Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng vietinbank khu công nghiệp tiên sơn

Lời nói đầu Trong những năm qua, thực hiện đường lối đổi mới nền kinh tế của Đảng và Nhà nước, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã thực hiện chiến lượcđổi mới mạnh mẽ các hoạt động của mình,

Mục lục

-TPNQD: Th nh ph n ngo i qu c doan à ầ à ố 2

-KCN: Khu Công Nghi p ệ 2

L i nói đ u ờ ầ 1

Ch ươ ng 1 3

Tín d ng v r i ro tín d ng c a Ngân h ng ụ à ủ ụ ủ à 3

th ng m i trong n n kinh t th tr ng ươ ạ ề ế ị ườ 3

1.1 R i ro tín d ng v s c n thi t ph i phòng ng a v h n ch r i ro ủ ụ à ự ầ ế ả ừ à ạ ế ủ tín d ng ụ 3

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 3

1.1.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 4

1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 6

1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 9

1.3 Bi n pháp phòng ng a v h n ch r i ro tín d ng Ngân h ng ệ ừ à ạ ế ủ ụ ở à th ươ ng m i ạ 12

1.3.1 Xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp 12

1.3.2 Nâng cao chất lượng công tác phân tích đánh giá khách hàng 12

1.3.3 Ngân hàng thực hiện tốt việc phân tán rủi ro 14

ch ươ ng 2 15

th c tr ng r i ro tín d ng t i Chi nhánh ự ạ ủ ụ ạ 15

Ngân h ng vietinbank kcn TiªN s n à ơ 15

2.1 v i nét v chi nhánh ngân h ng vietinbank kcn tiên s n à ề à ơ 15

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển tại chi nhánh Ngân hàng Vietinbank Tiên Sơn 15

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng Vietinbank KCN Tiên Sơn 15

2.2.Th c tr ng r i ro tín d ng t i Ngân h ng viettinbank Tiên S n ự ạ ủ ụ ạ à ơ 16 2.2.1 Tình hình huy động vốn 16

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 18

2.3.1 Thực trạng nợ quá hạn 20

2.4.2 Tồn tại và nguyên nhân 30

GI I PHáP PHòNG NG A V H N CH R I RO TíN D NG T I CHI NHáNH ả ừ à ạ ế ủ ụ ạ NG N H NG VIETINBANK KCN TIÊN S N Â à Ơ 31

3.2.2 Xây dùng hệ thống thu thập và xử lý thông tin tín dụng 33

3.2.3 Tiến hành công tác thẩm định dự án, phân tích tín dụng một cách nghiêm túc và toàn diện 36

3.2.4 Thực hiện phân tán rủi ro 36

3.2.5 Phát hiện và xử lý kịp thời nợ quá hạn 37

k t lu n ế ậ 38

Một số từ viết tắt

-VTB KCN TS : Ngân hàng Vietinbank Công Nghiệp Tiên Sơn -TCKT: Tổ chức kinh tế

-DNNN: Doanh nghiệp nhà nước

-TPNQD: Thành phần ngoài quốc doan

-KCN: Khu Công Nghiệp

Lời nói đầu

Trong những năm qua, thực hiện đường lối đổi mới nền kinh tế của

Đảng và Nhà nước, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã thực hiện chiến lượcđổi mới mạnh mẽ các hoạt động của mình, tăng cường huy động vốn từnhiều nguồn, tích cực chí động tìm kiếm khách hàng thay vì chờ khách hàngđến với mình như trước, chú trọng hiện đại hoá ngân hàng, đổi mới một cáchcăn bản mô hình tổ chức và cơ chế điều hành… đã góp phần không nhỏ cho

sự phát triển kinh tế nói chung, sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá nóiriêng

Nhưng ngành ngân hàng đang đứng trước nhiều khó khăn cản trở tiếntrình đổi mới của mình như tư lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi lớn, sự bất hợp lý

về mô hình và cơ cấu tổ chức, nội dung hoạt động, cơ chế, chính sách vàthiếu môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng… phản ánh phần nàothực trạng và những khó khăn trong hoạt động tín dụng của ngân hàngthương mại ở nước ta

Trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, Việt Nam đã có những bướcphát triển mạnh mẽ về tất cả các mặt kinh tế, văn hóa xã hội Đặc biệt là vớiviệc Việt Nam trở thành thành viên chính thức của WTO đã tạo tiền đề choViệt nam gia nhập sân chơi toàn cầu, thúc đẩy giao lưu kinh tế, chinh trị, vănhóa Các doanh nghiệp việt nam có cơ hội tiếp xúc với những nền kinh tế lơnmạnh góp phần đẩy mạnh quan hệ thương mại, tăng trưởng kinh tế đất nước.Tuy nhiên trong giao lưu thương mại hiện đại giữa người mua và người bánkhông thể tự thanh toán cho nhau được vì phạm vi hoạt động quá räng chứcnăng này được giao cho các ngân hàng thương mại Các ngân hàng thươngmại thực hiện chức năng chính là huy động vốn và cho vay Hoạt động tín

dụng ở Việt Nam hiện nay đang phát triển một cách mạnh mẽ, các ngân hàngmọc lên ngày càng nhiều thúc đẩy kinh tế phát triển, tuy nhiên rủi ro tín dụng

và cách hạn chế giải quyết luôn là câu hỏi lớn với các nhà quản trị ngânhàng.Vì vậy, việc quản lý, dự báo rủi ro và biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi

ro đã và đang trở thành nội dung hết sức quan trọng nhằm tiếp tục nâng caochất lượng và hiệu quả kinh doanh ngân hàng

Với mong muốn đóng góp một vài ý kiến, giải pháp để giảm thiểu rủi

ro tín dụng trong nghµnh ngân hàng Sau một thời gian học tập tôi lựa trọn

và trình bày

Đề Tài: “Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh

Ngân hàng Vietinbank Khu Công Nghiệp Tiên Sơn’’

Đề tài gồm 3 Chương:

Chương 1: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại trong nền

kinh tế thị trường.

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng

viettinbank Tiên Sơn

Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi

nhánh Ngân hàng viettinbank Tiên Sơn

Chương 1 Tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

1.1 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy

đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi khôngđúng kỳ hạn

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớnnhất của Ngân hàng thương mại - Hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụngmang tính khách quan Vì vậy, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏitrong kinh doanh ngân hàng

Mô hình rủi ro tín dụng của ngân hàng:

1.1.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

Như đã phân tích ở trên, tín dụng ngân hàng có những vai trò vô cùngquan trọng trong nền kinh tế thị trường, do đó rủi ro tín dụng không nhữnglàm mất đi vai trò tích cực của tín dụng ngân hàng mà ngược lại, nó còn gâynhững tác hại nghiêm trọng không những đối với hệ thống ngân hàng, vớingười đi vay mà đối với cả nền kinh tế và xã hội Vì thế yêu cầu đảm bảo antoàn cho mỗi khoản tín dụng ngân hàng là điều bắt buộc Nếu không có nhữngbiện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng thì không thể khắc phụcnhững tác hại to lớn mà rủi ro tín dụng đem lại:

- Trước hết, đối với ngân hàng thương mại: Ở mức độ thấp, rủi ro tíndụng làm mất đi cơ hội, khả năng tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh của ngânhàng; ở mức độ cao, khi thiệt hại do rủi ro vượt quá giới hạn dự phòng rủi rothì đối với ngân hàng thương mại (một trung gian tài chính, nguồn vốn màngân hàng sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động với đảm bảo rất cao

về sự hoàn trả và tính thời hạn) rủi ro tín dụng có thể làm xói mòn niềm tinvào sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng Tác động tâm lý dây chuyền sẽtạo ra sự rút tiền å ạt, kéo theo sự đổ vỡ của hàng loạt thậm chí cả hệ thốngngân hàng

- Đối với người đi vay: Thông thường rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi

ro trong kinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn, người đi vay hoàn toànmất nguồn tài trợ từ các ngân hàng, các cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tàisản sẽ bị tịch thu ho¨c phát mại, người đi vay sẽ đứng trước nguy cơ phá sản

Rủi ro tín dụng ở đây được thể hiện qua tình trạng nợ quá hạn, việc nợquá hạn không quan trọng nhất mà ở đây là việc người vay không có khả

năng trả nợ. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch sử dụng vốn củangân hàng, vì vậy việc phòng ngừa rủi ro tín dụng cốt lõi là hạn chế tối đa

nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại.

