Giải pháp đảm bảo an ninh tài chính của các Ngân hàng thương mại Nhà nước.pdf

Giải pháp đảm bảo an ninh tài chính của các Ngân hàng thương mại Nhà nước

http://svnckh.com.vn 1

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Sau khi chính thức trở thành thành viên của WTO, các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã không ngừng nâng cao năng lực tài chính trước một thực trạng tiềm năng tài chính còn mỏng và trình độ chuyên môn còn thấp Trong bối cảnh toàn cầu hoá - hội nhập kinh tế quốc tế, song song với cơ hội mang lại, các ngân hàng phải đối mặt với ngày càng nhiều những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng nói riêng và ảnh hưởng đến nền kinh tế nói chung Dưới sức ép của tình hình lạm phát tăng cao trong thời gian vừa qua, Ngân hàng Nhà nước đã phối hợp với Bộ tài chính đưa ra những biện pháp thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát như: tăng dự trữ bắt buộc thêm và mở rộng loại tiền phải dự trữ bắt buộc; tăng lãi suất chiết khấu; kiểm tra các ngân hàng thương mại có tốc độ tăng dư nợ tín dụng tính theo năm cao hơn 20 - 25%; phát hành 20.300 tỉ đồng tín phiếu bắt buộc để hút tiền về; điều chỉnh cho vay chứng khoán (từ việc khống chế 3% tổng dư nợ tín dụng sang khống chế 20% vốn điều lệ); kiểm soát cho vay bất động sản Chính điều này khiến cho các Ngân hàng thương mại gặp khó khăn khi phải đối mặt với nhiều rủi ro mới hơn Do đó an ninh tài chính đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng thương mại Nhà nước nói riêng là vấn đề cần thiết phải thực hiện nhằm đảm bảo cho hệ thống ngân hàng được ổn định, an toàn, vững mạnh và không lâm vào khủng hoảng

An ninh tài chính đối với hoạt động của các ngân hàng không phải là một khái niệm mới nhưng chưa được nghiên cứu đầy đủ và có hệ thống Trước tính cấp thiết của vấn đề tác giả đã thực hiện đề tài này với mong muốn qua lý luận và thực trạng hiện nay của các Ngân hàng thương mại Nhà nước sẽ đề ra những giải pháp thật sự hiệu quả nhằm đảm bảo cho hệ thống

http://svnckh.com.vn 2

ngân hàng phát triển an toàn, góp phần thúc đầy nền kinh tế tăng trưởng cao và ổn định

2 Đối tượng nghiên cứu

Ngân hàng thương mại Nhà nước chiếm một vai trò đặc biệt quan trọng trong sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước Do mối quan hệ sở hữu nhà nước nên một nguồn vốn lớn của các ngân hàng tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp nhà nước trong khi đây là bộ phận khách hàng có thực lực tài chính kém, không có khả năng thanh toán khi đến hạn rất dễ gây nên rủi ro tín dụng Với vị trí chủ đạo chi phối hoạt động của hệ thống ngân hàng, sự mất an toàn trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại sẽ dẫn đến khủng hoảng toàn hệ thống Do vậy, trong đề tài này tác giả chỉ đi sâu vào vấn đề an ninh tài chính đối với các Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam: Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Đầu tư và phát triển, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Đi sâu nghiên cứu vào sự ổn định, an toàn, vững mạnh qua hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn và sử dụng các loại tài sản

3 Mục tiêu nghiên cứu

Thông qua những chỉ tiêu đánh giá mức độ an ninh tài chính đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại Nhà nước theo chuẩn mực quốc tế, tác giả phân tích đánh giá thực trạng hiện nay với những khó khăn hạn chế còn tồn tại trong việc đảm bảo an toàn, ổn định cho hệ thống ngân hàng Từ đó dự đoán những yếu tố tác động và đề xuất giải pháp đảm bảo an ninh tài chính cho các Ngân hàng thương mại Nhà nước trong thời gian tới trong đó đáng chú ý nhất là xây dựng mô hình giám sát hoạt động của Ngân hàng nhà nước thật sự hiệu quả thông qua những bài học kinh nghiệm về cách thức tổ chức của các nước trên thế giới Bên cạnh những công cụ tài chính mới nhằm quản trị rủi ro hoạt động của các ngân hàng

http://svnckh.com.vn 3

4 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả sử dụng phương pháp thống kê - tổng hợp trong việc thu thập số liệu từ các báo cáo của Ngân hàng nhà nước, tính toán tỷ lệ so với các tổ chức tín dụng khác; sử dụng phương pháp so sánh với Ngân hàng thương mại cổ phần, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh, phân tích tìm ra những khó khăn hạn chế còn tồn tại; bên cạnh đó tác giả còn sử dụng phương pháp mô tả - đánh giá; phương pháp duy vật lịch sử…

6.Kết quả nghiên cứu dự kiến

Qua những số liệu đuợc phân tích, Ngân hàng thương mại Nhà nước sẽ phát huy hơn nữa những điểm mạnh trong vai trò chủ đạo có ảnh hướng lớn đến hệ thống ngân hàng, khắc phục những hạn chế còn tồn tại trên cơ sở thực hiện những giải pháp nhằm tăng nguồn vốn ch ủ yếu do cổ phần hoá ngân hàng, tăng cường xử lý nợ xấu thông qua các công ty x ử lý nợ AMC và chứng khoán hoá các khoản nợ, tăng cường quản lý cho vay với những nghiệp vụ quản trị hiện đại, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

Qua những giải pháp huy động vốn được đưa ra, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các Ngân hàng thương mại nhà nước theo ti êu chuẩn quốc tế sẽ được cải thiện, tỷ lệ nợ xấu giảm đồng nghĩa giảm rủi ro tín dụng, hoạt động cho vay được giám sát chặt chẽ bằng cách hạn chế thông tin bất cân xứng Những giải pháp đựợc thực hiện sẽ giúp cho mỗi ngân hàng thương mại Nhà nước hoạt động an toàn vững mạnh và ổn định, hệ thống ngân hàng được an toàn, không lâm vào khủng hoảng

Chương 3: Giải pháp đảm bảo an ninh tài chính của các Ngân hàng thương

mại Nhà nước trong thời gian tới

http://svnckh.com.vn 5

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN VỀ AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 1 AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC

1.1 Khái niệm

Tháng 1 năm 2007 Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 149 của tổ chức WTO, đánh dấu bước ngoặt lớn với những cơ hội và thách thức Dưới ảnh hưởng của xu thế toàn cầu hóa và tự do hóa tài chính các nước phải đối mặt với rủi ro tài chính ngày càng lớn và khủng hoảng tài chính đã trở thành mối đe dọa chủ yếu đến an ninh kinh tế thế giới và Việt Nam cũng không nằm ngoài dòng chảy đó Chính vì vậy việc tăng cường an ninh tài chính, hoàn thiện và cải cách thể chế giám sát tài chính, thiết lập cơ chế ứng phó tiền tệ cần thiết, cơ chế ngăn chặn rủi ro linh hoạt, tăng cường phối hợp và hợp tác với cộng đồng quốc tế trong lĩnh vực tài chính, đã trở thành nội dung chính của an ninh kinh tế Từ đó có thể thấy an ninh tài chính là một khái niệm cơ bản, là điều kiện thiết yếu để nền tài chính tồn tại và phát triển nói riêng, đảm bảo an ninh kinh tế và phát triển bền vững nói chung.Vậy an ninh tài chính đối với hoạt động của các NHTMNN là gì?

An ninh tài chính là một khái niệm cơ bản để chỉ một tình trạng tài chính ổn định, an toàn và vững mạnh Như vậy, an ninh tài chính đối với hoạt động của các NHTMNN là việc đảm bảo hệ thống ngân hàng được tiến hành một cách ổn định, an toàn, vững mạnh

Ổn định là sự duy trì được hoạt động bình thường, không có sự biến động đột ngột, thất thường Tuy nhiên ổn định không có nghĩa là giữ nguyên mọi thứ mà cần phải được hoàn thiện, cải tiến, sáng tạo phù hợp với điều kiện của nền kinh tế Nhất là trong điều kiện khi Việt Nam chính thức gia nhập WTO, tự do hóa thương mại chúng ta càng cần phải có các biện pháp

Vững mạnh vừa là tiền đề vừa là hệ quả của sự ổn định và an toàn, một trạng thái tài chính yếu không thể giữ được ổn định và đảm bảo an toàn, và một nền tài chính không ổn định thì nền kinh tế sẽ không thế vững mạnh Vững mạnh thể hiện qua sự phát triển về mọi mặt của ngân hàng, để vươn lên xứng tầm với quy mô tăng trưởng của đất nước

Như vậy, một NHTMNN muốn tồn tại và phát triển trên cơ sở có sự an toàn về tài chính thì phải đảm bảo được ba nguyên tắc trên bên cạnh đó cần phải chú ý giữ cho ngân hàng không bị khủng hoảng dẫn đến đổ vỡ toàn hệ thống ngân hàng

