý nghĩa rất quan trọng trong phân tích. Khi kết hợp giữa các loại báo cáo với nhau, cán bộ tín dụng sẽ thấy được rõ nét hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp, phải tính toán được phần chênh lệch giữa doanh thu và thực thu, chi phí và thực chi, qua đó đánh giá được khả năng chiếm dụng vốn hay vốn của doanh nghiệp bị chiếm dụng, tình hình bán hàng và đầu vào của doanh nghiệp Một nội dung nữa cần bổ sung để hoàn thiện nội dung phân tích tín dụng là việc phân tích xu hướng biến động của các chỉ số, điều này đòi hỏi Sở phải làm tốt công tác thống kê để có số liệu tính toán lâu dài và biến động của nó qua các năm. Việc nghiên cứu này giúp cán bộ tín dụng xác định được nhanh chóng những biến động về đặc điểm và hoạt động kinh doanh của khách hàng. 3.2.4. Nâng cao trình độ chuyên môn của các cán bộ phân tích tín dụng Trình độ nghề nghiệp cũng như đạo đức của cán bộ tín dụng là một yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng. Sở cũng có một đội ngũ cán bộ tín dụng có năng lực và chuyên môn, tuy nhiên không phải tất cả các nhân viên tín dụng đều đã có kinh nghiệm, mà trong nghiệp vụ cho vay thì yếu tố kinh nghiệm đóng vai trò khá quan trọng, có ảnh hưởng không nhỏ tới kết quả phân tích cũng như chất lượng phân tích tín dụng. Có thể nói cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, nếu trình độ quá lạc hậu, không phù hợp hay yếu kém sẽ ảnh hưởng không tốt tới hoạt động phân tích tín dụng, là giảm hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, gây ra rủi ro mất mát vốn vì vậy Sở cần phải có nhiều biện pháp Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 6 6 Chuyên đề thực tập 7 Khoa Ngân hàng - Tài chính để nâng cao trình độ và bồi dưỡng cán bộ tín dụng để đáp ứng được yêu cầu hiện nay bằng cách tổ chức các lớp học về nghiệp vụ, tìm hiểu các quy cách phân tích tín dụng của các Ngân hàng nổi tiếng trên thế giới, có thể mời các chuyên gia Ngân hàng đến giao lưu, trò chuyện về nghiệp vụ để học hỏi và rút ra những điểm còn thiếu sót. Một cán bộ phân tích giỏi cần có năng lực chuyên môn cao, kinh nghiệm và đạo đức tốt, có tình thần trách nhiệm với công việc, phân tích tín dụng là một nghiệp vụ hết sức quan trọng, nó không chỉ ảnh hưởng đến kết quả phân tích mà còn ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của Sở. Vì vậy, việc nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp đối với cán bộ Ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng là hết sức cần thiết đối với Sở. Cán bộ tín dụng phải am hiểu tận tường về nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, nắm vững được quy trình nội dung và phương pháp phân tích tín dụng. Về cơ chế đãi ngộ, khen thưởng, Sở cần có cơ chế lượng thưởng hợp lý, khuyến khích được nhân viên làm việc hết mình, như vậy mới thu được chất lượng phân tích tín dụng cao. Đối với những cán bộ thiếu tinh thần trách nhiệm, lơ là trong công việc, Sở cần có những biện pháp xử lý nghiêm khắc, kịp thời. Trong thời gian gần đây, các Ngân hàng đua nhau lôi kéo nhân viên có năng lực, kinh nghiệm về với Ngân hàng mình từ các Ngân hàng khác. Như vậy vừa đỡ chi phí đào tạo lại mà chất lượng công việc vẫn tốt. Do đó, banh lãnh đạo Sở vừa phải tìm kiếm những ứng viên có năng lực vừa phải tìm cách để tránh tình trạng chảy máu chất xám. Cán bộ quản lý cần đánh giá chính xác năng lực và sở trường của mỗi cán bộ để giao nhiệm vụ sao cho có thể phát huy tối đa khả năng của mỗi người, đem lại hiệu quả cao nhất trong công việc của họ, hỗ trợ bổ sung để phát huy sức mạnh của cả tập thể. