Tìm hiểu quy trình tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà TP. Hồ Chí Minh (HDB) – chi nhánh Hà Nội
Trang 1LỜI NÓI ĐẦU
Ngân hàng là một trong những định chế tài chính quan trọng bậc nhấtcủa nền kinh tế Bằng các sản phẩm, dịch vụ của mình, ngân hàng đã giúpcác luồng tiền thông suốt, vận động liên tục và thúc đẩy phát triển nền kinhtế Với tầm quan trọng như vậy, sự an toàn trong hoạt động của ngân hàngcó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của nhiều tổ chức, cá nhân trong nềnkinh tế Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập thị trường tài chính và nềncông nghiệp dịch vụ tài chính - ngân hàng ngày càng phát triển sự phuithuộc vào nhau giữ các thành phần kinh tế càng nhiều Nguồn vốn vay từngân hàng luôn là một nguồn tài trợ quan trọng nhất đối với doanh nghiệp.
Trong quá trình thực tập tại HDBank – chi nhánh Hà Nội, em đượctiếp xúc với các công việc của tín dụng, hiểu được quy trình tín dụng Dướisựn hướng dẫn nhiệt tình của các anh chị tại bộ phận tín dụng tại phòng giaodịch Hai Bà Trưng em đã tìm hiểu được rất rỏ về mảng tín dụng doanh
nghiệp tai HDBanh – Chi nhánh Hà Nội Em xin chọn đề tài: Tìm hiểu quy
trình tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần pháttriển nhà TP Hồ Chí Minh (HDB) – chi nhánh Hà Nội.
Chuyên đề gồm 3 chương:
Chương I: khái quát về đơn vị thực tập và công việc thực tập
Chương II: Quy trình tín dụng doanh nghiệp tại HDB – Chi nhánh HàNội.
Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện và nâng cao hiệu quả trong hoạtđộng tín dụng doanh nghiệp tại HDB – Chi nhánh Hà Nội.
Em cũng xin chân thành cảm ơn cô Phạm Thanh Hà, mặc dù rất bận với công tác giảng dạy nhưng cô đã bớt chút thời gian để hướng dẫn em hoàn thành bài báo cáo thực tập cuối khóa này Đồng thời chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của toàn thể cán bộ nhân viên và hết sức tạo điều kiện của ban lãnh đạo HDB cho em hoàn thành thực tập tại Phòng Giao dịch Hai Bà Trưng, Chi nhánh Hà Nội – Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà thành phố Hồ Chí Minh
Trang 2CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ CÔNG VIỆC THỰC TẬP
I.Thông tin về đơn vị thực tập
1 Đôi nét về Ngân Hàng TMCP phát triển nhà TP Hồ Chí Minh(HDB)
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.
HDBank được thành lập ngày 04/01/1990, là một trong những ngânhàng TMCP đầu tiên của cả nước với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng Đếnthời điểm cuối năm 2010, HDBank đã đạt được mức vốn điều lệ là 3.000 tỷđồng
Trong xu thế hội nhập của ngành tài chính ngân hàng Việt Nam đểphát triển và hội nhập kinh tế toàn cầu, HDBank đã thực hiện thành cônggiai đoạn 1 (2009 – 2010) của dự án Tái cấu trúc (2009 – 2012) nhằm mụctiêu xây dựng HDBank thành một ngân hàng bán lẻ, đa năng, tiếp cận cácchuẩn mực quốc tế trong quản lý; Tăng cường năng lực tài chính; Phát triểncông nghệ hiện đại; Xây dựng và phát triển nguồn nhân lực vững mạnh,chuyên nghiệp; Cung cấp các sản phẩm đa dạng, trọn gói với chất lượng caođáp ứng thỏa mãn yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng Song song vớiviệc xây dựng ngân hàng bán lẻ, HDBank bước đầu xây dựng mô hình ngânhàng đầu tư để tối đa hóa hiệu quả kinh doanh vốn.