1.2 Nội dung an ninh tài chính

Nhiều nhà kinh tế cho rằng mâu thuẫn lớn nhất giữa ngân hàng và hoạt động ngân hàng là mục tiêu lợi nhuận cao và mục tiêu tính thanh khoản cao Về bản chất an ninh tài chính ngân hàng chịu tác động và phải giải quyết được mối quan hệ tỷ lệ nghịch giữa tính thanh khoản và lợi nhuận, giữa rủi ro và lợi nhuận Các ngân hàng cần phải tối đa hóa lợi nhuận trong điều kiện vẫn giữ được tính thanh khoản và hạn chế rủi ro Tùy theo mục đích an ninh của từng bộ phận có thể cụ thế hóa của từng cấu thành tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi nội tệ, tiền gửi ngoại tệ,… hay cho vay nội tệ, cho vay ngoại tệ, cho vay khu vực nhà nước, cho vay khu vực tư nhân, cho vay mua bất động sản hay cho vay tiêu dùng Do tính chất có hạn của đề tài nên tác giả chỉ đi

Nhân tố quyết định đến ổn định tiền gửi là tỷ lệ tiết kiệm, niềm tin của người gửi và khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng, lợi nhuận thu được từ tiền gửi Bên cạnh đó, tốc độ tăng tiền gửi còn bị chi phối bởi khả năng lựa chọn của người gửi tiền và tập quán tiết kiệm trong dân cư Các nước đang phát triển trong đó có Việt Nam với nền tài chính còn yếu kém, công cụ tài chính còn đơn giản với tâm lý tiết kiệm chi tiêu cho những khoản mua sắm lớn trong điều kiện thu nhập còn thấp nên tiền gửi ngân hàng thường tăng ở mức cao

Tốc độ tăng tiền gửi luôn luôn phải đồng hành với tốc độ cho vay trong một ngân hàng Nếu lượng tiền gửi tăng nhanh mà không được sử dụng cho vay thì có thế đẩy ngân hàng vào tình thế dư thừa vốn trong khi vẫn phải trả chi phí cho những khoản tiền gửi Hệ quả là ngân hàng buộc phải giảm tốc độ tăng tiền gửi thông qua giảm lãi suất hay tăng tín dụng thông qua nới lỏng các điều kiện cho vay Cả hai biện pháp đều có khả năng làm mất uy tín, niềm tin hay tăng rủi ro của ngân hàng Giả sử tốc độ tăng tiền gửi thấp hơn nhiều tốc độ tăng cho vay thì ngân hàng dễ lâm vào tình trạng thiếu vốn cho vay, buộc phải tăng lãi suất để thu hút tiền gửi song

Tốc độ cho vay và tăng tiền gửi phải đều đặn, không có đột biến và khoảng cách lớn giữa hai tốc độ này làm đảm bảo cho sự ổn định của hoạt động ngân hàng

1.2.2 An toàn hoạt động ngân hàng

An toàn tiền gửi là khả năng ngân hàng có khả năng thanh toán ngay lượng tiền cần thiết khi người cho vay cần Để đảm bảo cho việc sẵn sàng chi trả khách hàng, các ngân hàng cần phải duy trì mức dự trữ bắt buộc và cả dự trữ quá mức Các ngân hàng luôn phải dự trữ lượng tiền mặt cần thiết nếu không đủ buộc phải bán các tài sản có giá để có thể thanh toán cho người gửi

An toàn cho vay thể hiện ở việc các khoản cho vay đã, đang và sẽ thường xuyên được hoàn trả đúng hạn với lãi suất theo đúng hợp đồng tín dụng mà công cụ then chốt là quản lý rủi ro, đa dạng hóa và bảo đảm tiền vay Việc cho vay luôn đồng nghĩa với rủi ro nhưng nếu biết quản lý rủi ro thì sẽ đem lại lợi nhuận lớn, doanh thu cao cho ngân hàng Kinh doanh chỉ có lãi khi ngân hàng chấp nhận và giám sát được rủi ro nhưng điều này cũng đồng nghĩa với việc có thể dẫn đến khủng hoảng hệ thống ngân hàng khi các khách hàng không có khả năng chi trả dẫn đến những tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu đối với ngân hàng Để đo lường mức độ an toàn cho vay các NHTM

1.2.3 Vững mạnh của ngân hàng

Sự vững mạnh của các ngân hàng đƣợc thể hiện ở uy tín, năng lực, phẩm chất của bộ máy quản lý ngân hàng, hệ thống tổ chức cũng nhƣ trình độ và phẩm chất của đội ngũ nhân viên Nhƣng một ngân hàng vững mạnh biểu hiện rõ nét nhất thông qua quy mô vốn của nó Quy mô vốn của ngân hàng càng lớn thì uy tín càng cao và khả năng đổ vỡ càng đƣợc hạn chế do có tiềm lực tài chính để đối phó với các rủi ro, có điều kiện đa dạng hóa tín dụng để phân tán rủi ro

Vững mạnh của ngân hàng ngoài quy mô vốn còn đƣợc biểu hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận Ngân hàng chỉ hoạt động hiệu quả khi tạo ra lợi nhuận lớn, lợi nhận sau đó đƣợc dùng để tiếp tục đầu tƣ và bù đắp lại các chi phí hoạt động của ngân hàng Việc đánh giá qua các chỉ tiêu ROA để biết hiệu

http://svnckh.com.vn 10

quả sử dụng tài sản có và ROE để biết hiệu quả sự dụng vốn cổ phần là cần thiết của mỗi NHTMNN

2.YÊU CẦU ĐẢM BẢO AN NINH TÀI CHÍNH

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của ngân hàng rất nhạy cảm đối với xã hội, là đầu mối của nhiều mối quan hệ liên quan đến kinh tế vĩ mô và vi mô Thực tế kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới cho thấy rằng, bất kỳ một chấn động kinh tế - chính trị - xã hội nào cũng ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng và đòi hỏi phải có những điều chỉnh cơ cấu phù hợp Thời gian qua tình hình lạm phát tăng cao ở nước ta buộc các cơ quan tài chính kết hợp với NHNN đưa ra nhiều biện pháp để cải thiện tình hình Để kiềm chế lạm phát, ổn định nền kinh tế vĩ mô, NHNN đã sử dụng đồng bộ các giải pháp thắt chặt tiền tệ: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc; tăng tất cả các lãi suất cơ bản, lãi suất tái chiếu khấu, lãi suất tái cấp vốn; phát hành tín phiếu bắt buộc đối với hầu hết các NHTM lớn, ban hành Quyết định 03, Chỉ thị 03 nhằm hạn chế cho vay chứng khoán… Như vậy, hoạt động của các NHTM có tầm ảnh hưởng sâu sắc đối với nền kinh tế đất nước Do đó phải có sự đánh giá đúng đắn hoạt động của các ngân hàng để đưa ra những kết luận thỏa đáng và có những định hướng sáng suốt, những điều chỉnh cần thiết cho các mối quan hệ của từng ngân hàng Đặc biệt đối với các NHTMNN đang chiếm vai trò chủ đạo chi phối hoạt động trong hệ thống ngân hàng cần phải luôn đảm bảo được an ninh tài chính để hệ thống được an toàn, không bị khủng hoảng Ở Việt Nam để đánh giá hoạt động của một ngân hàng người ta thường dựa vào 5 tiêu chí CAMEL và các tiêu chuẩn của Hiệp ước BASEL I

2.1 Tiêu chí CAMEL

Để đánh giá một doanh nghiệp nói chung hay một ngân hàng nói riêng, người ta thường dùng 5 tiêu chí CAMEL để phân tích Lý thuyết CAMEL cho rằng nếu quản lý tốt các yếu tố trên sẽ giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng

http://svnckh.com.vn 11

+ C- Capital- Vốn của bản thân ngân hàng

+ A- Asset quality- Chất lượng tài sản có

+ M- Management ability- Năng lực quản lý

+ E- Earning- Khả năng sinh lời

+ L- Liquidity- Khả năng thanh toán

*C- Vốn của bản thân ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, vốn tự có của một ngân hàng mặc dù chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn ngân hàng (khoảng <10%) nhưng nó giữ vị trí rất quan trọng, quyết định quy mô và phạm vi kinh doanh Nó là cơ sở quyết định huy động bao nhiêu vốn trên thị trường và được sử dụng vào mục đích gì Mặt khác vốn của ngân hàng là cái đệm chống đỡ sự sụt giảm giá trị của tài sản có của ngân hàng Đối với kinh doanh tiền tệ, ngân hàng có đủ vốn tự có, có vốn tự có lớn và duy trì được vốn tự có là biểu hiện một ngân hàng bền vững

(i)Vốn tự có là căn cứ để xác định khả năng thanh toán cuối cùng (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) là khả năng đáp ứng toàn bộ các cam kết của ngân hàng Về cơ cấu vốn tự có bao gồm phần vốn cơ bản (vốn cấp 1) và vốn bổ sung (vốn cấp 2)

(ii) Vốn tự có là căn cứ để xác định giới hạn cho vay đối với một khách hàng: Đánh giá khả năng phân tán rủi ro, không tập trung vốn cho một khách hàng hay một số khách hàng quá lớn Người ta thường đánh giá khả năng này của một ngân hàng theo chỉ tiêu gọi là hệ số phân tán rủi ro Vốn tự có của các NHTM Việt Nam là căn cứ để xác định các giới hạn:

