LV Thạc sỹ_hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNN PTNT hoàn kiếm

MỤC LỤC Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu nghiên cứu: .ii Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ii Phương pháp nghiên cứu: ii Kết cấu luận văn: .ii 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .iii 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM iii 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng iv 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .iv Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu: .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu luận văn: .2 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .3 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng .7 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NSNN: Ngân sách Nhà nước - RRTD : Rủi ro tín dụng - TCTD: Tổ chức tín dụng - HTX: Hợp tác xã - DNQD: Doanh nghiệp quốc doanh - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn - CTCP: Công ty cổ phần - DNTN: Doanh nghiệp tư nhân - DPRR: Dự phòng rủi ro - NQH: Nợ hạn - TTTD: Thông tin tín dụng - CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng - XNK: Xuất nhập - VND : Việt Nam Đồng - NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghệp phát triển nông thôn - TSCĐ: Tài sản cố định - BHXH : Bảo hiểm xã hội - KBNN : Kho bạc nhà nước DANH MỤC BẢNG BIỂU Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu nghiên cứu: .ii Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ii Phương pháp nghiên cứu: ii Kết cấu luận văn: .ii 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .iii 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM iii 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM iii 1.1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM .iv 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng iv 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .iv Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu: .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu luận văn: .2 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .3 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM .3 1.1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng .7 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu nghiên cứu: .ii Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ii Phương pháp nghiên cứu: ii Kết cấu luận văn: .ii 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .iii 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM iii 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM iii 1.1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM .iv 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng iv 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .iv Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu: .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 4 Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu luận văn: .2 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .3 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM .3 1.1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng .7 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng i PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới đem lại thời khơng thách thức hệ thống NHTM Việt Nam Việt Nam từ gia nhập WTO tạo động lực phát triển mạnh mẽ cho hệ thống NHTM Sự tăng trưởng mạnh mẽ số lượng ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động với ngân hàng Tuy nhiên cịn thách thức khơng nhỏ cho ngân hàng trước cạnh tranh mạnh mẽ từ ngân hàng nước quốc tế Hơn học sụp đổ ngân hàng lớn giới năm vừa qua nguyên giá trị cho hệ thống NHTM Việt Nam Hoạt động tín dụng giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, tảng đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Nhưng quan trọng đáng quan tâm mặt trái hoạt động rủi ro tín dụng Những rủi ro khơng làm cho hoạt động NHTM hiệu quả, mà làm cho NHTM tính khoản gây tổn thất lớn chí phá sản NHTM Chính lẽ việc nghiên cứu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề tài đề cập đến nhiều NHTM Đối với riêng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Ngân hàng trẻ hoạt động tương đối có hiệu việc nghiên cứu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng điều cần thiết phải thực quan tâm mức mang lại hiệu cao Từ tính cấp thiết vấn đề chọn đề tài : “Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm" làm đề tài luận tốt nghiệp thạc sỹ ii Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHN0 & PTNT Hoàn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình viết luận văn: thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu loại để so sánh, phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: - Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng Ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn vốn lẫn Ngân hàng – Doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư kinh tế khoảng thời gian định dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi kỳ hạn Doanh nghiệp vay vốn phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Doanh nghiệp có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi có hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật iv 1.1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM Căn vào tiêu thức khác nhau, tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp chia thành loại sau:  Căn vào thời gian, tín dụng Ngân hàng chia làm ba loại Tín dụng ngắn hạn Tín dụng trung hạn Tín dụng dài hạn  Căn vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng chia làm hai loại Tín dụng có bảo đảm tài sản Tín dụng khơng có bảo đảm tài sản  Căn vào mức độ rủi ro, tín dụng Ngân hàng chia làm nhóm nợ Nợ đủ tiêu chuẩn ( nhóm 1) Nợ cần ý ( nhóm 2) Nợ tiêu chuẩn ( nhóm 3) Nợ nghi ngờ ( nhóm 4) Nợ có khả vốn 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng  Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng  Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tổ chức khách hàng v  Nhóm dấu hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp  Nhóm dấu hiệu thuộc xử lý thơng tin tài chính, kế tốn  Nhóm dấu hiệu thuộc thương mại  Nhóm dấu hiệu mặt pháp luật 1.1.4 Các tiêu chủ yếu phản ánh RRTD 1.1.4.1 Các tiêu nợ hạn a/ Chỉ tiêu nợ hạn b/ Chỉ tiêu nợ xấu c/ Chỉ tiêu nợ khoanh, xoá nợ d/ Chỉ tiêu dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm e/ Dự phịng rủi ro tín dụng 1.1.4.2 Các tiêu xếp hạng tín dụng khách hàng 1.2 Hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro tín dụng • Nợ q hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ • Tỷ lệ nợ hạn gia hạn nợ tổng dư nợ • Mức độ rủi ro tín dụng • Mức đảm bảo rủi ro tín dụng: • Tỷ lệ lãi treo • Tỷ lệ nợ khó địi • Tỷ lệ rủi ro theo thời gian • Các tiêu khác - Chấm điểm khách hàng - Quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng vi 1.2.3 Biện pháp hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.3.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 1.2.3.2 Phân loại đánh giá khách hàng 1.2.3.3 Thẩm định tính hiệu quả, khả thi dự án, phương án vay vốn 1.2.3.4 Kiểm soát, theo dõi sau cho vay 1.2.3.5 Phân tán rủi ro - Khơng tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực: - Không nên dồn vốn đầu tư vào khách hàng - Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng - Cho vay đồng tài trợ 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan  Chính sách tín dụng ngân hàng cịn nhiều bất cập  Quy trình cho vay cịn nhiều hạn chế - Thơng tin khách hàng khơng đầy đủ q trình thẩm định hồ sơ vay vốn - Định giá khoản vay chưa phù hợp với mức độ rủi ro khách hàng - Tâm lý ỷ lại tài sản chấp - Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa chặt chẽ  Trình độ, lực cán tín dụng cịn hạn chế 1.2.4.2 Nhân tố khách quan  Khách hàng  Nền kinh tế, trị - xã hội pháp luật - Môi trường kinh tế - xã hội - Môi trường pháp lý 76 quản lý, sử dụng, doanh nghiệp phải chứng minh quyền cầm cố, chấp bảo lãnh tài sản - Thuộc loại tài sản phép giao dịch: Tài sản phép giao dịch hiểu loại tài sản mà pháp luật cho phép không cấm mua bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, chấp, bảo lãnh giao dịch khác - Khơng có tranh chấp thời điểm ký kết Hợp đồng bảo đảm: Để thỏa mãn điều kiện này, Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết văn việc tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu quyền sử dụng, quản lý tài sản phải chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết - Phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định: Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh xuất trình Hợp đồng mua bảo hiểm thời hạn bảo đảm tiền vay Trường hợp khoản vay có thời hạn dài, khách hàng vay bên bảo lãnh xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm có thời hạn ngắn song phải có cam kết văn việc tiếp tục mua bảo hiểm thời gian hết thời hạn bảo đảm - Tính dễ chuyển nhượng tài sản: Nhằm đảm bảo khả thu nợ nhanh gọn, Chi nhánh nên lựa chọn loại tài sản dễ chuyển nhượng, dễ bán thị trường để nhận làm tài sản đảm bảo Các ngơi nhà có giá trị nhỏ, sâu ngõ, máy móc, thiết bị chuyên dụng, hàng hóa đặc biệt