Để phục vụ có hiệu quả đường lối và định hướng phát triển kinh tế xã hội của Đảng và nhà nước, vấn đề tiếp tục đổi mới hoạt động của ngành Ngân hàng nói chung, các Ngân hàng Thương mại nói riêng - trong đó có NHNo Việt Nam, nhằm mục đích không ngừng nâng cao năng xuất, chất lượng hoạt động, phòng ngừa, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất đã và đang trở nên bức xúc và cấp thiết hơn bao giờ hết. Đây cũng chính là lý do để em lựa chọn đề tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Tam Nông - tỉnh Phú Thọ" cho luận văn tốt nghiệp
Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Rủi ro vấn đề thờng gặp hầu hết lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận cao mức độ rủi ro lớn Hoạt động Ngân hàng có đối tợng kinh doanh tiền tệ - đối tợng nhạy cảm với thay đổi kinh tế, nên rủi ro có tính đa dạng ngày có biểu phức tạp kinh tế thị trờng phát triển, với cạnh tranh ngày trở nên gay gắt Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây truyền lây lan Vì sơp ®ỉ mang tÝnh hƯ thèng rđi ro tÝn dụng xảy có tác động ảnh hởng to lín ®Õn ®êi sèng kinh tÕ - x· héi cđa quốc gia Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam hoạt động kinh doanh chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn lĩnh vực đặc biệt nhạy cảm bị phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên, khả dự báo, phòng ngừa kiểm soát nớc ta khí hậu, thời tiết dịch bệnh mức độ hạn chế, nên rủi ro tín dụng NHNo thờng lớn Ngân hàng thơng mại khác Để phục vụ có hiệu đờng lối định hớng phát triển kinh tế xà hội Đảng nhà nớc, vấn đề tiếp tục đổi hoạt động ngành Ngân hàng nói chung, Ngân hàng Thơng mại nói riêng - có NHNo Việt Nam, nhằm mục đích không ngừng nâng cao xuất, chất lợng hoạt động, phòng ngừa, hạn chế rủi ro mức thấp đà trở nên xúc cấp thiết hết Đây lý để em lựa chọn đề tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT huyện Tam Nông - tỉnh Phú Thọ" cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Hiểu rõ vấn đề lý luận chung hoạt động NHTM, đặc biệt vấn đề tín dụng hoạt động Ngân hàng Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Tam Nông Đề xuất giải pháp công tác tích cực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng không ngừng nâng cao hiệu tín dụng NHNo & PTNT huyện Tam Nông Đối tợng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông huyện Tam Nông, tỉnh Phú Thọ Đề tài nghiên cứu đợc giới hạn phạm vi hoạt động chi nhánh NHNo sở (Ngân hàng nông nghiệp huyệnTam Nông), trực thuộc NHNo tỉnh Phú Thọ Phơng pháp nghiên cứu Đề tài đợc thực thông qua hai phơng pháp nghiên cứu chủ yếu phơng pháp vật biện chứng kết hợp với diễn giải phơng ph¸p so s¸nh (tõ sè liƯu cđa c¸c b¸o c¸o hàng năm) Kết cấu luận văn Ngoài Lời mở đầu Kết luận, luận văn đợc kết cấu gồm ba chơng: Chơng 1: Tín dụng Ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng RRTD chi nhánh NHNo huyện Tam Nông tỉnh Phú Thọ Chơng 3: Giải pháp số kiến nghị chủ yếu nhằm góp phần hạn ch RRTD NHNo huyện Tam Nông - tỉnh Phú Thọ Chơng Tín dụng Ngân hàng rủi ro hoạt động Kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng quan hệ vay mợn vốn lẫn dựa tin tởng số vốn đợc hoàn trả lại vào ngày xác định tơng lai Theo ®iỊu 20 lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng cđa ViƯt Nam " Hoạt động tín dụng việc tỉ chøc tÝn dơng (TCTD) sư dơng ngn vèn tù cã, ngn vèn huy ®éng ®Ĩ cÊp tÝn dơng " " Cấp tín dụng việc TCTD thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lÃnh Ngân hàng nghiệp vụ khác" SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông Trong trình phát triển sản xuất xà hội, tồn phát triển quan hệ tín dụng đợc coi tất yếu khách quan Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả Thực chất mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay Giữa họ có liên hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng đợc biểu hình thức tiền tệ hàng hoá từ ngời cho