GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO & PTNT THỊ TRẤN CỒN

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO & PTNT THỊ TRẤN CỒN

Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường hoạt động Ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro thanh khoản, rủi ro về nguồn vốn, rủi ro về tín dụng… Vì thế rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng luôn là vấn đề cần được quan tâm, nó có ảnh hưởng đến sự ổn định kinh tế xã hội. Đặc biệt đối với Ngân hàng Nông nghiệp đối tượng đầu tư tín dụng, thị phần đầu tư tín dụng nông nghiệp nông thôn là chủ yếu thì mức rủi ro trong tín dụng lại càng cao do chịu tác động từ nhiều rủi ro khách quan. Theo con số thống kê cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm 70% trong tổng rủi ro hoạt động Ngân hàng, làm ảnh hưởng đến các hoạt động của Ngân hàng. Thực tế hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam chiếm 90% tổng doanh thu, 50% biên chế. Hiệu quả hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt thể hiện ở tỉ lệ nợ quá hạn còn cao so với khu vực và chưa có khuynh hướng giảm vững chắc. Cùng với quá trình hội nhập kinh tế thế giới và khu vực, các NHTM cũng đứng trước những thách thức mới và đi kèm là những rủi ro và tiềm ẩn. Chính vì vậy rủi ro tín dụng trở thành vấn đề xã hội quan tâm mang tính thời sự cao. Việc tìm ra những phương thức khắc phục, xử lý những khoản rủi ro tín dụng cũ và hạn chế những khoản rủi ro tín dụng mới phát sinh tại các NHTM Việt Nam đang là vấn đề lớn trên cả phương diện lý thuyết và thực tiễn. Xuất phát từ những thực trạng trên em đã chọn đề tài: "Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thị Trấn Cồn - tỉnh Nam Định". Mục đích của luận văn này là nhằm phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Thị Trấn Cồn - tỉnh Nam Định.Rủi ro trong Vũ Thị Loan Lớp 947 1 Luận văn tốt nghiệp hoạt động tín dụng rất đa dạng, có thể rủi ro trong khi bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng do sự chênh lệch về tỉ trọng giữa vốn cho vay và vốn đi vay theo tiêu thức thời gian, rủi ro khi các vật đảm bảo tín dụng không còn giá trị như khi đánh giá ban đầu trước khi cho vay, rủi ro không thu hồi được nợ.Tuy nhiên trong phạm vi có hạn của bài viết này em chỉ xem xét rủi ro khi Ngân hàng không thu hồi đuợc nợ hay còn gọi là nợ qúa hạn, nợ khó đòi. Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày theo các phần dưới đây: Chương I: Lý luận chung về NHTM và rủi ro tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trường . Chương II: Thực trạng về rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo & PTNT Thị Trấn Cồn - tỉnh Nam Định. Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Thị Trấn Cồn. | Vũ Thị Loan Lớp 947 2 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NHTM VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Một số vấn đề chung về NHTM 1.1.1 Khái niệm chung về NHTM NHTM là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tất cả các nghiệp vụ hiện có như thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác (Luật Ngân hàng năm 1997) . 