Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo PTNT hà thành

Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh đổi chung đất nước, Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tài quan trọng xã hội bước cải tổ hoạt động mình, hòa nhập với chế mới, mở rộng cho vay thành phần kinh tế thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Trên giới người ta thống kê nhiều loại rủi ro cố hữu hoạt động ngân hàng, song quan tâm rủi ro tín dụng Bởi thực tế Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận Ngân hàng Hơn lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kế hoạt động kinh doanh Ngân hàng, gây phá sản ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng lại “mắt xích” quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế Trong nghiệp đổi mới, hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng góp phần tích cực vào cơng xây dựng hồn thiện kinh tế thị trường bền vững Vì vậy, phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng mà ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Hiểu rõ rủi ro hoạt động Ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biên pháp hạn rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề Bản thân em sinh viên chuyên ngành Tài – Ngân hàng, tương lai nhân viên Ngân hàng việc tìm hiểu nắm rõ vấn đề giúp ích cho em nhiều cho công Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng việc tương lai sau Nên thời gian thực tập chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Em mạnh dạn chọn đề tài : “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành” làm chuyên đề tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luân, chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng Có nhiều cách định nghĩa Ngân hàng thương mại, chủ yếu thường dựa mục đích hoạt động kinh doanh thị trường tài đơi kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Theo tinh thần Luật tổ chức tín dụng( công bố ngày 26/12/1997) luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành tử ngày 1/10/2004: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác có liên quan Tại Mỹ, tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi, cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem Ngân hàng Như ta hiểu: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp dịch vụ tài hoạt động khác có liên quan Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng tổ chức kinh doanh kinh tế Sự đa dạng dịch vụ chức Ngân hàng dẫn đến việc chúng gọi “ Bách hóa tài chính” (Financial department stores – a full sercice Financial institution) 1.1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Từ khái niệm NHTM nêu trên, áp dụng vào thực tế nước ta, nước có 80% dân số sống nghề nơng, việc phát triển sản xuất theo chiều hướng cơng nghiệp hố - đại hoá cần đến NHTM Nhất trình CNH-HĐH vào chiều sâu, yêu cầu cần có vốn đầu tư để xây dựng sở hạ tầng, tăng tốc độ đầu tư, bước chuyển dịch cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh bền vững, thực thành công mục tiêu phát triển kinh tế vai trò NHTM Đảng Nhà nước ta coi trọng  NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế Vốn tạo từ q trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế Do đó, để có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân có mức tiêu dùng hợp lý Tăng thu nhập quốc dân đồng nghĩa với việc mở rộng sản xuất lưu thơng hàng hóa, đẩy mạnh phát triển ngành kinh tế Điều muốn thực phải cần có vốn Nếu bị thiếu vốn, doanh nghiệp hội đầu tư không tiến hành kịp thời q trình tái sản xuất NHTM người đứng tiến hành khơi thông nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế Thơng qua hình thức cấp tín dụng, ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, thiết bị, đổi quy trình cơng nghệ, nâng cao suất lao động, đem lại hiệu kinh tế cao, có nghĩa đưa doanh nghiệp lên nấc thang cạnh tranh cao Một cạnh tranh mạnh mẽ, kinh tế phát triển Như vậy, với khả cung cấp vốn, NHTM trở thành điểm khởi Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng đầu cho phát triển kinh tế quốc gia  NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường, giúp cho nhà kinh doanh xây dựng chiến lược