LV Thạc sỹ_quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng liên doanh việt nga thực trạng và giải pháp

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của Các số liệu, kết quả nêu luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại .3 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại 1.1.2 Hoạt động bản của Ngân hàng Thương mại 1.2 Hoạt động tín dụng 1.2.1 Tính tất yếu khách quan của tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.2.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng .10 1.2.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 12 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng 13 1.3.1 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 13 1.3.2 Rủi ro tín dụng hoạt đợng của ngân hàng thương mại 18 1.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 31 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại nước 36 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của mợt sớ ngân hàng thương mại Việt Nam 36 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số ngân hàng nước ngoài 38 1.4.3 Một số nhận xét 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 40 2.1 Khái quát Ngân hàng liên doanh Việt Nga 40 2.1.1 Sự đời và phát triển của Ngân hàng liên doanh Việt Nga 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng Liên Doanh Việt Nga 41 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 43 2.2 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga 46 2.2.1 Thực trạng hoạt đợng tín dụng của Ngân hàng liên doanh Việt Nga 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt đợng tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 56 2.2.3 Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng VRB 70 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga .79 2.3.1 Kết quả đạt hạn chế rủi ro tín dụng 79 2.3.2 Những tồn rủi ro tín dụng VRB .81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA .85 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên Doanh Việt Nga 85 3.1.1 Mục tiêu chung .85 3.1.2 Định hướng hoạt đợng tín dụng thời gian tới 87 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHLD Việt Nga 88 3.2.1 Hoàn thiện Tổ chức hoạt đợng tín dụng & Quy trình tín dụng .88 3.2.2 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng và hoàn thiện sách tín dụng 91 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 96 3.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy .101 3.2.5 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nợi bợ của ngân hàng 105 3.2.6 Củng cớ và hoàn thiện hệ thớng thơng tin tín dụng 106 3.2.7 Áp dụng các mô hình và phương pháp kỹ thuật để đo lường rủi ro tín dụng 108 3.2.8 Các giải pháp nhân sự 109 3.3 Kiến nghị 111 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ và các Bợ ngành liên quan 111 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 114 KẾT LUẬN CHƯƠNG .116 KẾT LUẬN 117 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO Asset Liability Management Committee (Ủy BIDV DNNVV DPRR DVKH EL LGD NHNN NHTM NH TMCP NV&KDTT PD ban Quản lý tài sản nợ – Tài sản có) Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Doanh nghiệp nhỏ và vừa Dự phòng rủi ro Dịch vụ khách hàng Expected Loss - Tổn thất tín dụng dự kiến Loss given default – Tỷ trọng tổn thất ước tính Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ Probability of default - Xác suất khách hàng QHKH RRTD TCTD TDNH TSĐB VRB VTB không trả nợ Quan hệ khách hàng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tín dụng ngân hàng Tài sản đảm bảo Ngân hàng liên doanh Việt Nga Ngân hàng Ngoại Thương Nga DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Kết quả hoạt động của VRB giai đoạn 2008-2010 43 Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh VRB 46 Bảng 2.3 Giới hạn tín dụng theo kỳ hạn .49 Bảng 2.4 Phân loại tín dụng theo loại tiền 49 Bảng 2.5 Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế 49 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ năm 2010 theo thành phần kinh tế 50 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề 51 Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo tài sản bảo đảm .52 Bảng 2.9 Tình hình lãi suất thực hiện (VND, USD) 31/12/2010 54 Bảng 2.10 Thu nhập lãi VRB 2010 .55 Bảng 2.11 Tình hình lãi treo 31/12/2010 của VRB 55 Bảng 2.12 Nợ quá hạn của VRB thời gian 2008-2010 56 Bảng 2.13 Phân loại nợ quá hạn theo kỳ hạn .57 Bảng 2.14 Phân loại nợ quá hạn theo kỳ hạn và theo tuổi nợ .57 Bảng 2.15 Bảng tổng hợp phân loại nợ của VRB 59 Bảng 2.16 Bảng tổng hợp dư nợ phân theo khu vực 60 Bảng 2.17 Tình hình trích lập dự phịng năm 2010 63 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng .21 Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức bộ máy VRB 41 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt đợng tín dụng VRB .71 Sơ đồ 2.3 Quy trình xử lý nợ xấu 77 