A Nguyên nhân rủi ro tín dụng do khách hàng

1.2.1 Nguyên nhân khách quan.

- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt độngkinh doanh tiền tệ ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của ngân hàngnói riêng Bất kỳ một ngân hàng nào cũng chịu sự tác động trước những biếnđộng của chu kỳ kinh tế Bởi chu kỳ kinh tế ảnh hưởng tới tài chính ngườivay vì vậy ảnh hưởng tới sự thành công hay thất bại của hoạt động tín dụngngân hàng

- Môi trường chính trị - xã hội: Môi trường chính trị - xã hội ổn định

sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển, ngược lại sẽ gâyrủi ro nếu doanh nghiệp luôn trong tình trạng đất nước có chiến tranh, bịcấm vận kinh tế, tệ nạn xã hội tràn lan Từ đó cũng ảnh hưởng tới tình hìnhtín dụng của ngân hàng

- Môi trường pháp lý: Nếu nhà nước xây dựng được một hành langpháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ lành mạnh hoá các mối quan hệ kinh tếgiữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng như giữa các tổ chức kinh tế đối vớingân hàng Ngược lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở gâynên tình trạng mánh khoé, lừa đảo, tham nhũng gây thiệt hại lẫn nhau… từ

đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán đối với ngân hàng, thậm chí trực tiếplừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng

1.2.2 Nguyên nhân chủ quan.

A Nguyên nhân rủi ro tín dụng do khách hàng.

a Đối với khách hàng là cá nhân.

Mục đích vay chủ yếu của khách hàng cá nhân là vay tiêu dùng, vànguồn trả nợ của họ chính là thu nhập Rủi ro tín dụng xảy ra khi:

- Khi người vay nợ thất nghiệp, họ không có thu nhập, không có nguồn đểtrả nợ ngân hàng Người vay nợ thất nghiệp có thể là do công ty của họ bị phásản, hoặc do bản thân họ không đảm bảo trình độ chuyên môn, không đảm bảo

về phẩm chất đạo đức

- Khi có sự cố bất thường xảy ra trong cuộc sống của cá nhân ngườivay vốn, như èm đau, tai nạn… buộc họ phải sử dụng mét số tiền lớn nênảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng

Những rủi ro này tương đối đơn giản vì nó chỉ liên quan đến cá nhân,không phức tạp như khách hàng là doanh nghiệp

b Đối với khách hàng là doanh nghiệp.

 Thiệt hại về thị trường cung cấp do:

- Giá nguyên vật liệu cung ứng tăng ngoài dự kiến làm cho chi phí sảnxuất kinh doanh tăng, dẫn đến giá bán cao, doanh nghiệp không tiêu thụ hếtmặt hàng sản xuất ra, gây ø đọng vốn Nếu doanh nghiệp tôn trọng giá tronghợp đồng, không tăng giá bán sẽ làm lợi nhuận của doanh nghiệp giảm hoặcthua lỗ, gây thiệt hại cho doanh nghiệp

- Không đảm bảo về chất lượng, quy cách phẩm chất của các nguyênvật liệu cung ứng, ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm, gây khó khăn trongkhâu tiêu thụ, làm cho việc tiêu thụ hàng hoá chậm

 Thiệt hại về thị trường tiêu thụ do:

- Giá bán trên thị trường giảm, dẫn đến thu nhập giảm, lợi nhuậngiảm Giá bán giảm là do:

+ Thị hiếu, nhu cầu của khách hàng thay đổi

+ Có thêm đối thủ cạnh tranh hiện tại và tiềm năng

+ Chính sách của Nhà nước có sự thay đổi

+ Trên thị trường xuất hiện sản phẩm thay thế có chất lượng tốt hơn

- Khách hàng đã huỷ hợp đồng

- Hệ thống phân phối không làm tốt chức năng

- Nền kinh tế trì trệ, thu nhập bình quân của người dân giảm, sức tiêuthụ chậm (nhất là doanh nghiệp sản xuất mặt hàng xa xỉ)

- Sản lượng sản phẩm doanh nghiệp cung ứng trên thị trường lớn hơnnhu cầu của thị trường do khâu đánh giá thị trường sai, không chính xác, vìvậy sản phẩm sản xuất ra không bán được hết

- Chất lượng sản phẩm doanh nghiệp cung ứng không đáp ứng đượcnhu cầu của thị trường do khâu quản lý, khâu bảo quản hàng hoá, đóng góikhông tốt

B Nguyên nhân rủi ro tín dụng do ngân hàng.

a Ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng không phù hợp.