+ Đầu tư cổ phần hoặc liên doanh không quá 50% vốn tự có

+ Cho vay các đối tượng ưu đãi không quá 5% vốn tự có

+ Cho vay tối đa một khách hàng không quá 15% vốn tự có

Để phân tích chất lượng tài sản có trước hết phải xem tính hợp lý trong cơ cấu của tài sản có nhằm đáp ứng tốt nhất yêu cầu nâng cao mức doanh lợi, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toán với khách hàng có thể sử dụng 2 hệ số cơ cấu sau:

- Hệ số cơ cấu tỷ lệ của 4 nhóm tài sản có: Ngân quỹ, cho vay, đầu tư và tài sản cố định Qua chỉ số này có thế nhận định tính hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng Nếu tỷ trọng tài sản cho vay và tài sản đầu tư càng lớn với điều kiện đảm bảo tỷ lệ thích đáng cho tài sản ngân quỹ và tài sản cố định thì cơ cấu tài sản có của ngân hàng đó càng hợp lý

- Hệ số cơ cấu của 2 nhóm: Tài sản có sinh lời và tài sản có không sinh lời Hệ số này cho phép nhận định mức độ tận dụng các nguồn vốn của ngân hàng để tối đa hóa lợi nhuận Bên cạnh đó còn tồn tại loại tài sản có tồn đọng (nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ khoanh…) Loại tài sản tồn đọng này cao hay thấp phụ thuộc vào chất lượng tín dụng Nếu chất lượng tín dụng cao thì

http://svnckh.com.vn 13

nợ tồn đọng thấp và ngược lại Để đánh giá chất lượng tài sản NHTM sử dụng các chỉ tiêu sau:

+ Hệ số nợ quá hạn trên 90 ngày /dư nợ bình quân: Hệ số này theo

thông lệ quốc tế không nên vượt quá 2% Hệ số này càng lớn, chất lượng tài sản càng thấp

+ Hệ số nợ không có khả năng thu hồi (Dư nợ không có khả năng thu hồi / Dư nợ bình quân): Hệ số này ở mức 0% là tốt nhất, ở mức 1% là bình thường, ở mức lớn hơn 1% là có vấn đề

+ Hệ số bù đắp nợ không có khả năng thu hồi (Qũy dự phòng rủi ro / Nợ không có khả năng thu hồi): Hệ số này nhất thiếu phải bằng 1, nếu nhỏ hơn 1 thể hiện ngân hàng không bù đắp được nợ không có khả năng thu hồi

Phân tích chất lượng tài sản có còn được đánh giá dưới góc độ tài sản đảm bảo của khoản vay, vì tài sản bảo đảm tiền vay làm nhẹ mức độ nghiêm trọng của tài sản tồn đọng Ở một số nước, khi phân tích, đánh giá sự đảm bảo hoàn trả của tín dụng người ta áp dụng hệ thống đánh giá 3 điểm cho các hình thức đảm bảo tín dụng và mối tương quan giữa mức cho vay so với giá trị của tài sản đảm bảo.( Phụ lục 1)

Việc đánh giá chất lượng tài sản có của ngân hàng là cần thiết phải tiến hành theo định kỳ và có hệ thống Nó xem xét mức độ tuân thủ nguyên tắc rủi ro phân tán, nợ quá hạn và mức độ quá hạn để từ đó điều chỉnh các chính sách kinh doanh của ngân hàng sao cho an toàn nhất

*M- Năng lực quản lý

Lý thuyết CAMEL cho rằng khả năng quản lý là yếu tố năng động nhất quyết định đến sự thành công của mỗi ngân hàng Nói đến quản lý là nói đến yếu tố con người, tổ chức và chính sách Tất cả quy tụ lại ở năng lực quản lý của ban giám đốc điều hành và biểu hiện chất lượng quản lý bằng hiệu quả trong kinh doanh.Việc đánh giá vấn đề này được thực hiện theo nội

http://svnckh.com.vn 14

dung: Năng lực đề ra sách lược trong kinh doanh, có sức cạnh tranh và đứng vững trên thị trường; đưa ra được kế hoạch triển khai các công việc hợp lý, rõ ràng và có hiệu quả; vạch ra được các thủ tục quản lý nghiệp vụ, quy trình thực hiện nghiệp vụ và bảo đảm sự tuân thủ các thủ tục và quy trình này trong giao dịch kinh doanh; tạo nên một cơ cấu tổ chức hợp lý, có hiệu quả, có sự phân định rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn giữa các nhân viên và chuyên gia, cũng như giữa các khâu, giữa các bộ phận của ngân hàng; có chính sách nhân sự hợp lý, khuyến khích tính tích cực của mọi thành viên trong công việc, duy trì được kỷ luật trong nội bộ Trong quá trình hoạt động của một ngân hàng, chất lượng quản lý của ban điều hành ngân hàng thể hiện ở các tiêu chuẩn:

+ Hiệu quả trong kinh doanh: Tiêu chuẩn này thể hiện ở mức độ và sự tăng trưởng của kết quả kinh doanh Tiêu chuẩn này chúng được đánh giá bằng việc giữ vững cho kết quả kinh doanh trong tình trạng có những biến động của thị trường Năng lực quản lý của ngân hàng còn thế hiện ở khả năng hạn chế những tổn thất khi có những biến động bất khả kháng ở nhiều phương diện

+ Sự tuân thủ pháp luật, các quy chế về hoạt động ngân hàng; sự tín nhiệm của khách hàng, dân cư đối với ngân hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản, thực hiện giao dịch

*E- Khả năng sinh lời

Một ngân hàng chỉ tồn tại và phát triển được khi và chỉ khi hoạt động có hiệu quả bằng việc kinh doanh có lãi Để đánh giá khả năng sinh lợi của

khách hàng, người ta thường sử dụng các hệ số sau:

`- Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) là hệ số tổng hợp nhất được dùng để đánh giá khả năng sinh lợi của một đồng vốn đầu tư ROA cho biết cứ một đồng tài sản thì công ty tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận và ROA đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản của công ty Hệ số này càng cao thì

- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có (ROE) cho biết một đồng vốn tự có tạo được bao nhiêu đồng lợi nhuận ROE càng cao thì khả năng cạnh tranh của công ty càng mạnh và cổ phiếu của công ty càng hấp dẫn, vì hệ số này cho thấy khả năng sinh lời và tỷ suất lợi nhuận của công ty, hơn nữa tăng mức doanh lợi vốn chủ sở hữu là một mục tiêu quan trọng nhất trong hoạt động quản lý tài chính của công ty

ROE =

Lợi nhuận sau thuế

x 100% Tổng vốn tự có

*L- Khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán là một chuẩn mực hoạt động quan trọng, là thước đo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Là khả năng đáp ứng các chỉ tiêu trong dài hạn và có đủ lượng tiền cần thiết cho việc mở rộng và phát triển Khả năng thanh toán được đánh giá theo những quy mô và nội dung khác nhau, nhưng thông thường được lượng hóa qua những nội dung cơ bản sau:

Hệ số vốn khả dụng (H1)

H1 là tỷ lệ của tổng tài sản có thời hạn dưới một tháng (nội bảng và ngoại bảng) trên tổng các khoản nợ phải thanh toán trong vòng một tháng (nội bảng và ngoại bảng) Việc đánh giá vốn khả dụng nhằm mục đích xác lập, đánh giá khả năng sẵn sàng chi trả tiền khi ngân hàng đó có đủ vốn khả dụng để thanh toán cho các khoản nợ không kỳ hạn của mình trong một thời

http://svnckh.com.vn 16

gian ngắn.Vốn khả dụng của một NHTM gồm quỹ tiền mặt, tiền gửi tại NHTW và tại các ngân hàng khác, cũng như khả năng huy động vốn nhanh chóng trong thời gian ngắn của ngân hàng

Hệ số vốn khả dụng đòi hỏi các NHTM phải tuân thủ một cách nghiêm ngặt và thường xuyên và vào bất cứ thời điểm nào Nếu H nhỏ hơn 1 là biểu hiện ngân hàng bị đe dọa về khả năng thanh toán và tính linh hoạt trong kinh

doanh có vấn đề

Hệ số khả năng thanh toán nhanh ( H2): Là khả năng ngân hàng dùng tiền

hay các tài sản có thế quy đổi thành tiền để thanh toán với khách hàng khi đến ngày đáo hạn Do đó khi đánh giá khả năng thanh toán, người ta còn sử dụng bổ sung một số chỉ tiêu phân tích khác: H2.1= (Tiền mặt tồn quỹ- VND và ngoại tệ) / (Tài sản nợ dễ biến động); H2.2= (tiền gửi tại NHNN) / ( Tài sản nợ dễ biến động); H2.3= (Tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD trong và ngoài nước) / (Tài sản nợ dễ biến động); H2.4= (Tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD khác) / (Tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD trong và ngoài nước)

2.2 Tiêu chuẩn BASEL I

Hiệp ước BASEL I đánh dấu bước ngoặt lớn trong việc thiết lập ‟‟các quy tắc đơn giản‟‟ trong việc tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các ngân hàng bằng việc sử dụng khung đánh giá trọng số rủi ro Với mục đích phân bổ nguồn vốn nhạy cảm hơn đối với rủi ro, cố gắng gắn kết nguồn vốn kinh tế và nguồn vốn bắt buộc để bảo vệ người gửi tiền BASEL I đã được nhiều nước trên thế giới áp dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.

Theo quy định BASEL hệ số an toàn vốn CAR (Capital Adequacy Ratio) được tính theo công thức:

Hệ số an toàn vốn CAR =

Tổng vốn tự có

x 100% Tổng giá quy đổi của tài sản có rủi ro

http://svnckh.com.vn 17

Trong đó vốn tự có được xác định bao gồm vốn cấp 1 và vốn cấp 2:

Vốn cấp 1 gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia

Vốn điều lệ: Là số vốn do tất cả thành viên đóng góp và được ghi vào

Điều lệ công ty Vốn điều lệ thường lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định Vốn điều lệ của NHTMNN do Bộ Tài chính cấp từ ngân sách Nhà nước Trong khi đó vốn điều lệ của NHTMCP do cổ đông góp vốn, thể hiện bằng sở hữu

một số lượng cổ phiếu theo luật định

Vốn điều lệ là một phần của vốn chủ sở hữu trong ngân hàng thương mại, nó không phải là món nợ, mà là vốn bất khả phân chia dưới mọi hình thức, có đến một thời điểm nhất định Vốn điều lệ là thành phần chủ yếu cấu thành vốn tự có ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật Ngoài ra, NHTM có nhiều nợ xấu và các khoản rủi ro khác như mất quỹ tiền mặt, rủi ro trong thanh toán không dùng tiền mặt mà quỹ dự phòng rủi ro và các loại quỹ khác của NHTM không đủ năng lực tài chính xóa hết các món nợ xấu và các rủi ro khác Khi đó thanh tra các tổ chức tín dụng của NHNN có quyền yêu cầu ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ để xóa hết những món nợ xấu và các rủi ro khác Nhưng nếu ngân hàng đó dùng vốn điều lệ xóa nợ xấu và các rủi ro khác hết 50%, mà trong một thời gian ngắn không có khả năng tăng vốn điều lệ, NHNN được quyền tuyên bố NHTM ấy đã phá sản

Do đó việc thường xuyên tăng thêm vốn điều lệ là yêu cầu khách quan theo quy định của pháp luật về hoạt động ngân hàng và yêu cầu khách quan về phát triển kinh doanh của ngân hàng

Các quỹ dự trữ: Các quỹ dự trữ lập trên cơ sở trích từ lợi nhuận của

các tổ chức tín dụng sau khi bù đắp lỗ năm trước theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy

http://svnckh.com.vn 18

định của pháp luật Các quỹ dự trữ bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ,

quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu tư phát triển

(i) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

dùng để bổ sung vốn điều lệ Vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ hình thành từ lợi nhuận sau thuế Thặng dư vốn sẽ được nhập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ để tăng vốn về sau.

Đối với các NHTMNN, trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5%, mức tối đa của quỹ này không vượt quá mức vốn điều lệ của ngân hàng

(ii) Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ dự phòng tài chính dùng để bù đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng trích lập trong chi phí.

Trong hệ thống ngân hàng, quỹ dự phòng tài chính thường dùng để xử lý và giải quyết những vấn đề liên quan đến rủi ro trong hoạt động tín dụng Mức trích lập và sử dụng khoản dự phòng để xử lý các rủi ro trong hoạt động ngân hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định sau khi thống nhất với Bộ trưởng Bộ Tài chính

Đối với các NHTMNN, trích qũy dự phòng tài chính 10% mức tối đa của qũy này không vượt quá 25% vốn điều lệ của các tổ chức tín dụng Mức trích lập lấy từ lợi nhuận sau khi trừ đi: Phần trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; chia lãi cho các thành viên góp vốn liên kết theo quy định của hợp đồng (nếu có); bù đắp khoản lỗ của các năm trước đã hết thời hạn được trừ vào lợi nhuận trước thuế thu nhập

(iii) Quỹ đầu tư và phát triển nghiệp vụ: Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ dùng để đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ trang thiết bị, điều kiện làm việc của tổ chức tín dụng.

http://svnckh.com.vn 19

Căn cứ vào nhu cầu đầu tư và khả năng của quỹ, Hội đồng quản trị của tổ chức tín dụng quyết định hình thức và biện pháp đầu tư theo nguyên tắc có hiệu quả, an toàn và phát triển vốn

Đối với các NHTMNN, trích lập Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ 50% Mức trích lập lấy từ lợi nhuận sau khi trừ đi: Phần trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; chia lãi cho các thành viên góp vốn liên kết theo quy định của hợp đồng (nếu có); bù đắp khoản lỗ của các năm trước đã hết thời hạn được trừ vào lợi nhuận trước thuế thu nhập

Ngoài ra, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ được bổ sung từ lợi nhuận còn lại sau khi trích 2 quỹ khen thưởng, phúc lợi

(iv) Lợi nhuận không chia: Là phần thu nhập của ngân hàng được

giữ lại trong quá trình kinh doanh thay vì dùng để chi trả cổ tức Tổ chức tín dụng được sử dụng vốn hoạt động để kinh doanh theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, đảm bảo nguyên tắc an toàn và phát triển vốn Tổ chức tín dụng chỉ được sử dụng không quá 50% vốn tự có cấp một (theo hướng dẫn của NHNN) để đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản cố định và phải chấp hành đầy đủ các quy định của Nhà nước về quản lý đầu tư và xây dựng.

Vậy vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định của tổ chức tín dụng

http://svnckh.com.vn 20 c Trái phiếu chuyển đổi (tức là loại trái phiếu có thể chuyển đổi sang cổ phiếu) và cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn những điều kiện sau :

- Có kỳ hạn ban đầu, thời hạn còn lại trước khi chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tối thiểu là 5 năm

- Không được đảm bảo bằng tài sản của chính tổ chức tín dụng

- Tổ chức tín dụng không được mua lại theo đề nghị của người sở hữu hoặc mua lại trên thị trường thứ cấp, hoặc tổ chức tín dụng chỉ được mua lại sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản

tiếp theo nếu việc trả lại dẫn đến kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ

- Trong trường hợp thanh lý tổ chức tín dụng, người sở hữu trái phiếu chuyển đổi chỉ được thanh toán sau khi tổ chức tín dụng đã thanh toán cho tất cả các chủ nợ có đảm bảo và không có đảm bảo khác

Việc điều chỉnh tăng lãi suất chỉ được thực hiện sau 5 năm kể từ ngày phát hành và điều chỉnh một lần trong suốt thời hạn trước khi chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông

d Tổng giá trị vốn cấp 2 tối đa bằng 100% giá trị vốn cấp 1

e Trong thời gian 5 năm cuối cùng trước khi đến hạn thanh toán, chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông giá trị các công cụ nợ khác và trái phiếu chuyển đổi được tính vào vốn cấp 2 sẽ phải khấu trừ mỗi năm 20% giá trị ban đầu

Tài sản có rủi ro

Tài sản có rủi ro là những khoản mục tài sản có được phản ánh trong và ngoài bảng tổng kết tài sản Có thể bị tổn thất trong quá trình kinh doanh

http://svnckh.com.vn 21

như cho vay không thu hồi được nợ, ngân hàng phải trả tiền cho khách hàng được bảo lãnh, giá trị chứng khoản giảm, công ty được ngân hàng hùn vốn liên doanh bị thua lỗ…

Dựa vào tính chất của tài sản, tài sản Có rủi ro được phân thành: Các

khoản tín dụng bị rủi ro, các khoản đầu tư bị rủi ro, các khoản bảo lãnh bị rủi ro…

Dựa vào hình thức quản lý tài sản, tài sản Có rủi ro bao gồm: Tài sản

có rủi ro nội bảng, tài sản rủi ro ngoại bảng.(phụ lục 2 và 3)

Ngoại trừ các tài sản được xem như không có rủi ro như: tiền mặt, tiền gửi, NHNN… mỗi tài sản đều có đô rủi rỏ nhất định được đánh giá từ 0% -100% Các loại tài sản này đươc phân theo 4 tiêu chuẩn khác nhau: không có rủi ro(0%), rủi ro thấp(20%), rủi ro trung bình (50%), rủi ro cao nhất (100%) Thông thưởng rủi ro được chia thành mức: 0%, 20%, 50%, 100% để tương ứng với cách xếp loại Tài sản Có: Tài sản có bình thường, Tài sản có kém tiêu chuẩn, Tài sản có nghi ngờ, Tài sản có bị mất trắng (Phụ lục 2)

Quy ước Basel năm 1988 quy định một ngân hàng Uỷ ban Basel đã phân chia tài sản nội và ngoại bảng thành từng nhóm tương ứng với một hệ số rủi ro nhất định như sau thương mại phải đáp ứng hai tỷ lệ đủ vốn: tỷ lệ vốn cấp 1 trên tổng tài sản có điều chỉnh rủi ro (RWA) là 4% và tỷ lệ vốn cấp 1 cộng vốn cấp 2 trên tổng giá trị quy đổi của tài sản có rủi ro lớn hơn hoặc bằng 8%