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 7 7 Chuyên đề thực tập 8 Khoa Ngân hàng - Tài chính 3.2.5. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân vốn Đây là việc hết sức cần thiết và quan trọng để phát hiện những sai sót và có những biện pháp đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng. Vì vây, Sở cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát khách hàng sau khi giải ngân vốn bằng cách cử cán bộ xuống tận cơ sở hoặc yêu cầu khách hàng sử dụng vốn vay định kỳ hay thông qua bạn hàng và cả thị trường tiêu thụ sản phẩm để biết được vốn của mình đang được sử dụng như thế nào, thu hồi ra sao, từ đó xác định kế hoạch thu nợ hoặc tiếp tục cho vay trong tương lai Đặc biệt với các khoản vay trung và dài hạn chứa đựng nhiều rủi ro nên Sở cần có biện pháp theo dõi, giám sát để có cách xử lý kịp thời. 3.2.6. Nâng cao chất lượng cơ sở vật chất, kỹ thuật phục vụ cho phân tích Hầu hết các Ngân hàng Việt Nam đều mắc phải hạn chế là hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật tương đối yếu kém và lạc hậu, đặc biệt là hệ thống vi tính và an ninh mạng. Trong khi Ngân hàng là ngành đòi hỏi cần được áp dụng các thành tựu khoa học kỹ thuật tiên tiến vào hoạt động nhưng do quy mô cũng như do ngân sách còn hạn hẹp nên chưa đạt được hiệu qủa cao nhất. Ngoài ra vấn đề bảo mật thông tin cũng cần được tăng cường, đây không chỉ là vấn đề riêng của Ngân hàng mà còn là vấn đề chung của cả hệ thống thông tin nước ta. Do vậy, Sở nên có những chính sách cải thiện hệ thống cơ sở, vật chất, kỹ thuật áp dụng những thành tựu kỹ thuật tiên tiến, xây dựng hệ thống dữ liệu xuyên suốt, bảo mật để có thể quản lý tốt nhất. Khi cơ sở vật chất kỹ thuật được cải thiện, nó sẽ góp phần đáng kể trong việc giảm chi phí và thời gian tìm kiếm thông tin, từ đó nâng cao chất lượng phân tích tín dụng tại Sở. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 8 8 Chuyên đề thực tập 9 Khoa Ngân hàng - Tài chính 3.3. Đề xuất và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích tín dụng: 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo lập môi trường kinh tế và chính trị ổn định bằng cách đưa ra những chính sách kinh tế ổn định, kiện toàn bộ máy tổ chức quản lý, xây dựng một hệ thống văn bản pháp lý thống nhất và tạo hành lang pháp lý đơn giản nhưng vẫn cụ thể, hiệu quả, tránh cồng kềnh phức tạp. Trong tình hình hiện nay khi Việt Nam trở thành một thành viên chính thức của tổ chức Thương Mại thế giới WTO, Chính phủ cần có văn bản pháp lý hợp lý và kịp thời tránh gây sáo trộn lớn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, của doanh nghiệp làm ảnh hưởng tới ổn định kinh tế chính trị. Khi thực hiện sửa đổi các văn bản pháp lý, chính phủ không chỉ thực hiện trong hệ thống Ngân hàng mà còn ở các doanh nghiệp như các quy định trong hoạt động cấp giấy phép kinh doanh, quy định quyền sở hữu của doanh nghiệp… Sự minh bạch về tài chính cũng là một yêu cầu bức thiết của Ngân hàng. Ở những nước có nền kinh tế phát triển, các doanh nghiệp bắt buộc phải công khai các báo cáo tài chính đã được kiểm toán trên nhiều kênh thông tin như Website của doanh nghiệp hay các tạp chí kinh tế. Trong khi đó ở nước ta việc công khai hóa các số liệu tài chính chỉ quy định bắt buộc với các doanh nghiệp liêm yết trên thị trường chứng khoán, cũng chưa có các tổ chức chuyên