tiểu luận tài trợ thương mại quốc tế bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại việt nam thực trạng và giải pháp phát triển

LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong trình phát triển xây dựng kinh tế đất nước, Đảng và Nhà nước ta coi trọng vai trò hoạt động kinh tế đối ngoại Vì thế mở rộng và nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại là định hướng phát triển hàng đầu q trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Xác định tầm quan trọng hoạt động ngoại thương, phải tìm cách thúc đẩy, phát triển nhằm phát huy tối đa vai trò hoạt động này phát triển kinh tế đất nước Đặc biệt, sau năm 2001, Việt Nam thức trở thành Thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), để phù hợp với cam kết, Chính phủ tiến hành đổi biện pháp hỗ trợ tín dụng xuất cho doanh nghiệp theo hướng áp dụng biện pháp hỗ trợ tín dụng cho xuất khơng vi phạm quy tắc WTO, tập trung vào công cụ cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư, hỗ trợ sau đầu tư, cho vay xuất khẩu, tín dụng xuất và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu, và bảo lãnh thực hợp đồng Để trì vị thế xuất khẩu, phải tìm giải pháp mới, giải pháp tiên tiến, đại theo kịp nước phát triển xu thế hội nhập Đối với nước phát triển Việt Nam biện pháp quan trọng và đánh giá hiệu là bảo hiểm tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập Đây là hình thức bảo hiểm cho loại rủi ro trị và thương mại mà nhà xuất ngân hàng gặp phải cung cấp tín dụng xuất Bảo hiểm tín dụng xuất mang lại lợi ích to lớn, có nhiều hội phát triển chứa đựng nhiều thử thách Chính thế, bài tiểu luận này, nhóm tác giả lựa chọn đề tài “Bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam - Thực trạng giải pháp phát triển” Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, ta đánh giá kết và hạn chế trình phát triển nghiệp vụ ở Việt Nam Mục đích nghiên cứu đề tài là nhìn nhận và đánh giá thực trạng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, từ kiến nghị số giải pháp nhằm đẩy mạnh nghiệp vụ này ở nước ta Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Bảo hiểm tín dụng xuất Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng và giải pháp phát triển bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam Nội dung nghiên cứu: Chương 1: Tổng quan tín dụng xuất Chương 2: Tổng quan bảo hiểm tín dụng xuất Chương 3: Thực trạng bảo hiểm tín dụng Việt Nam CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU Định nghĩa Tín dụng xuất hiểu là khoản tín dụng người xuất cấp cho người nhập (còn coi là tín dụng thương mại) khoản cho vay trung và dài hạn, dùng để tài trợ cho dự án và cung cấp vốn cho hoạt động xuất hàng hóa Các ngân hàng thương mại hay tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác sử dụng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nghiệp vụ khác nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng để thúc đẩy hoạt động xuất hàng hóa và dịch vụ thị trường quốc tế Nền kinh tế càng phát triển, lượng hàng hoá thế giới số lượng nhà cung cấp ngày càng nhiều khiến cho thị trường xuất nhập trở nên cạnh tranh hết Chính mà việc cấp tín dụng cho nhà nhập coi là sách hấp dẫn để thu hút khách hàng từ người xuất Các hình thức tín dụng xuất ➢ Cho vay thông thường Cho vay thông thường là việc ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để họ sử dụng thời gian định Khi hết hạn, người vay phải trả đầy đủ gốc và lãi Đây là hình thức tín dụng truyền thống, kỹ thuật và phương pháp cho vay giống dạng tín dụng nội địa tương ứng thơng thường khác Nó bao gồm phương thức cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng và cho vay theo hợp đồng tín dụng tuần hoàn Đối với nhà xuất hình thức tín dụng này ngoài việc sử dụng cho mục đích thu mua sản xuất, chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cịn sử dụng để trang trải chi phí phát sinh q trình sản xuất như: phí thuê tàu, thuế xuất khẩu… ➢ Tài trợ thông qua bảo lãnh Bảo lãnh là hình thức tín dụng chữ ký ngân hàng để bảo lãnh tài trợ cho khách hàng Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không thật phải xuất quỹ mà bảo lãnh trả tiền khách hàng không trả Trong mua bán quốc tế, nhà xuất khơng nắm khả tài để tốn và mức độ tín nhiệm nhà nhập khẩu, nhà xuất yêu cầu nhà NK phải có tổ chức thường là ngân hàng, đứng bảo lãnh toán Ngược lại, không biết rõ không tin tưởng nhau, nhà nhập yêu cầu bên xuất có ngân hàng đứng bảo lãnh giao hàng bảo lãnh thực hợp đồng NH nhận bảo lãnh theo yêu cầu khách hàng để vay vốn nước ngoài hình thức tín dụng thương mại tín dụng tài Trách nhiệm ngân hàng bảo lãnh là đảm bảo thi hành cam kết với nước ngoài trường hợp người xin bảo lãnh không thực đầy