LV Thạc sỹ_hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank phúc yên

0 MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Khái niệm mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 19 1.2.2 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 20 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 25 1.3.1 Nhân tố chủ quan .25 1.3.2 Nhân tố khách quan 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT PHÚC YÊN 30 2.1 Khái quát tình hình hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 30 2.1.1 Vài nét tình hình kinh tế xã hội Thị xã Phúc Yên 30 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức – nhân Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 33 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008- 2010 38 2.1.5 Kết tài chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 48 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 50 2.2.1 Tình hình nợ hạn chi nhánh NHNo & PTNT Phúc Yên 50 2.2.2 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 53 2.2.3.Công tác thu hồi nợ sau xử lý 54 2.2.4 Nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 55 2.2.5.Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh .60 2.3.1 Kết đạt 61 2.3.2 Những hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân .65 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT PHÚC YÊN 71 3.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội Thị xã Phúc Yên đến năm 2020 .71 3.2 Định hướng hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên đến năm 2020 73 3.2.1 Định hướng chung .73 3.2.2 Mục tiêu hoạt động .74 3.2.3 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Phúc Yên 75 3.3.Giải pháp nâng cao lực hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 76 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 76 3.3.2 Xây dựng sách tín dụng 78 3.3.3 Nâng cao lực công tác thu thập xử lý thơng tin hoạt động tín dụng 80 3.3.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng 82 3.3.5 Tăng cường giám sát sau cho vay thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 83 3.3.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực xây dựng sách sử dụng nhân thích hợp 85 3.3.7.Thành lập phòng tái thẩm định 87 3.3.8 Hoàn thiện giải pháp xử lý thu hồi nợ 87 3.3.10 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng .89 3.4 Một số kiến nghị 90 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan .90 3.4.2 Đối với NHNN Việt Nam 91 3.4.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 91 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Diễn giải Từ viết tắt - Ngân hàng thương mại…………………………………… ………NHTM - Ngân hàng Nhà nước………………………………… ………….NHNN - Ngân sách Nhà nước………………………………… ………… NSNN - Rủi ro tín dụng…………………………….……………… …… RRTD - Tổ chức tín dụng………………………………………… .TCTD - Cán tín dụng………………………………………… ………CBTD - Khách hàng …………………………………………………………KH - Hợp tác xã………………………….……………………… …….HTX - Doanh nghiệp quốc doanh………………………………… …….DNQD - Trách nhiệm hữu hạn ………………………………………………TNHH - Công ty cổ phần…………………………………………… …… CTCP - Doanh nghiệp tư nhân ………………………………………….… DNTN - Dự phòng rủi ro…………………………………………………… DPRR - Nợ hạn………………………………………………………… NQH - Thông tin tín dụng ………………………………………………….TTTD - Trung tâm thơng tin tín dụng………………………………………… CIC - Xuất nhập khẩu……………………………………………… …….XNK - Việt Nam Đồng…………………………………………………… VND - Ngân hàng nông nghệp phát triển nông thôn………… NHNo & PTNT - Tài sản cố định …………………………………………………… TSCĐ - Tài sản bảo đảm……………………………………………… ……TSBĐ - Bảo hiểm xã hội……………………………………………… … BHXH - Kho bạc nhà nước …………………………………………………KBNN DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ 2.1:Bộ máy tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 34 Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên .39 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Phúc Yên 43 Bảng 2.3: Kết tài NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010 49 Bảng 2.4 : Tình hình Nợ hạn chi nhánh .51 Bảng 2.5: Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ 52 Bảng 2.6: Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro .53 Bảng 2.7: Công tác thu hồi nợ sau xử lý Chi nhánh giai đoạn 2008-2010 55 Bảng 2.8 Chỉ tiêu nợ xấu Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên .56 Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu giai đoạn 2008-2010 57 Biểu đồ 2.1: Nguồn vốn theo đối tượng huy động chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên……………………………………………………………… ………… 40 Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn theo loại tiền huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 41 Biểu đồ 2.3: Nguồn vốn phân theo kỳ hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 42 Biểu đồ 2.4: Dư nợ phân theo thời hạn vay 45 Biểu đồ 2.5: Tình hình tài chi nhánh NHNo& Phúc Yên giai đoạn 20082010 49 Biểu 2.6 Nợ hạn phân theo kỳ hạn 52 Biểu đồ 2.7: Một số chi tiêu nợ xấu giai đoạn 2008-2010 .56 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế giới trao đảo khủng hoảng tài xuất phát từ khủng hoảng tín dụng nhà đất Mỹ (do điều kiện cho vay tín dụng bất động sản thấp) nổ vào năm 2008 Bong bóng bất động sản lúc phình to đặt thị trường nhà đất tiếp tín dụng Mỹ nhiều quốc gia châu Âu vào nguy hiểm Cuộc khủng hoảng nổ khiến hàng loạt ngân hàng tổ chức tài lớn giới sụp đổ như: Freddie Mac, Fannie Mae, Lethman Brothers, Washington Mutual, Merril Lynch… Còn nước, ngân hàng phải đối mặt với mn vàn khó khăn như: lạm phát tăng cao, tăng trưởng chậm, lãi suất huy động tăng biến động khó lường, cạnh tranh gay gắt ngân hàng nội ngân hàng nội với ngân hàng ngoại việc huy động, cho vay dịch vụ ngân hàng khác Đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng, nợ hạn nợ xấu có xu hướng tăng cao, ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình tài khả cạnh tranh ngân hàng Trước bối cảnh đó, ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Phúc n nói riêng phải tìm cách để nâng cao lực tài lực cạnh tranh thông qua việc hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Bởi nghiệp vụ quan trọng đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng hậu mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên nói riêng, em lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hạn chế rủi hoạt động tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng: Phương pháp phân tích tình huống, phương pháp thống kê so sánh, phương pháp tổng hợp, phương pháp chun gia, mơ hình tốn Dự kiến đóng góp luận văn - Luận văn bổ sung thêm lý luận kho lý luận chung giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Giúp Ngân hàng Agribank Phúc Yên nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh thông qua giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng - Giúp ích cơng việc ngày thân Giới hạn luận văn - Nghiên cứu rủi ro tín dụng đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng - Luận văn nghiên cứu phạm vi Chi nhánh Phúc n khơng tránh khỏi tính cục xuất phát từ yếu tố cục Kết cấu luận văn Luận văn gồm ba chương: Chương 1: Các vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Phúc Yên Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Phúc Yên CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nó- kinh tế thị trường- ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Đạo luật ngân hàng Pháp (1941): Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Tại Việt Nam, có nhiều quan niệm khác NHTM: - Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với Cơng ty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan đoàn thể cá nhân việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm…cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói - Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh tế kinh tế -NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Tóm lại, Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài chính- bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực dịch vụ khác 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại a) Khái niệm tín dụng Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức tin tưởng, tín nhiệm nói khác sử dụng tin tưởng tín nhiệm để thực quan hệ vay mượn lượng giá trị vật chất tiền tệ thời gian định Từ đó, quan hệ tín dụng hiểu quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên vận động đơn phương giá trị thuộc hai trình ngược chiều thời gian cụ thể Tóm lại: Tín dụng hiểu quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị (có thể hình thức hàng hố tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên thoả thuận dựa ngun tắc hồn trả Tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mượn vốn