vay sang ngời ®i vay, sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh quay vỊ với ngời cho vay, với lợng giá trị lớn ban đầu Do vậy, tín dụng đợc đặc trng ba yếu tố, là: lòng tin, thời hạn cđa quan hƯ tÝn dơng vµ sù høa hĐn hoµn trả Vậy tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhợng vốn Ngân hàng với chủ thể khác xà hội Trong đó, Ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi thông qua vai trò trung gian Ngân hàng thực đầu t vốn vào chủ thể có nhu cầu vay vốn Do nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yếu vốn nhàn rỗi tạm thời, yêu cầu bảo đảm an toàn cho khoản vay để tránh rủi ro điều cần thiết, rủi ro tín dụng không làm ảnh hởng tới tồn Ngân hàng mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định toàn hệ thống làm thiệt hại đến quyền lợi ngời gửi tiền, gây ảnh hởng không tốt đến ổn định xà hội 1.1.2 Phân loại tín dụng: Căn vào tiêu thức khác nhau, có nhiều cách phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm đợc sử dụng chủ yếu để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn phục vụ sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân hay bổ xung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn Tín dụng ngắn hạn có mức rủi ro thấp thời gian hoàn vốn nhanh, tránh đợc rủi ro lÃi suất, lạm phát thờng có lÃi suất thấp loại tín dụng khác - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất - kinh doanh, xây dựng dự án míi cã quy m« nhá, thêi gian thu håi vèn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm Tín dụng dài hạn chủ yếu đợc dùng để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, mua sắm thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông xí nghiệp có thời gian thu hồi vốn lâu Nhìn chung, hai loại tín dụng trung hạn dài hạn thờng chứa đựng mức độ rủi ro cao hơn, thời gian hoàn vốn lâu hơn, lÃi suất cho vay cao 1.1.2.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất, lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm nhà cửa, phơng tiện lại hàng hoá tiêu dùng khác - Tín dụng cho đầu t: Là loại tín dụng đợc dùng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu t phát triển ( mua sắm tài sản cố định) Trong loại tín dụng nêu tín dụng cho đầu t có rủi ro cao thời gian dài 1.1.2.3 Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền: Có nghĩa Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng tiền - Tín dụng Tài sản: Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng cách cho thuê Tài Cho thuê tài thờng rủi ro Tài sản thuộc quyền sở hữu Ngân hàng 1.1.2.4 Căn vào mức độ đảm bảo cho vay: - Tín dụng bảo đảm tài sản: Đây loại tín dụng mà trớc cho vay, Ngân hàng không đòi hỏi ngời vay phải đa tài sản chấp, cầm cố yêu cầu phải có bảo lÃnh bên thứ ba Loại tín dụng dễ gặp phải rủi ro bảo đảm tài sản, lời hứa hẹn hợp đồng Vì vậy, thờng đợc áp dụng Doanh nghiệp, khách hàng có uy tín NHTM cho vay đối tợng sách - Tín dụng có bảo đảm tài sản: Là loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi ngời vay bắt buộc phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh tài sản bên thứ ba Loại tín dụng tránh đợc rủi ro cho Ngân hàng khách hàng gặp rủi ro 1.1.2.5 Căn cø vµo xt xø tÝn dơng: -TÝn dơng trùc tiÕp: Là loại tín dụng Ngân hàng trực tiếp cho vay khách hàng trực tiếp trả nợ - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà Ngân hàng không trực tiếp cho vay với khách hàng khách hàng không trực tiếp trả nợ Ngân hàng Có loại tín dụng gián tiếp sau: SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông + Bảo lÃnh Ngân hàng: Là hình thức tín dụng chữ ký, Ngân hàng không trực tiếp cho khách hàng vay mà khách hàng nhận đợc tài trợ + Hình thức tín dụng mà khách hàng không trực tiếp trả nợ Ngân hàngcó: Nghiệp vụ chiết khấu: Doanh nghiệp Bán hàng đợc Ngân hàng cho vay Thơng phiếu sau Doanh nghiệp Mua trả tiền cho Ngân hàng .Mua phiếu bán hàng tiêu dùng thiết bị Nông nghiệp trả góp: Cá