đủ nghiệp vụ nào với đối tác nước ngoài Các hình thức bảo lãnh: • Mở thư tín dụng trả chậm • Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận hối phiếu • Phát hành thư bảo lãnh • Lập giấy cam kết trả nợ nước ngoài ➢ Chiết khấu hối phiếu Trong kinh doanh ngoại thương, hối phiếu đóng vai trị vơ quan trọng Hối phiếu là chứng từ có giá với chức năng: chức bảo đảm, chức toán và chức tài Tín dụng chiết khấu hối phiếu là tín dụng NH cấp cho khách hàng hình thức mua lại hối phiếu trước đến hạn tốn Tín dụng chiết khấu này tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất việc tái đầu tư với khoản tín dụng cung ứng cấp cho nhà nhập (bán chịu cho nhà nhập khẩu) NH mua lại hối phiếu thơng qua hình thức chuyển nhượng và trả tiền cho nhà XK giá trị hối phiếu trừ tỷ lệ chiết khấu hối phiếu Tỷ lệ chiết khấu hối phiếu cao hay thấp phụ thuộc vào yếu tố sau: • Khả truy hoàn nhà xuất • Khả tốn nhà nhập khẩu, ngân hàng nhà nhập nước nhà nhập • Thời gian chờ tốn • Giá trị hối phiếu • Hình thức hối phiếu (hối phiếu thương mại hay hối phiếu tài chính) Ngân hàng chiết khấu hối phiếu khơng cịn nghi ngờ hối phiếu nhà xuất lập là nhằm mục đích kinh doanh khơng phải là để cấp tài cho nhà nhập Người phát hành hối phiếu người chấp nhận trả tiền hối phiếu phải chịu trách nhiệm tính hợp lệ hối phiếu Hoặc trường hợp khác, ngân hàng chiết khấu hối phiếu có khả tái chiết khấu ngân hàng Trung ương ➢ Chiết khấu chứng từ hàng hoá Đây là hình thức tín dụng ngân hàng cấp cho nhà xuất sở chiết khấu chứng từ trước đến hạn tốn Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất thu hồi vốn nhanh tương tự chiết khấu hối phiếu Tỷ lệ chiết khấu phụ thuộc vào phương thức chiết khấu: • Chiết khấu bảo lưu quyền truy đòi: là ngân hàng sau thực chiết khấu chứng từ, quay lại truy đòi nhà xuất nếu bên nước ngoài từ chối toán, lãi suất chiết khấu trường hợp này thường thấp • Chiết khấu miễn truy đòi: là trường hợp ngân hàng mua đứt chứng từ, nếu bên nước ngoài khơng tốn ngân hàng chiết khấu chịu rủi ro, khơng truy địi lại khách hàng Tỷ lệ chiết khấu này thường cao ➢ Tín dụng ứng trước cho người xuất Trong trình chuẩn bị và thực hợp đồng xuất doanh nghiệp đề nghị ngân hàng tạm ứng cho nghiệp vụ xuất cho đến thu lợi nhuận từ hoạt động xuất Hình thức tín dụng này bao gồm hai hình thức sau: • Tín dụng ứng trước phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Sau lập xong chứng từ hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm và chứng từ liên quan khác, nhà xuất nộp lên ngân hàng nhờ thu hộ tiền Ngân hàng nhà xuất chuyển đến ngân hàng nhà nhập (hoặc ngân hàng giao dịch) với thị giao chứng từ toán (điều kiện D/P: Documents against 10 Payment) chấp nhận hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A: Documents against Acceptance) Trong nghiệp vụ này ngân hàng tham gia chủ yếu với tư cách trung gian, thực và thừa hành theo uỷ nhiệm để giảm bớt rủi ro tiêu thụ, toán cung ứng Tuy nhiên, từ gửi chứng từ tới ngân hàng xuất xuất trình với người toán thường khoảng thời gian định (đặc biệt thoả thuận ngày toán muộn hơn) Điều này làm cho doanh nghiệp xuất thiếu vốn tạm thời Khi họ yêu cầu ngân hàng ứng trước phần trị giá với chứng từ nhờ thu Khoản tín dụng này ngân hàng xuất hay ngân hàng nhập ứng trước Thường nhà xuất sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời Tín dụng ứng trước phương thức nhờ thu xem chiết khấu phần • Tín dụng ứng trước phương thức tín dụng chứng từ : Tín dụng chứng từ phục vụ đặc biệt cho việc đảm bảo nhiệm vụ cung ứng và toán trong quan hệ ngoại thương bao hàm nhân tố tín dụng Tín dụng ứng trước sử dụng với L/C điều khoản đỏ Đây là loại thư tín dụng qui định khoản tiền ứng trước nhà nhập cho nhà xuất vào thời điểm xác định, trước xuất trình chứng từ hàng hoá Các điều khoản ứng trước thường qui định điều kiện thuận lợi cho bên liên lạc thực Điều khoản này yêu cầu ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận cấp cho nhà xuất khoản tín dụng trước giao hàng Nhà xuất chịu chi phí liên quan cịn ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm khoản ứng trước này Người nhập qui định rõ tổng giá trị tiền ứng trước, là tỉ lệ phần trăm chí toàn giá trị L/C (tuỳ thuộc quan hệ với nhà xuất khẩu) và người nhập quyết định liệu người xuất phải xuất trình vật làm đảm bảo cho ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận nhận tiền ứng trước Ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận thu hồi số tiền ứng trước cộng với lãi sau ngân hàng mở L/C tốn (nếu có chứng từ phù hợp) Bên cạnh đó, ngân hàng này 11 có quyền địi số tiền này ở ngân hàng mở L/C nếu nhà xuất lí khơng xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện L/C Lời lẽ điều khoản đỏ thay đổi tuỳ ngân hàng có hai loại: - Điều khoản đỏ trơn: Tiền ứng trước với điều kiện người xuất cam kết văn tiền sử dụng mục đích quy định - Điều khoản đỏ chứng từ: Tiền ứng trước nếu nhà xuất cam kết cung cấp giấy nhập kho chứng từ khác chứng minh quyền sở hữu hàng hố và sau xuất trình chứng từ tốn phù hợp với thư tín dụng ➢ Bao tốn (Factoring) Factoring là hình thức tài hoạt động xuất Đó là hoạt động mua bán khoản toán chưa đến hạn và ngắn hạn từ hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá, dịch vụ Đặc điểm bật nghiệp vụ này là tính miễn truy địi tương đối nhà nhập người sở hữu trước nếu chứng từ là chứng cho khoản nợ khơng tốn đến hạn Khác với hoạt động mua lại chứng từ toán, hoạt động factoring khơng sử dụng tín dụng thư hối phiếu Để chào khách hàng cách tài trợ này, gần tất ngân hàng tiến hành lập sở đặc biệt, chuyên dụng factoring khơng phải là nghiệp vụ ngân hàng Hoạt động factoring sử dụng cho hoạt động xuất thường xuyên theo định kỳ hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khác nước nhiều nước thời điểm Chỉ có khoản tốn đáp ứng điều kiện sau phép mua bán: • Những khoản toán phải tồn cách hợp pháp • Hàng hố cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lượng cho khoản toán này • Thời hạn tốn này tối đa là 180 ngày 12 • Những khoản tốn phải đủ tư cách pháp lý độc lập với quyền người thứ ba • Khơng có việc cấm chuyển nhượng khoản toán này người nhập nước nhập ➢ Forfeiting Là việc mua không hoàn lại khoản toán cân đối nhằm tài trợ cho nhà xuất Khi ngân hàng thu nhượng nợ tiến hành mua đứt nợ, phải gánh chịu rủi ro kinh tế và rủi ro trị Thơng thường, ngân hàng đòi hỏi khoản ký gửi khế ước nhận nợ khách mua bảo lãnh hợp lệ bởi ngân hàng tin cậy đòi hỏi khế ước đảm bảo trước mua nợ Nói chung, nghiệp vụ Forfeiting có số điểm khác với nghiệp vụ Factoring là: • Forfeiting thực với khoản toán cụ thể, riêng lẻ toàn trình xuất nhập dài hạn và cho đối tượng nhập nói riêng • Thời hạn: trung và dài hạn, áp dụng với loại tiền tệ có khả chuyển đổi mạnh USD • Miễn truy địi, dựa tín dụng chứng từ và đảm bảo ngân hàng, hối phiếu rủi ro cao… Các rủi ro gặp tín dụng xuất 13 Bảng – Các rủi ro có thể gặp tín dụng xuất khẩu Loại rủi ro Rủi ro cụ thể Biện pháp phịng vệ rủi ro Rủi ro thể chế/ Khơng có khả khơng sẵn sàng trả Bảo hiểm tín dụng Rủi ro quốc gia “vỡ nợ người mua” (public buyer default) Không đủ ngoại tệ để trả tiền hàng nhập Bảo hiểm tín dụng Thay đổi sách/ giấy phép nhập Bảo hiểm tín dụng Thay đổi sách/ giấy phép xuất Bảo hiểm tín dụng Thay đổi quy định việc thu mua ngoại tệ Bảo hiểm tín dụng mạnh người nhập Chiến tranh, bất ổn, đảo Rủi ro tín dụng Bảo hiểm tín dụng Người nhập khơng có khả Bảo hiểm tín dụng tốn/ bị phá sản/ thiếu khoản Thư tín dụng Nghĩa vụ toán ngân hàng (BPO) Bảo lãnh/ Thư tín dụng dự phịng Trả tiền ứng trước Người nhập từ chối nhận hàng Bảo hiểm tín dụng Thư tín dụng 14 Loại rủi ro Rủi ro cụ thể Biện pháp phịng vệ rủi ro Nghĩa vụ tốn ngân hàng (BPO) Bảo lãnh/ Thư tín dụng dự phòng Trả tiền ứng trước Tòa án/ Trọng tài 15 thị trường, nhận biết rủi ro thương mại đối tác nhập khau, địi hỏi phải sớm có tổ chức bảo hiêm tín dụng xuất Chính sách thuế quan, cộng với giao thương này càng mạnh mẽ thúc đẩy doanh nghiệp nước chuyển hướng làm ăn bên ngoài, và đạt kết định Tuy nhiên, đàm phán xuất hàng, doanh nghiệp nước cịn lúng túng khơng biết sàn phàm gặp bất trắc Đó là rủi ro vận chuyển, tín dụng, nhà nhập có khả tốn khơng Ngoài cịn có rủi ro trị, chiến tranh, đình cơng bạo loạn thay đổi tỷ giá… Cái khó doanh nghiệp là khơng phải lúc nào có khả tài bào đảm Thêm vào đó, vốn kiến thức thị trường xuất khẩu, tiêu chuẩn hàng hóa, lộ trình và đối tác nhập doanh nghiệp xuất ỏi, lại hoạt động theo tư có xuất nấy, khơng có khả tính tốn rủi ro và chi phí phát sinh Chính sách khuyến khích xuất khẩu, qua mở rộng thị trường, tạo cơng ăn việc làm, tăng nguồn thu ngoại tệ, cải thiện cán cân tốn, nâng cao hình ảnh quốc gia và khả cạnh tranh quốc tế, là mục tiêu quan trọng hàng đầu Việt Nam lúc Các sách khuyến khích xuất nước ta áp dụng từ nhiều năm trước thưởng vượt kim ngạch xuất khẩu, trợ cấp thay thế nhập khẩu, tiêu biểu là sách tín dụng ngắn hạn hỗ trợ xuất Quỹ Hỗ trợ phát triển (nay là Ngân hàng phát triển Việt Nam) thực từ năm 2001 hình thức cho vay lãi suất ưu đãi Tuy nhiên, Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) tháng năm 2007, sách áp dụng trước khơng cịn phù hợp với quy định WTO Chính phủ Việt Nam tìm giải pháp thay thế thúc đẩy hoạt động xuất khẩu, phù hợp với tình hình mới, giải pháp nhận nhiều quan tâm là Chương trình thí điểm Bảo hiểm tín dụng xuất (BHTDXK) Đây là hình thức phổ biến thế giới, lại chưa áp dụng Việt Nam Bộ Tài và Bộ Cơng thương xúc tiến thành lập sớm cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất khấu để tạo điều kiện cho ngân hàng và đơn vị xuất đàm bảo tài và khơng bị rủi ro nhiều xuất hàng hóa Nhiêu chuyên gia kinh tế nhận định: việc triển khai bảo hiểm tín dụng xuất cải thiện 41 đáng kể cán cân toán, tạo thêm việc làm, phát triển kỹ tài người xuất khẩu, nâng cao nhận thức ngân hàng tín dụng xuất khẩu, tăng cường hoạt động hối đối nhờ có hỗ trợ cùa khoản đầu tư nước ngoài Ngày 5.11.2010, Thủ tướng Chính phủ ký ban hành Quyết định số 2011/QĐ – TTg việc thực thí điểm BHTDXK từ năm 2011 đến năm 2013 Theo đó, 23 mặt hàng khuyến khích tham gia BHTDXK, với mục tiêu cuối năm 2013 đạt tối đa 3% kim ngạch xuất BHTDXK Ngày 16.11.2011, Bộ Tài có Qút định số 2766/ QĐ-BTC ban hành Quy tắc chung BHTDXK Bộ Tài lựa chọn doanh nghiệp bảo hiểm tham gia đề án thí điểm bảo hiểm tín dụng xuất giai đoạn 2011-2013, cụ thể gồm có Bảo Việt, Bảo Minh, PVI, Bảo Việt Tokio Marine, QBE Việt Nam, AIG Việt Nam và Công ty bảo hiểm Liên hiệp 2.2 Thực trạng hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam ➢ Thực trạng Giai đoạn năm 2009 - 2010 (thời điểm triển khai thí điểm bảo hiểm tín dụng xuất - sản phẩm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng thương mại), số lượng doanh nghiệp mua bảo hiểm này đếm đầu ngón tay Thậm chí, việc tiếp cận để tìm hiểu doanh nghiệp có quan tâm đến BHTDXK khó khăn khái niệm bảo hiểm này doanh nghiệp mơ hồ Năm 2010, Kết từ phiếu điều tra Bộ Công thương thực cho thấy 95% doanh nghiệp xuất có nhu cầu BHTDXK và cho hình thức BHTDXK là cần thiết Trong số doanh nghiệp này, phần lớn (78%) muốn bảo hiểm rủi ro thương mại, 10% quan tâm đến rủi ro trị và 12% muốn tham gia hình thức bảo hiểm rủi ro khác xuất (biến động giá hàng hóa, tỷ giá) Thực tế, giai đoạn 2011- 2013, tổng giá trị kim ngạch xuất bảo hiểm là 12.592 tỷ đồng, năm 2011 giá trị bảo hiểm là 2.328 tỷ đồng, tương đương 0,12% kim ngạch xuất khẩu; năm 2012 là 3.485 tỷ đồng, tương đương 0,14% và năm 2013 là 6.779 tỷ đồng, tương đương 0,26% Không thế, số lượng mặt hàng 42 tham gia BHTDXK hạn chế, có số 23 mặt hàng thuộc nhóm ngành hàng là đối tượng khuyến khích tham gia thực mua bảo hiểm Dù doanh thu khiêm tốn, theo nhận định doanh nghiệp bảo hiểm triển khai sản phẩm bảo hiểm tín dụng thương mại nhận thức nhiều doanh nghiệp xuất nhập bảo hiểm tín dụng và thay đổi theo xu hướng tích cực Năm 2014, doanh thu phí bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài toàn thị trường chiếm 0,42% tổng doanh thu nghiệp vụ bảo hiểm Trong đó, doanh thu BHTDXK cơng ty bảo hiểm Bảo Minh đạt khoảng 17 tỷ đồng Đây là số ấn tượng, nhiên, so với tiềm thị trường doanh thu này cịn nhỏ bé Hình - Cơ cấu doanh thu phí bảo hiểm toàn thị trường theo nghiệp vụ năm 2014 (Nguồn: Thebank.vn) Thống kê Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam cho thấy, năm 2018, doanh thu phí bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài toàn thị trường đạt 558 43 tỷ đồng, chiếm 1,2% tổng doanh thu nghiệp vụ bảo hiểm Trong số 558 tỷ đồng doanh thu nêu trên, riêng phần Bảo Minh là 345 tỷ đồng, tức chiếm 60% Bảo Minh là doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đóng góp doanh thu lớn cho thị trường ở mảng nghiệp vụ này và là doanh nghiệp triển khai bảo hiểm tín dụng thương mại Tiếp đến là Bảo Việt Tokyo Marine với 55 tỷ đồng, QBE là 51 tỷ đồng, UIC đạt 32 tỷ đồng, PVI đạt 19 tỷ đồng, lại là doanh nghiệp khác MIC, BIC… ❖ Môi trường pháp lý: Ở Việt Nam, theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm, BHTDXK là loại hình bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài – thuộc nghiệp vụ kinh doanh DNBH phi nhân thọ Theo Giấy phép thành lập và hoạt động Bộ Tài cấp phần lớn DNBH phi nhân thọ phép triển khai BHTDXK Đối với bên bán bảo hiểm, để hỗ trợ DNBH tham gia triển khai thí điểm BHTDXK, Nhà nước có sách hỗ trợ chi phí cho giai đoạn đầu và hỗ trợ cho DNBH trình triển khai BHTDXK Nguồn chi lấy từ Ngân sách nhà nước (NSNN) hàng năm cho chương trình xúc tiến thương mại, đầu tư và du lịch quốc gia, dự kiến sau: Hỗ trợ chi phí cho giai đoạn đầu DNBH thuê tổ chức tư vấn nước ngoài đánh giá khả triển khai doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp thiết kế và phát triển sản phẩm bảo hiểm, chuyển giao công nghệ và sở liệu, đào tạo cán bộ… (tham khảo số liệu tổ chức tái BHTDXK AtradiusRe riêng Bảo Việt, nếu dành hỗ trợ cho số DNBH lựa chọn tổng kinh phí này lên tới tỷ đồng); Hỗ trợ cho công tác nghiên cứu, khảo sát xây dựng Đề án, thông tin, tuyên truyền, đạo triển khai và tổng kết đánh giá Đề án (tối đa tỷ đồng năm, đó, năm 2010 là tỷ đồng; năm 2011 – 1,5 tỷ đồng; năm 2012 – 1,5 tỷ đồng); Hỗ trợ cho DNBH q trình triển khai thí điểm (tối đa 15 tỷ vào năm 2012; tổng số tiền hỗ trợ tối đa năm thí điểm BHTDXK là 28 tỷ đồng) để hỗ trợ cho DNBH có mức bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại doanh thu phí bảo hiểm giữ lại vượt 80% đến 150% Một yếu tố thuận lợi khác việc triển khai BHTDXK là Bộ, ngành có liên quan tích cực tham gia đạo, khuyến khích đối tượng có liên quan 44 tham gia đẩy mạnh BHTDXK Ví dụ, Bộ Tài chủ trì triển khai Đề án thí điểm BHTDXK giai đoạn 2011 – 2013, ban hành Thông tư hướng dẫn triển khai Đề án (về phạm vi, đối tượng bảo hiểm, hình thức bảo hiểm, trách nhiệm DNBH triển khai BHTDXK, hỗ trợ Nhà nước triển khai Đề án), lựa chọn tổ chức tư vấn và DNBH đủ điều kiện triển khai BHTDXK, phối hợp với Bộ ngành tuyên truyền đẩy mạnh nhận thức BHTDXK, phân bổ ngân sách hỗ trợ cho Đề án Tất thương nhân xuất khuyến khích tham gia BHTDXK, khún khích thương nhân xuất mặt hàng thuộc nhóm hàng theo phân loại Bộ Cơng Thương Trong đó, nhóm gồm thủy sản, gạo, cà phê, rau quả, cao su, hạt tiêu, nhân điều, chè, sắn và sản phẩm từ sắn Nhóm gồm dệt may, giày dép, điện tử và linh kiện máy tính, gốm sứ, thuỷ tinh, mây tre cói và thảm, sản phẩm gỗ, sản phẩm chất dẻo, dây điện và cáp điện, xe đạp và phụ tùng, túi xách vali mũ dù, sản phẩm từ sắt thép, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải ❖ Cơ quan thực hiện, cung cấp sản phẩm Hiện tại, Bộ Tài lựa chọn công ty bảo hiểm (Bảo Việt, Bảo Minh, PVI, Bảo Việt Tokio Marine, QBE Việt Nam, Chartis Việt Nam, Liên hiệp) triển khai thực Đề án BHTDXK Ngân hàng Nhà nước đạo ngân hàng thương mại cho phép doanh nghiệp bảo hiểm chọn lựa khách hàng để chào bán BHTDXK Đặc biệt, Nhà nước hỗ trợ 20% phí bảo hiểm cho doanh nghiệp mua BHTDXK doanh nghiệp bảo hiểm Bộ Tài lựa chọn ➢ Khó khăn ❖ BHTDXK ngành địi hỏi kĩ chun mơn cao Kinh nghiệm quốc tế cho thấy BHTDXK chịu điều hành trực tiếp quan thuộc Chính phù quản lý và chịu điều chỉnh theo quy định pháp lý kinh doanh bảo hiểm thương mại dù hoạt động theo nguyên tắc thị trường và quy luật cung cầu Vì liên quan tới hoạt động giao thương toàn cầu với giá trị giao dịch lớn nên yêu cầu vốn, lực điều hành và chuyên môn tổ chức bảo hiểm tín dụng 45 cao Quy trình đánh giá, phân tích rủi ro nhận bảo hiểm, kiểm soát quản lý rủi ro, xử lý khiếu nại và thu hồi nợ phạm vi rộng Vì vậy, tố chức cung cấp BHTDXK phải có kỹ chuyên môn cao, sử dụng công nghệ tiên tiến để tiếp cận hệ thống thơng tin kinh doanh, tài minh bạch và tin cậy Ngoài cung cấp dịch vụ BHTDXK, tổ chức cung cấp BHTDXK cung cấp dịch vụ gia tăng cập nhật thông tin doanh nghiệp theo nhóm ngành hàng cùa quốc gia, phân tích rủi ro quốc gia Đối với nước phát triển, hoạt động tố chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khấu giai đoạn đầu trở ngại Cụ thể là thiếu chế thơng tin đầy đủ và minh bạch tình hình kinh doanh và tài doanh nghiệp Luật pháp đăng ký và quản trị doanh nghiệp chưa đồng bộ, thiếu giám sát theo dõi và quản lý thi hành luật tập trung Quá trình giải quyết tranh chấp, xử lý thi hành án chậm chạp, chưa minh bạch, gây khó khăn việc thu hồi khoản nợ Hệ thống dịch vụ kiểm toán chưa đủ tin cậy, việc thực thi chuyên môn chưa đáp ứng chuẩn mực kiểm tốn quốc tế nên thơng tin tài doanh nghiệp sai lệch Thiếu hệ thống công ty thu hồi nợ và hoạt động thu hồi nợ hiệu Thiếu nguồn nhân lực có khả điều hành và kinh nghiệm chuyên môn ❖ Nhận thức doanh nghiệp rủi ro buôn bán quốc tế Thực tế ở Việt Nam cho thấy, doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa thường khơng có đủ thời gian và nhân để thực công việc quản lý tín dụng cách chun nghiệp, nên khơng thể xác định và đánh giá vấn đề phức tạp Bản thân doanh nghiệp chưa nhận thức rủi ro giao dịch quốc tế khả tài đối tác nhập khẩu, rủi ro toán Hiện nay, đàm phán xuất hàng, doanh nghiệp nước cịn lúng túng khơng biết sản phẩm gặp bất trắc Đó là rủi ro vận chuyển, tín dụng, nhà nhập có khả tốn hay khơng Ngoài cịn có rủi ro trị, chiến tranh, đình cơng, bạo loạn, thay đổi tỷ giá 46 Cái khó doanh nghiệp là khơng phải lúc nào có khả tài đảm bảo Thêm vào vốn kiến thức thị trường xuất khẩu, tiêu chuẩn hàng hóa, lộ trình và đối tác nhập doanh nghiệp xuất cịn ỏi, lại hoạt động theo tư có xuất đó, khơng có khả tính tốn rủi ro và chi phí phát sinh Vì lẽ đó, hợp đồng ngoại thương ký kết công ty Việt Nam và công ty nước ngoài hầu hết điều kiện giá hợp đồng nhập là CIF hợp đồng xuất là FOB Có tình trạng này là chủ hàng nội quen với tập quán bán FOB Việt Nam dẫn tới người mua hàng ở nước ngoài mua tận gốc, có quyền chi định tàu chuyên chở và mua bảo hiểm Mặt khác, chủ hàng ngoại lại thích bán CIF tức là bán tận và giành quyền lựa chọn tàu chuyên chở và