quản trị doanh nghiệp Thị trường hiểu hai góc độ, thị trường đầu vào thị trường đầu doanh nghiệp Để tiến hành hoạt động kinh doanh nào, doanh nghiệp cần tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực thành công chiến lược 5P: Product (sản phẩm), Price (giá cả), Promotion (Khuyếch trương), Place (địa điểm) People (Con người) Từ đó, doanh nghiệp tiếp cận mạnh mẽ vào thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận cao Quy trình bắt đầu doanh nghiệp trang bị đầy đủ vốn cần thiết Nhưng khơng phải doanh nghiệp có đủ khả tài Nguồn vốn tín dụng NHTM giúp cho doanh nghiệp giải khó khăn đó, giúp doanh nghiệp có đủ khả thoả mãn tối đa nhu cầu thị trường phương diện: giá cả, chủng loại, chất lượng, thời gian, địa điểm…NHTM cầu nối doanh nghiệp thị trường không gian thời gian  NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong xu khu vực hố, tồn cầu hố hịên vai trò thể rõ rệt Áp lực cạnh tranh buộc kinh tế quốc gia phải hội nhập mở cửa hội nhập phải có tiềm lực lớn mạnh mặt Nhưng làm hồ nhập tài quốc gia với phần lại giới? Điều phải nhờ vào hệ thống NHTM hệ thống có khả cung cấp nhiều loại hình dịch vụ khác hỗ trợ cho việc thu hút đầu tư từ bên vào nước nước bên ngồi theo hình thức: toán quốc tế, nghiệp vụ hối đoái, cho vay uỷ thác đầu tư…Hoạt động NHTM giúp cho luồng vốn ra, vào cách hợp lý, đưa tài nước nhà bắt kịp với tài quốc tế Đây điều tiên cho tiến trình hội nhập kinh tế quốc gia giới Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng  NHTM công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Một đường dẫn đến lạm phát kinh tế lạm phát qua đường tín dụng Khi xảy lạm phát, Ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu tham gia vào nghiệp vụ thị trường mở, thông qua ngân hàng thương mại để thay đổi lượng tiền lưu thông Các NHTM kiểm sốt lạm phát thơng qua hoạt động tín dụng Từ đó, ngân hàng xác định hướng đầu tư vốn đề biện pháp xử lý tác động xấu ảnh hưởng đến kinh tế, làm cho trình tái sản xuất diễn liên tục, góp phần điều hồ, lưu thơng tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát 1.1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại  Huy động vốn Đây hoạt động đầu tiên, khởi đầu cho hoạt động ngân hàng Với hoạt động huy động vốn, ngân hàng đóng vai trị nhân tố tập hợp nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội thơng qua hình thức: - Nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế Đây nguồn tiền chiếm tỷ trọng chủ yếu cấu nguồn vốn huy động ngân hàng - Nguồn vay: Trong trình kinh doanh, đơi ngân hàng lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời để đáp ứng nhu cầu toán chi trả hay nhu cầu vay vốn khách hàng Khi đó, NHTM vay Ngân hàng nhà nước, vay thị trường liên ngân hàng, vay tổ chức tín dụng khác… Đây nguồn vốn cần thiết quan trọng, đáp ứng nhu cầu kịp thời đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn cách liên tục - Ngồi ngân hàng có hoạt động nhận uỷ thác, thơng qua ngân hàng có thêm vốn từ dịch vụ uỷ thác  Sử dụng vốn Vốn huy động ngân hàng đem đầu tư vào khoản mục tài sản Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng khác nhau, nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng thường sử dụng vốn huy động qua hình thức: - Hoạt động tín dụng: hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại chứa nhiều rủi ro, ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động ngân hàng - Các hoạt động đầu tư khác: hoạt động đầu tư đa dạng góp phần làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Các ngân hàng tham gia vào hoạt động góp vốn, mua cổ phần công ty, liên doanh liên kết, mua bán chứng khoán, cổ phiếu, trái phiếu…nhằm đa dạng hoá danh mục đầu tư, giảm thiểu rủi ro, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng  Dịch vụ tốn ngân quỹ Để đảm bảo lưu thơng tăng độ an toàn, thuận tiện cho doanh nghiệp quan hệ kinh doanh, ngân hàng thương mại thực hịên dịch vụ thu, chi hộ thực dịch vụ toán khác mà Ngân hàng nhà nước quy định Ngồi ra, NHTM thực dịch vụ thu, phát tiền mặt cho khách hàng, đồng thời tổ chức tham gia vào hệ thống toán nội hệ thống toán liên ngân hàng nước quốc tế Những hoạt động việc mang lại