1.1.2 Sơ lược về hoạt động chủ yếu của NHTM 1.1.2.1 NHTM là chủ thể thường xuyên nhận tiền gửi và kinh doanh tiền gửi. Trong công việc quản trị ngân hàng, người ta quan tâm nhất là sự quyết định của tài sản Nợ đối với tài sản Có bởi vì toàn bộ các chức năng của NHTM được thể hiện các hoạt động trong tài sản Có và tài sản Nợ. Nói cách khác, bảng tổng kết tài sản của NHTM đã minh hoạ các nghiệp vụ cơ bản về ngân quỹ, tín dụng, đầu tư, tiền gửi, tái chiết khấu, vay vốn trên thị trường liên ngân hàng… - Tài sản Nợ (nguồn vốn) là những khoản mà ngân hàng nợ thị trường (những khoản dân cư gửi vào ngân hàng hoặc ngân hàng đi vay các chủ thể kinh tế: cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp trong nước ngoài nước, các tổ chức tín dụng khác, NHTW…) và vốn của ngân hàng. - Tài sản Có (sử dụng vốn) có những khoản NHTM cho vay hoặc đầu tư. Hình thức hoạt động đi vay và cho vay này của NHTM gọi là hoạt động tín dụng. Vũ Thị Loan Lớp 947 3 Luận văn tốt nghiệp 1.1.2.2 Hoạt động kinh doanh của NHTM phong phú, đa dạng và có phạm vi kinh doanh rộng lớn. Đa dạng về sản phẩm dịch vụ, về đối tượng khách hàng và lĩnh vực đầu tư. Phạm vi kinh doanh rộng lớn thông qua mạng lưới chi nhánh rất rộng. 1.1.2.3 Hoạt động của NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán của một quốc gia. NHTM tham gia vào quá trình cung ứng tiền, tạo ra phương tiện thanh toán lớn trong nền kinh tế. Để thực hiện chính sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng các công cụ để điều tiết lượng tiền lưu thông, nhằm đạt được các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mô, đặc biệt là mục tiêu ổn định tiền tệ (quy chế thanh toán không dùng tiền mặt và việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu tư). NHTM đã thực hiện các dịch vụ thanh toán thúc đẩy nhanh quá trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển vốn trong xã hội, tiết kiệm chi phí trong thanh toán cho các đối tượng và nâng cao hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế. 1. 1.2.4 Hoạt động kinh doanh của NHTM luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro thanh khoản, rủi ro về nguồn vốn. - Rủi ro lãi suất: sự biến động về lãi suất làm thay đổi tiền lãi và thu nhập của ngân hàng. Nếu lãi suất quá thấp gây khó khăn cho việc huy động vốn quy mô hoạt động của ngân hàng sẽ bị thu hẹp lại, doanh thu lợi nhuận sẽ bị giảm đi, nếu lãi suất quá cao thì ngân hàng sẽ có lượng tiền gửi lớn nhưng lại không thể cho vay với lãi suất cao hơn để đảm bảo thu nhập. - Rủi ro về nguồn vốn: thể hiện trên 2 phương diện + Rủi ro bị đọng vốn (do thừa vốn): do "đi vay rồi cho vay" nêú nguồn vốn bị ứ đọng không thể cho vay được hoặc không thể chuyển sang các tài sản khác để sinh lời thì sẽ tồn đọng số tiền dự trữ quá lớn mà không sinh lãi. Vũ Thị Loan Lớp 947 4 Luận văn tốt nghiệp Nếu tình trạng này kéo dài với mức độ lớn mà ngân hàng không khắc phục được có thể ngân hàng sẽ bị phá sản. + Rủi ro thiếu vốn khả dụng: xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu cho vay và đầu tư, nhu cầu thanh toán của khách hàng. Do các biến động về giá cả, uy tín của ngân hàng bị giảm sút dẫn đến hàng loạt người gửi tiền cùng đến rút tiền. Nếu bán các chứng khoán, vay chiết khấu từ NHTW, vay các tổ chức tín dụng khác… tất cả các biện pháp trên không giúp cho ngân hàng có đủ tiền chi trả thì