phí bảo hiểm ❖ Hệ thống sách thơng tin chưa kiện tồn Các doanh nghiệp chưa nhận thức tác dụng BHTDXK Nhiều doanh nghiệp Việt Nam cịn e dè việc tìm hiểu thơng tin khơng nói là áp dụng BHTDXK thực bn bán với nước ngoài Có thể nói việc thiếu thông tin, văn pháp luật chưa đồng bộ, sổ sách nhiều doanh nghiệp thiếu minh bạch là rào cản khiến công ty bảo hiếm ngại triển khai dịch vụ BHTDXK Để công ty bảo hiểm tích cực tham gia BHTDXK, nhà nước với hệ thống sách phải cho họ thấy ưu đãi tham gia thị trường đầy thách thức này Đặc biệt, việc bảo hiểm tỷ giá hối đối thơng qua ngân hàng thương mại khó thực bời ngân hàng này phụ thuộc vào việc định tỷ giá hối đoái Ngân hàng Nhà nước Tính động Ngân hàng thương mại bị hạn chế và phụ thuộc vào ngân hàng nhà nước, ngân hàng nhà nước chưa thể vai trị đầu tàu Ngoài ra, hệ thống thông tin Việt Nam, là thông tin tài cịn hạn chế Kiểm tốn nhà nước chủ yếu đủ lực điều tra cơng ty nhỏ, cịn tập đoàn lớn cịn là vấn đề bỏ ngỏ Các cơng ty nhỏ khó vẽ lên tranh toàn cảnh tình hình tài kinh tế quốc gia Việc thiếu thông tin này khiến công ty bảo 47 hiểm khó xác định cầu ngành BHTDXK, từ gặp nhiều khó khăn việc phân tích tài Sự mặn mà doanh nahiệp xuất nước việc bảo hiểm là nguyên nhân quan trọng Đại diện doanh nghiệo bảo hiểm nước cho rằng, triển khai nghiệp vụ này phức tạp, bời nhà cung cấp dịch vụ phải có lực, mạng lưới, mối quan hệ để thẩm định khách hàng nước ngoài, đồng thời phải thu xếp nhà tái bảo hiểm Giải pháp phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam 3.1 Giải pháp Nhà nước 3.1.1 Kiện toàn khung pháp lý bảo tín dụng xuất khẩu Hiện so với gần 10 năm trước, bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam có đổi khác định Hệ thống pháp luật chuyên ngành kinh doanh bảo hiểm rà soát và sửa đổi, bổ sung nhằm thực cam kết quốc tế Việt Nam lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm Luật sửa đổi, bổ sung Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2010 và văn hướng dẫn thi hành xoá bỏ rào cản và phân biệt đối xử DNBH có vốn đầu tư nước ngoài, tạo bình đẳng cho DNBH thuộc thành phần kinh tế tham gia hoạt động thị trường Hệ thống văn pháp luật bảo hiểm bước hoàn chỉnh theo hướng ngày càng chi tiết, rõ ràng, minh bạch, cụ thể hoá quy định lĩnh vực bảo hiểm (thậm chí đến loại hình nghiệp vụ, sản phẩm bảo hiểm đặc thù), phù hợp với chuẩn mực quốc tế Quả thực, cục giám sát bảo hiểm, Bộ Tài có hỗ trợ định Nhưng, thị trường cần nhiều thế Bộ Tài lựa chọn doanh nghiệp bảo hiểm tham gia đề án thí điểm bảo hiểm tín dụng xuất từ 2011 đến 2013 nhằm khuyến khích doanh nghiệp xuất mua bảo hiểm và tháo gỡ khó khăn thị trường xuống Tuy nhiên, từ đến nay, khơng có thêm DN nào tham gia khó khăn lực thực Vì vậy, dựa định hướng sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất mơ hình cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất là nhà cung cấp, Nhà 48 nước cần hoàn thiện sách pháp lý cho vừa hỗ trợ, cung cấp thông tin và tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động xuất Việt Nam bối cảnh kinh tế nay, vừa bắt kịp với thay đổi, cải tiến hành lang pháp lý sách thương mại song phương, đa phương và xu thế chung thương mại thế giới 3.1.2 Hoàn thiện công cụ giám sát và hệ thống thông tin, đơn giản hóa các thủ tục hành chính Ngoài việc phải kiện toàn khung pháp lý bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cần hoàn thiện công cụ giám sát và hệ thống thông tin, đơn giản hoa thủ tục hành Thủ tục hành nếu khơng cơng khai, khơng minh bạch, phức tạp, khó hiểu, khó thực trở thành rào cản phát triển kinh tế và xã hội nói chung, là gánh nặng đôi với tổ chức, doanh nghiệp, ngân hàng tham gia báo hiếm tín dụng xuất Việc cơng khai, minh bạch thủ tục hành có ý nghĩa lớn lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nhiên chưa đủ Việc làm có ý nghĩa sâu sắc là rà soát thủ tục hành có nhàm phát thủ tục không cần thiết, không hợp lý và không hợp pháp để tiến hành cắt bỏ, đơn giản hóa theo hướng dễ hiểu, dễ thực hiện, giảm chi phí và rủi ro cho tổ chức, doanh nghiệp ngân hàng tham gia vào loại hình bảo hiểm này Nếu thực tốt việc đơn giản hóa thủ tục hành theo u cầu, khơng chì có lợi cho lĩnh vực, ngành nghề, có lợi cho loại hình bảo hiểm tín dụng xuất mà cịn cắt giảm mười ngàn tỷ đồng chi phí cho việc thực quy định thủ tục hành năm số tiền này tái đầu tư trở lại cho kinh tế, kích thích đầu tư và ngoài nước, tạo nhiều việc làm và cải cho xã hội Khi kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tê thê giới, doanh nghiệp nước phải cạnh tranh gay gắt với doanh nghiệp nước ngoài mức độ rủi ro liên quan đến lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuât ngày càng gia tặng Chính 49 lẽ đó, Nhà