thu nhập cho ngân hàng có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ thu hút khách hàng cho hoạt động tài  Các hoạt động khác Để tạo lợi kinh doanh tận dụng khả vốn có mình, NHTM ngồi hoạt động thực hoạt động khác như: kinh doanh ngoại hối vàng, nghiệp vụ uỷ thác đại lý, bảo lãnh toán, tư vấn dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động tín dụng phải đủ bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư khác Kinh tế phát triển, doanh số từ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tăng nhanh ngày có nhiều loại hình tín dụng Ở nước phát triển Việt Nam, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn khoản đầu tư dài hạn ( có tác nhân chủ yếu tình hình tăng trưởng, lạm phát, ) Khi ngân hàng thành lập, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Do đó, điều mà ngân hàng quan tâm vấn đề lợi tức mức độ rủi ro khoản cho vay, đồng thời phải huy động nhiều tiền tốt để phục vụ nhu cầu cho vay Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng NHTM Đó lĩnh vực phức tạp thường xuyên biến động theo biến chuyển mơi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tìm hiểu nét đặc trưng quan trọng hoạt động 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Tín dụng hình thức tài trợ ngân hàng cho khách hàng sở tín nhiệm Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi “Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài quy định khác Ngân hàng Nhà nước” Như vậy, ta thấy hoạt động tín dụng ngân hàng gồm tất hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, mang lại thu nhập cho ngân hàng đồng thời ẩn chứa rủi ro cho ngân hàng Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng 1.1.2.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động bên phần tài sản bảng cân đối kế toán NHTM Hoạt động có đặc điểm sau:  Thứ nhất, hoạt động mang lại thu nhập lớn Thơng thường thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại 90% thu nhập cho ngân hàng thương mại Thu dự tính từ hoạt động tín dụng phụ thuộc vào quy mô, thời gian lãi suất ba yếu tố có mối liên hệ khăng khít Các ngân hàng thương mại ln sử dụng nỗ lực để tăng quy mơ tín dụng mở rộng mạng lưới, đa dạng hoá loại hình tín dụng, phát triển cơng nghệ nhằm gia tăng tiện ích cho khách hàng, giảm lãi suất cung cấp điều kiện ưu đãi…các biện pháp mặt làm tăng quy mô, song mặt khác làm tăng chi phí Do vậy, ngân hàng phải nghiên cứu xác lập mối quan hệ biện pháp tăng quy mơ với thu nhập ròng từ hoạt động tín dụng thơng qua chênh lệch lãi suất biên  Thứ hai, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Thường khoản mục tín dụng chiếm 70% tổng tài sản Với quy mơ vậy, hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến chiến lược hoạt động ngân hàng chiến lược dự trữ, vay, đầu tư,…  Thứ ba, hoạt động tín dụng mang rủi ro cao Chính hai đặc điểm hoạt động tín dụng nên tổn thất xảy làm giảm thu nhập dự tính gây thua lỗ phá sản cho ngân hàng Do đó, an tồn tín dụng nội dung quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Có hai mối quan hệ rủi ro sinh lợi hoạt động tín dụng Trước tài trợ, mối quan hệ là: rủi ro cao, sinh lợi kỳ vọng lớn Tuy nhiên, sau tài trợ, quan hệ lại tổn thất cao sinh lợi thấp Vì hoạt động tín dụng mang lại rủi ro cao nên Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 10 Học viện Ngân hàng ngân hàng thương mại ln nghiên cứu tìm giải pháp để hạn chế rủi ro phát sinh, cách giải bù đắp tổn thất xảy 1.1.2.3 Vai trò họat động tín dụng  Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để trì q trình tái sản xuất, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp Hoạt động tín dụng góp phần vào q trình ln chuyển vốn kinh tế diễn nhanh hơn, hiệu để trì hoạt động sản xuất kinh doanh diễn liên tục, đồng thời giúp người thừa vốn bảo quản an tồn đồng vốn kinh doanh kiếm lời  Thứ hai, tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Ngân hàng huy động vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội thực cho vay đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung yêu cầu tất yếu kinh tế sản xuất hàng hố, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm nguồn lực thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất Khi vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, phải thực toán lãi nợ vay hạn Chính đòi hỏi doanh nghiệp sử dụng vốn vay phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh tế  Thứ ba, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Tín dụng cơng cụ giúp doanh nghiệp nước có đủ lực để tham gia vào thị trường giới việc tài trợ mua bán chịu hàng Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 61 Học viện Ngân hàng  Nguồn thông tin từ kênh bên Ngoài việc thu thập thơng tin từ nội bộ, ngân hàng lấy thông tin từ nguồn như: tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ tín dụng, từ kênh thông tin đại chúng, từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) Ngân hàng nên có liên thơng với quan khác Thuế, Hải quan,…để kiểm chứng thông tin khách hàng cung cấp xác minh lực tài khách hàng.Với nguồn thơng tin từ bên ngồi, ngân hàng có thêm thơng tin khách hàng, từ có đánh giá chuẩn xác tình hình tài thực tế khách hàng, khả sinh lãi thực dự án, phương án kinh doanh thời điểm Những thơng tin bên ngồi khơng phải lúc có mà ngân hàng phải bỏ tiền để mua 3.2.10 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm tốn nội Cơng tác kiểm tra kiểm toán nội thực hiệu giúp ngân hàng phát rủi ro phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ cách kịp thời, từ có biện pháp xử lý, khắc phục Đồng thời, công tác kiểm tra kiểm tốn nội có khả dự báo rủi ro tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt rủi ro toàn hệ thống Tuy nhiên, để cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội phát huy hiệu cách cao cần định hướng vào rủi ro, cụ thể: - Xây dựng kế hoạch kiểm toán thực kiểm toán cần định hướng vào rủi ro Những hoạt động trọng yếu tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động tín dụng phải giám sát, kiểm tốn liên tục Chu kỳ kiểm tốn khơng nên đặn mà phải đột xuất để đơn vị kiểm tốn khơng thể đối phó với kế hoạch kiểm tốn Ngồi ra, sai phạm trở nên rõ ràng cần thông tin định, cần đảm bảo kiểm tốn đặc biệt lúc - Thông tin yếu tố cần thiết để tạo chế kiểm soát nội có hiệu Do vậy, ngân hàng cần phải có hệ thống thơng tin thống nhất, Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 62 Học viện Ngân hàng cập nhật, xác Hệ thống thơng tin phải đảm bảo an tồn, có kênh thơng tin liên lạc tốt, bao gồm việc truyền lên cấp trên, cấp theo chiều ngang đơn vị - Khơng ngừng nâng cao chất lượng kiểm tốn viên Chất lượng đội ngũ kiểm tốn phụ thuộc vào trình độ kiểm toán viên Do vậy, cán kiểm toán nội phải đào tạo tốt, đảm bảo có lực chun mơn cao, có tinh thần trách nhiệm ý thức vai trò, trách nhiệm 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam •Ngân hàng phải xác định chiến lược phát triển tín dụng tuỳ thuộc thị trường mục tiêu khả ngân hàng Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp quy luật kinh tế thị trường; có quy trình cụ thể, chi tiết để hướng dẫn hoạt động tín dụng ngân hàng theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro Cần đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín với ngân hàng •Ngân hàng cần hồn thiện máy giám sát rủi ro, hoạt động sở hình thành phận độc lập, có chức giám sát quản lý rủi ro cho ngân hàng Cho phép chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành thành lập thêm phòng chuyên thẩm định tín dụng, định giá tài sản đảm bảo khâu quan trọng để phòng ngừa hạn chế rủi ro giảm tổn thất rủi ro xảy •Ngân hàng cần đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống tiên tiến, đại, ổn định Thường xuyên kiểm tra bảo trì, bảo dưỡng, kịp thời thay bổ sung cần thiết để đảm bảo ổn định trường hợp •Ngân hàng cần có giải pháp nguồn lực Trước hết, ngân hàng phải xây dựng hoàn chỉnh quy chế tuyển dụng nghiêm chỉnh, khoa học Sử Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 63 Học viện Ngân hàng dụng đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Nâng cao trách nhiệm cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng Thường xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng nước lớp học, lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường, tăng cường kỹ cho cán tín