Sau 20 năm phát triển, tính đến tháng 12/2010 HDBank có 96 điểmgiao dịch trên toàn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cảnước như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ,Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ An, An Giang, Hải Phòng…
Suốt quá trình hoạt đọng từ khi thành lập cho đến nay, toàn bộ hoạtđộng của HDBank đều được thực hiện thống nhất theo các Qui trình, Quichế của riêng, tuân thủ nghiêm ngặt theo qui định của pháp luật HDBankhoàn toàn đáp ứng được các tiêu chí về sự phát triển nhanh, lành mạnh, bềnvững của một ngân hàng thương mại cổ phần Toàn bộ tập thể HDB tự hàonhận nhiều giải thưởng và danh hiệu:
1 Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ
Trang 32 Giải thưởng chất lượng thanh toán quốc tế (do WachoviaBank N.A New York trao tặng)
3 Giải thưởng về quản lý thanh toán toàn cầu (do Citygrouptrao tặng)…
4 Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam5 Thương hiệu Vàng Việt Nam
6 Doanh nghiệp Việt Nam uy tín - chất lượng
7 Bằng khen Công đoàn cơ sở Vững mạnh Xuất sắc 8 Giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam
9 Gải thưởng Thương hiệu bền vững10 Giải thưởng Vì sự phát triển cộng đồng11 Giải thưởng Chất lượng quốc gia
1.2 Sơ đồ bộ máy tổ chức
Như mọi ngân hàng thương mại cổ phần khác, tổ chức cao nhất củaHDB là đại hội đồng cổ đông Thứ hai và làm việc độc lạp với nhau là Bankiểm soát và hội đồng quản trị của ngân hàng, phòng kiểm soát nội bộ sẽgiúp việc trực tiếp cho Ban kiểm soát Dưới Hội đồng quản trị baoi gồm 4bộ phận chính bao gồm hội đồng quản lý rủi ro, văn phòng hội đồng quảntrị, ban điều hành và hội đồng tín dụng HO Ban điều hành có nhiệm vụ điềuhành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, như thế các phòng ban ở dưới đượcphân chia theo nhiệm vụ, bao gồm: khối khách hàng doanh nghiệp, khốikhách hàng cá nhân, khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, khối quản lý rủiro và kiểm soát tuân thủ, khối quản trị nguồn nhân lực, văn phòng ban điềuhành, khối tác nghiệp, khối hỗ trợ, trung tâm công nghệ thông tin và các chinhánh/ trung tâm kinh doanh Dưới các chi nhánh là các phòng giao dich,các phòng giao dịch là nơi ngân hàng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng.(xem sơ đồ tổ chức dưới đây)
Trang 42 Phòng giao dịch Hai Bà Trưng – Chi nhánh Hà Nội
Phòng giao dịch Hai Bà Trưng, địa chỉ số 3 Lê Đại Hành, Quận HaiBà Trưng, Hà Nội là một phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh Hà Nội củaHDB Chịu trách nhiệm quản lý mọi hoạt động của phòng giao dịch làtrưởng phòng giao dịch Phòng giao dịch Hai Bà Trưng bao gồm hai bộ phậntín dụng và giao dịch viên, bộ phận tín dụng có nhiệm vụ quan hệ kháchhàng doanh nghiệp, quản lý và thu nợ đối với những khoản vay tiêu dùnglớn như mua nhà, du học, mua xe, còn bộ phận giao dịch viên có nhiệm vụtiếp xúc giao dịch trực tiếp với khách hàng cá nhân, thực hiện các nghiệp vụ
Trang 5thanh toán, mở thẻ tín dụng, nhận gửi tiết kiệm và một vài nghiệp vụ kháctheo quy định của ngân hàng.
II.Giới thiệu công việc thực tập
Đến thực tập tại bộ phận tín dụng của phòng giao dịch Hai Bà trưng –chi nhánh HDB Hà Nội, dưới sự hướng dẫn trực tiếp của anh Trịnh QuangNinh một chuyên viên tín dụng giàu kinh nghiệm Công việc chủ yếu vàthường ngày của tôi là tìm hiểu về các quy định của HDB trong mọi hoạtđộng từ huy động vốn đến tín dụng, bảo lãnh các dịnh vụ thanh toán v.v.Đặc biệt trong thời gian thực tập tại đây, tôi phải tìm hiểu và thông suốt vềquy trình tín dụng doanh nghiệp của HDB.
Mỗi ngày, công việc thực tập tại phòng giao dịch Hai Bà Trưng bắtđầu từ 8h sáng cho đến 5h chiều, dưới sự hướng dẫn trực tiếp của anh Ninhcũng như toàn thể các anh chị chuyên viên tín dụng tại phòng sau hơn mộttháng thực tập tại phòng tôi đã tích góp đủ kiến thức của mình về các nghiệpvụ ngân hàng và đặc biệt hơn là hiểu rất rỏ về quy trình cấp tín dụng đối vớikhách hàng doanh nghiệp của HDB.
Trang 6CHƯƠNG II: QUY TRÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI HDB –CHI NHÁNH HÀ NỘI
I.Quy trình tín dụng doanh nghiệp tại HDB – Chi nhánh HàNội
Sản phẩm tín dụng doanh nghiệp của một ngân hàng thực sự rất dadạng Với HDB cũng như vậy, tuy nhiên thì có thể phân loại theo thời hạnthành 2 nhóm sản phẩn ngắn hạn và trung dài hạn Tín dụng doanh nghiệpngắn hạn có thể coi như một hình thức tài trợ vốn lưu động để hỗ trợ chodoanh nghiệp trong một hay một vài kì kinh doanh và đương nhiên thời hạncủa các khoản tín dụng này có thời hạn từ 12 tháng trở xuống thôi Tín dụngdoanh nghiệp trung dài hạn là hình thức tài trợ vốn đầu tư mới, mở rộng sảnxuất hay thực hiện các phương án kinh doanh mới, thời hạn của tín dụngdoanh nghiệp trung hạn có thời hạn từ hơn 12 tháng đến 5 năm, dài hạn lànhững khoản tín dụng có thời hạn lớn hơn 5 năm
Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi chuyên viên tín dụng tiếp nhậnhồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồngtín dụng Như đã nói ở trên đây, sản phẩm tín dụng doanh nghiệp thực là vôcùng đa dạng vì vậy mà quy trình tín dụng doanh nghiệp cũng theo đó mà cónhững đặc điểm riêng khác biệt
Trong giới hạn bài viết này, tôi xin trình bày quy trình của tín dụngdoanh nghiệp ngắn hạn mà thôi, tức là quy trình tín dụng doanh nghiệp dướihình thức tài trợ vốn lưu động để hỗ trợ sản suất kinh doanh cho doanhnghiệp với thời hạn dưới 12 tháng Cũng có rất nhiều cách phân chia cácbước trong quy trình tín dụng này, và sau đây là cách phân chia của HDBmà tôi dược biết Quy trình này gồm 6 bước như sơ đồ dưới đây:
Trang 7Trong cách phân chia quy trình tín dụng của HDB, ta có thể thấy bước1 đến bước 3 thực hiện nhiệm vụ thẩm định trước cho vay; bước 4 và bước 5thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát trong khi cho vay; cuối cùng công táctổ chức thu hồi nợ sau khi kết thúc cho vay được thiện hiện tại bước 6.Trong quy trình tín dụng trên, tôi sẽ đặc biệt phận tích và nhấn mạnh trongbước 2, bởi vì đây là một bước quan trọng nhất, nó quyết định doanh nghiệpcó cung cấp cho doanh nghiệp hay không Nếu ngân hàng tiến hành bước 2một cách hoàn thiện nhất, tức là doanh nghiệp đã thẩm định, đánh giá đúngnăng lực tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp; đánh giá đúng sựkhả thi của phương án kinh doanh của doanh nghiệp giúp ngân hàng giảmthiểu rui ro tín dụng.
1 Chuần bị hồ sơ tín dụng
Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: Chuyên viên tín dụnghướng dẫn khách hàng đăng ký những thông tin về khách hàng, các điềukiện vay vốn và tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay.
Đối với khách hàng đã cã quan hệ tín dụng: Chuyên viên tín dụngkiểm tra các điều kiện vay, bộ hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiệnhồ sơ vay.
Giải ngân
Giám sát tín dụng Quyết định tín dụng
Thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng
Phận tích tín dụngChuẩn bị hồ sơ tín dụng
Thẩm định trước cho vay
Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay
Tổ chức thu hồi nợ
Trang 8Khách hàng đủ hoặc chưa đầy đủ điều kiện hồ sơ vay đều đượcchuyên viên tín dụng báo cáo lãnh đạo và thông báo lại cho khách hàng (nếukhông đủ điều kiện vay)
Chuyên viên tín dụng làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ; kiểm tra tính đầyđủ, hợp pháp, hợp lệ với những nội dung thuộc:
- Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu của HDBank).- Phương án sản xuất kinh doanh:
+ Tính toán nhu cầu vốn lưu động năm gần nhất.+ Kế hoạch sử dụng vốn vay Ngân hàng.
+ Phương thức vay.+ Nguồn trả nợ.+ Tài sản đảm bảo.
- Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp: + Điều lệ Công ty
+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh + Mã số thuế
+ Chi tiết khoản phải thu khách hàng+ Tờ khai thuế GTGT
+ Liệt kê nợ vay tại các ngân hàng trong hiện tại.- Hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay
+ Bản sao các giấy tờ tài sản đảm bảo.+ Những hồ sơ khác cần thiết.
Trang 9Sau khi chuyên viên tín dụng đã tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ,pháp lý và hợp lệ của toàn bộ hồ sơ của doanh nghiệp thì chuyển hồ sơ củakhách hàng báo cáo lên lảnh đạo để tổ chức bước tiếp theo là phân tích tíndụng.
2 Phận tích tín dụng
Phâm tích tín dụng là một bước phức tạp và vô cùng quan trọng trướckhi cho vay Nó bắt đầu từ việc chuyên viên tín dụng kiểm tra mục đích vayvốn, điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng và phương ánsản xuất kinh doanh để tiến hành phân tích ngành, phân tích khách hàng vayvốn, phân tích dự án kinh doanh cho đến chấm điểm và xếp hạng kháchhàng, lập báo cáo thẩm định khách hàng.
Để hiểu một cách sáng tỏ và khao học cac công việc trong bước này tacó thể chia bước phân tích tín dụng thành các bước nhỏ như sau:
Bước 1: Kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng
Trong bước này, chuyên viên tín dụng phải xem xét tính hợp pháp,tính phù hợp của phương án kinh doanh của doanh nghiệp cụ thể chuyênviên tín dụng cần trả lời cho những vấn đề sau:
- Kiểm tra xem mục đích vay vốn của phương án dự kiến đầu tư có phùhợp với đăng ký kinh doanh
- Kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn (đối chiếu nhu cầu xinvay với danh mục những hàng hóa cấm lưu thông, dịch vụ thương mại cấmthực hiện theo quy định của Chính phủ)
- Đối với những khoản vay vốn bằng ngoại tệ, kiểm tra mục đích vayvốn đảm bảo phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành.
Bước 2: Điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng vay vốn vàphương án kinh doanh
Có nhiều cách để thu thập được thông tin về khách hàng vay vốn vàphương án kinh doanh của họ, nhưng thông thường để có thể thu thập nhữngthông chính sác nhất HDB thường sử dụng cách phỏng vấn khách hàng, xemtừ báo cáo tài chính, đặc biệt là cử chuyên viên tín dụng đến nơi sản xuấtkinh doanh của công ty để xem xét thực tế hoạt động của khách hàng vayvốn Trước hết, để thu thập và tổng hợp thông tin doanh nghiệp vay vốn thìchuyên viên tín dụng nhất định phải đi thực tế tại nơi sản xuất kinh doanhcủa khách hàng để tìm hiểu thêm thông tin về:
Trang 10- Ban lãnh đạo của khách hàng vay vốn
- Tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trìnhcông nghệ hiện có của khách hàng
- Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng- Đánh giá tài sản bảo đảm nợ vay (nếu có).
Về phương án sản xuất kinh doanh
- Tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với sảnphẩm của phương án sản xuất kinh doanh
- Tìm hiểu qua các nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầuvào, các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự của phương án sản xuất kinh doanhđể đánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu ra.
- Tìm hiểu từ các phương tiện đại chúng (báo, đài, mạng máytính ); từ các cơ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp
- Tìm hiểu qua các báo cáo, nghiên cứu, hội thảo chuyên đề vềtừng ngành nghề
- Tìm hiểu từ các phương án sản xuất kinh doanh cùng loại.
Bước 3: Kiểm tra, xác minh thông tin
Sau bước 1 và bước 2, để có thể bắt tay và công việc phân tích kháchhàng vay vốn thì trước hết chuyên viên tín dụng phải kiểm tra và xác minhlại tấp cả các thông tin liên quan đến doanh nghiệp Quá trình kiểm tra vàxác minh những thông tin về khách hàng được thực hiện qua các nguồn sau:
- Hồ sơ vay vốn trước đây của khách hàng.- Thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng
- Các bạn hàng/đối tác làm ăn, bao gồm các nhà cung cấp nguyênvật liệu, thiết bị và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm của công ty.
- Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay (các cơ quanquản lý nhà nước tại địa phương).
- Các ngân hàng mà khách hàng hiện vay vốn/trước đó đã vayvốn.
- Các phương tiện thông tin đại chúng và các cơ quan pháp luật(công an, toà án).