lẫn Ngân hàng – định chế đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư kinh tế, khoảng thời gian định dựa nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi kỳ hạn Tuy nhiên phạm vi luận văn này, xem xét tín dụng Ngân hàng góc độ Ngân hàng người cho vay tín dụng Ngân hàng hiểu hợp đồng thể quan hệ vay mượn NHTM - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời gian thoả thuận Về bản, hoạt động tín dụng NHTM khách hàng sau: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật b) Phân loại tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng ln khơng ngừng đa dạng hố hình thức tín dụng, phù hợp với nhu cầu khách hàng Căn vào tiêu thức khác nhau, tín dụng khách hàng chia thành loại sau:  Căn vào thời gian, tín dụng Ngân hàng chia làm ba loại Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động 81 Nếu dựa vào thông tin từ khách hàng cung cấp chưa đủ thiếu khách quan, mà cần phải mở rộng thêm nhiều nguồn thông tin khác Cụ thể là: - Cán tín dụng cần phải thu thập thêm thông tin thông qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng hình thức như: vấn trực tiếp, tham quan nhà xưởng, văn phịng, nói chuyện với giám đốc người lao động, xem xét vật chấp , giúp cán ngân hàng loại trừ thông tin khơng xác, cảm nhận diễn - Cán tín dụng có thơng tin khách hàng từ ngân hàng khác có quan hệ với người vay, doanh nghiệp có quan hệ với doanh nghiệp xin vay, đặc biệt doanh nghiệp bán nguyên nhiên liệu, doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm người vay Qua việc tìm hiểu kiểm tra số liệu từ doanh nghiệp này, cho thấy nhiều vấn đề từ toán, chất lượng, số lượng sản phẩm độ tin cậy hay uy tín doanh nghiệp xin vay - Cán tín dụng nên ý thường xuyên cập nhật thông tin từ dư luận, báo chí, internet Đây nguồn thơng tin bổ sung, hồn thiện cho hệ thống thơng tin tín dụng Báo chí thực chức cung cấp thông tin khách quan cho công chúng nên phản ánh đầy đủ kiện, vấn đề diễn đời sống xã hội - Thường xun cập nhật thơng tin từ trung tâm tín dụng CIC, hệ thống ngân hàng nhà nước quản lý Tuy chưa thực phản ánh đầy đủ kịp thời quan hệ tín dụng khách hàng vay, kênh thơng tin đáng tin cậy để ngân hàng tham khảo - Cán tín dụng cần phải trang bị kiến thức kinh tế thị trường, Marketing ngân hàng, kỹ giao tiếp, kỹ thu thập thông tin cho CBTD * Phân tích, xử lý thơng tin:: 82 Sau có đầy đủ thơng tin, CBTD tiến hành phân tích, sàng lọc thơng tin, lựa chọn thơng tin xác, hữu ích Tiếp đến phân tích tiêu liên quan đến tình hình tài dự án, phương án Ngân hàng tiến hành đánh giá lượng hóa rủi ro thông qua việc đánh giá quy mô hoạt động doanh nghiệp, khả toán, hệ số khoản, vốn lưu động…Qua đó, tiếp tục đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thông qua hệ số sinh lời doanh thu, tổng tài sản… Đánh giá mức độ tự chủ tài doanh nghiệp tới đâu thơng qua hệ số địn bẩy, vốn tự có… Dựa vào khoản nợ khứ ngân hàng khách hàng để phân tích đánh giá khách hàng có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng Điều có lợi cho hai phía, đặc biệt giúp cho ngân hàng giảm chi phí thu thập thông tin từ khách hàng Trên sở tổng hợp yếu tố đầu vào, đầu ra, đánh giá mức độ rủi ro dự án/phương án để xây dựng mơ hình mẫu cho lĩnh vực, ngành nghề SXKD, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phịng ngừa, xử lý rủi ro góp phần nâng cao hiệu đầu tư 3.3.4 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng Với mục tiêu an tồn, hiệu hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Phúc Yên phải đặc biệt trọng đến công tác đào tạo tập huấn nghiệp vụ thẩm định tái thẩm định tín dụng, mà nhu cầu vốn vay ngày tăng với việc đa dạng hố loại hình hoạt động kinh doanh khách hàng Do đó, địi hỏi phải tăng cường công tác thẩm định trước định cho vay Cán tín dụng đặc biệt cán trước đề xuất khoản vay phải tiến hành thu thập thông tin, thẩm định thực địa khách hàng, xem xét tình hình sản xuất kinh doanh, xem xét dự án, phương án kinh doanh khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh, cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ TD, thường xuyên tổ chức 83 buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh đặc biệt với cán để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định, sở đưa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác Trong q trình thẩm định cần