nghiệp cung cấp thông tin tài chính, các doanh nghiệp còn e ngại công khai thông tin do nhiều nguyên nhân khác nhau. Do đó, Chính phủ cần có những quy định bắt buộc phải kiểm toán độc lập với tất cả các doanh nghiệp và yêu cầu công khai các báo cáo tài chính này. Khi các số liệu tài chính được minh bạch sẽ tạo cơ sở để xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành, đòi hỏi các doanh nghiệp làm ăn trung thực và có ý thức hơn trong việc cung cấp các số liệu tài chính, giúp thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 9 9 Chuyên đề thực tập 10 Khoa Ngân hàng - Tài chính 3.3.2. Kiến nghị với Bộ Tài chính và cơ quan chức năng Bộ Tài chính cần chỉ đạo sát sao hơn nữa đối với các doanh nghiệp trong việc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và lập các báo cáo tài chính đúng theo như quy định. Bên cạnh đó Bộ cũng cần kết hợp với tổng cục thống kê để tăng cường kiểm tra, kiểm soát, thanh tra việc lập và gửi các báo cáo tài chính, tránh tình trạng gian lận trong các báo cáo tài chính, dẫn đến thông tin sai lệch, gây rủi ro có thể dẫn đến tổn thất lớn cho các Ngân hàng. Các cơ quan chức năng quản lý của Nhà nước như cơ quan thuế, thanh tra, cơ quan quản lý thị trưởng, cả các Ngân hàng khác… nên có sự hợp tác tích cực nhiều hơn nữa với Sở giao dịch trong việc cung cấp các thông tin về doanh nghiệp. Điều này vừa giúp Sở trong việc thu thập thêm thông tin có giá trị phục vụ cho quá trình phân tích, lại vừa giúp các cơ quan quản lý nâng cao được hiệu quả giám sát đối với doanh nghiệp. 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Một trong những kênh thông tin quan trọng hỗ trợ cho quá trình phân tích tín dụng của các Ngân hàng là trung tâm thông tin tín dụng. Qua kênh này, Ngân hàng sẽ có thêm được các thông tin về mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác trong cả quá khứ và hiện tại, từ đó giúp Ngân hàng đưa ra được những nhận xét và đánh giá chính xác hơn. Bởi vậy, Ngân hàng Nhà nước cần tích cực củng cố thông tin tín dụng, đảm bảo cho CIC thực hiện và phát huy đúng chức năng cũng như nhiệm vụ của mình trên thị trường thông tin. Thêm vào đó, Ngân hàng Nhà nước cũng cần quy định chặt chẽ và chi tiết trách nhiệm và quyền lợi tương ứng của các thành viên khi họ tham gia vào kênh thông tin này. Còn đối với CIC, trung tâm tín dụng này nên mở rộng các nguồn thông tin giúp cho các hoạt động phân tích tín dụng có chất lượng tốt hơn. Bên cạnh đó, để thực sự trở thành nguồn thông tin hữu ích cho các Ngân hàng thành Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 10 10 [...]... phức tạp và nhiều rủi ro khó lường, như hiện nay Dù biết để thực hiện được việc này không phải là đơn giản, nhưng vẫn chúc cho thị trường ngân hàng nói chung và Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng sẽ luôn hoạt động hiệu quả, đặc biệt có chất lượng phân tích tín dụng thật tốt để tránh những rủi ro bất lợi, nâng cao được vị thế của mình trên thị trường trong nước và cao hơn... cho vay, để góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng của Sở 11 Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 12 Chuyên đề thực tập Khoa Ngân hàng - Tài chính 12 KẾT LUẬN Qua những gì đã được đề cập đến trong nội dung của chuyên đề ở trên, ta đã thấy rõ được phần nào tầm quan trọng của một quy trình phân tích tín dụng tốt Khi phân tích tín dụng, các Ngân hàng phải phân tích, đánh giá hoạt động... xuất bản Đại học kinh tế quốc dân 3 Lê