LV Thạc sỹ_hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT việt nam chi nhánh mỹ đức – hà tây

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy, cô giáo khoa Ngân hàng - Tài Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Viện đào tạo Sau Đại Học Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây, đặc biệt giúp đỡ, bảo tận tình PGS.TS … - Trưởng khoa Ngân hàng – Tài trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân Tác giả mong muốn nhận góp ý thầy, cô giáo người quan tâm để đề tài nghiên cứu hoàn thiện MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .i CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD) 15 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 20 1.2.5 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 1.3.1 Nhân tố chủ quan 29 1.3.1.1 Xây dựng thực thi sách tín dụng ngân hàng 29 1.3.1.2 Xây dựng thực quy trình tín dụng .29 1.3.1.3 Đội ngũ cán ngân hàng .29 1.3.1.4 Chất lượng kênh cung cấp thơng tin tín dụng 30 1.3.1.5 Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội 30 1.3.2 Nhân tố khách quan 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH MỸ ĐỨC – HÀ TÂY 34 2.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây (NH Mỹ Đức) .34 2.1.1 Cơ cấu tổ chức NH Mỹ Đức 34 2.1.2 Tình hình kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức- Hà Tây thời gian qua 36 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn: 36 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 38 2.1.2.3 Các hoạt động khác NH Mỹ Đức 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 42 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức - Hà Tây (NH Mỹ Đức) 43 2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng NH Mỹ Đức 43 2.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NH Mỹ Đức 53 2.3 Đánh giá chung 60 2.3.1 Những kết đạt .60 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 62 2.3.2.1 Những hạn chế 62 2.3.2.2 Nguyên nhân 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH MỸ ĐỨC – HÀ TÂY 70 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây 70 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NH Mỹ Đức 71 3.2.1 Chấp hành nghiêm chỉnh quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước 71 3.2.2 Đảm bảo khách quan thẩm định dự án sản xuất kinh doanh khách hàng 72 3.2.3 Kiên xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu Gắn trách nhiệm cán tín dụng với vay giải 73 3.2.4 Mở rộng đầu tư có chọn lọc 74 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng 75 3.2.6 Tăng cường hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội .76 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay 77 3.2.8 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng có trình độ chun môn đạo đức nghề nghiệp 78 3.2.9 Quán triệt cán tín dụng phải tính tốn xác chu kỳ kinh doanh khách hàng phân kỳ hạn trả nợ theo chu kỳ kinh doanh khách hàng .80 3.3 Một số kiến nghị 80 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam .80 3.3.1.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng 80 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro 82 3.3.1.3 Cải tiến công tác tuyển dụng, đào tạo cán .83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85 3.3.2.1 Bổ xung thêm thông tin người thừa kế cho hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro 85 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM 86 3.3.2.3 Đưa sách tài chính, tiền tệ đảm bảo ổn định, lâu dài 86 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 87 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NH : Ngân hàng NH Mỹ Đức : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây DANH MỤC BẢNG - BIỂU - SƠ ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NH Mỹ Đức 35 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 45 Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng 46 BẢNG SỐ Bảng 2.1:Tình hình huy động vốn Chi nhánh 36 Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ 38 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 39 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng vay vốn 40 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo 41 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh .43 Bảng 2.7: Chính sách tín dụng áp dụng với hạng khách hàng .49 Bảng 2.8: Xếp hạng khách hàng 50 Bảng 2.9: Cấp tín dụng theo loại khách hàng .51 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ hạn 54 Bảng 2.11: Nợ hạn phân theo nhóm nợ 54 Bảng 2.12: Cơ cấu nhóm nợ 55 Bảng 2.13: Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn 56 Bảng 2.14: Tỷ lệ khoản nợ khoanh 57 Bảng 2.15: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .58 Bảng 2.16: Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 59 BIỂU ĐỐ Biểu đồ 2.1 – Tình hình huy động vốn theo đối tượng huy động vốn (đơn vị: triệu VND) 37 Biểu đồ 2.2 – Tình hình huy động vốn theo loại tiền huy động(đơn vị: triệu VND) 37 i PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: 60 – 70% thu nhập ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây nói riêng hạn chế, hiệu chưa cao, dẫn tới phát sinh nhiều nợ xấu, nợ hạn làm ảnh hưởng tới kết kinh doanh ngân hàng Để cải thiện tình hình địi hỏi ngân hàng phải có biện pháp nhằm phát hạn chế rủi ro Xuất phát từ thực tế học viên chọn đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại - Phạm vi nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp sử dụng q trình viết luận văn: phương pháp phân tích logíc hệ thống, thống kê, so sánh, tư trừu tượng ii Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây Kết cấu đề tài Ngoài phần phụ lục, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng, biểu, lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, đề tài gồm chương: - Chương 1: Những vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ cho vay ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hồn trả iii 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng * Ý nghĩa việc thiết lập quy trình tín dụng * Quy trình tín dụng bản: a Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: Là khâu qui trình tín dụng, thực sau cán tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Tuỳ trường hợp mà cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với thông tin yêu cầu khác b Phân tích tín dụng: Phân tích tín dụng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hoàn trả khả thu hồi vốn vay gốc lãi c Quyết định ký hợp đồng tín dụng: Quyết định tín dụng định cho vay từ chối hồ sơ vay vốn khách hàng d Giải ngân: Giải ngân phát tiền vay cho khách hàng sở mức tín dụng cam kết hợp đồng e Giám sát tín dụng: Giám sát tín dụng khâu quan trọng nhằm mục đích bảo đảm cho tiền vay sử dụng mục đích cam kết, kiểm sốt rủi ro tín dụng, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ sau f Thanh lý hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD): RRTD hoạt động ngân hàng TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng a Căn vào cách phân loại nợ: Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1); nợ cần ý (nợ nhóm 2), nợ tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4), nợ có khả vốn (nợ nhóm 5) iv b.Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia thành loại: Rủi ro tín dụng kiểm sốt khơng thể kiểm sốt c Theo tính chất rủi ro tín dụng chia thành loại: Rủi ro sai hẹn, rủi ro vốn d Theo đối tượng sử dụng vốn vay: Rủi ro khách hàng cá thể, rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế e Theo phạm vi ảnh hưởng: Rủi ro giao dịch đơn lẻ; rủi ro hệ thống 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tổ chức khách hàng Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc xử lý thơng tin tài chính, kế tốn Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu thuộc thương mại Nhóm 6: Nhóm dấu hiệu mặt pháp luật 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng * Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng:  Chính sách tín dụng ngân hàng cịn nhiều bất cập: Chính sách tín dụng giữ vai trò quan trọng việc định hướng hoạt động cho vay ngân hàng Một sách tín dụng hợp lý đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro  Quy trình cho vay cịn nhiều hạn chế: - Thơng tin khách hàng khơng đầy đủ q trình thẩm định hồ sơ vay vốn - Định giá khoản vay chưa phù hợp với mức độ rủi ro khách hàng - Tâm lý ỷ lại tài sản chấp - Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa chặt chẽ v  Trình độ, lực cán tín dụng cịn hạn chế: Trình độ, lực cán tín dụng khơng trình độ chun mơn mà cịn vấn đề phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp * Nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Do lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh khách hàng hạn chế - Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng * Nguyên nhân chung kinh tế,chính trị - xã hội pháp luật 1.2.5 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng a/ Nợ hạn: Bản chất nợ hạn hoạt động tín dụng tượng đến thời hạn tốn khoản nợ mà khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ trả nợ b/ Nợ xấu khoản vay mà thỏa thuận hồn trả có khả bị đổ vỡ, dù khoản vay chưa đến hạn trả nợ gốc, lãi c/ Nợ khoanh khoản nợ cho vay không thu hồi được, ngân hàng không cấu lại thời hạn trả nợ, không chuyển nợ q hạn, khơng tính lãi từ thời điểm có định khoanh nợ d/ Chỉ tiêu dư nợ tài sản đảm bảo: Ngân hàng xem xét cho khách hàng vay vốn trọng tới tài sản đảm bảo nợ vay mà chủ yếu vào lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án, dự án đầu tư khách hàng e/ Dự phịng rủi ro tín dụng: khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng khơng thực nghĩa vụ trả nợ theo cam kết Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Xây dựng thực thi sách tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng đắn có tác dụng hạn chế RRTD, thu hút thêm khách hàng, phân tán rủi ro, tuân thủ theo pháp luật, chấp hành tốt 83 thay trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa to lớn Trước thực trạng nhân lực NH Mỹ Đức, đội ngũ làm công tác tín dụng phân thành hai lớp rõ: - Lớp già có kinh nghiệm cơng tác lâu năm, lại có trình độ kém, đào tạo trung, sơ cấp sau hàm thụ đại học để hưởng lương trình độ chun mơn khơng cải thiện bao nhiêu, máy tính dùng cịn khơng thạo, có người cịn khơng đăng ký hợp đồng tín dụng máy đừng nói đến đọc báo cáo tài chính, hay thẩm định dự án đầu tư Đối với cán lớn tuổi chi nhánh cần tổ chức lớp học chi nhánh, tìm người có lực, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao chi nhánh đề nghị cấp hỗ trợ làm giáo viên trực tiếp hướng dẫn theo hình thức tay, đặt việc để họ làm theo hình thức máy móc Vì với đội ngũ cán lớn tuổi, khả tiếp thu hạn chế, việc học tập theo lớp học đông NHNo&PTNT khu vực Hà Tây tổ chức mang lại kết thấp, học xong không làm Chi nhánh cần tổ chức lớp học chi nhánh, hướng dẫn người làm cụ thể bước có tác dụng tốt Chỉ có họ tiếp thu thực - Lớp trẻ số có trình độ chun mơn nghiệp vụ khá, đào tạo bản; số khơng có trình độ chun mơn nghiệp vụ, tốt nghiệp sư phạm, nơng nghiệp, lâm nghiệp, trung cấp sau vào thay cho bố, mẹ hưu sớm cho đào tạo chắp vá để làm, trình độ chun mơn nghiệp vụ lại non kinh nghiệm nên công tác đào tạo, đào tạo lại quan trọng để cán phải nắm quy trình nghiệp vụ, nắm cách đọc hiểu báo cáo tài chính, cách thẩm định dự án đầu tư …có nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro Với đội ngũ cán Chi nhánh cần bố trí cán có trình độ chun môn nghiệp vụ tốt, giàu kinh nghiệm kèm cặp Thường xuyên tổ chức lớp học, 83 84 tập huấn cho cán làm cơng tác tín dụng kiến thức pháp luật, kinh tế, bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Khuyến khích cán chưa học chuyên sâu nghiệp vụ ngân hàng cán đào tạo trái ngành, trái nghề, cán có trình độ trung cấp, cao đẳng học để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Nâng cao tinh thần đạo đức nghề nghiệp cho cán làm cơng tác tín dụng: Trong cơng tác tín dụng, ngồi trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới rủi ro Để hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức nghề nghiệp, đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm, cần thường xuyên nhắc nhở, tuyên truyền, bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp để cán tín dụng khơng vi phạm quy tắc đạo đức công việc, không tham ô, nhận hối lộ, thông đồng với khách hàng … bên canh cần có chế độ lương bổng thích hợp để khuyến khích cán làm cơng tác tín dụng Xây dựng quy chế đánh giá lực thực tế cán tín dụng, đồng thời thường xuyên kiểm tra đánh giá nhận thức cán tín dụng Xây dựng thực phong cách giao tiếp hòa nhã, phong cách ứng xử lịch thiệp, tôn trọng khách hàng, phong cách làm việc chuyên nghiệp, khoa học cho cán tín dụng 3.2.9 Quán triệt cán tín dụng phải tính tốn xác chu kỳ kinh doanh khách hàng phân kỳ hạn trả nợ theo chu kỳ kinh doanh khách hàng Trong hoạt động tín dụng việc nắm bắt chu kỳ kinh doanh khách hàng quan trọng, sở để định xem cho khách hàng vay thời gian bao lâu, khách hàng thu tiền để trả nợ Căn vào để phân kỳ hạn trả nợ cho khách hàng xác đảm bảo khách hàng thu tiền đến hạn để có nguồn trả nợ, tránh tình trạng đến hạn khách hàng chưa thu tiền để trả dẫn đến việc 84 85 không trả nợ để nợ hạn, hai phải bán sản phẩm sản phẩm chưa đạt hiệu kinh tế cao để lấy tiền trả nợ ảnh hưởng tới việc sản xuất kinh doanh khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 3.3.1.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng Trong thời gian gần đây, có thay đổi cấu tổ chức máy quy trình cấp tín dụng số ngân hàng Việt Nam Giờ đây, đến số ngân hàng (Vietcombank, ACB…) không cịn thấy Phịng tín dụng, phận trước tiếp xúc với khách hàng tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn để xem xét định cho vay Thay vào Phịng quan hệ khách hàng, đầu mối tiếp xúc tiếp nhận yêu cầu khách hàng để phận chức xem xét phê duyệt Đây xu chung NHTM nước Quy trình phân tách phận tín dụng thành phân chun mơn khác như: phận quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng); phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng) phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) Như vậy, quy trình tín dụng có phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng phận tác nghiệp Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng cơng việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (như tỷ lệ nợ xấu chấp nhận 85 86 được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp thực hoá mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đề ra, phù hợp với đặc thù ngân hàng sách tín dụng mà ngân hàng đề Qua phân tích trên, mơ hình cấp tín dụng có nhiều ưu điểm việc quản lý rủi ro tín dụng có tách bạch phận tiếp thị phận thẩm định giúp cho định cho vay mang tính khách quan Bên cạnh đó, nhờ chuyên mơn hố sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phịng ngừa thích hợp kịp thời Thêm vào đó, giám sát phận quản lý rủi ro phận quan hệ khách hàng trình thực định cấp tín dụng tạo nên chế kiểm tra giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội ngân hàng hạn chế Tuy nhiên, áp dụng mơ hình có nhược điểm cơng việc phận khơng giải kịp thời gây ách tắc cơng việc phận khác.Vì vậy, để quy trình tín dụng hoạt động có hiệu địi hỏi phận phải ln có phối hợp nhịp nhàng với cơng việc Tuy nhiên, quy trình tín dụng mà Ngân hàng No&PTNT VN áp dụng số tồn tại, làm cho việc kiểm soát rủi ro chưa phát huy Chính vậy, Ngân hàng No&PTNT VN cần nghiên cứu, thực quy trình tín dụng nhằm đảm bảo chọn lựa vay an tồn có hiệu 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống đo lường rủi ro Rủi ro ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng q trình hoạt động Chính 86 87 vậy, đo lường rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng điều mà nhà quản lý ngân hàng quan tâm, đo lường rủi ro việc phịng ngừa rủi ro trở nên dễ dàng Trong thời gian