nhân hộ gia đình mua bán chịu hàng hoá Doanh nghiệp có phiếu mua bán ,Ngân hàng vào phiếu cho Doanh nghiệp vay , sau cá nhân hộ gia đình trả tiền cho Ngân hàng .Nghiệp vụ mua nợ: Là nghiệp vụ mua khoản nợ Thơng mại (các khoản phải thu) bên mua nhận việc thu nợ chấp nhận rủi ro tín dụng Thực chất hình thức tài trợ vốn lu động cho Doanh nghiệp 1.1.2.6 Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả gốc lÃi theo định kỳ - Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng đợc toán lần theo kì hạn đà thoả thuận Loại thờng có mức độ rủi ro cao - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà ngời vay hoàn trả lúc cã thu nhËp 1.1.3 Vai trß cđa tÝn dơng NH kinh tế thị trờng: - Tín dụng Ngân hàng công cụ tài trợ vốn có hiệu quả: Tín dụng Ngân hàng có vai trò vô quan trọng ®èi víi nỊn kinh tÕ Nã thóc ®Èy s¶n xt lu thông hàng hoá phát triển, góp phần đẩy nhanh trình sản xuất Nó đồng thời công cụ để điều hoà lu thông tiền tệ, thông qua điều tiết vĩ mô kinh tế Bởi tín dụng Ngân hàng đáp ứng vốn để trì trình tái sản xuất, góp phần đầu t phát triển kinh tế, khắc phục đợc tình trạng không ăn khớp mặt thời gian khối lợng tiền cần thiết để dự trữ vật t, hàng hoá cho trình sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp, với lợng tiền thu đợc từ việc tiêu thụ hàng hoá kỳ trớc Nh vậy, tín dụng Ngân hàng đà góp phần điều hoà vốn cách có hiệu phạm vi toàn kinh tế nguồn vốn huy động tiền tệ nhàn rỗi - Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy trình tập trung vốn tËp SV Bïi ThÞ Minh Thu MSSV 505411094 Khãa luËn tốt nghiệp Đại học Phơng Đông trung sản xuất thông qua việc tập trung vốn cho ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm góp phần nâng cao søc m¹nh, søc c¹nh tranh cđa nỊn kinh tÕ, t¹o ®iỊu kiƯn ®Ĩ ph¸t triĨn c¸c quan hƯ kinh tÕ với nớc - Tín dụng Ngân hàng công cụ thúc đẩy hạch toán kinh doanh Doanh nghiệp Nó đòn bẩy quan trọng để Doanh nghiƯp tỉ chøc sư dơng vèn cã hiƯu qu¶ - Tín dụng Ngân hàng công cụ điều tiết Nhà nớc Nhà nớc thực việc điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông kinh tế thông qua sách tiền tệ Ngân hàng nhà nớc nh: dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lÃi suất chiết khấu, công cụ thị trờng mở,vv - Tín dụng NH thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu t kinh tế Tín dụng Ngân hàng công cụ giúp nhà nớc thực sách tiền tệ đồng thời tạo môi trờng thuận lợi cho hoạt động kinh doanh NHTM Với sức mua ổn định đồng tiền tạo tâm lý an tâm dân chúng, từ Ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tiềm tàng xà hội, thoả mÃn cao nhu cầu vốn để mở rộng đầu t kinh tế - Tín dụng ngân hàng hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho NHTM Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM, đồng thời hoạt động thờng xuyên nhất, chiếm tới 70% tài sản có sinh lời NHTM Vì mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng điều hoà vốn, hạn chế rủi ro, củng cố mối quan hệ với khách hàng, tìm kiếm thị trờng mới, khách hàng để mở rộng hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng có hiệu luôn điều kiện đảm bảo cho tồn phát triển NHTM 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM: 1.2.1 Kh¸i niƯm rđi ro Cã rÊt nhiỊu c¸ch quan niệm khác rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với yếu tố khác môi trờng Tuy nhiên, quan niệm thống nội dung coi rủi ro bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại đo lờng đợc Nh vậy, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro tránh khỏi Vì thế, nhà quản trị loại bỏ đợc rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Trong cạnh tranh gay gắt kinh SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông tế thị trờng nay, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trớc rủi ro để sớm đa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh dới hình thức khác Do đặc điểm đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động NHTM 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt ®éng chđ u cđa NHTM Ngn thu tõ ho¹t ®éng tÝn dơng lu«n chiÕm mét tû lƯ lín tỉng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Rủi ro tín dụng loại rủi ro gắn liền với việc không thu đợc nợ đến hạn từ khách hàng NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt đợc mục tiêu đòi hỏi NHTM phải có giải pháp thích hợp để quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Rủi ro lÃi suất Đây loại rủi ro mang tính xà hội, ảnh hởng đến hầu hết tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế quốc dân Ngời ta quan niệm lÃi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trờng, lÃi suất biến động điều gây rủi ro cho hoạt động NHTM Chẳng hạn, ngân hàng đà ký hợp đồng cho vay kỳ hạn với lÃi suất cố định, thiệt hại ngân hàng diễn lÃi suất thị trờng tăng lên Ngợc lại, nhận vốn với thời hạn lÃi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lÃi suất thị trờng giảm xuống Rủi ro lÃi suất loại rủi ro biến động cđa u tè tiỊn tƯ Rđi ro l·i st n¶y sinh trờng hợp sau: - Lạm phát tăng, lÃi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hớng tăng làm chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thờng có lợi cho ngời vay vốn bất lợi cho ngời cho vay - Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu t vào tài sản có dài hạn Nếu lÃi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, thu SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông nhập tài sản có dài hạn giữ nguyên, nh thu nhập ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn - Ngoài ra, rủi ro lÃi suất xảy trình độ thấp bị thua thiệt việc cạnh tranh lÃi suất thị trờng Hoặc yếu tố kinh tế tác động đến lÃi suất nh cung, cầu, yếu tố thị trờngKhi Nhà nKhi Nhà nớc có định điều chỉnh lÃi suất theo hớng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn cha đến hạn trả Nh vậy, lÃi suất cho vay bị giảm thấp, nhng phần trả lÃi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tơng ứng dÉn ®Õn rđi ro l·i st 1.2.2.3 Rđi ro ngn vèn a) Rñi ro thõa vèn Nh ta biÕt, nguồn vốn hoạt động chủ yếu NHTM nguồn vốn huy động Để huy động đợc vốn Ngân hàng phải trả lÃi cho ngời gửi tiền Nếu số bị ứ đọng, cho vay đầu t vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lÃi cho số vốn đà huy động có nghĩa thiệt hại ngân hàng diễn Nếu trình kéo dài mức độ lớn dẫn đến thua lỗ kinh doanh Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cờng công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối vốn huy động vốn cho vay b) Rđi do thiÕu vèn Lo¹i rđi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay đầu t, chí không đủ vốn để toán cho ngời gửi tiền đến hạn Rủi ro xuất phát từ chc chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng, thông thờng kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn, lòng tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng ®đ tiỊn ®Ĩ chi tr¶ cïng mét lóc Trong bèi cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động đợc nguồn vốn dồi dào, từ kinh doanh bị thu hẹp vỡ nợ xảy Rủi ro ngân hàng cha thực tốt công tác huy động vốn thể việc không thu hút đủ vốn vay cân đối cấu vốn huy động, thiếu nguồn vốn trung dài hạn nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại mức cao Điều đà làm cho Ngân hàng hội đầu t vào dự án an toàn đem lại lợi nhuận cao 1.2.2.4 Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lÃi, ng- SV Bïi ThÞ Minh Thu MSSV 505411094 Khãa luËn tèt nghiệp Đại học Phơng Đông ợc lại bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ thể: - Nếu ngân hàng có d dật ngoại tệ (vị trờng - net long position): Nếu ngoại tệ lên giá ngân hàng có lÃi đánh giá lại ngợc lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá - Nếu ngân hàng vị đoản (net short position) loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngợc lại ngân hàng có lÃi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trờng