Chính sách tín dụng là nhân tố đầu tiên ảnh hưởng đến chất lượng tíndụng của ngân hàng Chính sách tín dụng có vai trò quan trọng thông quacác nội dung cơ bản của nó như định hướng lĩnh vực đầu tư tín dụng, cơ cấutín dụng; quy định chính sách lãi suất đối với nhiều đối tượng khách hàng

khác nhau; quy chế nghiệp vụ đối với cán bộ tín dụng; quy định cơ chế giámsát, quyền lợi và trách nhiệm của nhân viên tín dụng Những nội dung quantrọng này cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý ngân hàng một khungchỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tưtín dụng Trong thực tế do nhiều nguyên nhân mà chính sách tín dụng củangân hàng không hợp lý là điều khó tránh Chính sách tín dụng không hợp lýthể hiện:

- Cơ sở thiết lập cơ cấu tín dụng không hợp lý: không căn cứ trên cơcấu kinh tế địa bàn, không căn cứ vào khả năng cụ thể của bản thân ngânhàng…

- Quy trình nghiệp vụ thiếu chặt chẽ hoặc không phát huy được sự tựchủ, sáng tạo của nhân viên tín dụng

Nh vậy, chính sách tín dụng hợp lý, đúng đắn sẽ đảm bảo cho hoạtđộng tín dụng, giúp ngân hàng đứng vững, tồn tại và phát triển

b Công tác thẩm định của ngân hàng không tốt

Thẩm định tín dụng là khâu quan trọng nhất vì đây là cơ sở cho việc

ra quyết định tín dụng Thẩm định tín dụng là việc phân tích khả năng hiệntại và tương lai của người vay về sử dụng vốn, khả năng hoàn trả vốn vay…hay các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của phương án, dự ánnhằm mục đích tìm kiếm những khả năng rủi ro có thể xảy ra với ngân hàng

để từ đó dự kiến được biện pháp phòng ngừa và hạn chế, đồng thời xác minhlại tính chính xác của nguồn thông tin do khách hàng cung cấp và có kếtluận đúng về tính khả thi của phương án, dự án để ra quyết định tín dụng.Nhiều ngân hàng đã không thấy được bản chất của thẩm định là đánh giáđiều kiện vay vốn của khách hàng hiện tại và tương lai, quan hệ giữa các nộidung thẩm định tuân thủ nguyên tắc tín dụng, luật pháp về quan hệ kinh tế

Đồng thời một khó khăn các ngân hàng đang gặp phải là thiếu các chuẩn mực

- Đạo đức nghề nghiệp nh: cán bộ tín dụng dựa vào quan hệ, hoặcnhận hối lộ để cho vay khách hàng không đủ điều kiện, hoặc vay thêm vàokhoản vay của khách hàng…

1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thấtbại đó thường có một vài dấu hiệu báo động Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt,

có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Ngân hàng cần có cách nhận ra nhữngdấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiếtnhằm ngăn ngừa hoặc xử lý chóng Nhưng các dấu hiệu này đôi khi đượcnhận ra qua một quá trình chứ không hẳn là một thời điểm, do vậy, cán

bộ tín dụng phải biết cách nhận biết chóng một cách có hệ thống

Có thể xếp các dấu hiệu của rủi ro tín dụng thành các nhóm sau:

Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:

 Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tàikhoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một sốdấu hiệu quan trọng, ví dụ như:

- Khó khăn trong thanh toán lương

- Sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoảntiền gửi

 Các hoạt động cho vay:

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng

- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi

- Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn

- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

 Phương thức tài chính:

- Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triểndài hạn

- Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu

- Các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu

- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ…

Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng

- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điềuhành

- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích,quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán

- Cách thức hoạch định của khách hàng của biểu hiện:

+ Được hoạch định bởi Hội đồng quản trị hoặc Giám đốc điều hành íthay không có kinh nghiệm.