ý đến uy tín, khả tài chính, tính khả thi hiệu phương án kinh doanh khách hàng Trong thực tế, nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư Do cần thẩm định tính xác số liệu báo cáo tài mà khách hàng cung cấp Đồng thời cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhậy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn để đồng vốn phát huy hiệu cao Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.3.5 Tăng cường giám sát sau cho vay thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội  Tăng cường giám sau sau cho vay Sau giải ngân, công tác theo dõi, giám sát khách hàng quan trọng Nếu không làm tốt cơng tác này, ngân hàng gặp phải rủi ro sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng cần phải nắm tình hình tài khách hàng, đặc biệt 84 dòng tiền khách hàng, thông qua thông tin tài khoản khách hàng ngân hàng mà ngân hàng buộc khách hàng phải thực giao dịch qua tài khoản này, ngân hàng biết thơng tin khách hàng cách đầy đủ xác như: khách hàng dùng tiền vay ngân hàng vào mục đích gì, đầu tư vào sản xuất kinh doanh để trả nợ Việc phân tích đánh giá dịng tiền khách hàng cho thấy khả trả nợ khách hàng, loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải Cơng tác kiểm tra giám sát sau giải ngân phải coi nhiệm vụ thiếu CBTD, nghiêm cấm tình trạng có biên kiểm tra sử dụng vốn biên cán tự viết quan mà kết việc kiểm tra thực địa khách hàng Cần có quy định kiểm tra định kỳ doanh nghiệp, hay nơi khách hàng tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tình hình tài sản bảo đảm Trong trường hợp ngân hàng phát tình hình bất thường khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, tình hình kinh doanh sa sút, tài sản đảm bảo khơng cịn ngun trạng giá trị bị sụt giảm nhanh, tính hợp lệ, hợp pháp khơng cịn, ngân hàng cần phải biện pháp khắc phục  Thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội Kiểm tra, kiểm soát nội giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò nâng ccao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trị hiệu kiểm tra, kiểm sốt nội cần làm tốt vấn đề sau: 85 Ngoài nội dung kiểm tra, kiểm sốt theo chương trình NHNo &PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên phải tổ chức kiểm tra kiểm soát năm theo tháng, quí đột xuất cần thiết Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá….vv để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm soát chi nhánh đủ số lượng chất lượng theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên mơn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm sốt nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Khơng ngừng đổi hoàn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiêm tra; có chế độ thưởng phạt qui trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội vừa cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lĩnh vực tín dụng, đánh giá có độ an tồn cao 3.3.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực xây dựng sách sử dụng nhân thích hợp 3.3.6.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực vấn đề quan hàng đầu, định thành bại hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng Chất lượng nguồn nhân lực bao gồm lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phải áp dụng đồng nhiều giải pháp là: (1) Chuẩn hố độ ngũ cán chun mơn nghiệp vụ, đội ngũ 86 CBTD sở xây dựng tiêu chuẩn CBTD cụ thể như: có khả nhận thức tiếp thu kiến thức nhanh, có kỹ giao tiếp, thu thập phân tích xử lý thơng tin, có đạo đức nghề nghiệp, độ tuổi kinh nghiệm công tác phù hợp Với cán chưa đủ tiêu chuẩn, phải tiến hành đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức mới, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Việc tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán phải đảm bảo yêu cầu vừa đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh bình thường, vừa đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Chính vậy, cần đa dạng hố hình thức đào tạo, tương ứng với lứa tuổi, trình độ cán bộ, phù hợp với khả ngân hàng thân cán bộ; (2)Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán quản lý CBTD đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 3.3.6.2 Chính sách nhân hợp lý Bên cạnh việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực yếu tố quan trọng phải có sách sử dụng nhân cách hợp lý, có