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng tổng tài sản .44 Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn VRB .44 Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng vốn chủ và vốn điều lệ 45 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tín dụng 47 Biểu đờ 2.5 Dư nợ tín dụng theo cấu kỳ hạn .48 Biểu đổ 2.6 Tỷ trọng danh mục tín dụng 2010 theo thành phần kinh tế 51 Biểu đờ 2.7 Phân loại tín dụng năm 2010 theo ngành nghề kinh tế .52 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu tài sản đảm bảo 31/12/2010 .54 Biểu sớ 2.9 Dự phịng rủi ro tín dụng 63 Biểu đổ 2.10 Biểu đồ diễn biến dự phòng .64 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng là hoạt đợng bản, đem lại nguồn thu chủ yếu là hoạt động có mức độ rủi ro cao Tác động của rủi ro tín dụng đới với ngân hàng thương mại là hết sức to lớn mà hậu quả là kết quả kinh doanh của ngân hàng bị giám sút Trong nhiều trường hợp, nếu rủi ro tín dụng quá lớn có thể đưa ngân hàng đến tình trạng lòng tin đối với khách hàng, khả toán và có thể dẫn tới phá sản ngân hàng Vì vây, quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề mang tính chất sớng cịn, là thước đo lực quản lý và là nhiệm vụ trọng tâm chiến lược hoạt động của ngân hàng nào Tại Ngân hàng liên doanh Việt Nga (VRB) năm qua, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng trọng, song cho đến công tác này nhiều bất cập, rủi ro tiềm ẩn hoạt đợng tín dụng mức cao Xuất phát từ lý luận và thực tiễn nêu trên, với mong muốn nghiên cứu và đưa giải pháp hữu hiệu quản lý rủi ro tín dụng VRB nói riêng và hệ thống NHTM nói chung, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga -Thực trạng giải pháp” Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa và làm rõ lý luận bản hoạt đợng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của NHTM - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng VRB, làm rõ kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân - Đề xuất một số quan điểm và giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng VRB Đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: + Đề tài tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng Thương mại + Tình hình thực tế rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng VRB - Về phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro (QLRR) tín dụng bao gồm QLRR huy động vốn và cho vay Tuy nhiên phạm vi luận văn này, tác giả xin tập trung nghiên cứu vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hoạt đợng cho vay của VRB giai đoạn 2008-2010 - Về phương pháp nghiên cứu: Bên cạnh phương pháp truyền thống phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, so sánh, tổng hợp và phân tích, đề tài cịn sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn tình hình rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng VRB Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận bản rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008-2010 Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng liên doanh Việt Nga Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài có chức dẫn vớn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Đây là hình thức tài gián tiếp có vai trị hết sức quan trọng lưu chuyển vớn thị trường tài Có nhiều khái niệm NHTM, theo Đạo Luật Ngân hàng của Pháp năm 1941: “Ngân hàng thương mại là xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng hình thức ký thác, các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho họ các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng và tài chính” Ở Mỹ: “Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài và hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài chính” Ḷt Ngân hàng Ấn Đợ năm 1950 quan niệm: “Ngân hàng là sở nhận các khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư” Theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam Quốc hội khóa 12 thông qua vào ngày 16/06/2010 quy định: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gờm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã”, đó: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện mợt, mợt sớ tất cả các hoạt động ngân hàng” và “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” Trong phạm vi đề tài, tác giả đề cập đến NHTM Theo đó, NHTM quan niệm là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận Các chức bản của Ngân hàng thương mại là: - Chức trung gian tín dụng: Được xem là chức quan trọng của ngân hàng thương mại Khi thực hiện chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị là cầu nối người thừa vốn và người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay, góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người vay - Chức trung gian toán: Ở đây, NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các toán theo yêu cầu của khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản toán Do vậy các chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo toán an toàn Chức này vô hình chung thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế - Chức tạo tiền: Tạo tiền là một chức quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận là mợt u cầu 104 Đới với cán bợ ngân hàng, bộ phận liên quan ngân hàng; ngoài các biện pháp khắc phục nêu trên, dựa mức đợ rủi ro và thiếu sót từ phía cán bợ mà ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý là truy cứu trách nhiệm bồi thường vật chất 3.2.5 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Như các phần đề cập, hệ thớng xếp hạng tín dụng nợi bợ tham gia vào cơng tác cấp tín dụng cho khách hàng(chấm điểm tín dụng khách hàng để xác sách phù hợp giành cho khách hàng), tham gia vào cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng (thường xuyên cập nhật để nhận diện các dấu hiệu rủi ro suốt quá trình vay của khách hàng) Do đó, để hệ thớng xếp hạng tín dụng nợi bộ áp dụng hiệu quả đối với tất cả các doanh nghiệp, cần thiết phải hoàn thiện theo các hướng sau: - Cần phân biệt theo nhóm khách hàng vì nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác nhau: + Nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi: Khi xây dựng bảng chấm điểm cần ý các tiêu tài (lưu chuyển tiền tệ), kinh nghiệm quản lý, uy tín toá, và các yếu tối bên ngoài như: triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp + Nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Về bản các tiêu đánh giá giống nhóm các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tỷ trọng các tiêu thì khác nhau; tập trung vào các tiêu lực của chủ doanh nghiệp, khả quản lý và quá trình quan hệ với ngân hàng (quan trọng tiêu tài báo cáo tài của doanh nghiệp này khơng thực sự đáng tin cậy) Với tiêu phân tích của hệ thớng xếp hạng tín dụng nợi bợ, cần xây dựng khung chuẩn cho nhóm doanh nghiệp theo quy mô, ngành kinh doanh thời kỳ 105 3.2.6 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng * Hệ thống sở hạ tầng thông tin: Nền tảng cho hoạt động của ngân hàng hiện đại là dựa sở của công nghệ thông tin hiện đại Đến nay, VRB hoàn thành việc triển khai dự án hiện đại hóa ngân hàng phạm vi toàn hệ thống (bắt đầu triển khai xây dựng phần mềm lõi CoreBanking từ năm 2008 kết thúc sau năm - kết thúc chuyển đổi phần mềm cũ SmartBank sang Flexcube 18/09/2009), cập nhật các sản phẩm dịch vụ điện tử tạo thêm tiện ích cao sở ứng dụng công nghệ thông tin các giao dịch Đối với phần mềm hiện sử dụng nội bộ VRB, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu của người sử dụng Ban Công nghệ ngân hàng điện tử phối hợp với Ban QLDA CoreBanking và các ban nghiệp vụ đẩy mạnh nghiên cứu, đổi các chương trình phần mềm hiện đại công tác quản lý tài sản nợ – có (Quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hới) * Hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch các hoạt động kinh doanh Việt Nam khá phổ biến thì yêu cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh là hết sức cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC của NHNN có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu các doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá các ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng các yêu cầu này nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nợi dung phản ánh, có tính dự báo, đưa các giải pháp phịng ngừa và khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do đó khả sử dụng các thông tin này cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao và chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro Do đó cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực hiện kết nối kho thông tin liệu các ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự xác của kho liệu, khơng 106 là các liệu khách hàng mà các đánh giá và dự báo ngành, làm tảng phân tích và thẩm định tín dụng - Dựa thông tin các doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, VRB (có thể thành lập Ban/phịng thơng tin tín dụng VRB Hợi sở chính) cần tổng hợp và đưa các đánh giá, phân tích và cung cấp các thơng tin hữu ích cho toàn bộ hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu này cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu của các ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - VRB có thể thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin thế giới để có thể khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thơng tin cấp tín dụng, đặc biệt là các thơng tin tình hình tài chính, hoạt đợng của các công ty mẹ - đối tác nước ngoài của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài - Hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức một cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thông tin toàn diện và đầy đủ theo tính chất và đặc thù khách hàng Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng các công cụ phân tích thơng tin hiện tăng đợ xác của các kết quả đánh giá nhằm đưa các qút định đắn * Hồn chỉnh sổ tay tín dụng coi sổ tay tín dụng cẩm nang hoạt động tín dụng cán tín dụng Hiện văn bản pháp quy điều chỉnh hoạt động tín dụng của VRB chưa tổng hợp ngăn nắp và tổng hợp thành một văn bản Điều này làm hạn chế khả hệ thống và nắm bắt các vấn đề nghiệp vụ tín dụng của cán bợ; ảnh hưởng xấu đến hoạt đợng tín dụng Do đó, phải có một quá trình thu thập, tập hợp văn bản tài liệu sau: - Tại Hội sở chính: Ban Pháp Chế Chế đợ phới hợp với các ban chức Ban QHKH, Ban QLRR rà soát toàn bợ văn bản pháp quy tín dụng, ghi toàn bộ văn bản hết hiệu lực, văn bản cũ điều chỉnh hồi tố Tất cả văn bản hiệu lực tập hợp thành một quyển, có thể coi là Sổ 107 tay tín dụng Toàn bợ các loại văn bản này (cả dạng bản cứng và bản mềm) phải lưu giữ một cách an toàn copy các ổ cứng và lưu giữ két sắt và nhập kho tài sản Hợi sở (Tổng Giám Đớc ký ban hành) hướng dẫn sổ tay tín dụng, tổ chức các buổi tập huấn cho các đơn vị - Tại các chi nhánh, đơn vị: Nhận quyết định và sổ tay tín dụng ký ban hành từ Tổng Giám Đốc, lưu trữ và tiến hành tổ chức các buổi tập huấn các sử dụng Sổ tay tín dụng Định kỳ việc rà soát, hệ thớng tín dụng, có thể năm một lần để cập nhật các văn bản pháp lý, các quy định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng các yêu cầu đào tạo và nghiên cứu chuyên môn 3.2.7 Áp dụng mô hình phương pháp kỹ thuật để đo lường rủi ro tín dụng Đới với khoản cho vay thì rủi ro bản là rủi ro tín dụng Người cho vay biết một phần của khoản vay không trả, tổn thất này là tổn thất dự kiến Sự khác tổn thất thực tế và tổn thất dự kiến là tổn thất ngoài dự kiến Mặc dù tổn thất ngoài dự kiến này có thể số này có thể lớn Các mô hình VaR liên quan đến các hoạt đợng ngân hàng ước tính các giới hạn của các rủi ro tín dụng Có hai mơ hình bản tính toán rủi ro tín dụng: Mợt mơ hình tính xác suất khơng thu hời nợ; mợt mơ hình khác khơng tính xác suất vỡ nợ mà cịn tính xác suất chất lượng xếp hạng tín dụng nợ giảm Các mơ hình này tương tự các mô hình VaR liên quan đến các hoạt đợng giao dịch kinh doanh, ước tính tổn thất tiềm ẩn sự thay đổi giá trị của các khoản cho vay của ngân hàng Bất kỳ một giá trị nào của một khoản cho vay nào phụ thuộc vào khả chi trả của người vay và xếp hạng tín dụng dựa khả này Vì vậy, một ngân hàng cung cấp một khoản vay thì khả trả nợ của nợ giảm có nghĩa là giá trị của khoản vay mang lại cho ngân hàng giảm Về bản, các mô hình rủi ro tín dụng sử dụng các xếp hạng tín dụng, giúp các ngân hàng có thể lượng hóa tổn thất tiềm ẩn và đo lường các tỷ lệ an toàn vốn Các mô hình này liên quan chặt chẽ với tác động làm giảm rủi ro của phương pháp 108 phân bổ cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro và có biện pháp dự phòng tổn thất Rủi ro tín dụng củ mợt khoản vay mợt thời kỳ bao gồm xác suất vỡ nợ (PD) và phần giá trị của khoản vay có thể bị nếu người vay vỡ nợ (LGD) LGD của một khoản cấp tín dụng phụ tḥc vào cấu của khoản vay đó cịn PD phụ tḥc vào người vay và các ngân hàng thường giả định nợ không trả tất cả các khoản nợ của mình Mức tổn thất (EL) tích của PD và LGD của mợt khoản vay Tóm lại, hệ thống xếp hạng theo hai tiêu chí thường tớt so với hệ thớng mợt tiêu chí vì cách đánh giá mợt cách riêng rẽ PD và LGD, thúc đẩy sự phát triển của các hệ thống xếp hạng để hỗ trợ quá trình xếp hạng rủi ro, phù hợp với các kỹ tḥt phân bổ, dự phịng vớn và định giá tín dụng dựa vào rủi ro và tăng sự tương thích mức xếp hạng tín dụng bên ngoài các công ty xếp hạng có kinh nghiệm đưa 3.2.8 Các giải pháp nhân Con người là yếu tố trung tâm, vừa là tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đờng thời là ngun nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát và phòng ngừa các rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc bản chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định là hạn chế, vì vậy có thể nâng cao hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người là yếu tố tiên quyết vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng mợt cách hiệu quả Mợt mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hoàn hảo, mợt quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình đó bị hạn chế lực không đáp ứng các yêu cầu đạo đức thì sự thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, thậm chí là nặng nề Do đó các giải pháp nhân sự giữ mợt vai trị cớt yếu xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Mợt sớ nợi dung giải pháp này là: - Lựa chọn cán bộ có lực, có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt 109 để bớ trí vào bợ phận quan hệ khách hàng Trong các cơng việc ngân hàng, tín dụng là mợt nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao và có cạm bẫy nên cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp Do đó cần tiêu chuẩn hóa cán bợ hoạt đợng tín dụng theo các tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc một môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng các yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh của VRB tương lai - Bớ trí đủ và phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho các cán bộ chủ chốt và quy hoạch để xây dựng bộ khung cho sự phát triển ổn định và vững sau này - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa chất lượng tín dụng và hiệu quả cơng việc mà cán bộ đó thực hiện Một điều khá tế nhị cơng tác nhân sự, đặc biệt là bớ trí, bổ nhiệm cán bợ nghiệp vụ tín dụng là cán bợ khơng thể hiện rõ kiến của mình thẩm định tín dụng mà theo đạo của cấp trên, cho dù thực tế khoản vay đó bị quá hạn, vốn cao cán bộ này đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do đó, khơng thể tạo lập sự phân định rõ ràng và có trách nhiệm tách bạch thẩm định và quyết định cho vay, không có khả đưa các kết quả thẩm định khách quan và trung thực Các quy định khen thưởng và kỷ luật phải sự thống toàn hệ thống và phải thực hiện nghiêm túc triệt để Nhờ vậy nâng cao tính chịu trách nhiệm các quyết định tín dụng của các cán 110 bộ có liên quan - Thực hiện luân chuyển cán bộ quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập quá dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc nhanh chóng Ngoài ra, VRB có một số hiện tượng cán bộ chủ chốt đào tạo bài bản có xu hướng sang làm việc các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, các ngân hàng TMCP nhỏ thành lập Lý để xảy hiện tượng là sách thu nhập và đãi ngợ với nhân viên của VRB cịn hạn chế, chưa tạo đợng lực thu hút và khún khích người lao đợng Do đó, VRB cần có lộ trình thăng tiến, thu nhập hợp lý cho người lao động 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.3.1.1 Hồn thiện văn pháp lý cơng khai sách Nhà nước * Hồn thiện văn pháp lý Một hệ thống văn bản pháp lý đồng bộ và hiệu quả tạo sở hoạt đợng ngân hàng Tuy nhiên cịn nhiều bất cập việc tổ chức thực hiện Vì vậy, cần phải hoàn thiện quy trình, tổ chức đầy đủ các bộ phận thực hiện, quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của quan, tránh thủ tục, tránh ách tắc xử lý các quan liên quan chưa thành lập, giao nhiệm vụ * Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động một môi trường kinh tế, xã hội Khi có sự thay đổi nào sách kinh tế, xã hợi của Nhà nước tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển tương lai Nếu sự thay đổi sách của Nhà nước khơng thơng báo thì có thể dẫn đến thiệt hại không thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều này nằm ngoài khả dự báo của ngân hàng, 111 vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hậu quả phải gánh chịu Do vậy, sự thay đổi nào sách kinh tế, xã hợi của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết định để các tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại sự thay đổi sách của Nhà nước 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện các nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống này xây dựng tảng công nghệ thông tin hiện đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, vậy dễ dàng và thuận tiện cho việc tra cứu, tìm hiểu thông tin Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác các quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin các quan Thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn bản giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thông tin cũ có bị thất lạc, mờ nát, thậm chí nhiều thơng tin không đầy đủ Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin một cá nhân, một ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cư trú thu thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án/tiền sự hay khơng…cịn thơng tin sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản quá khứ…thì không có một quan nào lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan thuế, quan công an…rất khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vậy, xảy trường hợp phổ biến là báo cáo tài của doanh nghiệp gửi quan Thuế thì lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng thì có lãi mà ngân hàng không biết biết Do đó việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô quan trọng, trước hết là phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Hiện các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, các số trung bình ngành 112 các sớ tài chính, giá thành…hiện cịn hạn chế và hầu là khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng Cục thớng kê phới hợp với Bợ Tài Chính xây dựng hệ thớng các tiêu trung bình của các ngành kinh tế Đây là thông tin hết sức quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua đó giúp các tổ chức tín dụng có quyết định đắn hoạt đợng kinh doanh tín dụng 3.3.1.4 Kiến nghị khác với Nhà nước, Chính Phủ Bộ ngành liên quan - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bớ thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh của kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán và quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán các kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế hiện này cho thấy chất lượng của nhiều công ty kiểm toán là chưa đảm bảo - Hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho các ngân hàng thuận lợi phải thực hiện các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến sự lành mạnh tài của các ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” của Ngân hàng thế giới năm 2006 nhận định quyền pháp định của chủ nợ Việt Nam yếu so với trung bình các nước khu vực và các nước OECD dựa một loạt các thước đo chuẩn mực Ngân hàng thế giới xây dựng cho 130 quốc gia, đó có Việt Nam Do đó cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ của ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo các bộ ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu quả - Hoàn chỉnh các quy định pháp luật có liên quan trực tiếp và gián tiếp đến hoạt đợng cấp tín dụng của ngân hàng quy định cấp các giấy tờ sở hữu tài sản, quy định các ngành kinh doanh … vốn là vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối sự kết hợp với các bộ ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, phới kết hợp để 113 giải quyết vấn đề vướng mắc quá trình cấp tín dụng của ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC là mợt kênh thông tin giúp ngân hàng ứng phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ các tổ chức tín dụng, quan hữu quan, các quan thông tin và ngoài nước, các văn bản quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu của tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng cả mặt số lượng và chất lượng Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện Chính vì vậy, CIC khơng ngừng phải mở rợng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực hiện các biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với trung tâm thông tin của các ngân hàng thương mại, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm các thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam Trên sở đó, xếp các thông tin một cách khoa học, để cần thiết có thể cung cấp cho NHTM một cách nhanh chóng - Có chế tài xử lý các tổ chức tín dụng khơng thực hiện nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp các thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Đi sâu và phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Cơng tác tra hoạt đợng tín dụng cần thực hiện thường xuyên và 114 nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát hiện kịp thời các sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng…để đạo và phịng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục mợt cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt đợng tín dụng của khơng mợt ngân hàng mà cả hệ thống 3.3.2.3 Vận dụng linh hoạt nguyên tắc Basel giám sát việc cấp tín dụng NHTM Ứng dụng các nguyên tắc bản giám sát ngân hàng hữu hiệu ( 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức của một quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bợ các tổ chức tín dụng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài và phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện các cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững 3.3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý - Nghiên cứu và triển khai các cơng cụ bảo hiểm tín dụng hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây là các cơng cụ của mợt thị trường tài phát triển cao nhằm giúp các ngân hàng thương mại phịng ngừa và bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt quản lý danh mục các khoản cho vay của ngân hàng - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có một số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng đối với nợ gia hạn cần cứ vào thời gian gia hạn và số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện cứ vào số lần gia hạn, mà không cứ vào thời gian gia hạn nên đánh đồng 115 và xếp tất cả các khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt đợng tín dụng của Ngân hàng Liên Doanh Việt Nga thời gian gần đây, các giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tập trung xử lý tờn ảnh hưởng khơng tớt đến chất lượng tín dụng và nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng của VRB; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, sách tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thớng Đờng thời kiến nghị NHNN và Chính phủ mợt sớ vấn đề để tạo lập một môi trường kinh doanh và quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển một hệ thống tài ổn định và bền vững Sự nỗ lực của VRB với sự hỗ trợ có hiệu quả của các quan nhà nước có thẩm quyền, công tác quản lý rủi ro tín dụng đáp ứng các yêu cầu tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả góp phần cho sự phát triển nhanh và bền vững của kinh tế Việt Nam quá trình hội nhập 116 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn của kinh tế và cuộc khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng của Ngân hàng Liên Doanh Việt Nga có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do đó nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu của Ngân hàng liên doanh Việt Nga giai đoạn hiện Trên sở sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu với cứ lý luận và thực tiễn, luận văn hoàn thành một số nhiệm vụ sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa và làm rõ lý luận tín dụng, RRTD, quản lý RRTD và nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro một số ngân hàng và ngoài nước Thứ hai: Phân tích đánh giá mợt cách sâu sắc, xác cơng tác quản lý RRTD Ngân hàng Liên Doanh Việt Nga, rõ kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế công tác quản lý RRTD của VRB Thứ ba: Luận văn đưa các giải pháp quản lý RRTD VRB và một số kiến nghị đối với Nhà nước, các Bộ ngành liên quan tầm vĩ mô và vi mô nhằm hạn chế RRTD, nâng cao hiệu quả kinh doanh và an toàn hoạt động Tác giả luận văn mong muốn giải pháp của mình đưa sớm triển khai và áp dụng khơng VRB mà cịn áp dụng các NHTM khác Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng của tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết và thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp của các Thầy, Cô; các anh, chị, em đồng nghiệp và quan tâm đến vấn đề này để hoàn thiện công trình nghiên cứu cấp độ sâu hơn, bổ sung nhận thức lý luận và thực tiễn công tác quản lý RRTD các NHTM hiện Qua xin chân thành cảm ơn Thầy PGS,TS …, người tận tình hướng dẫn học viên hoàn thành luận văn này./ TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt Bách khoa toàn thư mở Wikipedia, trang web Wikipedia.com, cập nhật ngày 28/02/2011 Đại học Thương mại (2003), Tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Đại học Thương mại (2003), Lý thuyết tài - tiền tệ, Nxb Thớng kê, Hà Nợi Đại học Kinh tế Q́c dân (2002), Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Nxb Thớng kê Học viện Tài (2005), Giáo trình lý thuyết tiền tệ, Nxb Tài Chính, Hà Nợi Học viện Tài (2005), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính, Hà Nợi Lê Văn Tề (2003), Quản trị NHTM, Nxb Thớng kê, TP Hờ Chí Minh Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động TCTD (ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam) Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2007), Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (ban hành kèm theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam) 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2003), Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD (ban hành kèm theo quyết định 457/2003/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam) 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD (ban hành kèm theo thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc NHNN Việt Nam và thông tư 19/2010/TTNHNN ngày 27/09/2010 của Thống đốc NHNN Việt Nam) 12 Nguyễn Thị Mai Chi (2005), Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng BIDV, (Luận văn thạc sỹ kinh tế), Học viện Tài Chính 13 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 14 Q́c hợi nước Cợng hịa xã hợi chủ nghĩa Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng, 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng, 2004; Luật Tổ chức tín dụng, 2010 15 Q́c hợi nước Cợng hịa xã hợi chủ nghĩa Việt Nam, Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 1997; Luật sửa đổi bổ sung, 2003; Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010 16 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nxb Thống kê 17 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro rín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phịng ngừa hạn chế, Nxb Thớng kê 18 Vụ các ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thơng tin tín dụng của NHNN, số đến số 14 năm 2007  Tiếng Anh Edward I Alman (2001), Managing credit risk: Achanllenge for the new millennium Hennie van Greuning – Sonjatanovic (1999), Analyzing banking Risk, the world Bank Shelagh Heffernan (2005), Modern Banking, John Wiley & Son Publication World bank (2001), Banking Reform in Vietnam ... Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 2.1 Khái quát Ngân hàng liên doanh Việt Nga 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng liên doanh Việt Nga Ý tưởng thành lập ngân. .. “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga -Thực trạng giải pháp? ?? Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thớng hóa và làm ro? ? lý luận bản hoạt đợng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. .. kinh doanh 43 2.2 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga 46 2.2.1 Thực trạng hoạt đợng tín dụng của Ngân hàng liên doanh Việt Nga