dụng cán quản lý •Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành chi nhánh thành lập Hoạt động địa bàn có cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, đặc biệt cơng tác huy động vốn đầu tư tín dụng Chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu thấp nên ảnh hưởng nhiều đến tài chi nhánh bối cảnh nguồn thu từ tín dụng chủ yếu Chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2013 dựa kết thực kế hoạch kinh doanh năm 2012, định hướng phát triển kinh doanh, kế hoạch tài cho năm 2013 phù hợp với khả tài chi nhánh Để thực kế hoạch kinh doanh trên, chi nhánh chủ động tiếp cận khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, dự án đầu tư có hiệu để làm tiền đề phát triển cho năm 2011 năm Để việc điều hành kế hoạch kinh doanh năm 2013 chi nhánh thông suốt (trên sở kế hoạch kinh doanh năm 2013 chi nhánh đăng ký), đảm bảo tài chính, thu nhập cán nhân viên uy tín ngân hàng trước khách hàng Căn vào khả tăng trường nguồn vốn, định hướng thực tế hoạt động đầu tư tín dụng chi nhánh Đề nghị Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam giao tiêu dư nợ nội tệ ngoại tệ năm kế hoạch 2011 theo đăng ký KHKD chi nhánh để chi nhánh có điều kiện mở rộng khách hàng, tạo tiền đề để mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh cho năm •Ngân hàng có định hướng thành lập cơng ty quản lý khai thác tài sản Hiện có số ngân hàng thành lập loại cơng ty này, ví dụ VIB thành lập VIB AMC,… Công ty quản lý khai thác tài sản giúp Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 64 Học viện Ngân hàng quản lý, khai thác có hiệu tài sản đảm bảo khoản nợ xấu nhằm nâng cao chất lượng an tồn hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng, phục vụ nhu cầu xử lý nợ tài sản tồn đọng tổ chức khác Có nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, phổ biến xử lý tài sản đảm bảo (bán, phát mại), nhằm thu hồi vốn cho doanh nghiệp vay, chuyển nợ xấu thành vốn góp doanh nghiệp Tuy nhiên, việc bán hay phát mại tài sản đảm bảo doanh nghiệp để thu hồi vốn không đơn giản, định chuyển nợ xấu thành vốn góp doanh nghiệp phải lựa chọn chặt chẽ, vào lực ngân hàng khả phục hồi khách hàng doanh nghiệp Nếu nhân lực cơng ty xử lý nợ khơng tốt, q trình tham gia quản lý khoản vốn góp phát sinh nhiều vấn đề, gây trở ngại thêm cho ngân hàng Do đó, việc thành lập cơng ty quản lý khai thác tài sản đòi hỏi ngân hàng phải chuẩn bị kỹ lưỡng để đời, cơng ty hoạt động với hiệu tối đa 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước •Mở rộng phạm vi thơng tin nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng có chức thu nhận, cung ứng dịch vụ thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động tiền tệ, ngân hàng cho ngân hàng nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức, cá nhân ngồi nước nhằm góp phần phục vụ công tác kiểm tra giám sát ngân hàng, nhằm góp phần đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Mặc dù trung tâm có chức cung cấp thơng tin doanh nghiệp cho ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng, nhiên thơng tin hạn chế, trung tâm chưa đáp ứng đầy đủ số lượng, chất lượng Trong đó, rủi ro tín dụng xuất phần nhiều tình trạng thiếu thông tin thông tin không đảm bảo Vì thế, ngân hàng nhà nước nên có chế sách quản lý, phối hợp với ngân hàng, quan Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 65 Học viện Ngân hàng chủ quản…để làm giàu nguồn thơng tin, đảm bảo thơng tin xác, trung thực, giúp ích cho thành viên tham gia, hạn chế rủi ro tín dụng •Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng thương mại Việt Nam chi nhánh NHTM nước phải tuân thủ theo chế tín dụng thống nhất, tránh cạnh tranh, giành giật khách hàng cách không lành mạnh gây rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động tín dụng ngân hàng •Hệ thống văn pháp quy hoạt động ngân hàng ngân hàng nhà nước chưa thật hồn chỉnh, thiếu đồng đơi chồng chéo với quy định ban ngành khác, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với ngành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu Ngân hàng nhà nước cần tăng cường việc kiểm tra, giám sát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có