rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhno&ptnt xương giang tỉnh bắc giang

CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế. Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên cần vốn và một bên có vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng. Ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ với rất nhiều chức năng như là: nhận tiền gửi để cấp tín dụng và các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng Trong đó, hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó cũng không nhỏ. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng là rất nặng nề, do đó việc đánh giá, thẩm định, quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế được những rủi ro tín dụng là việc hết sức cần thiết cho sự phát triển vững mạnh của ngân hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, cùng với những nhận thức, kết quả nghiên cứu trong quá trình thực tập. Em đã lựa chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang” để nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Phân tích, nhận xét, đánh giá về thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang. - Đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: RRTD của NHNo&PTNT Xương Giang - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Xương Giang từ năm 2010- 2011 và kế hoạch trong năm 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Để thu thập số liệu và thông tin một cách chính xác đáp ứng nhu cầu phân tích các mục tiêu trên, em đã lựa chọn một số phương pháp sau: - Thống kê và thu thập số liệu từ ngân hàng. - Phân tích số liệu: sử dụng phương pháp phân tổ, phân tích thống kê, phương pháp so sánh… Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 1 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng - Thu thập dữ liệu thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng, mạng internet cùng với các kiến thức đã học để từ đó tiến hành phân tích và đưa ra những kết luận cho vấn đề nghiên cứu. 5. Kết cấu của chuyên đề Ngoài phần mở bài, kết luận, chuyên đề được chia làm 3 chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng. Chương 2: Thực trạng RRTD tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang. Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang. Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 2 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Khái quát chung về rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro, đối với ngân hàng thương mại, rủi ro là một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với NH, gây tổn thất cho NH, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho Ngân hàng. Rủi ro tín dụng được gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM - hoạt động tín dụng. Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, NH cố gắng phân tích các yếu tố người vay sao cho độ an toàn là cao nhất, không dự kiến là khoản vay đó sẽ bị tổn thất. Tuy nhiên các khoản vay đó luôn hàm chứa rủi ro vì khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước chiến lược hoạt động chung. Do vậy, khi tổn thất dưới mức dự kiến ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý. 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, NH có sự chuyển giao về vốn giữa NH với khách hàng, có sự tách rời về quyền sử dụng và quyền sở hữu về vốn sau một thời gian nhất định. Do vậy nếu khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, sai mục đích vay… thì có thể dẫn đến rủi ro cho khách hàng và chính là rủi ro cho Ngân hàng. - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: Do hoạt động tín dụng đa dạng, phức tạp, mỗi một quan hệ tín dụng có những đặc điểm riêng, do vậy RRTD xảy ra đối với mỗi trường hợp cụ thể cũng không giống nhau. Do tính chất phức tạp như