loại tài sản cần thận trọng xem xét nhận chấp, cầm cố - Tính chóng hỏng, giảm giá trị nhanh theo thời gian: Chi nhánh khơng nên nhận tài sản chóng bị hỏng giảm giá trị nhanh theo thời gian làm tài sản đảm bảo Riêng trường hợp đảm bảo tiền vay 77 lơ hàng hình thành từ vốn vay, Chi nhánh xem xét chấp nhận với điều kiện quản lý, giám sát lô hàng lơ hàng dễ bán thị trường trường hợp có rủi ro xảy 3.2.6 Tăng cường hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội giữ vai trò quan trọng tất ngân hàng thương mại Đặc biệt hoạt động tín dụng, lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội lĩnh vực thiếu Qua kiểm tra, kiểm sốt phát hạn chế, thiếu sót q trình tác nghiệp, đồng thời ngăn chặn rủi ro xảy Để tăng cường hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ, Chi nhánh cần thực số biện pháp sau: - Hồn thiện quy trình kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Trong quy trình cần nêu phương pháp kiểm tra cụ thể, đồng thời đối tượng kiểm tra có tính bao qt, khơng tập trung vào số hồ sơ tín dụng riêng lẻ mà phải khái quát toàn hoạt động tín dụng Chi nhánh - Nên bố trí, xếp cán làm cơng tác kiểm tra nội có kinh nghiệm, cơng tác nhiều năm lĩnh vực tín dụng Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm cơng tác kiểm tra nội Do yêu cầu đặc thù công việc, cán kiểm tra nội phải am hiểu sâu sắc quy định, văn bản, chế độ pháp luật ngành ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Vì vậy, việc bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao kiến thức yêu cầu bắt buộc phận kiểm tra, kiểm soát nội 3.2.7 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin tín dụng đóng vai trị quan trọng trình thẩm định định cho vay CBTD, góp phần lựa chọn khách 78 hàng hạn chế rủi ro tín dụng Hiện nay, thẩm định vay vốn ngân hàng hạn chế mà nguyên nhân chủ yếu thiếu thông tin để phân tích, đánh giá khách hàng vay vốn Thông tin hồ sơ vay vốn khách hàng thiếu, từ báo cáo tài Số liệu báo cáo tài nhiều doanh nghiệp chưa kiểm toán, nhiều khách hàng kê khai khơng xác Ngồi ra, hệ thống thơng tin ngân hàng chưa đầy đủ làm cho việc phân tích, đánh giá khách hàng thiếu xác, dẫn đến rủi ro tín dụng, khách hàng khơng trả nợ Thơng tin lưu trữ ngân hàng cịn thiếu không cập nhật thường xuyên, chưa tập hợp lưu trữ có hệ thống nên khó khăn cho việc tra sốt Thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) thiếu nhiều liệu cần thiết không cập nhập khách hàng Một số thơng tin khai thác từ quan thuế, kiểm tốn lại khơng lấy liệu chưa có chế phối hợp rõ ràng ngân hàng với quan này, chủ yếu tìm hiểu nhờ quan hệ Để nâng cao chất lượng thơng tin phục vụ cơng tác tín dụng, Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm cần thực số biện pháp sau: Thứ nhất, thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau: - Từ nguồn thơng tin hồ sơ vay vốn khách hàng, yêu cầu nguồn thông tin phải kiểm tốn quan có thẩm quyền Đối với báo cáo tài chưa kiểm toán, xem xét thẩm định hồ sơ, CBTD phải thận trọng Nếu nghi ngờ kiểm chứng cách sử dụng thêm số nguồn thông tin khác - Qua việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay vốn để tìm hiểu thơng tin với phương pháp: vấn trực tiếp, phát phiếu điều tra Cách 79 tìm hiểu thơng tin quan trọng cần thiết, nhiều thơng tin có ý nghĩa phản ánh hết hồ sơ vay vốn, thơng tin định tính - Từ chứng từ lưu trữ hệ thống thông tin ngân hàng Trong đó, có thơng tin khách hàng có mối quan hệ vay, gửi tiền ngân hàng trước - Các nguồn thông tin từ đối tượng khác: đối tác, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, báo chí, thơng tin mạng internet Thứ hai, quản lý thông tin khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm - Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm cần đẩy nhanh việc áp dụng công nghệ thông tin quản lý khách hàng, sử dụng phần mềm tin học để hỗ trợ trình tác nghiệp - Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, cần phân tích theo hướng chun mơn hóa, từ xếp thơng tin theo loại hình cho vay, thuận tiện cho công tác tra cứu sau tìm kiếm thơng tin hình thức cho vay tương tự - Tài liệu phân tích phải lưu trữ theo mẫu biểu thống quy chuẩn Thứ ba, tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng Hiện nay, ngân hàng xây dựng trung tâm thông tin tín dụng riêng để phục vụ hoạt động tín dụng nội Tuy nhiên cạnh tranh lẫn nên ngân hàng thường bí mật nguồn thông tin Điều tiềm ẩn rủi ro lớn xảy rủi ro đạo đức khách hàng vay, khách hàng cố tìm cách để vay vốn ngân hàng, cách sử dụng phương án vay vốn, tài sản chấp để vay nhiều ngân hàng Khi đó, việc