+ Hội đồng quản trị hoặc Giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớntham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật

+ Thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, của chủ nợ…

- Việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ

- Quản lý có tính gia đình: thiếu năng lực nhưng nắm các vị trí thenchốt…

- Có tranh chấp trong quá trình quản lý như: hội đồng quản trị và Giámđốc điều hành với các cổ đông khác, chính quyền địa phương, nhân viên,người cho vay, khách hàng chính

- Có các chi phí quản lý bất hợp lý: Ban Giám đốc có cuộc sống xa hoa,lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân…

Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính, kế toán:

- Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộpcác báo cáo tài chính

- Những kết luận về phân tích tài chính cho thấy:

+ Có dấu hiệu làm đẹp bảng cân đối

+ Khả năng tiền mặt giảm

+ Tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có…

- Những dấu hiệu phi tài chính khác: Là dấu hiệu mà mắt thường cán

bộ tín dụng cũng có thể nhận biết được nh:

+ Những vấn đề về đạo đức, thậm chí dáng vẻ của nhà kinh doanhcũng biểu hiện dấu hiệu gì đó

+ Sự xuống cấp trông thấy của nơi kinh doanh cũng là một dấu hiệu…Trong tất cả các dấu hiệu đó dấu hiệu rõ ràng và có ý nghĩa nhất làchậm thanh toán khoản cho vay.

1.3 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại.

1.3.1 Xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp.

Để các khoản tín dụng ngân hàng đáp ứng các tiêu chuẩn pháp lý vàbảo đảm an toàn thì biện pháp quan trọng là hình thành một chính sách tíndụng phù hợp Chính sách tín dụng phù hợp khi ngân hàng lựa chọn hay xácđịnh được các mục tiêu cho hoạt động kinh doanh tín dụng là lợi nhuận, antoàn, lành mạnh Sự lành mạnh thể hiện thông qua hiệu quả của ngân hàng

và khách hàng Ngân hàng thu được gốc và lãi bằng kết quả kinh doanh củakhách hàng chứ không phải bằng việc phát mại tài sản Từ các mục tiêu trên,ngân hàng quy định những nội dung cần thiết để từ đó làm cơ sở hướng dẫncho quá trình thực hiện

1.3.2 Nâng cao chất lượng công tác phân tích đánh giá khách hàng

Ngân hàng thương xuyên tổ chức thực hiện tốt việc kiểm tra, thẩmđịnh để đánh giá chính xác về khách hàng, từ đó có quyết định cho vayđúng Việc đánh giá khách hàng thông qua các chỉ tiêu sau:

 Đánh giá uy tín của khách hàng: : Uy tín của khách hàng là điều kiệntiên quyết đảm bảo khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, các ngânhàng phảI đánh giá uy tín khách hàng một cách khách quan dựa vào

tư cách đạo đức, các mối quan hệ săn có… Với khách hàng có uy tín

họ sắn sàng tìm mọi cách trả nợ Ngân hàng đẻ giữ mối quan hệ tốtđẹp

 Đánh giá về mặt năng lực pháp lý đối với bản thân doanh nghiệp:thông qua quyết định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, điều

lệ hoạt động, đánh giá năng lực pháp lý của người đại diện trên 18tuổi, có quyền công dân Việc đánh giá này giúp cho ngân hàng biếtđược khả năng của người vay có phải chịu trách nhiệm về nghĩa vụtrả nợ không

 Phân tích đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp:

- Với khách hàng là cá nhân: xem xét thu nhập nhiều hay ít, biến độnghay ổn định, mức chi tiêu ra sao, hợp pháp hay khôn…, xem xét tài sản cóthuộc quyền sở hữu hợp pháp không, xem nguồn gốc hình thành tài sản đó…

- Với khách hàng là doanh nghiệp: dựa vào các báo cáo tài chính củadoanh nghiệp lập tại thời điểm gần nhất,ta phân tích tình hình tài chính củadoanh nghiệp thông qua các nhóm chỉ tiêu:

+ Các tư lệ về khả năng thanh toán bao gồm : hệ số thanh toán chung,

hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán lãi vay.Qua các chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán nợ gốc và lãi của kháchhàng