vậy cho nên trong hoạt động tín Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 3 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng dụng ta cần có nhiều biện pháp, phương án phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra. - Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động của NHTM: Trong hoạt động NH, hoạt động tín dụng và rủi ro luôn đi liền với nhau, khi phát sinh một nghiệp vụ tín dụng thì đồng thời đã có một mức độ rủi ro được xác lập. Sở dĩ có hiện tượng như vậy là do có sự thông tin không cân xứng giữa người đi vay và người cho vay, người cho vay luôn muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin về người đi vay và nhu cầu vay, còn người đi vay chỉ cung cấp những thông tin NH yêu cầu. Hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng bị tác động rất nhiều yếu tố rủi ro khách quan và chủ quan khác nhau. Do vậy việc sử dụng tiền vay của khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định luôn chứa đựng những yếu tố rủi ro đối với Ngân hàng trong việc thu hồi vốn vay và lãi. 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Xuất phát từ các hình thức tín dụng mà rủi ro tín dụng có thể phân thành những loại rủi ro sau: 1.1.3.1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế mà trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm có ba bộ phận chính là: + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan tới quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo, mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng và được phân chia thành hai loại sau: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 4 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một địa lí nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 1.1.3.2. Phân loại theo thời gian của khoản tín dụng - Rủi ro tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động còn thiếu phát sinh trong quá trình kinh doanh của các đơn vị sản xuất trong nền kinh tế. Tuy nhiên tín dụng ngắn hạn chỉ cung cấp một phần chứ không phải toàn bộ số vốn lưu động trong một thời gian ngắn. Đối với loại tín dụng ngắn hạn, rủi ro thường xảy ra khi cán bộ tín dụng mắc phải sai lầm trong quá trình tính toán hiệu quả đầu tư và bất cẩn trong công tác thẩm định. Để khắc phục được loại rủi ro này, chúng ta phải xem xét kỹ lưỡng để đưa ra các kết luận đúng đắn về tình hình tài chính của doanh nghiệp, nâng cao chất lượng công tác thẩm định. - Rủi ro tín dụng trung và dài hạn Tín dụng trung và dài hạn là khoản cho vay với mục đích đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định. Tín dụng trung và dài hạn là khoản đầu tư có thời hạn thu hồi vốn dài, đối với tín dụng trung hạn là từ 1 đến 3 năm, đối với tín dụng dài hạn là trên 5 năm. Ngoài các đặc điểm trên, tín dụng trung và dài hạn còn có một đặc điểm quan trọng là có số lượng lớn. Rủi ro tín dụng trung và dài hạn thường xảy ra khi có những diễn biến bất lợi trong quá trình xây dựng và tiến hành sản xuất kinh doanh do thời gian thu hồi vốn quá dài. Ngoài các thông số kinh tế, kỹ thuật các nhà đầu tư cần phải tính đến các biến động về chính trị, chính sách của nhà nước ( các yếu tố phi kinh tế) nếu không rất dễ dẫn tới rủi ro gây thiệt hại lớn cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Để tránh được loại rủi ro này, các nhà quản lý cần phải tính, cân nhắc một cách chính xác và tỉ mỉ hiệu quả của dự án đầu tư trong quá trình thực hiện dự án. 1.1.3.3. Phân loại theo tính chất Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 5 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng - Rủi ro tín dụng chiết khấu Tín dụng chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, qua đó khách hàng chuyển quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho Ngân hàng để