trao đổi chia sẻ thông tin ngân hàng khách hàng vay cần thiết, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay 80 3.2.8 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng có trình độ chun môn đạo đức nghề nghiệp Đối với ngân hàng, lực lượng nhân đóng vai trị định hoạt động nghiệp vụ Đặc biệt đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, lực lượng lao động mà khơng máy móc, cơng nghệ thay trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa to lớn Trước thực trạng Chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm, đội ngũ làm cơng tác tín dụng cịn non trẻ tuổi đời tuổi nghề việc bồi dưỡng, đào tạo chun mơn đạo đức nghề nghiệp cần thiết  Chú trọng bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ cho cán làm cơng tác tín dụng: Thường xun tổ chức lớp học, tập huấn cho cán làm cơng tác tín dụng kiến thức pháp luật, kinh tế, bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Xây dựng sách đào tạo, khuyến khích cán cơng tác Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm học cao học, tiến sỹ trường đại học nước nhằm xây dựng đội ngũ cán xuất sắc  Nâng cao tinh thần đạo đức nghề nghiệp cho cán làm cơng tác tín dụng: Để hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức nghề nghiệp, đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm, cần có chế độ lương bổng thích hợp để khuyến khích cán làm cơng tác tín dụng Hiện nay, Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm áp dụng mức lương cho tất cán làm việc phịng ban (khơng tính đến thâm niên cơng tác) khơng hợp lý, khơng khuyến khích người lao động hăng say với cơng việc Do đó, cán làm cơng tác tín dụng, cần xây dựng sách lương, thưởng phù hợp với mức tăng trưởng dư nợ cán Đồng thời áp dụng mức phạt định 81 trường hợp xảy rủi ro tín dụng khoản vay như: tình trạng nợ q hạn, nợ khó địi để từ nâng cao tinh thần trách nhiệm, gắn quyền lợi nghĩa vụ cán làm công tác tín dụng khoản vay mà cán phụ trách 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam - Mơ hình tín dụng qua thời gian áp dụng thử nghiệm chi nhánh, từ tháng 7/2006 áp dụng thức tồn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Để mơ hình thực phát huy hiệu cơng tác tín dụng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng, NHNo & PTNT Việt Nam cần tiếp tục nghiên cứu để có chỉnh sửa kịp thời ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình tác nghiệp cách thức làm việc phận có liên quan - Với tư cách đơn vị chủ quản toàn hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp PTNT có phịng ban chun trách đảm nhiệm cơng tác hoạch địch sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, NHNo & PTNT Việt Nam cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro định hướng thơng lệ quốc tế Cụ thể: Tiếp tục hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp sở đánh giá kết áp dụng thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung hồn thiện hệ thống tiêu tài phi tài Đây tiền đề cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNo & PTNT Việt Nam, từ áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế  Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hoá cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định GHTD sở mức độ rủi ro doanh nghiệp; xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống 82 - NHNo & PTNT Việt Nam cần sớm xây dựng đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, xác đầy đủ Hệ thống thông tin tập trung Hội sở chính, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội (LAN) Nội dung hệ thống bao gồm tất thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Với trình độ công nghệ chưa đồng ngân hàng NHNo & PTNT thiết kế mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hướng phát triển cơng nghệ riêng bám sát nội dung khoa học chung vấn đề báo cáo đặc biệt phải bám sát quy định chung quốc tế Mặt khác, hệ thống thơng tin lại cịn phải phù hợp với yêu cầu báo cáo chung NHNN Để nâng cao tính độc lập phận kiểm tra nội Chi nhánh NHNo & PTNT cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm sốt Phịng Kiểm tra nội trung ương kết hợp với việc tăng cường tính chủ động cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh qua việc đan xen quản lý theo chiều ngang quản lý theo ngành dọc NHNo & PTNT Việt Nam cần tạo điều kiện cho Chi nhánh công tác đào tạo cán tín dụng nói chung cán quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Với đời Trung tâm đào tạo, NHNN & PTNT cần thường xuyên tổ chức khoá đào tạo lĩnh vực chuyên môn cung cấp tảng kiến thức tồn diện cho cán tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Cần hoàn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Hiện việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng thực theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ban hành ngày 25/4/2007 83 Theo định này, khoản nợ thuộc nhóm trích lập 10% dự phịng, nhóm trích lập 20% dự phịng, nhóm trích lập 50% dự phịng, nhóm trích lập 100% Việc qui định tỷ lệ trích lập dự phịng cứng nhắc, linh hoạt, ví dụ khơng có sở để đảm bảo khoản tín dụng nhóm có mức độ tổn thất Do văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng chưa rõ ràng, chặt chẽ thiếu linh hoạt Điều gây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý nợ hạn để làm lành mạnh hố tình hình tài thân ngân hàng Chính vậy, việc hồn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng cần thiết 3.3.2.2 Tăng cường nâng cao hiệu công tác tra, kiểm sốt Cần tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại sở pháp luật hành, phù hợp với thơng lệ quốc tế tình hình thực tế ngân hàng Công tác tra nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHNN, mục tiêu công tác tra nhằm phát kịp thời, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật NHTM Nhưng thực tế, NHNN thực việc kiểm tra, theo dõi giai đoạn sau phát sinh rủi ro, chưa thực cơng tác giám sát từ xa để phịng ngừa ngăn chặn kịp thời Cần phải xây dựng số điều luật nhằm tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM 3.3.2.3 Cần đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Việc hình thành phát triển hệ thống TTTD ngân hàng Việt Nam năm qua bước khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển đáp ứng đòi hỏi hoạt động tiền tệ tín dụng 84 kinh tế thị trường Hệ thống TTTD thị trường tài góp phần làm giảm không cân xứng thông tin người vay người cho vay, cho phép người cho vay đánh giá rủi ro xác cải thiện chất lượng đầu tư, dễ dàng tư vấn chọn lựa phương án giảm chi phí tín dụng cho người vay tốt, từ tăng khối lượng tín dụng góp phần phát triển kinh tế Hoạt động TTTD ngân hàng Việt Nam thời gian qua đạt số thành đáng khích lệ, hỗ trợ hiệu cho hoạt động tín dụng nói chung Tuy nhiên, TTTD Việt Nam giai đoạn đầu, cịn có khó khăn, tồn tại, chất lượng thông tin chưa thực tốt, chưa đảm bảo thông tin nhanh nhạy, kịp thời xác Vì vậy, cần phải có phối hợp tích cực NHNN NHTM để tiếp tục hoàn thiện phát triển hoạt động TTTD NHNN cần phải có biện pháp nâng cao chất lượng TTTD theo hướng: + Cần trang bị cho trung tâm CIC thiết bị mới, đại đáp ứng nhu cầu công việc như: xử lý phân tích thơng tin cách nhanh chóng, xác + Cần phải đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên CIC khơng mặt nghiệp vụ mà cịn phải trọng đào tạo tin học ngoại ngữ + Cần tuyên truyền để NHTM nhận thức vai trị to lớn trung tâm CIC từ NHTM có hợp tác với trung tâm để chia sẻ thơng tin 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, giúp ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, Chính phủ cần phải: Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định 85 + Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thơng qua việc khơng ngừng hồn thiện ổn định sách kinh tế- xã hội Một nguyên nhân gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến khó khăn việc toán nợ với ngân hàng sách quản lý kinh tế vĩ mơ Chính phủ chưa hồn thiện, thường xun có đổi mới, thiếu tính ổn định Các doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, không theo kịp thay đổi chế sách dẫn tới kinh doanh thua lỗ, ứ đọng hàng hoá, khả toán Vì vậy, q trình điều chỉnh chế, sách cần có bước đệm biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế Đặc biệt, thời kì hội nhập kinh tế quốc tế nay, cạnh tranh doanh nghiệp sản xuất nước với doanh nghiệp nước ngồi gay gắt, Chính phủ cần có sách bảo hộ doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, quản lý ngoại hối bảo đảm tác dụng tích cực hệ thống chế sách + Với tư cách người tạo lập mơi trường vĩ mơ, Nhà nước cần hồn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng, với luật khác ban hành tạo hành lang pháp lý quan trọng Tuy nhiên Nhà nước cần đạo việc ban hành, triển khai thực nghị định, thông tư hướng dẫn cách nhanh chóng, đồng cấp, ngành, tránh gây ách tắc đảm bảo quyền lợi đáng cho NHTM 86 + Đề nghị Chính phủ ban hành nghị định toán tiền mặt kinh tế cho phù hợp với tình hình mới, nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thông séc, hối phiếu hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích + Cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho NHTM nhằm tăng