+ Các tư lệ về cơ cấu vốn bao gồm: hệ số nợ, tư suất tự tài trợ, tư suất

tự tài trợ tài sản cố định Thông qua các chỉ tiêu này để hạn chế không cho cácdoanh nghiệp có tư trọng vốn tự có thấp vay

+ Các chỉ tiêu hoạt động bao gồm: vòng quay hàng tồn kho, vòng quaycác khoản phải thu, vòng quay vốn lưu động, vòng quay toàn bộ vốn; để xácđịnh thời hạn cho các khoản vay

+ Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời bao gồm: tư suất lợi nhuận doanhthu (ROS), tư suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA), tư suất lợi nhuận vốn chủ sở

hữu (ROE) Qua các chỉ tiêu này ta biết được hiệu quả sử dụng vốn của doanhnghiệp.

+ Phân tích khả năng tạo ra lợi nhuận hay năng lực kinh doanh Ngânhàng đánh giá về thị trường và sản phẩm, xem vị thế của doanh nghiệp trênthị trường, thị phần, xem sự ưa thích của người tiêu dùng đối với sản phẩm ởthời điểm hiện tại và trong tương lai, ngân hàng đánh giá các nguồn lực

+ Phân tích điều kiện kinh doanh: Ngân hàng đánh giá sự biến độngcủa nền kinh tế, khi nền kinh tế đang tăng trưởng sẽ mở rộng cho vay, ngượclại khi nền kinh tế đang suy giảm sẽ thắt chặt cho vay

1.3.3 Ngân hàng thực hiện tốt việc phân tán rủi ro

Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi

ro cao, trong quá trình cho vay ngoài các biện pháp như them định hồ sơ,thẩm định tính khả thi của dự án, phân tích các chỉ số hoạt động kinh doanhthì việc phân tán rủi ro là một biện pháp có tính củ động và ngăn ngừanhững hậu quả lớn từ RRTD mang lại

Biện pháp phân tán rủi ro thường được các ngân hàng sử dụng là đồngtài trợ và phân tán dư nợ Ngoài ra, ngân hàng có thể mua bảo hiểm về vốnthông qua công ty bảo hiểm, đồng thời yêu cầu khách hàng mua bảo hiểmcho những tài sản hình thành từ vốn vay và tài sản dùng làm thế chấp haycầm cố

Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để có những biện pháp chủ động xử

lý nợ quá hạn phù hợp để giảm thiểu được rủi ro một cách tối đa

Trích lập các quỹ dự phòng cho các nhóm nợ: Chi nhánh ngân hàngVietinbank KCN Tiên Sơn đã thực hiện việc trích lập tài sản có dự phòng rủi

ro theo quyết định số 493/2005/Q§-NHNN có hiệu lực ngày 26/04/2005 củathống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

chương 2 thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng vietinbank kcn TiªN sơn

2.1 vài nét về chi nhánh ngân hàng vietinbank kcn tiên sơn

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển tại chi nhánh Ngân hàng

Vietinbank Tiên Sơn

Chi nhánh Ngân hàng Vietinbank Tiên Sơn thành lập 1/1/2006

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng Vietinbank KCN Tiên Sơn

Chi nhánh ngân hàng vietinbank Tiên Sơn co trụ sở chính tại khu công nghiệp Tiên Sơn Huyện Tiên Du Tỉnh Bắc Ninh

Mô hình hiện tại của chi nhánh bao gồm các phòng ban sau:

 Phòng kế toán giao dịch

2.2.1 Tình hình huy động vốn.

Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, mộttrong những đặc trưng cơ bản là "đi vay để cho vay" do đó nguồn vốn huyđộng hay còn gọi là đầu vào của Ngân hàng có ý nghĩa rất quan trọng, làđiều kiện tiên quyết cho hoạt động của Ngân hàng Qua đây ta nhận thấyrằng tình hình huy động vốn của VTB KCN TS nói chung tăng dần qua cácnăm, cơ cấu nguồn vốn huy động: Năm 2008 là 392.4 tư đồng tăng 18.09%

so với năm 2007, năm 2009 đạt được là 420,65 tư đồng Đây là thành tích tolớn trong công tác huy động vốn tại VTB KCN TS

Ta có thể thấy rõ hơn ở bảng sau:

Tư trọng (%)

Tốc độ tăng (%)

Số tiền

Tư trọng (%)