Bước 4: Phân tích ngành
Đây là một bước thực hiện những phân tích quan trọng đầu tiên giúpcho ngân hàng có thể đánh giá về khả năng sinh lời của ngành mà doanhnghiệp hoạt động Bên cạnh đó giúp cho ngân hàng nhận ra những áp lực
Trang 11trực tiếp mà doanh nghiệp phải chịu trong ngành kinh doanh của mình nhưáp lực từ nhà cung cấp, áp lực từ khách hàng và đặc biệt là áp lực cạnh tranhcủa hàng hóa thay thế và đối thử cạnh tranh nội ngành Thông thường thìHDB sử dụng mô hình 5 áp lực cạnh tranh của M.Poter ( xem mô hình sau):
Theo mô hình của Micheal Poter, để phân tích cường độ cạnh tranhtrên thị trường trong một ngành sản xuất của bất kì doanh nghiệp nào chuyênviên tín dụng của HDB cần nhìn nhận dưới tác động của 5 lực lượng cạnhtranh sau:
1 Sức mạnh nhà cung cấp thể hiện ở các đặc điểm sau: Mức độ
tập trung của các nhà cung cấp,tầm quan trọng của số lượng sản phẩm đốivới nhà cung cấp, sự khác biệt của các nhà cung cấp, ảnh hưởng của các yếutố đầu vào đối với chi phí hoặc sự khác biệt hóa sản phẩm, chi phí chuyểnđổi của các doanh nghiệp trong ngành, sự tồn tại của các nhà cung cấp thaythế, nguy cơ tăng cường sự hợp nhất của các nhà cung cấp, chi phí cung ứngso với tổng lợi tức của ngành.
2 Nguy cơ thay thế thể hiện ở: Các chi phí chuyển đổi trong sửdụng sản phẩm,xu hướng sử dụng, hàng thay thế của khách hàng, tương
quan giữa giá cả và chất lượng của các mặt hàng thay thế.
Trang 123 Các rào cản gia nhập thể hiện ở: Các lợi thế chi phí tuyệt đối,
sự hiểu biết về chu kỳ dao động thị trường, khả năng tiếp cận các yếu tố đầuvào, chính sách của chính phủ, tính kinh tế theo quy mô, các yêu cầu về vốn,tính đặc trưng của nhãn hiệu hàng hóa, các chi phí chuyển đổi ngành kinhdoanh, khả năng tiếp cận với kênh phân phối, khả năng bị trả đũa, các sảnphẩm độc quyền.
4 Sức mạnh khách hàng thể hiện ở: Vị thế mặc cả, số lượng người
mua, thông tin mà người mua có được, tính đặc trưng của nhãn hiệu hànghóa, tính nhạy cảm đối với giá, sự khác biệt hóa sản phẩm, mức độ tập trungcủa khách hàng trong ngành, mức độ sẵn có của hàng hóa thay thế, động cơcủa khách hàng.
5 Mức độ cạnh tranh thể hiện ở: Các rào cản nếu muốn “thoát ra”
khỏi ngành, mức độ tập trung của ngành, chi phí cố định/giá trị gia tăng, tìnhtrạng tăng trưởng của ngành, tình trạng dư thừa công suất, khác biệt giữa cácsản phẩm, các chi phí chuyển đổi, tính đặc trưng của nhãn hiệu hàng hóa,tính đa dạng của các đối thủ cạnh tranh, tình trạng sàng lọc trong ngành.
Sau khi trả lời tất cả các vấn đề trên, chuyên viên tín dụng của HDBsẽ lập bản nhận xét theo bảng sau:
Đánglo ngại
Chấpnhận được
Tốt Không cóthông tin1 Sức mạnh nhà
cung cấp
2 Nguy cơ thaythế
3 Rào cản ranhập
4 Sức mạnhkhách hàng5 Mức độ cạnh
Đánh giá tổnghợp
Bước 5: Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn
Trang 13Phân tích khách hàng là khâu quan trọng nhất trong phan tích tíndụng cơ bản thì HDB phân tích khách hàng vau vốn trên 2 mặt phân tíchcác yếu tố tài chính và phân tích các yếu tố phi tài chính Phân tích tài chínhcho HDB các kết quả để nhận xét năng lực tài chính của doanh nghiệp, xemxét khả năng có thể trả nợ của khách hàng vay vốn Phân tích các yếu tố phitài chính cho HDB nhận định về tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điềuhành, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp.