hay đoản có nguy gây tổn thất cho ngân hàng D dật ngoại tệ(vị trờng) lớn rủi ro cao tỷ giá giảm, ngợc lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro không tỷ lệ tăng Khi phân biệt tình hình lÃi lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, ngời ta so sánh lỗ, lÃi thực tế xảy so với mức lÃi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất l ợng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng 1.2.2.5 Rủi ro toán Một ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả toán Khả toán tức đáp ứng đợc nhu cầu toán tại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng đợc khả toán tơng lai Khi ngân hàng thiếu khả toán, không đợc giải cách kịp thời dẫn đến khả toán Khi ngân hàng thừa khả toán dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng giảm Đây loại rủi ro đặc trng NHTM liên quan đến sống ngân hàng, hậu nhiều loại rủi ro kể dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, đủ khả trả nợ cho ngời gửi tiền đến hạn đủ tiền thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ạt khách hàng thời điểm Đây loại rủi ro nghiêm trọng nhất,nó làm sụp đổ NHTM mà nguy dẫn đến phá sản hàng loạt chức năng, tổ chức tín dụng khác có liên quan Bài học thực tiễn loại rủi ro kể đến nh sụp đổ hàng trăm tổ chức tín dụng Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân nớc ta năm cuối thập kỷ 80 gần khủng hoảng tài năm 2008 bắt nguồn từ nớc Mỹ vµ lan toµn thÕ giíi kÐo theo sù sơp đổ loạt Ngân hàng nh TCTD lớn Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 Khóa luận tốt nghiệp Đại học Phơng Đông - Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn d thừa lớn, thị trờng đầu hạn hẹp nên số ngân hàng đà dùng vốn huy động ngắn hạn tập trung dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả toán cuối - Đến hạn khoản cho vay khó thu hồi đợc, uy tín ngân hàng giảm sút, ngời gửi tiền ngời vay thờng phản ứng trớc khó khăn ngân hàng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho nhu cầu sau rút hết số d tiền gửi sợ không rút đợc Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro toán ngân hàng - Loại rủi ro phát sinh trình toán ngân hàng, ngân hàng bị lợi dụng toán điện tư, to¸n sÐc chÊp nhËn to¸n c¸c chøng từ giả mạo nhầm lẫn, sai sót hoạt động nghiệp vụKhi Nhà ndẫn đến thiệt hại ngân hàng 1.2.2.6 Rủi ro tuý Đây loại rủi ro khách quan thiên gây nh : lụt lội, động đất, hoả hoạn bị trộm, bị lừa đảo, tham nhũngKhi Nhà nlàm thiệt hại hay phá huỷ tài sản ngân hàng Các rủi ro xảy gây mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng 1.2.3 Rủi ro tÝn dơng: Rđi ro tÝn dơng x¶y ngời vay không trả đợc nợ lÃi nợ gốc hạn, đầy đủ Theo phơng thức quản lý rủi ro tÝn dơng hiƯn nay, ngêi ta chia rđi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro 1.2.3.1 Không thu đợc lÃi hạn: Cấp độ thấp ngời vay không trả đợc lÃi hạn, Ngân hàng chuyển số lÃi vào khoản mục lÃi treo phát sinh Hình thức rủi ro đợc xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trờng hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng 1.2.3.2 Không thu đợc vốn hạn Khi không thu đợc vốn hạn tình hình dờng nh nghiêm trọng hơn, phần lợng vốn vay lớn bị Khi đó, Ngân hàng chuyển số nợ sang mục nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, cha phải khoản SV Bùi Thị Minh Thu MSSV 505411094 ... trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Tam Nông - tỉnh Phú Thọ 2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT Tam Nông Ngày 26/3/1988 chi nhánh NHNo & PTNT. .. 1: Tín dụng Ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng RRTD chi nhánh NHNo huyện Tam Nông tỉnh Phú Thọ Chơng 3: Giải pháp số kiến nghị chủ yếu nhằm góp phần hạn ch RRTD NHNo huyện. .. PTNT Tam Nông tiền thân Ngân hàng nhà nớc huyện Tam Nông đợc thành lập, trực thuộc trung tâm điều hành NHNo & PTNT Việt Nam Trụ sở NHNo & PTNT Tam Nông đặt thị trấn Hng Hóa huyện Tam Nông tỉnh Phú