Văn Tư - Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản tài chính 4 Peter Rose - Quản trị Ngân hàng thương mại 5 Frederic S.Mishkin - Tiền Tệ, Ngân hàng và thị trường tài chính, Nhà xuất bản Khoa học và kỹ thuật 6 Tạp chí Ngân hàng 6 Thời báo Ngân hàng 7 www.sbv.com.vn 8 Sở giao dịch, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 3 năm... kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp, cũng như khách hàng không chỉ trong quá khứ mà còn dự đoán được các hoạt động trong tương lai Ngân hàng đã, đang và sẽ hoạt động hiệu quả hơn nữa nếu nâng cao được chất lượng phân tích tín dụng của mình Vì vậy, đây chính là mục tiêu phấn đấu của tất cả các Ngân hàng, không phải chỉ riêng ở Việt Nam mà còn của cả hệ thống Ngân hàng trên toàn Thế giới, đặc biệt... ra để tìm cách giải quyết vì có một thực tế là khả năng bảo mật của hệ thống vi tính ở các Ngân hàng Việt Nam còn rất yếu kém, có nhiều sơ hở để tin tặc có thể xâm nhập ăn cắp thông tin hoặc phá hoại Do đó, Ngân hàng nhà nước nên có chính sách để củng cố và nâng cao hệ thống vi tính, mạng kết nối với các Ngân hàng thành viên, để phát huy hiệu quả hoạt động chung cho toàn ngành Ngân hàng 3.3.4 Kiến... Khoa Ngân hàng - Tài chính 11 viên, phát huy hơn nữa vai trò của mình, trung tâm CIC cần cải thiện và nâng cao hệ thống lưu trữ cũng như mạng kết nối Ví dụ như hệ thống vi tính cần được nâng cấp để nâng cao khả năng lưu trữ thông tin, hệ thống mạng cũng phải nhanh và mạnh để đáp ứng kịp thời việc tra cứu thông tin của cán bộ tín dụng, tránh tình trạng lỗi mạng, nghẽn mạch Vấn đề bảo mật của hệ thống thông... tầm với các Ngân hàng khác trên thế giới, khẳng định niềm tin đối với khách hàng, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước 12 Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 13 Chuyên đề thực tập Khoa Ngân hàng - Tài chính 13 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Phan Thị thu Hà - Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân 2 Lưu Thị Hương - Giáo trình Tài chính doanh nghiệp, Nhà... các doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần nghiêm chỉnh thực hiện và chấp hành đầy đủ các quy đinh về việc lập các báo cáo tài chính theo chế độ kế toán doanh nghiệp được ban hành thống nhất áp dụng cho mọi doanh nghiệp, mọi thành phần kinh tế Bên cạnh đó, doanh nghiệp còn phải đảm bảo sự trung thực của các thông tin trong báo cáo tài chính cung cấp cho ngân hàng Sở luôn khuyến khích các doanh nghiệp nên... kiểm toán độc lập Điều này sẽ giúp Sở giảm được chi phí xác minh kiểm tra đồng thời vấn đẩy nhanh được quá trình phân tích, từ đó đưa ra quyết định cuối cùng Như vậy sẽ có lợi cho cả hai bên, Sở vừa giảm chi phí lại vẫn tăng lợi nhuậ, trong khi đó, doanh nghiệp sẽ dễ dàng và nhanh chóng tiếp cận với các khoản vay hơn Thêm vào đó, trong quan hệ tín dụng với Sở, doanh nghiệp cũng cần thể hiện tinh thần... nghiệp và phát triển nông thôn - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 3 năm : 2005 – 2007 13 Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A 14 Chuyên đề thực tập Khoa Ngân hàng - Tài chính 14 MỤC LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 14 Nguyễn Thị Hiền Anh Tài chính doanh nghiệp 46 A . 1 Khoa Ngân hàng - Tài chính GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 trường ngân hàng nói chung và Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng sẽ luôn hoạt động hiệu quả, đặc biệt có chất lượng phân tích