tới, Ngân hàng No&PTNT VN cần xây dựng hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro theo thơng lệ quốc tế, cụ thể hai phương diện sau: Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại rủi ro gây Đây số phản ánh hậu rủi ro xác định rủi ro xảy Chỉ số số tuyệt đối, số tương đối theo tiêu thức khác giá trị thiệt hại, số lần bị rủi ro, tỷ lệ tài sản bị rủi ro Sau thời gian định, thống kê số tài sản bị rủi ro kỳ sau: Tổng giá trị tài sản bị rủi ro kỳ báo cáo = Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại rủi ro lần kỳ Kỳ báo cáo quý, năm… tương ứng với thời hạn tín dụng: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng giá trị tài sản bị rủi ro số tuyệt đối Tỷ lệ % tài sản bị rủi ro kỳ = Tổng giá trị tài sản rủi ro kỳ x Tổng giá trị tài sản có sinh lời kỳ 100% Đây công thức xác định tài sản bị rủi ro xảy Theo quan điểm xác suất thống kê, lượng hố khả bị rủi ro loại tài sản có ngân hàng Hai là, đo lường khả bị rủi ro (xác suất bị rủi ro P) dựa vào công thức tính xác suất biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xác định xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng sau: P = Số vay bị rủi ro kỳ báo cáo Tổng số lần cho vay kỳ báo cáo x 100% 87 88 P = Tổng giá trị tài sản bị rủi ro Tổng giá trị cho vay kỳ x 100% Theo cơng thức này, cho vay coi thực phép thử có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, xác định cách tương đối xác xác suất bị rủi ro loại tài sản ngân hàng thời kỳ, loại hình tín dụng, lĩnh vực đầu tư Điều có ý nghĩa quan trọng sau: - Trên sở xác suất rủi ro; ngân hàng xây dựng cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi Vì lợi nhuận ngân hàng thu sở lãi cho vay, lãi suất phải đảm bảo chi trả phần tiền lãi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp rủi ro có lãi Đối với tài sản có ngân hàng, mức độ rủi ro cao, độ an tồn thấp lãi suất chúng phải cao - Trên sở xác suất rủi ro, ngân hàng có chiến lược quản lý tài sản có tài sản nợ thích hợp cho đảm bảo khả toán - Dựa vào xác suất rủi ro loại tài sản có, người ta xây dựng hệ số rủi ro loại tài sản làm sở để tính hệ số an toàn vốn ngân hàng làm sở để tính phí bảo hiểm cho loại tài sản 3.3.1.3 Cải tiến công tác tuyển dụng, đào tạo cán Ngân hàng No&PTNT VN phải xác định người nhân tố quan trọng việc thực mục tiêu phát triển sản phẩm ngân hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Thực tế thời gian qua, hiệu công tác đào tạo tuyển dụng Ngân hàng No&PTNT VN cịn thấp, đào tạo mang tính đại trà, chưa tập trung vào đối tượng, chất lượng đào tạo, tuyển dụng chưa cao Công tác tuyển dụng cán trì chế độ xét tuyển nhiều, chưa thường xuyên tổ chức thi tuyển công khai dẫn 88 89 tới việc tuyển dụng số lượng lớn cán có trình độ chuyển mơn nghiệp vụ thấp, chí chưa đào tạo chun mơn nghiệp vụ ngân hàng, họ đào tạo sư phạm, nông nghiệp, lâm nghiệp tuyển dụng vào ngân hàng thơng qua chế độ xét tuyển, có đội ngũ cán chuyên môn giỏi Để nâng cao hiệu công tác đào tạo, tuyển dụng cán bộ, Ngân hàng No&PTNT VN cần trọng nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán làm công tác quản lý rủi ro, kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… Cần hạn chế chế độ xét tuyển, nên tổ chức thi tuyển công khai, thi tuyển đề sách ưu tiên em có bố, mẹ cơng tác NHNo&PTNT Việt Nam cộng thêm số điểm định vào kết thi cuối cùng, thiết em phải đáp ứng đủ tiêu chuẩn tuyển dụng mà ngành đề như: tốt nghiệp đại học quy theo chun ngành cần tuyển chọn, có trình độ tiếng anh, vi tính thành thạo… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc - Cơng tác đào tạo cán phải tổ chức thường xuyên với chương trình bao gồm kiến thức pháp luật tín dụng kết hợp với tổ chức hội thảo để cán có điều kiện trao đổi học tập kinh nghiệm lẫn nhau, mời chuyên gia giỏi tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy cho cán bộ, cử cán có kinh nghiệm theo học khoá đào tạo ngân hàng nước ngồi… - Cơng tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng phải thường xuyên thực nhằm phòng tránh cấu kết cán tín dụng khách hàng, gây hậu thiệt hại cho ngân hàng Bên 89 90 cạnh đó, cơng tác thưởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, nâng cao tinh thần trách nhiệm cán cơng việc làm việc có hiệu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Bổ xung thêm thông tin người thừa kế cho hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro Hệ thống thơng tín tín dụng quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro NHTM Hệ thống giúp cho tổ chức tín dụng có thêm thơng tin khách hàng vay Tuy nhiên, hệ thống chí cung cấp cho tổ chức tín dụng biết khách hàng vay đâu hay chưa, mà chưa cho biết thông tin người thừa kế, thông tin quan trọng, hộ kinh doanh cá thể với gia đình người đứng tên vay vợ chồng Nếu chồng đứng tên vay hệ thống CIC cho biết thông tin người chồng mà khơng có thơng tin người thừa kế vợ Chính vợ hồn tồn đứng tên vay tổ chức tín dụng khác mà hồn tồn khơng bị phát Vì NHNN cần quy định cụ thể việc cung cấp thông tin cho trung tâm CIC bắt buộc NHTM, có chế tài xử lý rõ ràng trường hợp vi phạm Đồng thời trung tâm CIC có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, xác thơng tin khách hàng cho NHTM Việc cung cấp thông tin cần yêu cầu NHTM cung cấp thông tin người thừa kế Thông tin người vay người thừa kế phải có đầy đủ 90 91 nhau, thực tế hai đối tượng Để NHTM cần tra cứu thông tin đối tượng cung cấp đầy đủ 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM NHNN cần thường xuyên tra, kiểm soát hoạt động NHTM nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm trọng hoạt động tín dụng, đưa hoạt động tín dụng ngân hàng theo quỹ đạo pháp luật Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro NHTM Đưa chế tài xử lý nghiêm minh để đảm bảo công minh bạch việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Thực tốt điều giúp hoạt động kinh doanh NHTM an toàn hiệu 3.3.2.3 Đưa sách tài chính, tiền tệ đảm bảo ổn định, lâu dài NHNN cần nghiên cứu kỹ lưỡng tình hình kinh tế nước giới để có sách tài chính, tiền tệ đảm bảo tính ổn định, lâu dài phù hợp với chế thị trường Các sách kinh tế vĩ mơ có ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh NHTM, sách thay đổi liên tục, khơng ổn định gây khó khăn việc lập kế hoạch chiến lược kinh doanh NHTM NHNN cần bám sát biến động thị trường tiền tệ, kịp thời ban hành chế, quy chế ngành Ngân hàng, văn hướng dẫn theo quy định pháp luật phù hợp với thực tế Việt Nam để hỗ trợ cho hoạt động NHTM NHNN cần nghiên cứu hình thức xử lý tài sản đảm bảo, trình quốc hội cho phép NHTM quyền trực tiếp phát mại tài sản đảm bảo bên vay bên vay không tự bán tài sản để trả nợ, mà không thiết phải thông qua trung tâm đấu giá tài sản 91 92 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định + Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thơng qua việc khơng ngừng hồn thiện ổn định sách kinh tế- xã hội Một nguyên nhân gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến khó khăn việc tốn nợ với ngân hàng sách quản lý kinh tế vĩ mơ Chính phủ chưa hồn thiện, thường xun có đổi mới, thiếu tính ổn định Các doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, không theo kịp thay đổi chế sách dẫn tới kinh doanh thua lỗ, ứ đọng hàng hoá, khả tốn Vì vậy, q trình điều chỉnh chế, sách cần có bước đệm biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế Đặc biệt, thời kì hội nhập kinh tế quốc tế nay, cạnh tranh doanh nghiệp sản xuất nước với doanh nghiệp nước gay gắt, Chính phủ cần có sách bảo hộ doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, quản lý ngoại hối bảo đảm tác dụng tích cực hệ thống chế sách + Với tư cách người tạo lập môi trường vĩ mô, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng, với luật khác ban hành tạo hành lang pháp lý quan trọng Tuy nhiên Nhà nước cần đạo việc ban hành, triển khai thực nghị định, thông tư hướng dẫn cách nhanh 92 93 chóng, đồng cấp, ngành, tránh