3 KINH NGHIỆM GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TRUNG QUỐC VÀ BÀI HỌC CHO HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM

Trước những nhu cầu cấp thiết trong việc đảm bảo an toàn và lành mạnh của hệ thống ngân hàng cần thiết phải có những cải cách thể chế

http://svnckh.com.vn 22

thanh tra giám sát ngân hàng hướng tới thông lệ quốc tế Nhiều mô hình tổ chức và hoạt động mới đã được đề xuất, nhiều giải pháp khắc phục, xử lý tích cực cũng đã được khuyến nghị để nâng cao hiệu quả việc giám sát ngân hàng

Trung Quốc và Việt Nam, 2 nước có nền kinh tế chuyển đổi, có nhiều nét tương đồng về thể chế kinh tế - chính trị - văn hoá - xã hội, cũng như là về những đặc thù trong cấu trúc hệ thống tài chính Do vậy, tác giả tiếp cận vấn đề thông qua việc xem xét kinh nghiệm cải tổ của ngân hàng của Trung Quốc, từ đó đưa ra những nhận xét, kiến nghị đối với việc giám sát hệ thống ngân hàng Việt Nam trong chương giải pháp

3.1 Tổng quan Uỷ ban giám sát Ngân hàng của Trung Quốc

Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa (PBC): PBC được thành lập trên cơ sở hợp nhất của 3 ngân hàng sẵn có là Huabei Bank, Beihai Bank và Xibei Farmer Bank Vào tháng 9 năm 1983, Quốc vụ Viện quyết định chuyển PBC thành Ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa Nhân dân Trung Quốc, thực hiện các chức năng thông thường như mọi NHTW khác trên thế giới Tuy nhiên công cuộc cải cách khu vực tài chính - ngân hàng đã diễn ra mạnh mẽ trong suốt thập kỷ 80 và tiếp theo đưa đến một trong những hệ quả quan trọng là sự phân tách giữa 3 lĩnh vực: ngân hàng, bảo hiểm và chứng khoán

Tới năm 1998, PBC chính thức thôi không còn thẩm quyền quản lý và giám sát 2 lĩnh vực bảo hiểm và chứng khoán nữa, những trách nhiệm này được trao lại cho 2 ủy ban chuyên trách mới được thành lập

Một sự kiện quan trọng tiếp theo là vào tháng 3/2003, Hội nghị lần thứ nhất Đại hội Đại biểu Nhân dân Trung quốc khoá 10 đã phê chuẩn “Quyết định cải tổ cấu trúc tổ chức của Quốc vụ Viện”, theo đó là việc tách bỏ chức năng điều tiết và giám sát các tổ chức ngân hàng, các công ty quản lý tài sản, các công ty uỷ thác và đầu tư, các tổ chức tài chính có nhận tiền gửi khác ra khỏi PBC Một uỷ ban chuyên trách trực thuộc Quốc vụ Viện –

 Kiếm soát vai trò của cá nhân lãnh đạo mỗi ngân hàng  Công bố thông tin, báo cáo số liệu của các ngân hàng

Thanh tra giám sát ngân hàng của CBRC tập trung vào những nhiệm vụ:

 Tập trung giám sát rủi ro, cải thiện phương pháp và quá trình giám sát

 Củng cố giám sát nguồn vốn, tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu của mỗi ngân hàng

 Kiến nghị những ngân hàng phải đặt dưới sự kiểm soát nội bộ  Thực hiện cải cách giám sát theo tiêu chuẩn chung của thế giới

3.2 Bài học cho hoạt động giám sát ngân hàng của Việt Nam

http://svnckh.com.vn 24

Những thành tựu thu được trong những năm vừa qua của các ngân hàng Việt Nam là rất đáng khích lệ, tuy nhiên kết quả thu được vẫn còn cách xa so với mục tiêu đề ra, chưa tương xứng với tiềm năng hiện có Nhằm góp phần hỗ trợ cho công cuộc cải cách toàn diện, triệt để thể chế thanh tra giám sát ngân hàng, tác giả có một số kiến nghị sau:

- Cải cách NHNN nói chung, Thanh ra nói riêng phải được phối hợp chặt chẽ với chương trình tái cơ cấu các NHTMNN và các Doanh nghiệp nhà nước; tất cả phải đặt trong tiến trình chung về cải cách thể chế, tổ chức bộ máy nhà nước

- Để cải cách triệt để thể chế Thanh tra giám sát ngân hàng chỉ có thể đạt được khi thiết lập được Luật về giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế

- Vai trò chủ quản của NHNN đối với các TCTD, các NHTMNN sẽ kết thúc khi chúng ta bước vào giai đoạn hội nhập Hoạt động giám sát ngân hàng se phải thay đổi căn bản trên cơ sở tập trung hóa, hướng đến mục tiêu bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng, phù hợp với thông lệ quốc tế, cụ thể:

 Các bộ phận giám sát ngân hàng sẽ tập trung hơn vào việc giám sát an toàn hệ thống TCTD và xử lý các TCTD có vấn đề theo thẩm quyền trên cơ sở chấn chỉnh và nâng cao kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong từng TCTD, coi đó là hệ thống quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn cho TCTD Hỗ trợ thanh tra ngân hàng còn có sự giám sát của một số cơ quan: Bảo hiểm tiền gửi, các công ty kiểm toán độc lập…

 Những hoạt động không phù hợp với nhiệm vụ giám sát ngân hàng cần phải được chuyển sang những bộ phận khác phù hợp nhằm tại điều kiện để hoạt động thanh tra giám sát trở về đúng bản chất là giám sát phòng ngừa nhằm phát hiện, cảnh báo sớm những rủi ro trong toàn hệ thống cũng như trong từng TCTD và có những biện pháp xử lý kịp thời

 Thay đổi phương thức tiến hành giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ với cách tiếp cận từ trên xuống dưới, chuyển dần từ giám sát định hướng tuân thủ sang giám sát dựa trên rủi ro

http://svnckh.com.vn 25

 Thành lập bộ phận thực hiện giám sát vĩ mô toàn bộ hệ thống tài chính nhằm phát hiện, phòng chống rủi ro hệ thống; ngăn chặn hoặc làm giảm nhẹ tác động của khủng hoảng tài chính- tiền tệ; ổn định và phát triển thị trường tài chính

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG AN NINH TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HIỆN NAY 1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

1.1 Hệ thống Ngân hàng Việt Nam trước và sau năm 1990

Tiền thân của NHNN là nhà sản xuất tín dụng được thành lập năm 1947 Trong hàng chục năm NHNN Việt Nam với hệ thống các chi nhánh rộng khắp đã từng là tổ chức tín dụng lớn nhất và duy nhất Chức năng chính của NHNN Việt Nam là huy động tiền gửi của các doanh nghiệp, các cơ quan đoàn thể, các tổ chức kinh tế và dân cư để cho vay NHNN vừa là cơ quan quản lý tiền tệ tín dụng vừa là tổ chức kinh doanh không vì mục tiêu lợi nhuận

NHNN đã đóng vai trò quan trọng trong công cuộc kháng chiến chống Pháp, chống Mỹ cứu nước, xây dựng chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc, kiến thiết đất nuớc sau năm 1975 NHNN đã trở thành kênh cấp vốn của Nhà nước cho các ngành, lĩnh vực thông qua hình thức tín dụng đồng thời là người đại diện cho Việt Nam trong việc tiếp nhận và quản lý các khoản tài trợ của các nước ủng hộ công cuộc xây dựng và bảo vê tổ quốc của nhân dân Việt Nam Sau năm 1975, cùng với khó khăn của các nước xã hội chủ nghĩa,

http://svnckh.com.vn 26

viện trợ giảm, Việt Nam phải đối đầu với hàng loạt các thách thức lớn khiến cho NHNN phải in tiền để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của chính phủ Luợng tiền cung ứng gia tăng trong điều kiện sản lượng không tăng kịp đã đẩy lạm phát lên cao trong những năm 80 Tình trạng độc quyền trong hệ thống ngân hàng đã góp phần duy trì trạng thái trì trệ, làm giảm vai trò trung gian tài chính hoạt động vì mục tiêu hiệu quả kinh tế

Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã được đổi mới đáng kể trong quá trình chuyển đổi từ nền kinh tế tạp trung sang nền kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mô của nhà nước Đã có sự tách biệt chức năng quản lý hoạt động tiền tệ, tín dụng với chức năng kinh doanh tiền tệ, đa dang hoá các loại hình ngân hàng, từng bước xoá bỏ độc quyền, chuyển sang cạnh tranh có sự quản lý của nhà nước Kể từ đầu những năm 90 hệ thống các NHTM đã không ngừng phát triển về loại hình nghiệp vụ góp phần quan trọng vào sự nghiệp tăng trưởng kinh tế đất nước Năm 1990, cả nước đã có tới 4 NHTM nhà nước và 15 NHTM CP và các Hợp tác xã tín dụng Tháng 5/1990, 2 Pháp lệnh Ngân hàng ra đời tạo bước ngoặt quan trọng trong hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên đến nửa sau của thập niên 90, Pháp lệnh đã không đáp ứng được yêu cầu phát triển của hệ thống tài chính ở Việt Nam Trước tình hình đó, Quốc hội đã thông qua Luật về NHNN và Luật về các tổ chức tín dung Các NHTM mở rộng đối tuợng phục vụ cho mọi thành phân kinh tế, mở rộng thị trường Nhiều nghiệp vụ ngân hàng mới bước đầu đuợc thực hiện: nghiệp vụ cầm đồ, chiết khấu các giấy tờ có giá, tài trợ bán trả góp…Nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, các NHTM bỏ dần các cấp trung gian, tách biệt dần các hoạt động chính sách và hoạt động thương mại, tăng tính độc lập tương đối cho các chi nhánh, mạnh dạn đổi mới công nghệ cho phù hợp với yêu cầu quản lý kinh doanh

Thành tựu của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua là kết quả của nhiều nhân tố tác động Cùng với quá trình cải cách kinh té nói chung, Đảng và Nhà nước đặc biệt quan tâm đến cải cách trong lĩnh vực ngân hàng Các chính sách tiền tệ- tín dụng của nhà nước đã góp phần thúc đấy sự phát triển của hệ thống ngân hàng

http://svnckh.com.vn 27

1.2 Tổng quan về các NHTMNN Việt Nam hiện nay

Hệ thống NHTMNN ở Việt Nam đến nay có 5 ngân hàng: Ngân hàng Ngoại Thương, Ngân hàng Đầu tư và phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long, Ngân hàng Công thương Các NHTMNN Việt Nam là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt,được tổ chức theo mô hình Tổng công ty nhà nước 90 NHTMNN được tổ chức và hoạt động thep Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính do Chủ tịch Hội đồng nhà nước ban hành năm 1990, điều chỉnh bởi luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng ban hành năm 1997, và điều lệ của mỗi ngân hàng do Chủ tịch Hội đồng quản trị ban hành, Thống đốc NHNN chuẩn y và có điều chỉnh cho phù hợp với từng thời kỳ NHTMNN hoạt động trong môi trường kinh tế thị trường đang hình hành và phát triển như là kết quả của đổi mới với những đặc trưng: khả năng về Thông tin tài chính từ các nguồn chính thức bị hạn chế; môi trường luật pháp đang phát triển và còn nhiều vùng thiếu an toàn cho kinh doanh tiền tệ, tín dụng, ngân hàng; lãi suất bị kiểm soát từ Ngân hàng Trung ương, thiếu vốn cho vay dài hạn trầm trọng

Nguồn vốn kinh doanh chủ yếu được tạo thành từ các nguồn: bổ sung từ NSNN, vay các định chế tài chính và tự huy động lẻ ở khách hàng

Lợi nhuận của các NHTMNN do Bộ tài chính và NHNN xác lập kiểm soát căn cứ vào các quy định về cơ chế tài chính trong pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính

Hoạt động kinh doanh chủ yếu là huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu tư và các hoạt động khác như kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán, vàng bạc đá quý….với khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trên lãnh thổ Việt Nam và một số quốc gia có chi nhánh Mô hình hoạt động của các NHTMNN là sở hữu nhà nước, mọi hoạt động chịu sự giám sát toàn bộ trực tiếp của NHNN Việt Nam

2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC HIỆN NAY

http://svnckh.com.vn 28

2.1 Hoạt động huy động vốn 2.1.1 Vốn huy động

Đây là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động của hệ thống NHTMNN và cũng là nguồn vốn tín dụng chủ lực trong hệ thống các TCTD ở Việt Nam Kể từ khi hoạt động với tư cách là ngân hàng kinh doanh, việc mở rộng và tăng nhanh quy mô vốn huy động là một trong những thành tựu nổi bật trong hoạt động của hệ thống NHTMNN

Biều đồ 1: Thị phần huy động vốn của các tổ chức tín dụng năm 2007

3 0 %

5 9 %9 %

2 %

Ngân hàngT MC PNgân hàngT MNNNgân hàngNN&L DT C T D khác

Đơn vị tính: % Nguồn: ADB

Qua các số liệu cho thấy, các NHTMNN luôn chiếm thị phần lớn nhất trên thị trường vốn huy động của các TCTD ở Việt Nam mặc dù trong thời gian gần đây mức độ tham gia thị trường của các NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ngày càng lớn mạnh và cạnh tranh gay gắt hơn Nguồn vốn huy động của hệ thống NHTMNN trong thời

http://svnckh.com.vn 29

gian qua tăng với tốc độ nhanh chóng, một phần do sự đổi mới và phát triển của chính bản thân hệ thống các ngân hàng làm tăng năng lực thu hút nguồn vốn trong nền kinh tế; mặt khác do sự tăng trưởng của nền kinh tế và sự ổn định của tiền tệ là yếu tố quan trọng thúc đẩy nhu cầu giao lưu vốn Với một nền kinh tế đang ở thời kì đầu phát triển, các nguồn vốn còn phân tán và đang dần hút vào kênh tín dụng ngân hàng đã khiến cho tốc độ tăng trưởng vốn huy động của ngân hàng cao hơn rất nhiều lần sao với tốc độ tăng trưởng kinh tế

Về cơ cấu nguồn vốn huy động, có thể được nghiên cứu căn cứ vào 3 cách phân loại tổng quát( 1) Phương thức huy động; (2) Loại tiền tệ huy động; (3) Thời hạn huy động

Theo cách thứ nhất bao gồm: Nguồn vốn huy động là tiền gửi của

khách hàng và nguồn vốn huy động bằng việc phát hành các công cụ vay nợ Tiền gửi của khách hàng bao gồm tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức và tiền gửi của dân cư dưới các hình thức: Tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi vốn chuyên dụng, tiền gửi bảo đảm thanh toán…Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động của các NHTMNN, trong đó chủ yếu là tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm của dân cư Trong những năm gần đây do sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống thanh toán điện tử, cũng như những nghiệp vụ mới được mở ra tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hút nguồn tiển gửi của khách hàng vào hệ thống NHTMNN

Một cách khác để ngân hàng huy động vốn là phát hành các công cụ vay nợ như kỳ phiếu, trái phiếu…Việc phát hành các công cụ vay nợ mang lại quyền chủ động hơn cho các ngân hàng trong việc huy động vốn vì ngân hàng chỉ sử dụng đến nó khi cần thiết Trong thời gian vừa qua các ngân hàng đã tương đối linh hoạt để tạo vốn cho hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo ra hàng háo cho thị trường chứng khoán như việc: tăng cường phát hành trái phiếu kỳ hạn phổ biến từ 1-3 năm, một số đến 5 năm để thu hút nguồn vốn trung, dài hạn và cơ cấu lại nguồn vốn kinh doanh

Theo cách phân loại thứ hai, có nguồn vốn huy động bằng VND và

có nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ Trong thời gian qua lạm phát tăng cao, VND bị mất giá so với các loại ngoại tệ mạnh, đồng thời với cán cân xuất nhập khẩu của Việt Nam cũng có những bất lợi tạo sức ép tăng giá, trong nền kinh tế xuất hiện xu hướng các doanh nghiệp và dân cư tích trữ ngoại tệ thay vì nắm giữ VND, khiến cho tốc độ tăng trưởng huy động ngoại tế khá nhanh và người ta gọi đó là hiện tượng ‟‟đô la hoá‟‟ Tuy nhiên do những tác động giảm liên tục và duy trì ở mức lãi suất thấp USD trong thời gian gần đây đã làm cho xu hướng trên có chiều hướng giảm Thêm vào đó cùng với những nỗ lực của Chính phủ và NHNN Việt Nam trong việc kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền và ổn định kinh tế vĩ mô đã cũng cố lòng tin của công chúng đối với VND, tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng tập trung được lượng vốn VND trôi nổi trên thị trường đưa vào phục vụ cho các hoạt động kinh tế

Theo cách phân loại thứ ba, nguồn vốn huy động đuợc chia làm 2 loại

là vốn ngốn hạn và vốn trung, dài hạn Hiện nay ở Việt Nam, tiền gửi thanh toán, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng được gọi là nguồn vốn ngắn hạn; các khoản huy động có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên được gọi là vốn chung và dài han Hiện nay, nguồn vốn huy động ngắn hạn thường là bộ

http://svnckh.com.vn 31

phận chủ yếu trong tổng nguồn vốn huy động của các NHTMNN Tỷ lệ huy động vốn trung và dài hạn trong tổng vốn huy động là rất thấp, riêng BIDV có tỷ lệ huy động vốn trung và dài hạn cao nhất từ 42% đến 45%, 3 ngân hàng lớn còn lại thì tương đối thấp.Tuy nhiên, để phát triển kinh doanh theo hướng đa năng và tạo lập cơ cấu nguồn vốn an toàn, việc tăng cường các nguồn vốn huy động trung dài hạn là rất cần thiết, các ngân hàng điều chưa đánh giá đúng mức tầm quan trọng của nguồn vốn dài hạn mà chủ yếu chỉ tập trung vào vốn ngắn hạn Thực tế hiện nay tại các NHTMNN một nguồn vốn ngắn hạn lớn được cho vay theo các dự án đầu tư của nhà nước lại có tính lâu dài điều này mang lại rủi ro cao cho các ngân hàng khi chưa kịp thu hồi vốn để trả lại các nhà đầu tư ngắn hạn Theo đánh giá của các chuyên gia IMF thì tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn của các NHTMNN là lớn hơn nhiều so với con số 40% theo quyết định 457 của NHNN Việt Nam quy định

2.1.2 Vốn vay các TCTD, vay NHNN và vay khác

Trong cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của NHTMNN, nguồn vốn đi vay của các TCTD, vay NHNN và vay khác cũng là một bộ phận nguồn vốn chiểm tỷ trọng khá lớn, do đó nó có vai trò quan trọng trong hoạt động tạo vốn của NHTMNN

Các khoản vay TCTD thường được thực hiện trên thị trường liên ngân hàng Ngân hàng sử dụng nguồn vốn này chủ yếu để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Trong vài năm gần đây trị trường tiền tệ nói chung và thị trường liên ngân hàng nói riêng đã bắt đầu trở nên sôi động tạo điều kiện tối ưu hoá quá trình huy động và sử dụng vốn, tăng cường thanh khoản và góp phần đảm bảo cho sự an toàn cả hoạt động hệ thống ngân hàng

NHNN là ngân hàng của các ngân hàng, là người cho vay cuối cùng trong nền kinh tế Vì vậy, các NHTMNN có thế được NHNN cho vay vốn ngắn hạn khi cần thiết dưới các hình thức sau: Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác; cho vay có đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

http://svnckh.com.vn 32

Bên cạnh đó, các NHTMNN còn có thể vay bổ sung vốn thiếu hụt trong thanh toán bù trừ hay khi tạm thời mất khả năng chi trả có nguy cơ gây mất an toàn cho toàn hệ thống Vốn vay của TCTD khác hay vay của NHNN chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, nó mang ý nghĩa chủ yếu trong việc đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của NHTMNN

Ngoài các nguồn vốn vay trên, trong quá trình hoạt động các NHTMNN còn có thể tạo lập vốn cho mình từ một số nguồn khác: Vốn trong thanh toán do chưa được sử dụng hay vốn ủy thác đầu tư, tài trợ của Chính phủ Các nguồn vốn vay từ cách này tuy không nhiều, thời gian sử dụng ngắn nhưng lại không mất chi phí huy động, có điều kiện phát triển các nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng khác

Bảng 2- Tiền vay các TCTD khác và vốn tài trợ, ủy thác đầu tư của 5 NHTMNN tính đến 31/12/2007

Ngân hàng Tiền vay các TCTD khác

Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư

http://svnckh.com.vn 33

có giá để đầu tư và kinh doanh chứng khoán là 20% vốn điều lệ thay vì 3% tổng dư nợ theo Chỉ thị 03 Do đó đã đẩy các ngân hàng vào cuộc đua tranh tăng vốn điều lệ để đảm bảo yêu cầu của NHNN về cấp vốn cho vay chứng

khoán trong thời gian tới

Vốn tự có của các NHTMNN trong mấy năm vừa qua tăng lên chủ yếu là từ nguồn vốn cấp của Chính phủ, tăng vốn tự có từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ của các NHTMNN còn hạn chế vì hầu hết các ngân hàng này đang trong giai đoạn tập trung cơ cấu lại tài chính Việc Nhà nước cấp vốn điều lệ cho các NHTMNN trong thời gian vừa qua đã giúp cho các NHTMNN cải thiện một phần năng lực tài chính, đặc biệt là khi mà nhu cầu vốn của nền kinh tế rất lớn và tăng nhanh đòi hỏi phải tăng tốc độ huy động vốn để mở rộng cho vay và mở rộng hạn mức tín dụng cho một khách hàng Mặt khác, việc Nhà nước cấp vốn là cần thiết bởi không chỉ để cải thiện tình hình tài chính của các ngân hàng do Nhà nước là chủ sở hữu mà còn là cách quan trọng góp phần tạo sự phát triển bền vững cho hệ thống ngân hàng

Bảng 3- Vốn chủ sở hữu của 5 NHTMNN giai đoạn 2006-2007

*Những hạn chế về việc thu hút vốn của các NHTMNN

Các NHTMNN đã không ngừng lớn mạnh cả về quy mô và tầm vóc nhưng vẫn chưa tương xứng với tiềm năng và tình hình phát triển kinh tế đất nước Việc thu hút vốn còn nhiều bất cập chưa được xử lý đúng mức để các NHTMNN vươn tầm so với các ngân hàng khác trong cùng khu vực Vậy đó là những hạn chế gì?

http://svnckh.com.vn 34

(1)Hoạt động tạo vốn: tuy các NHTMNN có tốc độ tăng trưởng vốn cao nhưng quy mô vốn vẫn còn thấp, làm không chỉ năng lực kinh doanh hệ thống NHTM bị ảnh hưởng mà còn làm giảm vai trò chủ đạo, chủ lực của hệ thống này trong việc tạo vốn tăng trưởng kinh tế So với những NHTM của những nước phát triển ở Châu Á chúng ta kém xa về vốn điều lệ nhưng ngay cả với những NHTM trong khu vực ASEAN, con số này cũng đáng để chung ta xem xét và đánh giá lại hoạt động của các NHTMNN Các NHTMNN đóng vai trò chủ đạo trong hệ thống ngân hàng nhưng những kết quả đạt được là chưa tương xứng với vị trí đó

Bảng 4- 10 NHTMNN có vốn điều lệ lớn nhất khu vực ĐÔNG NAM Á tính đến hết năm 2006

STT Tên ngân hàng Quốc gia Tổng tài sản Vốn điều lệ

1 DBS Group Holdings Singapore 107.235 16.943 2 United Oversea Bank Singapore 82.389 12.835 3 Oversea- Chinese Banking

Corporation

Singapore 55.578 9.837

4 Malayan Banking Malaysia 47.274 7.469 5 Bank Mandiri Indonesia 26.677 6.744 6 Bangkok Bank Thailand 36.118 4.876 7 Public Bank Malaysia 24.280 3.836 8 Krung Thai Bank Thailand 29.417 3.212 9 Bumiputra Commerce

Bank

Malaysia 21.856 2.885

Với thói quen của người dân Việt Nam trong việc giữ lượng tiền mặt trong trao đổi, buôn bán nhưng các NHTMNN vẫn chưa tận dụng triệt để được nhân tố này Tuy cơ cấu tổng phương tiện thanh toán đã có chuyển dịch theo hướng tích cực hơn, nhưng tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông vẫn còn chiếm tỷ lệ cao và xu hướng giảm cũng rất chậm Tỷ trọng tiền mặt trong cơ cấu tổng phương tiện thanh toán đến cuối năm 2006 là 18% trong khi các năm 2005 và 2004 con số đó lần lượt là 19% và 20% So với các nước trong khu vực Việt Nam có tỷ lệ tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán ở mức cao nhất với 18% Nhu vậy, nếu hệ thống ngân hàng khai thác tốt hơn nguồn tiền này thì sẽ tạo thêm được nguồn tín dụng lớn Đây là một đặc trưng của người Việt Nam khi một lượng lớn tiền mặt được thanh toán trong khi các việc sử dụng các hình thức trao đổi tiên tiến còn nhiều hạn chế Việc sử dụng thẻ ATM đã được phổ biến ở các thành phố lớn, tuy nhiên vẫn còn nhiều hạn chế ở nhiều vùng trên cả nước Điều này cũng mở ra cơ hội cho các NHTMNN xây dựng nhiều hình thức thanh toán đa dạng và phong phú hơn cho khách hàng

(2) Các hình thức huy động đã được cải tiến và đa dạng nhiều nhưng vẫn chủ yếu thuộc về quy trình nghiệp vụ và cách thức quản lý ngân hàng, các hình thức còn mang tính truyền thống chưa sáng tạo Trong cơ cấu nguồn vốn là tiền gửi của khách hàng, chiếm tỷ trọng chủ yếu vẫn là tiền gửi tiết kiệm của dân cư với mức lãi suất cố định, các hình thức thu hút nguồn vốn trung và dài hạn chưa được các ngân hàng chú ý đúng mức nên hiện nay nguồn vốn này là thấp trong tổng vốn huy động của NHTMNN Mặt khác tuy hầu hết các doanh nghiệp hiện nay đều có quan hệ tiền gửi, tín dụng và thanh toán với hệ thống NHTMNN nhưng lợi thế đó lại chưa được khai

(3) Lãi suất huy động chưa linh hoạt theo biến động của thị trường Hầu hết các lãi suất đều được áp theo khung lãi suất cố định do NHNN ban hành với biên độ được giới hạn Chính điều này đã khiến cho nguời gửi tiền có tâm lý lo ngại về mức lãi suất thực tế mà họ nhận được trong tuơng lai nhất là trong thời kì lạm phát tăng cao như hiện nay

Bên cạnh đó việc các NHTMNN thu hút nguồn vốn từ dân cư được coi trọng bằng biện pháp cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng trên thị trường mà chưa chú ý đến tính đa dạng hay khả năng thanh khoản và những tiện ích của các hình thức huy động khác Năm 2008, chúng ta được chứng kiến cuộc đua tranh quyết liệt về lãi suất giữa các ngân hàng với mức lãi suất lên đến 19% Đây là con số chưa bao giờ xuất hiện trong hoạt động ngân hàng từ trước đến nay Việc xử lý lãi suất của các NHTMNN chưa thật sự linh hoạt, chưa tìm ra được hướng giải quyết phù hợp mà vẫn phải chạy đua tranh dành nguồn huy động vốn bằng việc tăng lãi suất

(4) Vốn tự có của các NHTMNN thấp làm cho hệ số an toàn vốn của các ngân hàng luôn ở mức nhỏ hơn 8%, làm hạn chế khả năng huy động và cho vay, giảm khả năng hiện đại hoá công nghệ, giảm năng lực cạnh tranh và có nguy cơ dẫn đến mất an toàn hệ thống.Tuy nhiên cho đến nay các NHTMNN hầu như chưa có cách nào để bổ sung vốn tự có mà chủ yếu dựa trên nguồn cấp phát của nhà nước và lợi nhuận tích luỹ, trong khi những nguồn này đều rất hạn chế Việc tăng nguồn vốn của các NHTMNN vừa bị động vừa chưa thể hiện được vai trò trung gian tài chính

2.2 Hoạt động cho vay

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay tín dụng của các NHTMNN

http://svnckh.com.vn 37

Các NHTMNN vẫn chứng tỏ được vị thế của mình trong các hoạt động chính của ngành ngân hàng Thị phần cho vay vẫn luôn chiếm một tỷ trọng lớn, các NHTMNN là những ngân hàng có lượng vốn chủ sở hữu lớn nên đã tác động trực tiếp đến lượng vốn cung ứng cho thị trường kinh tế Mặc dù các ngân hàng cổ phần đang phát triển rất nhanh, các ngân hàng nước ngoài dần mở rộng hoạt động, và sự bùng nổ của thị trường chứng khoán trong năm rồi, nhưng cho đến thời điểm hiện nay, chỉ riêng 5 NHTMNN vẫn chiếm khoảng 55% thị phần cho vay của hệ thống ngân hàng và gần 52% tổng tài sản tài chính của nền kinh tế Điều này đã thể hiện vai trò của các NHTMNN trong công cuộc xây dựng nền kinh tế

Biều đồ 2- Thị phần cho vay của các tổ chức tín dụng năm 2007

NN&L DTC TD khác

Nguồn: ADB

Hiện nay, chất lượng tài sản có của các NHTMNN tồn tại rất nhiều rủi ro thể hiện ở mức độ tập trung quá lớn của danh mục tín dụng cho các

http://svnckh.com.vn 38

DNNN trong khi nhóm khách hàng là các DNNN chính là doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả nhất và khả năng trả nợ thấp nhất nhưng hiện nay do có sự bảo trợ của Chính phủ nên nhiều ngân hàng vẫn tiếp tục cho các DNNN vay với một lượng vốn lớn bất chấp việc doanh nghiệp đó có làm ăn thua lỗ hay không Trong những năm gần đây, mặc dù mức độ tập trung tín dụng của các NHTMNN tuy có giảm dần những vẫn còn ở mức cao

Với nguồn vốn cho vay không kiểm soát phân loại nợ để đánh giá từ đó đưa ra những biện pháp dự phòng rủi ro Tình hình nợ xấu của các NHTMNN là một trong những tình trạng đáng báo động đối với việc đảm bảo an ninh tài chính của hệ thống các ngân hàng Tính đến thời điểm trước tháng 4/2008, các NHTMNN thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo điều 6 của quyết định 493 tức là việc phân loại nợ chỉ dựa trên việc đánh giá khả năng trả nợ của từng khoản vay riêng lẻ; khi đó tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng còn thấp Nhưng sau tháng 4/2008 khi phân loại nợ xấu theo điều 7 là đánh giá toàn diện năng lực tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng thì tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng thêm 2-3 lần (Theo đánh giá của Ersnt& Young), dẫn đến phải trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn khiến cho lợi nhuận của các NHTMNN sẽ giảm đáng kể Hiện nay trong 5 NHTMNN chỉ có BIDV đã thực hiện theo điều 7 của quyết định 493 nên tỷ lệ nợ xấu của BIDV cao hơn hẳn so với 4 ngân hàng còn lại BIDV đã hy sinh lợi nhuận thu được để trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu này Tuy vậy điều này về lâu dài sẽ làm cho ngân hàng hoạt động an toàn và vững mạnh hơn

Bảng 5- Tỷ lệ nợ xấu của 5 NHTMNN trong năm 2006 và 2007

Ngân hàng VCB BIDV ICB AGRI MHB

Đơn vị tính: % Nguồn: BVSC

http://svnckh.com.vn 39

Bên cạnh đó, tình hình tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quyết định 457 của NHNN ban hành đã được các NHTMNN cải thiện một cách đáng kể, các ngân hàng đã tăng vốn tự có của mình và giảm tổng tài sản có rủi ro bằng việc đảm bảo an toàn các khoản cho vay Tuy nhiên hệ số an toàn này của các NHTMNN vẫn kém xa so với các NHTMCP khi mà hầu hết các NHTMCP trong năm 2006 và 2007 đã vượt qua con số 8% như theo yêu cầu của NHNN Hệ số an toàn vốn CAR trung bình của các NHTMNN đã tăng từ 7% trong năm 2006 lên 9% trong năm 2007, tỷ lệ này của các NTHMCP bình quân luôn trên 12% Trong khi đó, tỷ lệ này của các Ngân hàng trong khu vực Châu Á Thái Bình Dương là 13,1% và của khu vực Đông Á là 12,3% Điều này chứng tỏ năng lực tài chính của các NHTMNN còn thấp, do đó trong những năm tới các ngân hàng cần phải thực hiện nhiều biện pháp nhằm nâng cao hệ số CAR, đảm bảo theo yêu cầu của NHNN và theo thông lệ quốc tế

Bảng 6- Tỷ lệ an toàn vốn CAR của các NHTMNN

2005 0,41 7,27 3,97 4,36 10,19 2006 4,97 9,57 4,82 5,18 9,31

Đơn vị tính: %

Nguồn: BVSC tổng hợp Các NHTMNN hiện nay giữ vai trò chủ lực trên thị trường tín dụng ở Việt Nam Thông qua hoạt động tín dụng, hệ thống NHTMNN ngày càng phát huy quan trọng trong việc thu hút các nguồn vốn và phân bổ có hiệu quả nguồn vốn đó trong sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước Đáng

http://svnckh.com.vn 40

chú ý là các NHTMNN đã có những buớc đổi mới khá căn bản trong hoạt động tín dụng: chuyển từ cấp tín dụng theo kiểu bao cấp phân biệt đối xử sang cấp tín dụng trên cơ sở cung cầu vốn của thị trường; tăng cường quyền tự chủ của các NHTM trong hoạt động kinh doanh; xử lý linh hoạt lãi suất theo những biến động của thị trường…

Cùng với xu hướng đổi mới chung của nền kinh tế, NHNN đã ban hành những chính sách mới nhằm mục đích xây dựng hệ thống các TCTD kinh doanh an toàn, hiệu quả và phục vụ tốt nhất cho sự tăng trưởng của nền kinh tế trong thời gian tới Một số đổi mới cơ bản trong thời gian gần đây:

* Với việc ban hành quyết định 457 vào ngày 19/4/2005 về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng đã đánh dấu những nỗ lực của NHNN trong việc nâng cao khả năng giữ cho hệ thống ngân hàng được an toàn đồng thời phù hợp với khuyến nghị cơ bản của Basel và theo thông lệ quốc tế Lần đầu tiên đã có một định nghĩa tương đối đầy đủ và cụ thể về vốn tự có và xác định tỷ lệ tối thiểu giữa vốn tự có so với tổng tài sản có rủi ro của các TCTD là 8% Quyết định 457 cũng yêu cầu các TCTD phải xây dựng chính sách nội bộ về các tiêu chí xác định một khách hàng và „‟ nhóm khách hàng liên quan‟‟ với các giới hạn tín dụng áp dụng cho từng đối tượng này như: tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, tổng dư nợ đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có…Bên cạnh đó NHNN còn quy định các NHTM được sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn, đối với các TCTD khác tỷ lệ này là 30% Thiết lập các tỷ lệ về khả năng chi trả và giới hạn góp vốn, mua cổ phần của các TCTD đã giúp cho hệ thống ngân hàng sẽ hoạt động an toàn, ổn định và vững mạnh hơn

* Nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro NHNN đã ban hành quyết định 493 vào ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD Quyết định 493 phân loại nợ theo 2 phương pháp là định lượng với định tính thành 5 nhóm tương ứng: nhóm 1(nhóm nợ đủ tiêu chuẩn); nhóm 2 (nhóm nợ cần chú ý); nhóm 3 (nhóm nợ dưới tiêu chuẩn);