độ rủi ro cao NHNN cần ban hành văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý NHNN •Để xử lý nợ hạn nhằm đảm bảo an ninh tài tổ chức tín dụng có liên quan chặt chẽ với việc giải nợ doanh nghiệp vay, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước, NHNN cần có biện pháp sau: + Phân loại nợ để xử lý nợ theo đối tượng khác nhau, ngân hàng khách hàng chủ động tổ chức thu hồi nợ trả theo chế độ hành; vừa đạo tập trung thống nhất, vừa hoàn thiện chế, sách có biện pháp lành mạnh hố tài doanh nghiệp, hình thành tổ chức trung gian Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 66 Học viện Ngân hàng mua bán nợ để giải phóng khoản nợ đọng + Đối với nợ khó đòi nguyên nhân khách quan (bao gồm có đủ chứng khơng đòi q hạn năm) hạch tốn vào kết kinh doanh giảm giá trị doanh nghiệp + Đối với khoản nợ khó đòi ngun nhân chủ quan mà quy trách nhiệm phải xử lý nghiêm theo quy định pháp luật hành, phần tổn thất lại xử lý khoản nợ ngun nhân khách quan nói •Nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng sách để tách bạch cho vay thương mại cho vay sách ngân hàng thương mại Đảm bảo cho NHTM tự định, tránh tình trạng nợ tồn đọng, nợ khoanh…làm đọng vốn ngân hàng •Ngân hàng nhà nước nên tạo điều kiện để thành lập thêm cơng ty có nhân lực chun sâu xử lý tài sản đảm bảo, có đủ trình độ pháp lý, nghiệp vụ mua bán nợ Các công ty giúp ngân hàng ứng phó tốt với khoản nợ xấu Thị trường mua bán nợ Việt Nam bắt đầu hình thành nhiều lấn cấn, khiến hoạt động mua bán, xử lý khoản nợ tổ chức tín dụng nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng chưa đạt hiệu Hiện Việt Nam có Cơng ty Mua, Bán nợ tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ tài chính, chủ yếu tập trung hỗ trợ tiến trình cải cách doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xử lý nợ xấu ngân hàng bước đầu Trong đó, số NHTM thành lập công ty quản lý khai thác tài sản, hầu hết hoạt động giới hạn việc mua bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay, chưa phép mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực mua bán nợ doanh nghiệp, tổ chức cá nhân Tuy nhiên, DATC hoạt động chưa hiệu Ở Việt Nam nay, yêu cầu đặt cho DATC phải hoạt động Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 67 Học viện Ngân hàng vừa nhằm lành mạnh hố tài thúc đẩy cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước, vừa theo chế hạch tốn kinh doanh Do đó, để bảo toàn vốn, DATC phải cân nhắc lựa chọn khoản nợ gặp rủi ro vốn Điều làm chậm lại trình xử lý nợ số lượng khoản nợ xử lý Kinh nghiệm quốc tế cho thấy việc xử lý nợ tồn đọng thường gắn liền phục vụ sách kinh tế cụ thể, tuỳ theo bối cảnh quốc gia không đơn nhằm xử lý nợ tồn động doanh nghiệp kinh tế Vì mà nước Trung Quốc, Hàn Quốc, Malaysia,… khơng đặt vấn đề bảo tồn vốn có lợi nhuận làm nguyên tắc hoạt động cho tổ chức xử lý nợ Thay vào họ yêu cầu tổ chức xử lý nợ phải tối đa hoá giá trị thu hồi để giảm thiểu gánh nặng ngân sách mà phủ phải bỏ để hỗ trợ cho chương trình xử lý nợ tồn đọng Chính phủ Việt Nam nên học hỏi kinh nghiệm nước khu vực để hồn thiện cơng tác xử lý nợ tồn đọng 3.3.3 Đối với Chính phủ quan liên quan Môi trường pháp lý có ý nghĩa quan trọng tất doanh nghiệp hoạt động ngành nghề, lĩnh vực Nó tạo hành lang pháp lý, quy định thể chế chặt chẽ mang tính cưỡng chế buộc chủ thể phải tuân theo Ngân hàng khách hàng có mối ràng buộc chặt chẽ thơng qua hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, mức độ tuân thủ bên tham gia hợp đồng tuỳ thuộc vào hồn thiện tính hiệu lực hệ thống pháp lý •Việc nâng hai pháp lệnh ngân hàng thành luật đảm bảo đồng hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo điều kiện cho vận hành thông suốt ổn định hệ thống ngân hàng Trong thời gian trước mắt, Ngân hàng nhà nước cần tích cực tham gia dự thảo Nghị định phủ hình thức đảm bảo cho vay nhanh chóng hồn chỉnh ban hành thể chế tín dụng phù hợp với nội dung tín dụng ngân hàng Trên sở đó, ngân hàng thương mại cụ thể hố quy trình nghiệp vụ phù hợp với đặc Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 68 Học viện Ngân hàng điểm kinh doanh lĩnh vực mình; đảm bảo thơng thống, gọn