nhận về một khoản tiền bằng mệnh giá thương phiếu trừ đi lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng. Hình thức chiết khấu các thương phiếu được lập trên cơ sở hợp đồng kinh tế được pháp luật thừa nhận. Thương phiếu giả là loại hình gây nhiều rủi ro nhất trong nghiệp vụ chiết khấu. Thương phiếu này được thành lập khi không có một quan hệ thương mại tương ứng nhằm mục đích đánh lừa Ngân hàng. Thương phiếu giả tạo có các loại sau: + Thương phiếu trống: người bị ký phát không có hoặc không biết. + Thương phiếu được lập có sự đồng lõa giữa người ký phát và người bị ký phát. + Thương phiếu trống hỗ tương: là thương phiếu được lập trên cơ sở thỏa thuận giữa hai bên mà thực chất là sự giúp đỡ ngân quỹ cho người phát lệnh. - Rủi ro tín dụng thuê mua Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa sẽ bán lại về sau, chậm nhất là sau khi kết thúc hợp đồng cho người thuê với giá thỏa thuận. Các thành viên tham gia tín dụng thuê mua gồm: + Người đi thuê tức là các doanh nghiệp + Người cho thuê ở đây là các ngân hàng Người đi thuê sẽ tìm và lựa chọn tài sản cần thuê ở người cho thuê, người cho thuê sẽ gửi đơn đặt hàng tới nhà cung cấp thiết bị và chịu trách nhiệm thanh toán sau đó giao tài sản cho người đi thuê. Thuê mua bất động sản và thuê mua động sản. Khả năng rủi ro đối với hình thức tín dụng này là tương đối thấp. Tín dụng thuê mua là hình thức tín dụng có độ an toàn tương đối cao vì trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng thuê mua, tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng. Tài sản cho thuê tồn tại dưới hình thái vật chất tương đối ổn định để dễ quản lý. Trên đây là các loại rủi ro tín dụng cơ bản nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên khả năng, mức độ xảy ra rủi ro ở mỗi loại là Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 6 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng khác nhau. Tùy vào mức độ hoạt động của mỗi ngân hàng mà chúng ta phải đưa ra những biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro hợp lý nhất. 1.1.4 Tác hại của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khi xảy ra có những tác hại vô cùng to lớn không chỉ đối với Ngân hàng mà còn ảnh hưởng không nhỏ tới nền kinh tế, xã hội. - Rủi ro làm giảm uy tín của Ngân hàng Ngân hàng là đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng của rủi ro tín dụng. Thiệt hại đầu tiên mà Ngân hàng phải gánh chịu là sự tổn thất về tài chính. Bên cạnh đó còn làm ảnh hưởng tới uy tín của Ngân hàng, làm ảnh hưởng tới niềm tin vào sự lành mạnh của hệ thống Ngân hàng. Nguy hiểm hơn là sự rút tiền ồ ạt của khách hàng dẫn đến rủi ro thanh khoản. Điều này có thể đẩy Ngân hàng tới bờ vực của sự phá sản và sự ổn định của toàn hệ thống Ngân hàng. - Đối với khách hàng Tại thời điểm chưa thanh toán được khoản nợ khách hàng sẽ chịu sự giám sát chặt chẽ của Ngân hàng. Uy tín của người đi vay giảm sút khó có thể có được một khoản vay mới nào khác ở Ngân hàng đó cũng như ở những Ngân hàng khác. Đồng thời, khách hàng cũng gặp khó khăn trong việc kinh doanh của mình vì các đối tác của khách hàng có thể nghĩ rằng khách hàng đang làm ăn kém hiệu quả. - Đối với nền kinh tế - xã hội Khi khoản vay không được khách hàng hoàn trả sẽ ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế xã hội của quốc gia vì những kỳ vọng khi khoản vay giải ngân sẽ đem lại một phần lợi ích cho xã hội đã không còn nữa. Quyền lợi của người gửi tiền không được đảm bảo, ảnh hưởng xấu tới tiết kiệm và mở rộng đầu tư. Các tác động của ngành Ngân hàng thường có phản ứng dây chuyền, do đó một Ngân hàng gặp quá nhiều rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản cũng sẽ ảnh hưởng rất lớn tới những Ngân hàng khác, gây mất ổn định thị trường tiền tệ, khủng hoảng và khó khăn trong nền kinh tế. Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và mọi tầng lớp nhân dân đều bị ảnh hưởng. Khó khăn, khủng hoảng về kinh tế có khả năng sẽ dẫn tới khó khăn và khủng hoảng trong đời sống chính trị xã hội. Tóm lại, rủi ro tín dụng có tác hại rất lớn vì vậy cần có sự quan tâm chỉ đạo hợp lý của lãnh đạo các Ngân hàng nói chung và các ban ngành có liên quan nói riêng nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 7 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng được nhìn nhận dưới hai góc độ: Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan. 1.1.5.1 Rủi ro khách quan Khi khách hàng nhận khoản giải ngân từ ngân hàng, họ sẽ dùng đồng vốn vào mục đích kinh doanh và trong quá trình sản xuất tất yếu sẽ phát sinh những rủi ro không mong muốn như: - Rủi ro do môi trường chính trị Sự ổn định của chính trị sẽ ảnh hưởng và có tính chất quyết định đến rủi ro tín dụng ít hay nhiều. Một đất nước bất ổn về chính trị thường xuyên xảy ra các cuộc bạo động, khủng bố từ đó làm cho việc kinh doanh sẽ ảnh hưởng rất lớn, làm ăn kém hiệu quả, có khả năng bị thua lỗ do đó không có tiền để trả nợ cho Ngân hàng và rủi ro tín dụng xảy ra là điều khó tránh khỏi. - Rủi ro do nền kinh tế không ổn định Khi bắt đầu tiến hành sản xuất doanh nghiệp luôn dự đoán trước những rủi ro có thể gặp phải. Tuy nhiên, nền kinh tế nước ta hiện giờ đang phụ thuộc nhiều vào các ngành sản xuất nông nghiệp và các ngành công nghiệp phục vụ nông nghiệp. Mà những ngành này lại phụ thuộc nhiều vào rủi ro thời tiết. Khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng, tất yếu sẽ ảnh hưởng lớn doanh nghiệp xuất khẩu nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung. Hay một sự thay đổi trong chính sách của nhà nước cũng dẫn đến những rủi ro không thể lường trước. - Rủi ro do các thủ tục pháp lý Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan…nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp. Mà cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp có tính thời điểm, nhưng nó sẽ không thể thực hiện nhanh chóng nếu không được “cởi trói” bởi các thủ tục pháp lý. Việc chậm chễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế bị đình trệ, các dự án đầu tư “buộc long” phải treo trên giấy. Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn. - Rủi ro do hàng hóa nhập lậu tràn vào trong nước Hàng hóa nhập lậu vào Việt Nam qua các con đường vùng biển, biên giới đã trở thành nỗi ám ảnh cho các doanh nghiệp. Hàng hóa nhập lậu phong phú và rẻ hơn gây cản trở cho việc tiêu thụ sản phẩm của các doanh nghiệp. Và hệ quả Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 8 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng là một khi đồng vốn mà doanh nghiệp đi vay đổ vào sản xuất kinh doanh mà không thu lại được, tất yếu sẽ đẩy doanh nghiệp tới việc mất dần khả năng trả nợ. Ngân hàng cũng đứng trước nguy cơ khó thu hồi lại khoản cho vay này. - Ngoài ra, rủi ro khách quan còn ảnh hưởng bởi một số yếu tố như: yếu tố dịch bệnh thiên tai, do thay đổi thói quen tiêu dùng, do thiếu thông tin,… 1.1.5.2 Rủi ro chủ quan - Đối với Ngân hàng Ngân hàng thực hiện cho vay đối với các doanh nghiệp: Các ngành nghề của các doanh nghiệp đi vay là rất đa dạng. Đa phần cán bộ tín dụng ngân hàng không thể có đầy đủ thông tin cũng như hiểu biết về các ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đang đầu tư kinh doanh. Hơn nữa, cán bộ Ngân hàng cũng rất khó thẩm định được số liệu tài chính do các doanh nghiệp cung cấp có “đúng đắn” và chính xác tuyệt đối hay không. Mặt khác, các bản báo cáo tài chính mà các doanh nghiệp cung cấp cho cán bộ Ngân hàng vẫn chưa trung thực, thiếu xót. Vì thế, cán bộ Ngân hàng khi phân tích những bản báo cáo này trong công tác thẩm định sẽ đưa ra những kết luận lệch lạc thiếu chính xác. Chính vì rất nhiều khó khăn trong việc đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp, nên Ngân hàng thường có xu hướng ưu tiên các hồ sơ vay vốn có thế chấp, đảm bảo. Bên cạnh đó, còn do trình độ cán bộ tín dụng đôi khi còn khá hạn chế. Còn có nhiều cán bộ vì lợi ích vật chất đã tiếp tay cho các doanh nghiệp làm trái pháp luật. Ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng: Nhân tố không lành mạnh từ phía khách hàng là việc khách hàng lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích, trốn tránh trách nhiệm ủy quyền và bảo lãnh. - Đối với doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lời của đồng vốn. Đa phần các doanh nghiệp khi dùng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư vào cơ sở vật chất mà cái quan trọng nhất là đầu tư phát triển kỹ năng của lực lượng nhân lực của công ty. Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư duy quản lý không thay đổi, trình độ của Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 9 CHUY£N §Ò tèt nghiÖp häc viÖn ng©n hµng đội ngũ quản lý không được đảm bảo thì doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lý sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trong quá trình ra quyết định quản lý kinh doanh. Nhiều doanh nghiệp sử dụng không đúng mục đích đăng ký ban đầu trong hồ sơ xin vay vốn. Đồng vốn không sử dụng đúng mục đích tất yếu sẽ khó khăn trong việc kiểm soát dòng vốn cũng như kiểm soát rủi ro của đồng vốn Một khối lượng khách hàng đông đảo của các NHTM nước ta vẫn là hộ sản xuất nông, lâm, ngư ngiệp, sản xuất chủ yếu dựa vào kinh nghiệm và phần nào cũng chạy theo diễn biến thị trường, thấy người khác làm có hiệu quả thì cũng đầu tư làm theo. 1.2 Nội dung của rủi ro tín dụng *Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng - Chỉ tiêu 1: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Bao gồm nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5. Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = * 100(%) Tổng dư nợ Tỷ lệ này gián tiếp cho thấy quy mô của các khoản vay có vấn đề của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này lớn, chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng là kém, Ngân hàng phải xem xét lại khả năng đánh giá lại các khoản cho vay của mình, đánh giá lại quy trình thủ tục cho vay, đặc biệt xem xét khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ tín dụng. Theo quy định của Ngân hàng nước Việt Nam, các Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là 3% có thể coi là ngưỡng khá tốt trong hoạt động Ngân hàng. Tỷ lệ an toàn cho phép theo thông lệ quốc tế và Việt Nam là 5%. - Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN nợ xấu được định nghĩa như sau: Nợ xấu là khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 quy định này. Ph¹M §×NH DUY Líp: 9B2 V¨n b»ng 2 10 [...]... phõn tớch thc trng ri ro tớn dng ti chi nhỏnh NHNo huyn Tõn Yờn tnh Bc Giang PhạM ĐìNH DUY 17 Lớp: 9B2 Văn bằng 2 CHUYÊN Đề tốt nghiệp học viện ngân hàng CHNG 2: THC TRNG RI RO TN DNG TI CHI NHNH NHNo&PTNT CN XNG GIANG TNH BC GIANG 2.1 Tng quan v NHNo&PTNT CN XNG GIANG 2.1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca NHNo&PTNT CN XNG GIANG NHNo&PTNT tnh Bc Giang l mt chi nhỏnh thnh viờn trc thuc NHNo&PTNT Vit Nam,... mi Nh nc ti thiu l 3000 t ng, trong ú cú NHNo&PTNT Vit Nam Ngh nh ny cú hiu t ngy 15/03/2011 Do NHNo&PTNT Xng Giang l mt chi nhỏnh trc thuc NHNo&PTNT tnh Bc Giang núi riờng v trc thuc NHNo&PTNT Vit Nam núi chung nờn ngun vn ch s hu ca NHNo&PTNT Vit Nam s iu hũa, chi phi ton h thng cỏc chi nhỏnh Nú chim mt t trng nh trong cỏc khon mc to nờn ngun vn (thng ch chim 10% trong tng ngun vn) nhng nú cú vai... nhng chim t trng nh trong tng doanh thu ca Ngõn hng, iu ny dn n s chờnh lch quỏ ln gia cỏc khon thu ca Ngõn hng V chi phớ: Ngõn hng thc hin tt cỏc khon chi phớ, thc hin chi cỏc khon d phũng theo quy nh, chi qun lý theo quy nh ca Ngõn hng cp trờn Tng ng vi thu nhp t hot ng cho vay thỡ chi phớ cho huy ng vn cng chim t trng cao nht trong tng chi phớ C th l nm 2011, 2012 chi cho hot ng huy ng vn chim... ngân hàng Trong ú: Ngoi t quy i ra VND: 32.124 triu ng + Tin gi cỏc t chc kinh t, t chc xó hi: 29.773 triu ng Trong ú: Ngoi t quy i ra VND: 654 triu ng + Tin gi, tin vay ca cỏc t chc tớn dng: 182 triu ng Trong ú: Ngoi t quy i ra VND: 0 ng 2.2 Thc trng v ri ro tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Xng Giang tnh Bc Giang 2.2.1 C cu tớn dng ca NHNo&PTNT Xng Giang Tớn dng NH l sn phm c thự ca NHTM trong ú hot... ca NHNo&PTNT tnh Bc Giang nhm ỏp ng nhu cu ca nn kinh t NHNo&PTNT CN XNG GIANG c thnh lp theo quyt nh s: 340/Q-NHNT ca Tng Giỏm c NHNo&PTNT Vit Nam, n nay chi nhỏnh ó cú thi gian hot ng 06 nm L Ngõn hng loi 3 trc thuc NHNo&PTNT tnh Bc Giang, cú tr s chớnh ti ng Lý Thỏi T TP Bc Giang, vi h thng mng li bao gm 3 phũng, Phũng K hoch - Kinh doanh, Phũng K toỏn -Ngõn qu, Phũng Hnh chớnh - Nhõn s v 04 chi. .. lm tng chi phớ ca Ngõn hng dn n li nhun gim thm chớ cú th dn ti thua l cho Ngõn hng 1.3 Bin phỏp qun lý ri ro tớn dng 1.3.1 Du hiu nhn bit ri ro tớn dng Thc t hot ng ca cỏc NHTM trong thi gian qua cho thy, ri ro tim n ln nht l ri ro tớn dng Nờn qun lý ri ro núi chung v qun lý ri ro tớn dng núi riờng l mt quỏ trỡnh liờn tc cn c thc hin mi cp v l yờu cu bt buc i vi cỏc Ngõn hng hn ch c ri ro tớn dng,... gõy ra nhng ri ro tớn dng khụng lng trc c RRTD luụn l vn c quan tõm c bit mi NH Trờn thc t, hu ht cỏc NH u ó ỏp dng cỏc bin phỏp phũng nga v hn ch ri ro nhng do nhiu nguyờn nhõn, cú nguyờn nhõn ch quan v khỏch quan, ri ro tớn dng vn phỏt sinh gõy ra nhng thit hi i vi NH Ri ro trong hot ng tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Xng Giang c th hin di dng : n quỏ hn C th nh sau: - Phõn loi ri ro tớn dng th hin... chớnh, t vn u t ti chớnh - Qun lý danh mc u t b) Kt qu tỡnh hỡnh kinh doanh ca NHNo&PTNT Xng Giang tnh Bc Giang trong 2 nm (2011-2012) *) V ngun vn: Nm 2012 do tỏc ng ca chớnh sỏch tin t tht cht v chng lm phỏt ca Chớnh ph, ngun vn huy ng trong dõn c ca Ngõn hng u nm gim mnh Trc nhng khú khn ú, NHNo&PTNT Xng Giang ó ch ng trong vic huy ng vn t dõn c di nhiu hỡnh thc huy ng hp dn Nh: tớch cc tuyờn truyn,... Xng Giang ó ch ng cõn i ngun vn ỏp ng kp thi nhu cu vn cho phỏt trin nụng nghip nụng thụn Kt qu nm 2012 d n t 472 t ng chim t trng 84%/ tng d n *) Cỏc hot ng kinh doanh khỏc: Ngoi hot ng huy ng vn v s dng vn, nhng nm qua trong xu th hi nhp vi khu vc v quc t trong hot ng Ngõn hng Chi nhỏnh PhạM ĐìNH DUY 28 Lớp: 9B2 Văn bằng 2 CHUYÊN Đề tốt nghiệp học viện ngân hàng NHNo&PTNT Xng Giang cng chỳ trng trong... sn m bo n vay trong khi ỏp lc cnh tranh ũi hi Ngõn hng ụi khi phi chp nhn cho vay khụng cú ti sn m bo Trong nhng tỡnh hung nh vy, tt c cỏc Ngõn hng u lp qu d phũng ri ro tớn dng nhm khc phc ri ro Trong trng hp xy ra khon tớn dng khụng th thu hi, Ngõn hng cú th s dng qu d phũng ny bự p nhm khc phc ri ro Kt lun chng I Mt trong nhng hot ng chớnh ca Ngõn hng thng mi l hot ng cho vay nờn ri ro tớn dng l . Thực trạng RRTD tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang. Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang. Ph¹M §×NH. giá về thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang. - Đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên. kết quả nghiên cứu trong quá trình thực tập. Em đã lựa chọn đề tài: Rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Xương Giang tỉnh Bắc Giang để nghiên cứu. 2.