ngân hàng sẽ bị phá sản. - Rủi ro tỷ giá hối đoái: là rủi ro xảy ra khi có biến động về tỷ giá kinh doanh ngoại hối. Khi tỷ giá thay đổi thì các chứng khoán, các khoản vay nợ khác bằng ngoại tệ do ngân hàng nắm giữ sẽ có nguy cơ bị rủi ro. - Rủi ro do mất khả năng thanh toán: đây là loại rủi ro liên quan đến sự tồn tại của một ngân hàng. Rủi ro này thường là hậu quả của một hay nhiều loại rủi ro trên, kéo theo sự suy thoái nền kinh tế, có ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống kinh tế xã hội. - Rủi ro tín dụng: 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngày nay rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng là một vấn đề đang được các NHTM hết sức quan tâm. Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của việc vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn. Trong trường hợp người vay tiền bị phá sản, việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng là sự tổn thất mất mát về tài chính mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay vốn Vũ Thị Loan Lớp 947 5 Luận văn tốt nghiệp của ngân hàng không trả nợ đúng hạn, không thực hiện đúng cam kết với bất kỳ lý do nào. Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ do ngân hàng cấp cho một khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký. Khả năng khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ. Hoặc nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của các ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và thời gian. Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở 4 trường hợp đối với nợ gốc và nợ lãi. Đó là việc không thu được lãi đúng hạn hoặc không thu đủ vốn. Tuỳ từng trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào các khoản mục theo dõi khác nhau như là lãi treo hoặc NQH. Khi không trả lãi đúng hạn, nguy cơ rủi ro đạt ở mức độ thấp, và chỉ đưa vào mục lãi treo phát sinh. Nếu ngân hàng không thể thu đủ lãi thì sẽ có khoản mục lãi treo, trừ những trường hợp ngân hàng miễn giảm khoản lãi đó cho doanh nghiệp. Còn khi không thu được vốn đúng hạn, ngân hàng sẽ có khoản NQH phát sinh. Tuy nhiên khoản này vẫn chưa được coi là khoản mất vốn hoàn toàn của ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó doanh nghiệp chậm trả nợ gốc và sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng. Nếu như các khoản này ngân hàng không thể thu hồi được do doanh nghiêp phá sản thì lúc này ngân hàng được coi như gặp rủi ro rín dụng ở mức độ cao. Các dạng thể hiện của rủi ro tín dụng: - Không thu được vốn vay: nợ không có khả năng thu hồi (mất vốn). - Không thu được vốn đúng hạn: nợ quá hạn phát sinh. - Không thu lãi đúng hạn: + Lãi treo phát sinh + Lãi treo đóng băng + Phải giảm hoặc miễn lãi Vũ Thị Loan Lớp 947 6 Luận văn tốt nghiệp 1.2.2 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Như mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng gia hạn, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến. Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị. Giám đốc điều hành quản lý có tính gia đình, tập trung quá mức chi phí để gây ấn tượng, ban giám đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân. Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Ngân hàng bị ấn tượng bởi một khách hàng có tên tuổi mà sau này có thể trở nên lệ thuộc. Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại Khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường, tỷ giá lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh… Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính kế toán không kịp thời. 1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía người đi vay. Nguyên nhân khách quan: thiên tai, lũ lụt, hạn hán, sự thay đổi thị hiếu của người tiêu dùng, những biến động về kinh tế, sự thay đổi về cơ chế chính sách… làm gia tăng khối lượng các khoản NQH. Vũ Thị Loan Lớp 947 7 Lun vn tt nghip Do nhõn t quc t: Chớnh sỏch ti chớnh, lm phỏt trờn th trng th gii. Nguyờn nhõn ch quan. + i vi khỏch hng l cỏ nhõn: do thu nhp ca ngi vay gim. + i vi khỏch hng l doanh nghip: do tớnh toỏn u t sn xut, kinh doanh khụng khoa hc, khụng xỏc thc v mc tiờu th sn phm trờn th trng. 1.2.3.2 Nguyờn nhõn t phớa ngõn hng. Ngõn hng khụng chp hnh nghiờm tỳc ch tớn dng v iu kin cho vay. K thut cp tớn dng cha hin i, cha a dng, vic xỏc nh hn mc tớn dng cho khỏch hng cũn quỏ n gin, thi gian cha phự hp, khụng iu tra k v phõn tớch khỏch hng trc khi cp tớn dng. Nng lc v phm cht o c ca mt s cỏn b tớn dng cha tm, qun lý s dng, ói ng cỏn b ngõn hng cha tho ỏng. 1.2.4 Cỏc ch tiờu o lng ri ro tớn dng Tổng NQH - Tỷ lệ nợ quá hạn = x100% Tổng d nợ T l NQH thp chng minh c cht lng tớn dng cao. 1.2.5 Hu qu ca ri ro tớn dng - i vi nn kinh t: NHTM thng lp thnh mt h thng cú mi quan h cht ch vi nhau, khi mt ngõn hng gp ri ro cú nguy c dn n V Th Loan Lp 947 8 Luận văn tốt nghiệp phá sản tất yếu sẽ kéo theo tình trạng khủng hoảng của ngân hàng khác theo kiểu phản ứng dây truyền gây ra tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ. Gây khó khăn cho các doanh nghiệp trong sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, làm giảm lợi nhuận. - Đối với ngân hàng: rủi ro tác động trực tiếp tới lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng, có thể đưa ngân hàng đến bờ vực của sự phá sản, có thể làm đảo lộn thành quả hoạt động trong nhiều năm và thậm trí trở thành vấn đề sống còn của ngân hàng. Vũ Thị Loan Lớp 947 9 [...]... nghip CHNG II: THC TRNG V RI RO TN DNG CA CHI NHNH NHNO & PTNT TH TRN CN TNH NAM NH 2.1 S lc v tỡnh hỡnh hot ng v phỏt trin ca chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn Cn - tnh Nam nh 2.1.1 Gii thiu khỏi quỏt v chi nhỏnh NHNo & PTNT tnh Nam nh 2.1.1.1 Qỳa tỡnh hỡnh thnh v phỏt trin NHNo & PTNT Vit Nam vi mc tiờu phỏt trin v m rng chi nhỏnh trờn ton quc, ó cho xõy dng v a vo hot ng cỏc chi nhỏnh khp cỏc tnh thnh,... NHNo & PTNT Th Trn Cn c thnh lp t nm 1988, l Ngõn hng cp 2, chi nhỏnh ca NHNo & PTNT tnh Nam nh, cú tr s ti t dõn ph 4B - Th Trn Cn - huyn Hi Hu - tnh Nam nh NHNo & PTNT Th Trn Cn qua hn 15 nm hot ng ó cú nhng bc tng trng Chi nhỏnh luụn xỏc nh phng hng kinh doanh ỳng n l kiờn trỡ nh hng hot ng kinh doanh v nụng nghip nụng thụn vi phng chõm "i vay cho vay" 2.1.1.2 T chc v nhim v ca chi nhỏnh NHNo &. .. ri ro trong kinh doanh tớn dng ó c quan tõm song do nhiu nguyờn nhõn khỏch quan, ch quan mang li t l NQH cng tng dn theo t l tng trng d n tớn dng gii quyt vn ny NHNo & PTNT Th Trn Cn phi thc hin