nhẹ thủ tục đáp ứng yêu cầu quản lý vốn tốt hơn, đảm bảo an tồn hiệu Chính phủ ban hành nhiều luật liên quan đến hoạt động tín dụng luật đất đai, luật doanh nghiệp, luật chứng khoán,…nhưng thiếu văn hướng dẫn cụ thể để thực luật, tránh chồng chéo luật Sự chồng chéo văn pháp luật làm cho ngân hàng lúng túng việc xử lý tài sản chấp Ví dụ, thơng liên tịch số 03/2001/TTLTNHNN-BTP-TCĐC Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tư Pháp, Bộ cơng an, Bộ tài chính,Tổng cục địa ngày 29.04.2001 quy định tổ chức tín dụng khơng trực tiếp bán hay trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay cho việc thực nghĩa vụ đảm bảo Theo khoản 3, Mục III thông tư này, không đạt thoả thuận bên tổ chức tín dụng phải đưa bán đấu giá hay khởi kiện tồ Trong đó, Nghị định số 178 lại cho phép tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản đảm bảo khơng đạt thoả thuận bên Việc gây lúng túng khó khăn cho ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ xấu Do vậy, cấp, ngành cần có trách nhiệm phối hợp, phát huy tính hiệu lực hệ thống pháp luật, xử lý tồn phát sinh cơng tác tín dụng, việc phát mại tài sản chấp khách hàng vi phạm hợp đồng, chuyển thành tiền để bảo toàn vốn cho ngân hàng •Chính phủ cần tăng cường quản lý tài doanh nghiệp nhà nước, ngân hàng phải quản lý hạn mức tín dụng, xố bỏ ưu đãi mức doanh nghiệp nhà nước, tránh tình trạng tín dụng ngân hàng trở thành hình thức phát vốn bao cấp, tài trợ cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ Khối lượng tín dụng cung ứng cho doanh nghiệp nhà nước cần phải dựa sở khả hoàn trả vốn lãi, tạo chế tín dụng thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đưa khối kinh tế Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 69 Học viện Ngân hàng quốc doanh thực vững mạnh, đóng vai trị chủ đạo kinh tế •Thành lập tổ chức xếp hạng tín nhiệm để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an tồn tín dụng, hỗ trợ ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng •Các quan bảo vệ thi hành pháp luật cần đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng, tránh kéo dài gây đọng vốn cho ngân hàng Cơ quan thi hành án cần thực nghiêm túc quy định cưỡng chế buộc người vay thi hành án Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 70 Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế nhiều biến động, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành nói riêng gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển, NHTM phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn hoạt động kinh doanh, đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do vậy, trình kinh doanh, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận được, đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Do đó, việc phân tích đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cần thiết nhân tố định thành bại ngân hàng Vận dụng kiến thức học thực tế hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành, chuyên đề tốt nghiệp với đề tài “ Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành” rõ nội dung sau: 1- Khái quát vấn đề lý luận rủi ro, rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 2- Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Từ rút kết đạt công tác hạn chế rủi ro hạn chế nguyên nhân 3- Từ định hướng mục tiêu hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành, chuyên đề đưa số giả pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Hồn thành chun đề tốt nghiệp với mong muốn đóng góp Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 71 Học viện Ngân hàng phần nhỏ vào việc hoàn thiện giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh NHNo&PTNT nói riêng Tuy nhiên, vấn đề nghiên cứu rộng phức tạp, thân cố gắng khả nghiên cứu tìm hiểu hạn chế nên chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận quan tâm đóng góp Ban giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành, thầy cô giáo để chuyên đề em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn chu đáo tận tình của anh chị, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành giúp đỡ em thời gian thực tập q trình hồn thành chuyên đề thực tập Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 72 Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2.Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.2.2 Quan niệm rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Biểu rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 15 1.2.6 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 18 1.3.NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .22 1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 22 1.3.3 Các nguyên nhân khác .23 CHƯƠNG 26 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 26 CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 26 2.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH .26 2.1.1 Lịch sử hình thành NHNo & PTNT chi nhánh Hà Thành 26 2.1.2 Nhiệm vụ ngân hàng NNo&PTNT VN – chi nhánh Hà Thành 27 2.1.3 Sơ đồ máy tổ chức 29 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh .29 2.1.5 Hoạt động huy động vốn chi nhánh 30 2.1.6 Hoạt động sử dụng vốn chi nhánh .31 2.1.7 Các hoạt động khác 34 2.2 THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 36 Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 73 Học viện Ngân hàng 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành 36 2.2.2 Tình hình Nợ hạn 38 2.2.3 Tình hình xử lý nợ khó đòi .41 2.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 41 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TAIIJ CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 42 2.3.1 Những kết đạt 43 2.3.2 Những hạn chế vướng mắc 44 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót 45 CHƯƠNG 49 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 49 CHI NHÁNH NHNo&PTNH HÀ THÀNH .49 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH .49 3.1.1 Mục tiêu chung chi nhánh 49 3.1.2 Mục tiêu cụ thể hoạt động tín dụng chi nhánh 50 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 51 3.2.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp, khoa học 51 3.2.2 Đảm bảo thực quy trình quản lý rủi ro tín dụng 52 3.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro 54 3.2.4 Phân tán rủi ro 54 3.2.5 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo 56 3.2.6 Tăng cường vốn tự có 57 3.2.7 Nâng cao công tác đào tạo cán tín dụng 57 3.2.8 Thiết lập hệ thống kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng 58 3.2.9 Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng 60 3.2.10 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội 61 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .62 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 62 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 64 3.3.3 Đối với Chính phủ quan liên quan 67 KẾT LUẬN 70 Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập 74 Học viện Ngân hàng DANH M C BẢNG BIỂ Bảng 2.1: Kết huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 30 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn 32 NH NN&PTNTN chi nhánh Hà Thành .32 Bảng 2.3: Tình hình kinh doanh ngoại tệ 35 Bảng 2.4:Tình hình phân loại nợ chi nhánh .38 Bảng 2.5: Phân tích nợ theo khả thu hồi 38 Bảng 2.6: Phân tích nợ hạn theo đối tượng vay 39 Bảng 2.7: Phân tích nợ hạn theo thời hạn .39 Bảng 2.8: Nợ khó đòi xử lý .41 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro .42 Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Báo cáo thực tập Học viện Ngân hàng 75 N HẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC T Sinh viên: Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 Trường Học viện Ngân hàng Nhận xét: Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Lê Khánh Linh Lớp: 35B2 ... cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo& PTNT Hà Thành Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo& PTNT Hà Thành. .. NHÁNH NHNo& PTNT HÀ THÀNH 2.1.1 Lịch sử hình thành NHNo & PTNT chi nhánh Hà Thành Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Thành có tên viết tắt Chi nhánh NHNo & PTNN Hà Thành, đặt... tập Học viện Ngân hàng việc tương lai sau Nên thời gian thực tập chi nhánh NHNo& PTNT Hà Thành Em mạnh dạn chọn đề tài : Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo& PTNT Hà Thành làm chuyên