Tốc độ tăng (%)

Tổng NV huy động 332.3 100 392.4 100 18.09 420.65 100 7.2 Theo đối tượng

- TG TCKT 150.5 45.3 144.7 36.9 -3.9 120 28.5 -17.1

- TG cá nhân 181.8 54.7 247.7 63.1 36.2 300.65 71.5 21.4

Nguồn: Phòng kế hoạch nguồn vốn VTB KCN TS

Nhìn vào bảng số liệu trên cho thấy: Tình hình huy động vốn của Ngân hàngnói chung tăng dần qua các năm, cơ cấu nguồn vốn huy động : Năm 2008 là 392.4 tưđồng tăng 18.09% so với năm 2007, năm 2009 đạt được là 420,65 tư đồng tăng lên sovới năm 2008 là 28.25 tư đồng Đây là thành tích trong công tác huy động vốn củaVTB KCN TS Công tác huy động vốn đạt được là do các nguyên nhân:

(Đơn vị: Tư đồng)

- Chính sách tiền tệ của NHNN cho phép thực hiện cơ chế lãi suất

thoả thuận trong cho vay, nới lỏng biên độ tư giá tạo điều kiện cho các

TCTD mở rộng quyền tự chủ

- Sự nỗ lực và quyết tâm lớn của toàn thể CBCNV VTB KCN TS tìm

kiếm khai thác có chọn lọc với lãi suất hấp dẫn từ nhiều nguồn khác nhau

Nhìn chung hoạt động kinh doanh của VTB KCN TS trong cơ chế thị truêng

hiện nay là vô cùng khó khăn cả vÌ thế và lực Cùng nằm trên địa bàn có

nhiều tổ chức tín dụng cùng cho vay doanh nghiệp tạo ra sức cạnh tranh gay

gắt cho Ngân hàng Nhưng bằng sự nỗ lực và quyết tâm lớn của Ban lãnh

đạo và đội ngũ CBCNV Ngân hàng, trong những năm qua Ngân hàng đã đạtđược nhiều thành tích đáng kể, từng bước thích ứng với môi trường cạnhtranh khốc liệt, với những chính sách khách hàng hợp lý bảo đảm quyền lợicho người gửi tiền bằng cơ chế lãi suất linh hoạt hấp dẫn và phù hợp vớiđiều kiện cạnh tranh, công tác tiếp thị, tuyên truyền, quảng cáo nhằm huyđộng tối đa mọi nguồn tiền nhàn rỗi tạm thời của dân cư cũng như TCKTđược chú trọng, đội ngũ cán bộ nhiệt tình năng nổ

Qua đây ta nhận thấy rằng: Tiền gửi của các TCKT năm 2008đạt144.7 tư đồng giảm 5.8 tư đồng, tốc độ giảm 3.9% so với năm 2007 vàđến năm 2009 chỉ còn 120 tư giảm 24.7 tư so với năm 2008 Tình hình nàyphản ánh đúng thực trạng tài chính của doanh nghiệp hiện nay về vốn saukhi kết thúc năm kinh doanh, ngoài việc trả nợ Ngân hàng đúng hạn, doanhnghiệp còn phải thực hiện nghĩa vụ với NSNN, chi trả lương cho lao động.Cho nên tiền gửi vốn huy động của các TCKT giảm nhiều vào cuối năm.Tiền gửi của cá nhân vẫn liên tục tăng: Năm 2006 đạt 247.7 tư tăng lên 65.9

tư sovíi năm 2007, đến năm 2009 đạt 300.65 tư tăng lên gần 53 tư so vớinăm 2007 Nh vậy, có thể thấy sự phát triển ổn định trong kinh doanh củaNgân hàng chủ yếu nhờ nguồn này

Nhìn chung hoạt động huy động vốn của Ngân hàng đầu tư và VietinkKCN Tiên Sơn tăng trưởng khá cao

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn

Song song với công tác huy động vốn thì nghiệp vụ sử dụng vốn có vaitrò hết sóc quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng,nếu coi như huy động vốn là điều kiện cần thì sử dụng vốn được coi là điềukiện đủ, quyết định đến sự sống còn của Ngân hàng Ngân hàng huy độngvốn để cho vay nên nếu huy động vốn được nhiều mà không cho vay thì dẫn