gây ách tắc đảm bảo quyền lợi đáng cho NHTM + Đề nghị Chính phủ ban hành nghị định tốn tiền mặt kinh tế cho phù hợp với tình hình mới, nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thơng séc, hối phiếu hệ thống tốn thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích + Cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho NHTM nhằm tăng tiềm lực tài chính, giúp ngân hàng đứng vững trước biến động thị trường tăng cường khả cạnh tranh môi trường kinh tế hội nhập + Để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM xử lý nợ tồn đọng cần có phối hợp đồng bộ, ngành có liên quan Chính phủ cần đạo bộ, ngành đạo quyền cấp đẩy mạnh tiến độ hoàn thiện hồ sơ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho tổ chức kinh tế nhân dân Hiện khó khăn lớn nhiều tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh việc chưa cấp sổ đỏ, sổ hồng NHTM không nhận chấp khu đất chưa có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Chấn chỉnh hoạt động doanh nghiệp + Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập, bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn cơng ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, có số dư nợ vay vốn ngân hàng sau doanh nghiệp nhà nước; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với trình hội nhập 93 94 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Trong thời gian qua NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây có nỗ lực lớn để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, đạt thành định Tuy nhiên hạn chế, bất cập Để khắc phục hạn chế, bất cập, ngồi nỗ lực thân Chi nhánh cịn cần có hỗ trợ, đạo Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trong luận văn tác giả tổng hợp, phân tích, đánh giá thực tế tình hình rủi ro tín dụng Chi nhánh đưa giải pháp để hạn chế Trước yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung, Ngân hàng No&PTNT VN chi nhánh Mỹ Đức nói riêng ngày coi trọng Tác giả tin tưởng rằng, với việc thực giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng đưa luận văn, với với hỗ trợ kịp thời Ban ngành, Chính 94 95 phủ, Ngân hàng Nhà nước chắn hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây thời gian tới Tác giả mong muốn nhận nhận đóng góp ý kiến Thầy, Cơ giáo tất quan tâm để đề tài nghiên cứu hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Khoa ngân hàng tài (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, tài liệu dành cho lớp cao học PGS.TS Phan thị Thu Hà, PGS.TS Đàm văn Huệ, Quản trị ngân hàng thương mại, Trường đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội TS.Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà nội Thống đốc NHNN (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà nội Thống đốc NHNN (1999), Quyết định số 297/1999 QĐ- NHNN ngày 25/8/1999 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Hà nội 95 96 Thống đốc NHNN (1999), Quyết định số 296/1999/QĐ- NHNN giới hạn cho vay khách hàng TCTD, Hà nội NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây (2007), Báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng năm 2007 10 NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây (2008), Báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng năm 2008 11 NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây (2009), Báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng năm 2009 12 PGS.TS Lưu thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, Nxb Tài chính, Hà Nội 13 Đỗ văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, 76(15), tr 20-27 14 Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà nội 15 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2002), Cẩm nang tín dụng 96 97 97 ... luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây, rõ kết đạt được, hạn chế. .. chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi. .. luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Mỹ Đức – Hà Tây, rõ kết đạt được, hạn chế