bin phỏp trớch lp v x lý ri ro hng nm lm trong sch tỡnh hỡnh ti chớnh V Th Loan 27 Lp 947 Lun vn tt nghip CHNG III: GII PHP HN CH RI RO TN DNG TI CHI NHNH NHNO & PTNT TH TRN CN 3.1 Phng hng hot ng ca chi. .. v NHNo& PTNT Vit Nam Ban hnh kp thi cỏc vn bn hng dn chi tit cỏch thc tin hnh trớch lp v s dng qu d phũng ri ro a qu d phũng ri ro thc s i vo vn hnh trong cụng tỏc phũng chng ri ro ti cỏc NHTM 3.3.2 Kin ngh i vi Chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn CnTnh Nam nh N quỏ hn trờn 360 ngy u do nguyờn nhõn khỏch quan gõy ra i vi ngun vay ngh chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn Cn trỡnh lờn ngõn hng nh nc Vit Nam gim (hoc... 25 Lp 947 Lun vn tt nghip Th Trn Cn núi riờng Chi nhỏnh cn cú bin phỏp hu hiu nht khc phc tỡnh trng ny t kt qu tt hn 2.3 ỏnh giỏ chung cỏc bin phỏp phũng nga v x lý ri ro tớn dng trong chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn Cn tnh Nam nh trong thi gian qua 2.3.1 Nhng kt qu t c Ch ng kim soỏt mc tng trng tớn dng, m bo thc hin nghiờm tỳc cỏc gii hn tớn dng NHNo & PTNT tnh giao Thc hin nghiờm tỳc vic chuyn NQH... phm bi nhiu lý do, m hu qu xu nht l khỏch hng khụng cú kh nng tr n.Nhng ri ro ny mang tớnh tt yu trong hot ng kinh doanh núi chung v trong hot ng kinh doanh ca Ngõn hng núi riờng, nht l ri ro trong V Th Loan 17 Lp 947 Lun vn tt nghip kinh doanh tớn dng, ú chớnh l tỡnh hỡnh n quỏ hn hiu sõu hn v tỡnh hỡnh NQH ti chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn Cn - tnh Nam nh ta phõn tớch NQH theo cỏc loi sau: 2.2.1 N quỏ... 06/06/2005 ca NHNo & PTNT Vit Nam thỡ: Nm 2005 NQH n 180 ngy cú kh nng thu hi l 2989 triu chim t l 91% tng DNQH Nm 2006 NQH n 180 ngy cú kh nng thu hi l 6233,6 triu chim 93% tng DNQH Nm 2007 NQH n 180 ngy cú kh nng thu hi l 12886 triu chim 97,3% tng DNQH - Theo quy nh phõn loi n thỡ NQH cú kh nng thu hi gm NQH n 180 ngy v NQH t 181 ngy n 360 ngy Trong cỏc nm qua NQH cú xu hng tng v chim t trng ln trong tng... ti chớnh V Th Loan 27 Lp 947 Lun vn tt nghip CHNG III: GII PHP HN CH RI RO TN DNG TI CHI NHNH NHNO & PTNT TH TRN CN 3.1 Phng hng hot ng ca chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn Cn tnh Nam nh trong thi gian ti 3.1.1 nh hng chin lc kinh doanh ca chi nhỏnh NHNo & PTNT Th Trn Cn - tnh Nam nh t nay n 2010 a dng hoỏ cỏc ngun vn huy ng, c bit chỳ trng ngun vn tớn dng u thỏc u t ca cỏc t chc tớn dng quc t nh: WB, ADB,... triu chim 20% trong tng DNQH, NQH cho vay trung di hn l 2628 triu chim 80% trong tng DNQH Nm 2006 cho vay ngn hn l 1138 chim 17% tng DNQH, NQH cho vay trung di hn l 5554 triu chim t trng 83% tng DNQH Nm 2007, NQH cho vay ngn hn l 4635 triu chim 35% tng DNQH, NQH cho vay trung di hn l 8609 triu chim 65% tng DNQH 2.2.4 N quỏ hn phõn theo thnh phn kinh t Tỡnh hỡnh NQH phõn theo thnh phn kinh t ca chi nhỏnh... phỏt trin ca h thng NHTM núi chung, chi nhỏnh NHNo &PTNT Th Trn Cn - tnh Nam nh núi riờng, cng tng bc i mi nhm thớch nghi v úng gúp tớch cc cho s i mi ca t nc.Trong quỏ trỡnh kinh doanh khụng trỏnh khi nhng ri ro, tht thoỏt, khụng trỏnh khi nhng yu kộm tn ti.Vic hn ch n mc thp nht cỏc ri ro trong kinh doanh tớn dng ca NHTM s thc hin tt vai trũ chc nng ca ngnh Ngõn hng trong nn kinh t, giỳp cho cỏc n v,