phát huy vai trò lãnh đạo quản trị điều hành hiệu công tác cán Để làm tốt công tác Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên cần tập chung vào việc sau: (1) Làm tốt công tác quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, cán giữ vai trò quản trị điều hành hoạt động kinh doanh; (2) thực chun mơn hố CBTD đối lĩnh vực, thực tế hoạt động tín dụng cho thấy CBTD dù có giỏi đến đâu am tường tất lĩnh vực kinh doanh khách hàng Do có phân cơng theo đối tượng cho vay cụ thể CBTD giúp nâng cao hiệu việc phân tích đánh giá tín dụng từ góp phần hạn chế RRTD ; (3) Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý Chi nhánh cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để tạo động lực cho CBTD hoàn thành tốt nhiệm vụ Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ tinh thần vật chất xứng đáng, đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn ngân hàng; (4) Đối với cán lãnh đạo, quản trị điều hành phải 87 thường xuyên tham dự lớp đào tạo quản lý nâng cao kỹ quản trị, cập nhật thông tin để đảm bảo điều hành hiệu quả; 3.3.7.Thành lập phòng tái thẩm định Hiện tại, theo định 6494/QĐ-TGĐ Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, kể từ ngày 01 tháng 10 năm 2011 chi nhánh thành lập phòng tái thẩm định, phó phịng kế hoạch kinh doanh phụ trách phận tái 5thẩm định, vay từ 500 triệu đồng hộ gia đình, cá nhân 100% vay doanh nghiệp phải trình qua phận tái thẩm định trước trình Giám đốc định xét duyệt cho vay Việc thành lập phịng tái thẩm định, góp phần giảm thiểu hạn chế rủi ro tín dụng thơng qua chun mơn hóa cơng tác thẩm định Tuy nhiên, cấu tổ chức, vai trò chức thực phòng nhiều bất cập chưa phân định rõ ràng Việc thực mang tính hình thức chiếu lệ Để thực mang lại hiệu cao nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phòng tái thẩm định cần phải tách độc lập với phòng kế hoạch kinh doanh, nhân phải bố trí đủ số lượng, đảm bảo chất lượng, thực có vai trị việc đưa ý kiến trình Giám đốc chi nhánh nên cho vay hay khơng cho vay 3.3.8 Hồn thiện giải pháp xử lý thu hồi nợ - Đối với khoản nợ mà khách hàng hồn tồn khơng có khả trả nợ, ngân hàng cần tiến hành xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ Việc bán tài sản đảm bảo phải thực cách công khai, thông qua bán đấu giá, sau tài sản bán, số tiền lại sau trả hết nợ cho ngân hàng (nợ gốc, lãi lãi phạt) hoàn trả lại cho khách hàng - Đối với trường hợp đến hạn mà khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, không trả nợ nguyên nhân khách quan khách hàng có tài liệu chứng minh, ngân hàng gia hạn nợ cho khách hàng, thời gian gia hạn nợ vào tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, môi trường kinh doanh Nếu nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, chiến 88 tranh làm cho khách hàng khơng trả nợ ngân hàng cần có biện pháp hỗ trợ cho khách hàng cho khách hàng để tiếp tục sản xuất kinh doanh nhằm tạo nguồn tiền để trả nợ cho khách hàng - Đối với nợ hạn, Chi nhánh thực gửi thông báo cho khách hàng, mời khách hàng ngân hàng để đôn đốc khách hàng Nếu khách hàng cố tình trây ỳ ngân hàng trực tiếp đến sở kinh doanh khách hàng, nhà khách hàng để trực tiếp đôn đốc Cuối khách hàng khơng cịn khả trả nợ làm thủ tục khởi kiện lý tài sản đảm bảo - Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro theo năm, chia quý; giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi cho CBTD, tiêu bắt buộc thực tiêu chí để xét nâng lương cho CBTD - Đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ đọng, nợ khó địi ngun nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ (kể việc khởi kiện) 3.3.9 Thực sàng lọc khách hàng trước cho vay Đối với khách hàng vay vốn, ngân hàng cần thu thập thông tin liên quan đến khách hàng thông tin nhân thân, tư cách đạo đức, việc ứng xử giao dịch kinh tế, tình hình quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác, tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính… từ phân loại, phân tích, nhận định đánh giá hiệu sử dụng vốn vay khả trả nợ khách hàng Lựa chọn khách hàng tốt, khách hàng phát triển tín dụng khách hàng mà chi nhánh nên trì mức tín dụng cấp từ chối cấp tín dụng Đồng thời sau thẩm định, ngân hàng đưa định cho vay hay không, cho vay với ưu đãi hay điều kiện Điều làm giảm thiệt hại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Trên