nước cần phải đưa công cụ giám sát kinh tế cách hiệu Trong năm qua, kinh tế nước ta có nhiều đổi mới, chuyển biến tích cực, đạt mức tăng trưởng kinh tế cao và nhận định là thị trường đầy tiềm cho hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Khơng nhà đầu tư muốn hoạt động kinh doanh Việt Nam, vấn đề là ở chỗ họ cịn e ngại khơng có thơng tin đủ và chinh xác doanh nghiệp họ định đầu tư Chính thế để giải quyết vấn đề nan giải này, Nhà nước ta nên xây dựng kênh thông tin cung cấp chi tiết tình hình tài và kinh doanh doanh nghiệp, giúp cơng ty bảo hiểm tránh rủi ro mặt tài Thêm vào là hoàn thiện hệ thống dịch vụ kiểm tốn đủ tin cậy, thực thi chun mơn đáp ứng chuẩn mực kiểm toán quốc tế tránh tạo sai lệch thơng tin tài và kinh doanh doanh nghiệp 3.2 Đối với công ty, tổ chức bảo hiểm Dù cịn nhiều khó khăn để khơi thông, song nhà bảo hiểm khai phá phân khúc bảo hiểm tín dụng xuất kỳ vọng thị trường này tăng trưởng tương lai gần, đặc biệt hiệp định thương mại tự mà Việt Nam tham gia mở nhiều thị trường cho doanh nghiệp xuất Hiện tại, vấn đề khiến doanh nghiệp xuất lấn cấn là tìm phương thức tốn tối ưu và an toàn Lâu nay, phương thức toán xem là an toàn cho nhà xuất chủ yếu là mở tín dụng thư (L/C), phương thức này lại hạn chế vị thế nhà xuất thương thảo hợp đồng ngoại thương người mua nào đủ lực thực và thủ tục mở L/C thời gian Thời gian gần đây, phương thức trả chậm sử dụng nhiều nhờ ưu điểm thủ tục toán nhanh, giúp người bán thúc đẩy doanh số hàng, khai thác thêm nhiều khách hàng Tuy nhiên, phương thức này mang đến khơng rủi ro cho người bán mặt toán, chẳng hạn người mua cố tình trì hỗn, trả khơng cam kết, chí khơng tốn phá sản hay tình hình trị biến động Các doanh nghiệp ý thức điều này và tìm kiếm giải pháp Ðây là hội để cơng ty bảo hiểm đưa sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, từ 50 tạo động lực tăng trưởng thị trường sản phẩm bảo hiểm truyền thống chịu cạnh tranh khốc liệt Để đưa thành cơng sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất và tiếp cận đến khách hàng, doanh nghiệp tiềm năng, doanh nghiệp bảo hiểm cần: Thứ nhất, tăng cường công tác quảng bá cho khách hàng Trước hết, các doanh nghiệp này nên khai thác khách hàng mua bảo hiểm hàng hóa DNBH: với nhà xuất mua bảo hiểm hàng hóa DNBH có điều kiện thời gian toán là trả tiền sau, nhân viên khai thác tư vấn cho họ thiệt hại xảy Đồng thời thường xuyên tổ chức các hội thảo BHTDXK, mời các DNXK đến tham gia, là dịch vụ mới, DNBH cần phải giúp DN hiểu rõ lợi ích tham gia bảo hiểm Và cập nhật các thông tin BHTDXK website của DNBH; Gửi thư trực tiếp đến khách hàng, theo phương thức này, DNBH dễ dàng tiếp cận nhiều đối tượng khách hàng Thứ hai, phát triển kênh phân phối sản phẩm bảo hiểm qua hệ thống ngân hàng Các DNBH cần phát triển kênh phân phối sản phẩm bảo hiểm qua hệ thống ngân hàng Thông qua hợp tác này, DNBH tiếp cận hệ thống khách hàng Với khách hàng vay vốn ngân hàng để sản xuất hàng xuất ngân hàng chấp nhận hợp đồng BHTDXK là tài sản thế chấp Hoặc với khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ bao toán xuất ngân hàng với hạn mức cao hạn mức đối tác nước ngoài cấp ngân hàng mua BHTDXK DNBH Thứ ba, tăng cường thiết lập quan hệ đối tác Gia tăng tìm kiếm hợp tác với công ty BHTDXK quốc tế hàng đầu là cần thiết hệ thống DN bảo hiểm nước để từ học hỏi kinh nghiệm, thiết lập cấu chấp nhận và chuyển giao rủi ro bảo hiểm, tái bảo hiểm tín dụng phù hợp Ngoài ra, Các DNBH cần tăng cường mối quan hệ với công ty mơi giới bảo hiểm Những nhà mơi giới này có lợi thế là có nhiều mối quan hệ thân thiết với nhà lãnh đạo hay nhân viên tài - kế tốn… có ảnh hưởng đến qút định mua sản phẩm bảo hiểm hay không Ngoài hiểu biết tình hình hoạt động DN, họ là người am hiểu tài chính, đầu tư, diễn biến kinh tế, tỷ giá, toán 51 quốc tế… nên hoàn toàn tư vấn khách hàng mà nhà bảo hiểm nhiều chi phí đào tạo Thứ tư, thành lập phận bảo hiểm tín dụng xuất khẩu riêng BHTDXK có đặc thù riêng so với loại hình bảo hiểm khác Nó thuộc loại sản phẩm bảo hiểm tài Khi bắt đầu triển khai, số lượng khách hàng chưa nhiều, DNBH gộp chung BHTDXK và bảo hiểm hàng hóa Tuy nhiên, lượng khách hàng tăng lên DNBH phải trọng nhiều lực chuyên môn và sử dụng công nghệ tiên tiến Cụ thể, họ cần đầu tư thành lập phận riêng biệt chuyên triển khai BHTDXK để thẩm định, đánh giá rủi ro và nhận chuyển giao kỹ thuật từ đối tác nước ngoài, từ triển khai độc lập Ngoài ra, sản phẩm, doanh nghiệp bảo hiểm tín dụng xuất nên tập trung vào việc đa dạng hố hình thức bảo hiểm tuỳ theo mức độ rủi ro, quy mô doanh nghiệp tham gia đồng thời mở rộng phương thức cung cấp sản phẩm, quy tắc, điều khoản, biểu phí sản phẩm cụ thể quy định dựa tham khảo mơ hình ở số nước mà bảo hiểm tín dụng xuất xuất phát triển mạnh (như Mỹ và Brazil) kết hợp với nghiên cứu điều kiện nước để đưa sản phẩm phù hợp, thiết thực và hiệu phân tích ở Việc đưa gói bảo hiểm đa dạng khơng giúp bảo hiểm tín dụng xuất trở nên phổ biến, mà giúp doanh nghiệp nước dần làm quen với hình thức tín dụng hỗ trợ xuất đại theo xu thế chung thế giới 3.3 Đối với doanh nghiệp xuất Mặc dù nay, tỷ giá hối đoái điều chỉnh hàng ngày theo tỷ giá trung tâm với biên độ +/- 3%, xem là phần nào giảm rủi ro tỷ giá cho đối tượng tham gia giao dịch thương mại quốc tế Tuy nhiên, rủi ro này giảm, cịn hữu Chính thế nhiều doanh nghiệp tìm đến dịch vụ bảo hiểm cho loại rủi ro mà nhà xuất khấu gặp phải, sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất Muốn tham gia sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, trước hết doanh nghiệp xuất nước cần nhận thức hội lợi ích mà bảo hiểm tín dụng xuất đem lại q trình hội nhập kinh tế thế giới Có vậy, 52 doanh nghiệp chủ động, tích cực nắm bắt thơng tin, tìm hiểu sâu cách thức sử dụng loại hình bảo hiểm này Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần ý bồi dưỡng kiến thức, đào tạo cán phụ trách tín dụng lĩnh vực xuất cơng cụ hỗ trợ xuất khẩu, đặc biệt là bảo hiểm tín dụng xuất để phịng ngừa hiệu rủi ro từ biến động bất thường thị trường trình giao dịch thương mại quốc tế Mặt khác, cần mở rộng mạng lưới đại diện thương mại ở nhiều nước nhằm thực chương trình xúc tiến thương mại có hiệu quả, hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh, xuất hàng hố thị trường thế giới cơng ty Nói chung, để thị trường phát triển tất chủ thể liên quan, từ DN sản xuất, kinh doanh đến DN bảo hiểm và quan quản lý cần hợp lực, hợp tác nhiều và cần có ́u tố mang tính thực hành 53 KẾT LUẬN Năm 2019, năm đầy biến động với kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng căng thẳng thương mại Mỹ - Trung đạt đến đỉnh điểm trở thành chiến tranh thương mại, làm tổn thương nhiều đến ngành hàng xuất nhập nước khu vực Trong bối cảnh kinh tế đầy biến động và rủi ro, bảo hiểm tín dụng xuất trở thành công cụ thiết yếu tài trợ thương mại quốc tế ở Việt Nam và thế giới Từ lý thuyết và kinh nghiệm thực tế thấy lợi ích tích cực bảo hiểm tín dụng xuất - công cụ hỗ trợ thương mại quốc tế hiệu Cơng cụ này có lịch sử hình thành và phát triển lâu dài, tất nước phát triển và nhiều nước phát triển sử dụng Tại Việt Nam, vòng thập kỉ vừa qua, Chính phủ Việt Nam cố gắng thúc đẩy, khuyến khích xuất nhiều giải pháp khác nhau, đặc biệt là “Chương trình thí điểm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu” Mặc dù chưa đạt thành tựu cụ thể chương trình giúp cho doanh nghiệp xuất biết đến và sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất nhiều việc kinh doanh Tuy nhiên là loại công cụ tài trợ thương mại quốc tế phức tạp, đòi hỏi lực điều hành và chuyên môn cao từ tổ chức bảo hiểm và người xuất Ở nước, mô hình triển khai bảo hiểm tín dụng xuất lại khác nhau, tùy thuộc vào trình độ phát triển và điều kiện kinh tế nước Để hình thức tài trợ này trở nên phổ biến hơn, Việt Nam cần có tổ chức chuyên cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, có khung phát lý hoàn thiện ngành và hết trình độ chuyên môn cao và nhận thức rủi ro đến từ môi trường giao dịch thương mại quốc tế Chúng ta hy vọng vòng – 10 năm nữa, bảo hiểm tín dụng xuất trở thành hình thức hỗ trợ xuất sử dụng rộng rãi Việt Nam 54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Islamic Corporation for the Insurance of Investment and Export Credit (ICIEC), Export Credit Insurance Policies EXIMBANK, 2016, A TYPICAL SET-UP OF A TRADE CREDIT INSURANCE CONTRACT, EXIMBANK, Guide to Export Credit Insuarance, Burt Edwards, Credit Management Handbook: 5th edition Atradius, How much does trade credit insurance cost? Niche Trade Credit, Understanding A Sample Trade Credit Insurance Policy, ICSCA, Trade Credit Insurance statistics, AuGroup, The Credit Insurance market in 2018, Jones, P.M., 2010, Trade credit insurance, The World Bank 55 ... Bảo hiểm tín dụng xuất Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng và giải pháp phát triển bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam Nội dung nghiên cứu: Chương 1: Tổng quan tín dụng xuất Chương 2: Tổng quan bảo hiểm. .. hình bảo hiểm thương mại khác Nếu loại hình bảo hiểm thương mại khác chủ yếu tập trung bảo hiểm hàng hóa và có lịch sử phát triển lâu dài phát triển thương mại quốc tế Bảo hiểm tín dụng xuất. .. Việt Nam, AIG Việt Nam và Công ty bảo hiểm Liên hiệp 2.2 Thực trạng hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam ➢ Thực trạng Giai đoạn năm 2009 - 2010 (thời điểm triển khai thí điểm bảo hiểm tín