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp là quá trình sử dụngbáo cáo tài chính của doanh nghiệp để phân tích và đánh giá tình hình tàichính của doanh nghiệp Theo yêu cầu của ngân hàng, khi vay vốn kháchhàng phải nộp các loại báo cáo sau đây:
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả kinh doanh- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ- Thuyết minh báo cáo tài chính
Dựa vào những báo cáo tài chính trên, ngân hàng sẽ tiến hành phântích tài chính để nhận định đúng đắn về khả năng trả nợ vay của doanhnghiệp theo sơ đồ sau:
Như sơ đồ trên là cách phân tích các chỉ số tài chính theo mục tiêuphân tích mà HDB đang sử dụng, các tỷ số tài chính được chia thành: nhómtỷ số thanh khoản, nhóm tỷ số nợ, nhóm tỷ số khả năng hoàn trả lãi vay,nhóm tỷ số hiệu quả hoạt động, nhóm tỷ số khả năng sinh lời và nhóm tỷ sốtăng trưởng Cụ thể, trong từng nhóm tỷ số trên chuyên viên tín dụng cầntính toán cụ thể rất nhiều tỷ số cụ thể.
Thứ nhât, nhóm tỷ số thanh khoản là tỷ số đo lường khả năng thanhtoán nợ ngắn hạn của công ty, nó bao gồm các tỷ số cụ thể sau:
Phân tích tỷ số:
Tỷ số thanh khoảnTỷ số nợ
Tỷ số khả năng hoàn trả lãi vayTỷ số hiệu quả hoạt động Tỷ số khả năng sinh lợiTỷ số tăng trưởng
Đo lường và đánh giá:
Tình hình tài chínhTình hình hoạt động
Trang 14- Tỷ số thanh khoản hiện thời (current ratio) được xác định dựavào thông tin từ bảng cân đối tài sản, được tính theo công thức:
CR= (Giá trị tài sản lưu động)/(giá trị nợ ngắn hạn)
- Tỷ số thanh khoản nhanh (quick ratio) cũng dựa vào bản cân đốitài sản mà xác định theo công thức sau:
QR = (Giá trị tài sản lưu động – Giá trị hàng tồn kho)/(Giá trị nợ
ngắn hạn)
Thứ hai, nhóm tỷ số đòn bẩy tài chính (còn gọi là tỷ số nợ) là tỷ số đo lườngmức độ sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động của công ty Loại tỷ số này gồmcó:
- Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu (D/E) đánh giá mức độ sử dụngnợ của doanh nghiệp và qua đó đo lường khả năng tự chủ tàichính của doanh nghiệp đó:
D/E = (Tổng giá trị nợ)/(Giá trị vốn chủ sở hữu)
- Tỷ số nợ soi với tổng tài sản (D/A) đánh giá mức độ sử dụng nợđể tài trợ cho toàn bộ tài sản của doanh nghiệp Tỷ số này đượctính theo công thức:
D/A = (Tổng giá trị nợ)/(Tổng tài sản)
- Tỷ số nợ dài hạn được tính bằng cách lấy nợ dài hạn chia chotổng giá trị vốn cố định (bao gồm vốn chủ sở hữu và nợ dài hạn)
Tỷ số nợ dài hạn = (Giá trị nợ dài hạn)/(Giá trị nguồn vốn dàihạn)
Tiếp theo, chuyên viên tín dụng tiến hành phân tích tỷ số khả nănghoàn trả lãi vay Đây là loại tỷ số xác định từ bảng báo cáo kết quả kinhdoanh Loại tỷ số thường được gọi là tỷ số trang trải chi phí tài chính Nóphản ánh mối quan hệ giữa khả năng trang trải chi phí kinh doanh và chi phítài chính doanh nghiệp phải gánh chịu Ngân hàng quan tâm đến chỉ số nàynhư một tỷ số đo lường khả năng sử dụng lợi nhuận của doanh nghiệp đểthanh toán lãi vay Chuyên viên tín dụng cần tính toán tỷ số sau:
Tỷ số trang trải lãi vay = (Lợi nhuận trước thuế và lãi)/(Chi phí lãi vay)Phân tích nhóm tỷ số hiệu quả hoạt động cũng là một mối quan tâmcủa ngân hàng với doanh nghiệp, ngân hàng phân tích nhóm tỷ số này đểhiểu them về hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp vay vốn, từ đó cũng cốthem niềm tin về khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn Nhóm tỷ số nàylà những tỷ số được tính dựa vào thông tin rút ra từ bảng cân đối tài sản và