sở mơ hình chấm điểm tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng ban hành Chi nhánh cần nghiêm túc thực việc chấm điểm theo quy định, đồng thời coi quan trọng để đưa định cấp tín dụng Hiện NHNo&PTNT Phúc Yên thực chấm điểm khách hàng cá 89 nhân, xếp hạng khách hng doanh nghip theo dự thảo qui định chấm điểm NHNo ViƯt Nam Tuy nhiªn việc chấm điểm, xếp hạng sử dụng kết xếp hạng, chấm điểm tín dụng cịn mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm tín dụng CBTD thực (người trực tiếp giao dịch với khách hàng, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chưa thực khách quan Để việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng thật có ý nghĩa việc phịng ngừa xử lý RRTD, địi hỏi nhận thức đắn khơng CBTD mà Ban lãnh đạo, cán quản lý Cán thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định tín dụng Đồng thời phải coi kết chấm điểm tín dụng quan trọng khơng thể thiếu q trình đưa định tín dụng Loại Mức độ rủi ro Giới hạn cấp tín dụng AAA Thấp Cấp tín dụng mức tối đa AA Thấp Cấp tín dụng mức tối đa A Thấp Cấp tín dụng mức tối đa BBB Thấp Tuỳ thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay BB Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu phương án vay vốn bảo đảm tiền vay B Trung bình Khơng khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ CCC Trung bình Từ chối cấp tín dụng CC Cao Từ chối cấp tín dụng C Cao Từ chối cấp tín dụng D Cao Từ chối cấp tín dụng 90 3.3.10 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng biện pháp quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Để xây dựng mối quan hệ dài lâu với khách hàng, ngân hàng cần tạo thiện cảm khách hàng phương diện, tất sản phẩm dịch vụ ngân hàng khơng tín dụng Khi khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cảm thấy thoải mái Phải có ưu đãi với khách hàng truyền thống lãi suất, phí, thủ tục vay vốn…từ tạo động lực cho khách hàng việc trì mối quan hệ tốt đẹp với ngân hàng Hàng năm tổ chức kiện gặp gỡ, tri ân khách hàng Có động thái thăm hỏi động viên tinh thần khách hàng sinh nhật kiện quan trọng khách hàng, tận dụng hội hợp lý để thể quan tâm ngân hàng khách hàng Thuận lợi việc xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng: + Đối với ngân hàng: khách hàng truyền thống việc thu thập thơng tin đánh giá khách hàng đơn giản nhiều Thiện chí, trình độ quản lý kinh doanh, tiềm lực tài hiệu hoạt động kinh doanh khách hàng đánh giá thông qua giao dịch vay vốn trước Hơn nữa, ngân hàng giảm chi phí việc thu thập thơng tin phân tích khách hàng + Đối với khách hàng truyền thống: có độ đảm bảo an tồn cao có quan hệ dài lâu với NH nên hưởng lãi suất ưu tiên, thủ tục vay vốn đơn giản + Xây dựng mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với khách hàng giúp ngân hàng giữ khách hàng truyền thống thu hút khách hàng tiềm 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan - Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo lập Tuy nhiên, thời gian qua tồn nhiều bất cập đề nghị cần hoàn thiện văn luật văn luật có liên quan để tạo mơi trường 91 pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng đặc biệt hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp nhằm tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay khơng cịn khả tốn nợ khơng có thiện chí trả nợ - Tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện cho ngân hàng nhận TSTC lý phát mại TSTC thuận lợi 3.4.2 Đối với NHNN Việt Nam - Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm tra kiểm toán nội TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin tất TCTD - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng u cầu cập nhật thơng tin xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: (1) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm (2) Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phịng rủi ro 92 3.4.