tiềm lực tài chính, giúp ngân hàng đứng vững trước biến động thị trường tăng cường khả cạnh tranh môi trường kinh tế hội nhập + Để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM xử lý nợ tồn đọng cần có phối hợp đồng bộ, ngành có liên quan • Bộ tư pháp: cần ban hành văn hướng dẫn phịng cơng chứng địa phương UBND cấp thực công chứng hợp đồng mua bán tài sản mà ngân hàng giao từ vụ án, để giúp ngân hàng bán tài sản để thu hồi nợ cách nhanh chóng • Bộ tài chính: Theo qui định Chính phủ “ Việc xử lý tài sản đảm bảo biện pháp để thu hồi nợ, hoạt động kinh doanh tài sản TCTD” Vì tài cần phải hướng dẫn cụ thể quan thuế địa phương thực chế độ miễn giảm thuế công ty quản lý nợ khai thác tài sản đảm bảo NHTM Sở, phòng tài nguyên môi trường : Đối với tài sản chấp bất động sản mà công ty Quản lý nợ Khai thác Tài sản NHTM cần bán để thu hồi nợ khơng có đủ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu sử dụng đất Sở, phịng tài ngun mơi trường phải hợp thức hoá thủ tục giấy tờ này, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu nợ 87 KẾT LUẬN Cùng với phát triển, hội nhập kinh tế đất nước vào kinh tế khu vực giới, môi trường cạnh tranh hệ thống ngân hàng không giới hạn phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội (mở rộng thị trường, nâng cao lực quản trị điều hành, lực kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy tiến kỹ thuật công nghệ ngân hàng điện tử, minh bạch hố thơng tin ) vừa tạo thách thức (phải tn theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt điều khoản Basel II, cạnh tranh công mạnh mẽ tất lĩnh vực) cho ngân hàng Việt Nam Đứng trước thách thức địi hỏi NHTM Việt Nam phải khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng lực tài khả cạnh tranh Khơng nằm ngồi xu hướng đó, NHNN & PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm nói riêng nỗ lực việc giải vấn đề rủi ro tín dụng Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc có ý nghĩa Trong q trình nghiên cứu tìm hiểu để thực đề tài, tơi hồn thành mục tiêu đề ra: Thứ nhất, trình bày vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động NHTM, từ hình thành sở lý luận để vận dụng vào phân tích thực tế Thứ hai, tìm hiểu, phân tích q trình thực hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm từ năm 2007 đến năm 2009 Qua đó, đánh giá kết đạt vấn đề cịn tồn tại, đồng thời phân tích số ngun nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn khả thi để tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 88 Hy vọng sở biện pháp thực với định hướng giải pháp mới, Chi nhánh NHNn & PTNT Hồn Kiếm có bước tiến tích cực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng - Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi kính mong thầy giáo, bạn tất quan tâm đến lĩnh vực tiếp tục giú đỡ đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Hà Nội Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Khoa Ngân hàng tài chính, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tài chính: thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất tài Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng Mai Siêu, Đào Minh Phúc, Nguyễn Quang Tuấn (2004), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Edward W.Reed, Edward K.Gill (2004), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân Hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10.Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xủa lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng 90 11 Quyết định số 297/1999 QĐ- NHNN ngày 25/8/1999 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng 12 Quyết định số 296/1999/QĐ- NHNN giới hạn cho vay khách hàng TCTD 13 Luật Tổ chức tín dụng 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 14 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 15.Tạp chí ngân hàng – Số chuyên đề năm 2006 16.Tạp chí ngân hàng – năm 2008,2009 17.Tạp chí Thị trường tài tiền tệ năm 2007, 2008, 2009 18.Chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm, Báo cáo tín dụng năm 2007,2008, 2009 19 Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, Báo cáo tổng kết năm 20 Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, Báo cáo kết kinh doanh ... rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT... rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG... Báo cáo tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm) 2.2.23 Chính sách (biện pháp) quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh  Quan điểm tổng quát Chi nhánh rủi ro tín dụng - Khơng tập trung cấp tín dụng q