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục bổ sung, hoàn thiện đẩy nhanh tiến trình tái cấu cho phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việc đẩy nhanh tiến trình thực đề án tái cấu giúp ngân hàng cải cách máy quản trị điều hành từ trung ương xuống chi nhánh thông suốt linh hoạt - Trong chiến lược kinh doanh, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng đưa dự báo xu hướng phát triển cảnh báo sớm rủi ro gặp phải hoạt động tín dụng Từ đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng - Vấn đề động viên khuyến khích CBTD có lực xử lý trách nhiệm với CBTD quy trình nghiệp vụ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chưa có quy định cụ thể Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm có hướng dẫn thực nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiêụ hoạt động đầu tư tín dụng - Đối với khóa đào tạo khơng trọng số lượng mà cần đặt vấn đề chất lượng hiệu khóa học lên hàng đầu, vừa đỡ tốn vừa tăng hiệu công tác đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ CBTD lực quản trị cán quản lý 93 KẾT LUẬN Song song trình phát triển hội nhập kinh tế đất nước với kinh tế khu vực giới, môi trường cạnh tranh hệ thống ngân hàng không giới hạn phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội (nâng cao lực quản trị điều hành, tăng lực kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy tiến kỹ thuật công nghệ, minh bạch hố thơng tin ) vừa tạo thách thức (phải tuân theo chuẩn mực quốc tế, cạnh tranh công mạnh mẽ tất lĩnh vực) cho ngân hàng Việt Nam Đứng trước thách thức đòi hỏi NHTM Việt Nam phải khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng lực tài khả cạnh tranh Khơng nằm ngồi xu hướng đó, NHNN & PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo & PTNT Phúc n nói riêng nỗ lực việc giải vấn đề rủi ro tín dụng Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc có ý nghĩa Trong q trình nghiên cứu tìm hiểu để thực đề tài, tơi hồn thành mục tiêu đề ra: Thứ nhất, trình bày vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động NHTM, từ hình thành nên sở lý luận để vận dụng vào phân tích thực tế Thứ hai, tìm hiểu, phân tích q trình thực hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên từ năm 2008 đến năm 2010 Qua đó, đánh giá kết đạt vấn đề tồn tại, đồng thời phân tích số ngun nhân dẫn đến mặt cịn hạn chế Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn khả thi để tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Phúc Yên Hy vọng sở biện pháp thực với định hướng giải pháp mới, Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên có bước tiến tích cực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Do đề tài nghiên cứu rộng nhiều phức tạp, khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi mong thầy giáo, 94 bạn tất quan tâm đến đề tài tiếp tục giúp đỡ đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Hà Nội Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Khoa Ngân hàng tài chính, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quyến (2002), Rủi ro tài chính: thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất tài Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng Mai Siêu, Đào Minh Phúc, Nguyễn Quang Tuấn (2004), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất tài Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân Hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 8.Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xủa lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Edward W.Reed, Edward K.Gill (2004), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 10 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 95 11 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật 12 Quyết định số 297/1999 QĐ- NHNN ngày 25/8/1999 quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng 13 Quyết định số 296/1999/QĐ- NHNN giới hạn cho vay khách hàng TCTD 14 Luật Tổ chức tín dụng 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 15 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 16.Tạp chí ngân hàng – Số chuyên đề năm 2006 17.Tạp chí ngân hàng – năm 2008,2009 18.Tạp chí Thị trường tài tiền tệ năm 2007, 2008, 2009 19.Chi nhánh NHNo & PTNT Phúc Yên, Báo cáo tín dụng năm 2008,2009, 2010 20 Chi nhánhNHNo &PTNT Phúc Yên, Báo cáo kết kinh doanh năm 2008, 2009,2010 ... hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Phúc Yên Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Phúc Yên CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG... vấn đề rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh. .. hoạt động tín dụng ngân hàng hậu mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên nói riêng, em lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai